Funciones de Contabilidad PDF

MANUAL DE ORGANIZACIN DEL
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
Este Manual esta integrado por:

Cartula
Hoja de Validacin, en la que firman las reas involucradas en su elaboracin, revisin y autorizacin
ndice
Hojas numeradas de las pginas (1-39)
Todas las hojas se encuentran selladas por la Unidad Resguardante con la leyenda EN VIGOR
Rubrica Director General de

Centros de Integracin Juvenil,
A.C.
CENTROS DE INTEGRACION JUVENIL A.C.

MANUAL DE ORGANIZACIN DEL
CODIGO: OR DECON C1
Firma:
Elabor:
Direccin de Planeacin
Subdireccin de Programacin, Organizacin
y Estadstica
Departamento de Organizacin
Departamento de Contabilidad
Revis:
Direccin General Adjunta Administrativa
Subdireccin de Recursos Financieros
Autoriz:
Direccin General
NDICE
PAG.
1
2
2
3
4
5
INTRODUCCIN
OBJETIVO
REFERENCIAS
UBICACIN ESTRUCTURAL
ORGANOGRAMA DE PUESTOS
FUNCIONES GENERALES
DESCRIPCIN DE PUESTOS:
Jefe del Departamento de Contabilidad
Secretaria
Subjefe de Unidades
10
Profesional Ejecutivo Unidades (2)
14
PARA SER LLENADO NICAMENTE POR LA DIRECCIN DEL REA EMISORA
Fecha de Revisin/Aprobacin
Fecha de Emisin
Ubicacin del Archivo
Marzo/Septiembre 2004
Septiembre 2004
a:/Orgconta 1-2

NDICE
Tcnico B Unidades (3)
17
Tcnico C Unidades
20
Subjefe de Oficinas Centrales
22
Profesional Ejecutivo Oficinas Centrales
26
Tcnico A Oficinas Centrales
28
Tcnico B Oficinas Centrales (2)
30
Tcnico C Oficinas Centrales
33
Subjefe de Proceso Informtico
35
Capturista
38
PARA SER LLENADO NICAMENTE POR LA DIRECCIN DEL REA EMISORA
Fecha de Revisin/Aprobacin
Fecha de Emisin
Ubicacin del Archivo
Marzo/Septiembre 2004
Septiembre 2004
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MANUAL DE ORGANIZACIN DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INTRODUCCIN
El presente documento es un instrumento administrativo que contiene en forma

ordenada y sistemtica informacin especfica del Departamento de Contabilidad de
Centros de Integracin Juvenil, A.C., respecto a su objetivo, estructura y funciones que
desempea, con el objeto de que se utilice como medio de optimizacin del trabajo
que se desarrolla en el rea; as como instrumento de orientacin y capacitacin del
personal que la integra.
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OBJETIVO
Elaborar, coordinar, integrar, verificar, actualizar, analizar e interpretar la informacin financiera
y contable de acuerdo a los principios, normas fiscales y gubernamentales aplicables.
REFERENCIAS
-
Diario Oficial de la Federacin
Principios de Contabilidad generalmente aceptados
Principios de Contabilidad Gubernamental
Catlogo de Cuentas
Clasificador por Objeto de Gasto
Catlogo de Cdigos de Operacin
NOTA: Para efectos del presente Manual, al utilizar la palabra Unidades se refiere a las
Unidades Operativas, Centros Locales, Unidades de Tratamiento en Consulta Externa
y Unidades de Tratamiento Residencial.
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ORGANOGRAMA ESTRUCTURAL D E L
Direccin General
Adjunta
Administrativa
Subdireccin de
Recursos Financieros
Departamento de
Contabilidad
Departamento de
Tesorera
Subcoordinacin de
Anlisis Financiero y
Control Presupuestal
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ORGANOGRAMA DE PUESTOS D E L
Jefe del Departamento

de Contabilidad
Secretaria
Subjefe de Unidades
Subjefe de Oficinas
Centrales
Profesional Ejecutivo
Subjefe de Proceso
Informtico
/2
Tcnico A
Tcnico B
Tcnico B
/2
/3
Tcnico C
Tcnico C
Capturista
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FUNCIONES GENERALES
Establecer y desarrollar un Sistema de Contabilidad que permita la emisin de informacin

financiera y contable en forma clara, veraz y oportuna.
Elaborar e interpretar la informacin financiera que coadyuve a una adecuada toma de
decisiones.
Vigilar, supervisar y dar seguimiento al cumplimiento de lineamientos, procedimientos,
polticas, tcnicas contables y presupuestales establecidas, por parte de las reas de la
Institucin.
Supervisar y verificar que los registros contables y la documentacin soporte, cumpla con los
requisitos establecidos en la legislacin vigente.
Coordinar y supervisar que la informacin contable procesada cronolgicamente en el Sistema
de Cmputo se conserve debidamente respaldada y que la documentacin sea archivada
conforme a la legislacin aplicable.
Implementar las acciones necesarias para mantener una capacitacin actualizada y permanente
del personal en los aspectos tcnicos y legislacin vigente.
Atender con oportunidad los requerimientos de informacin financiera y/o contable que se
demande por los rganos Directivos y Dependencias del Gobierno Federal, incluyendo los de
auditora.
Realizar el registro y llevar el control de las aportaciones de la comunidad en servicio, especie
y efectivo.
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Nombre del puesto:
JEFE
DEL
CONTABILIDAD
Objetivo:
Coordinar, integrar, dirigir y verificar la elaboracin de los Estados

Financieros de la Institucin, con base en los principios establecidos,
de forma veraz y oportuna.
Ubicacin:
Direccin General
Jefe Inmediato:
Subdirector de Recursos Financieros
Personal a su cargo:
Secretaria
Subjefe de Anlisis Financiero y Control Presupuestal
Subjefe de Unidades
DEPARTAMENTO
DE
Funciones:
1. Coordinar, revisar, supervisar y validar los programas de trabajo del departamento, as como
verificar que se cumplan en las fechas y con la calidad requerida.
2. Coordinar y supervisar que la documentacin contable se conserve debidamente archivada
conforme a la legislacin aplicable, y que estos archivos estn actualizados.
3. Cumplir con las obligaciones de presentar la informacin requerida por la Institucin, cuando
sta lo demande.
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4. Coordinar y supervisar la interpretacin y emisin de los Estados Financieros conforme a los

principios de contabilidad, normas fiscales y gubernamentales, as como la elaboracin del
informe que se presenta en la Comisin de Vigilancia y rgano de Gobierno.
5. Revisar, validar y autorizar los formatos de contabilidad para el Sistema Integral de
Informacin (SII).
6. Vigilar el cumplimiento de la legislacin y normatividad vigente, as como procedimientos
institucionales, tcnicas contables y presupuestales.
7. Desarrollar planes para simplificar el trabajo que eficientice la calidad y oportunidad, proponer
alternativas para el mejor logro de los resultados y que permitan la correcta toma de decisiones
a nivel institucional.
8. Verificar la autorizacin de los libros principales, catlogo de cuentas, baja y destino final del
archivo.
9. Verificar la aplicacin y presentacin en cuentas de orden de las aportaciones de la comunidad.
10. Promover la capacitacin y el crecimiento profesional del personal.
11. Coordinar, supervisar y evaluar el desempeo del personal a su cargo.
12. Supervisar que los Manuales de Organizacin y Procedimientos estn debidamente
actualizados y en su caso, solicitar al Departamento de Organizacin la actualizacin
correspondiente.
13. Verificar el correcto clculo y registro contable de los costos.
14. Realizar diversas actividades relacionadas con su puesto, que le sean encomendadas por el
Subdirector de Recursos Financieros.
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Nombre del puesto:
SECRETARIA
Objetivo:
Realizar eficientemente las actividades encomendadas propias de su

funcin, as como las actividades especficas asignadas al
Departamento, a fin de prestar el servicio secretarial requerido.
Ubicacin:
Direccin General
Subdireccin de Recursos Humanos
Jefe Inmediato:
Funciones:
1. Mecanografiar y/o capturar diversos documentos que se generen en el Departamento o que le

sean solicitados por su Jefe inmediato.
2. Contestar llamadas telefnicas que recibe el Jefe y el personal del rea, tomar recados en caso
necesario y comunicarse con las personas que le sean solicitadas.
3. Tramitar documentacin, enviar correspondencia interna y externa, as como recibirla,
registrarla y distribuirla a quien corresponda.
4. Tramitar, obtener las fotocopias y enviar fax de los documentos que le sean solicitados en el
rea.
5. Solicitar y controlar la papelera que se requiera para el uso del rea.
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6. Organizar y controlar el archivo de la jefatura con los expedientes de los documentos emitidos
y recibidos en el Departamento.
7. Recibir informacin contable que envan las Unidades y entregarla a los responsables de cada
Unidad.
8. Recibir, registrar y turnar al Tcnico A los formatos de las aportaciones de la comunidad y de
difusin.
9. Llevar el control de los comprobantes de no adeudo a la Institucin.
10. Enviar los correos electrnicos que le sean solicitados por el rea.
11. Dar seguimiento al control de gestin del departamento en el sistema Concorr.
12. Colaborar en la preparacin de la informacin a la reunin de Comisin de Vigilancia y rgano
de Gobierno.
13. Archivar y controlar los manuales y libros del departamento.
14. Tramitar y controlar la documentacin del personal que realiza su servicio social en el
Departamento.
15. Archivar y llevar el control de los papeles de trabajo que se hayan generado para el desempeo
de sus funciones, aun cuando sea archivo muerto.
16. Realizar diversas actividades relacionadas con su puesto, que le sean encomendadas por su Jefe
inmediato.
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Nombre del puesto:
SUBJEFE DE UNIDADES
Objetivo:
Supervisar que la informacin financiera de las Unidades Operativas,

Unidades de Tratamiento en Consulta Externa, Unidades de
Tratamiento Residencial y Clnica de Metadona, se obtenga en forma
veraz y oportuna, verificar que las operaciones que en ellas se realicen,
se contabilicen con base en los principios de contabilidad,
normatividad institucional y legislacin aplicable.
Ubicacin:
Direccin General
Jefe Inmediato:
Profesional Ejecutivo Unidades (2)

Tcnico B Unidades (3)
Tcnico C Unidades
Funciones:
1. Verificar que la informacin financiera generada por las Unidades sea veraz y oportuna.
2. Supervisar que los registros contables en las Unidades se realicen en apego a: principios
gubernamentales y generales de contabilidad, el catlogo de cuentas, clasificador por objeto
de gasto, catlogo de Cdigos de Operacin, circulares vigentes, polticas y procedimientos
autorizados.
3. Verificar que el personal a su cargo elabore correctamente las plizas del captulo 1000 y de
traspasos a Oficinas Centrales, firmando cada una.
4. Verificar los saldos de los anexos de las cuentas de balance de las Unidades a su cargo.
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5. Elaborar mensualmente las plizas de traspasos a Oficinas Centrales por concepto de

cursos monogrficos, prima de antigedad, seguro de retiro, calificacin de mritos, etc.
6. Elaborar el Estado de Ingresos y Egresos, as como el cuadro de movimientos virtuales y
entregarlo mensualmente a las reas respectivas.
7. Verificar que se lleve a cabo la correcta integracin de las cuentas por pagar para la obtencin
del presupuesto comprometido no pagado de las Unidades.
8. Verificar que se elabore correctamente el comparativo de lo pagado contra lo retenido o
provisionado de los rubros de las cuentas por pagar.
9. Recibir y entregar los recibos originales de servicio de luz, agua, predio y tenencia al Tcnico
C de Unidades, verificando que ste a su vez archive dichos documentos.
10. Recibir y resguardar las facturas originales por la adquisicin de activos fijos en un expediente
especial.
11. Verificar que el personal a su cargo realice la conciliacin de ingresos contabilizados en las
Unidades a su cargo, conjuntamente con el Departamento de Tesorera.
12. Verificar que las solicitudes de cheque o de orden de remesa correspondientes a las Unidades a
su cargo estn debidamente contabilizadas y codificadas de acuerdo al catlogo de cuentas
autorizado y al clasificador por objeto de gasto, turnando posteriormente al Tcnico B del
rea de Control Presupuestal.
13. Supervisar y verificar que se efecte la depuracin en forma mensual de los saldos en las
cuentas de balance y resultados como son: deudores diversos, gastos a comprobar, anticipos por
gastos de viaje, activo fijo, acreedores diversos, proveedores, impuestos por pagar, etc. de las
Unidades a su cargo.
14. Supervisar que la documentacin contable originada de las funciones de su rea, se archiven en
forma adecuada y actualizada, incluyendo archivo muerto.
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15. Supervisar que se digitalicen las plizas de ingresos y diario con sus respectivos soportes
conforme a los programas de trabajo establecidos.
16. Analizar e interpretar la informacin financiera de las Unidades, apegndose a la
normatividad institucional y emitir sus comentarios al Jefe del Departamento.
17. Analizar e interpretar la informacin de los gastos y saldos de las cuentas colectivas.
18. Elaborar un programa contable de capacitacin, seguimiento y supervisin para los
administradores de la Coordinacin Jalisco, Monterrey y Tijuana.
19. Llevar el seguimiento de la presentacin del dictamen, as como la declaracin anual por parte
de las Asociaciones Civiles que les compete.
20. Validar las conciliaciones bancarias de las Unidades a su cargo, as como elaborar el anexo de
bancos y turnarlo mensualmente va oficio al Departamento de Tesorera.
21. Supervisar que se lleve a cabo el archivo de los documentos generados por el rea.
22. Resguardar y distribuir los estados financieros, balanza de comprobacin, relaciones de
auditora de gastos, relacin de ingresos, relacin de adquisiciones de activo fijo y obra pblica
que se genera cada mes.
23. Coordinar con el Subjefe de Proceso Informtico la integracin del libro mayor, diario,
inventarios y balance, realizando posteriormente la entrega ante la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico (SHCP).
24. Atender requerimientos de informacin tanto de instancias internas como externas cada vez que
lo requieran.
25. Colaborar con el Jefe del Departamento en la planeacin para simplificar el trabajo, en la
coordinacin y supervisin de las actividades del rea e informar de la evaluacin del
desempeo de los tcnicos a su cargo.
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26. Elaborar los Estados Financieros institucionales y el anexo de activo fijo en forma mensual,
entregando los ejemplares necesarios al Jefe del Departamento.
27. Supervisar la correcta contabilizacin y revisin de la captura de las cuentas (en especial la
de remesas en trnsito).
28. Colaborar con el Jefe del Departamento en la planeacin para eficientar el trabajo,
coordinacin, supervisin de las actividades del rea e informar de la evaluacin peridica del
29. Elaborar un Calendario de Reuniones de trabajo con objetivos y metas definidas a cumplir, as
como elaborar programas de trabajo mensuales y anuales.
30. Elaborar los formatos del Sistema Integral de informacin E-14 Balance General; E-15
Estado de Resultados; E-16 Origen y Aplicacin de Recursos; E-51 Detalle de las
Operaciones Ajenas de Entidades Paraestatales y E-88 Seguimiento del gasto programable
en flujo de efectivo por entidad, as como capturarlos y verificar que se transmitan por parte
del Departamento de Programacin en forma mensual.
31. Supervisar la correcta elaboracin de las liquidaciones de viticos de las Unidades.
32. Turnar al Jefe del Departamento la circularizacin de saldos de gastos no comprobados, as
como reembolsos por concepto de viticos y pasajes.
33. Supervisar la oportuna recepcin de la informacin contable enviada por las Unidades.
34. Coordinar las actividades diarias del Tcnico C Encargado del archivo de Unidades.
de sus funciones, an cuando sean archivo muerto.
Inmediato.
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Nombre del puesto:
PROFESIONAL EJECUTIVO UNIDADES (2)
Objetivo:
Llevar el control y registro de informacin financiera que envan las

Unidades Operativas, Unidades de Tratamiento en Consulta Externa,
Unidades de Tratamiento Residencial y Clnica de Metadona para su
contabilizacin, de acuerdo con la normatividad vigente aplicable.
Ubicacin:
Direccin General
Jefe Inmediato:
Subjefe de Unidades
Funciones:
1. Recibir, clasificar y ordenar la informacin recibida de las Unidades.

2. Elaborar expedientes para cada Unidad, que contenga plizas de ingresos, egresos y diario con
nmero de folio, comprobantes de las mismas e informacin contable clasificada.
3. Revisar que los gastos realizados por las Unidades a su cargo hayan sido autorizadas
previamente a travs de una orden de remesa.
4. Revisar que la documentacin comprobatoria del gasto cumpla con todos los requisitos
fiscales y de control interno, establecido en las normas, polticas y procedimientos
autorizados.
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5. Revisar que las plizas con registro contable que se reciben de las Unidades se realicen en
apego a: principios gubernamentales y generales de contabilidad, el catlogo de cuentas,
clasificador por objeto de gasto, catlogo de cdigos de operacin, circulares vigentes, polticas
y procedimientos autorizados.
6. Elaborar el registro de plizas por concepto de comisiones bancarias, intereses, provisiones,
traspasos de remesas, etc.
7. Realizar y revisar la captura de las plizas en el Sistema Contable y archivar los listados en
cada expediente de las Unidades.
8. Recibir, separar, revisar la correcta emisin y archivar los auxiliares de todas las cuentas y
subcuentas afectadas en el perodo contable emitidas por el rea de proceso informtico.
9. Realizar las conciliaciones bancarias correspondientes a las Unidades que cada Tcnico tiene a
su cargo.
10. Realizar el comparativo de lo pagado contra lo retenido o provisionado de todos los rubros que
integran la cuenta de impuestos.
11. Elaborar anexos de las principales cuentas colectivas de balance como son: deudores diversos,
gastos a comprobar, anticipos por gastos de viaje, acreedores diversos, proveedores, impuestos
por pagar (incluyendo en las cuentas por pagar el nmero del devengado y entidad federativa a
la que corresponda), etc.
12. Depurar los saldos al cierre del perodo mensual principalmente de las cuentas de bancos,
remesas en trnsito, deudores diversos, gastos a comprobar, anticipo de viticos, anticipo a
proveedores, acreedores diversos, proveedores e impuestos por pagar, sueldos por pagar, cuota
sindical, crdito INFONAVIT, etc.
13. Informar peridicamente al personal de las Unidades sobre los saldos pendientes de comprobar.
14. Archivar en el expediente de cada Unidad los formatos de corte de papelera relacionados con
el manejo de efectivo.
15. Entregar al Subjefe de Unidades, los comprobantes de pago originales de servicio de luz, agua,
perodo y tenencia, dejando una fotocopia en la pliza.
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16. Entregar al Subjefe de Unidades las facturas originales por la adquisicin y/o donativos de
activo fijo, as como copia de la pliza que dio origen al gasto.
17. Concentrar e imprimir mensualmente los anexos de todas las cuentas de balance a nivel
institucional, verificando que cuadre con la balanza de comprobacin y emite
trimestralmente un resumen de cada cuenta mismo que turna al Jefe del Departamento.
18. Revisar la captura de pliza de Oficinas Centrales que afecten las cuentas de remesas en
transito de Unidades.
19. Entregar al rea de control presupuestal los importes de las asignaciones presupuestales o
remesas extraordinarias efectivamente ejercidas.
20. Realizar la conciliacin de Activo Fijo con la Subcoordinacin de Servicios de Inventarios y
Almacn.
21. Validar la base del gasto por los movimientos que afectaron cada Unidad a su cargo al concluir
el proceso de cierre.
22. Validar el correcto llenado de la bitcora de combustibles y dar seguimiento al envo oportuno
por parte de cada Unidad, as como requisitar el cuadro de fechas en un archivo de red.
23. Llevar a cabo un estricto control de las valijas recibidas de cada Unidad, as como requisitar el
cuadro de fechas en un archivo de red.
24. Archivar los papeles de trabajo que se hayan generado para el desempeo de sus funciones y
llevar un estricto control de los mismos, aun cuando ya sea archivo muerto.
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Nombre del puesto:
TCNICO B UNIDADES (3)
Objetivo:
Obtener informacin financiera veraz y oportuna de las Unidades a su

cargo, mediante la contabilizacin de las operaciones que realiza la
Institucin, con base en los principios de contabilidad, normatividad
institucional y legislacin aplicable.
Ubicacin:
Direccin General
Jefe Inmediato:
Subjefe de Unidades
Funciones:
1. Recibir, clasificar y ordenar la informacin que envan las Unidades.

2. Elaborar expedientes para cada Unidad, que contenga: plizas de ingresos, egresos y diario con
nmero de folio, comprobantes de las mismas e informacin contable clasificada.
3. Revisar que los gastos realizados por las Unidades a su cargo hayan sido autorizados
previamente a travs de una orden de remesa.
4. Revisar que la documentacin comprobatoria del gasto cumpla con todos los requisitos fiscales
y de control interno, establecido en las normas, polticas y procedimientos autorizados.
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5. Revisar que las plizas con registro contable que se reciben de las Unidades se realicen en
apego a: principios gubernamentales y generales de contabilidad, el catlogo de cuentas,
clasificador por objeto de gasto, catlogo de cdigos de operacin, circulares vigentes,
polticas y procedimientos autorizados.
6. Elaborar el registro de plizas por concepto de comisiones bancarias, intereses, provisiones,
traspasos de remesas, etc.
7. Revisar la correcta aplicacin contable de las plizas de provisiones de nominas y 2% sobre
nominas que le entrega el rea de proceso informtico.
8. Realizar y revisar la captura de las plizas en el Sistema Contable y archivar los listados en
cada expediente de las Unidades.
9. Recibir, separar, revisar la correcta emisin y archivar los auxiliares de todas las cuentas y
subcuentas afectadas en el perodo contable emitidos por el rea de proceso informtico.
10. Realizar las conciliaciones bancarias correspondientes a las Unidades que cada Tcnico tiene a
su cargo.
11. Realizar el comparativo de lo pagado contra lo retenido o provisionado de todos los rubros
que integran la cuenta de impuestos y entregar los papeles de trabajo al Subjefe de Oficinas
Centrales.
12. Elaborar anexos de las principales cuentas colectivas de balance como son: deudores diversos,
gastos a comprobar, anticipos por gastos de viaje, acreedores diversos, proveedores, impuestos
por pagar entre otras, (cabe destacar que en las cuentas por pagar debern incluir el nmero del
devengado y la entidad federativa a la que corresponda), etc.
13. Depurar los saldos al cierre del perodo mensual principalmente de las cuentas de bancos,
remesas en trnsito, deudores diversos, gastos a comprobar, anticipo para gastos de viaje,
anticipo a proveedores, acreedores diversos, proveedores e impuestos por pagar, sueldos por
pagar, cuota sindical, crdito INFONAVIT, etc.
14. Informar peridicamente al personal de las Unidades sobre los saldos pendientes de
comprobar.
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1. Archivar en el expediente de cada Unidad los formatos de corte de papelera relacionados con el
manejo de efectivo.
2. Entregar al Subjefe de Unidades, los comprobantes de pago originales de servicio de luz,
agua, perodo y tenencia, dejando una fotocopia en la pliza.
3. Entregar al Subjefe de Unidades las facturas originales por las compras de activo fijo, as
como copia de la pliza que dio origen al gasto.
4. Codificar las solicitudes de cheque y envos de remesa a las Unidades, de acuerdo al
catlogo de cuentas autorizado y clasificador por objeto de gasto.
5. Revisar la captura de plizas de Oficinas Centrales que afecten las cuentas de remesas en
transito de Unidades.
6. Entregar al rea de control presupuestal los importes de las asignaciones presupuestales o
remesas extraordinarias efectivamente ejercidas.
7. Validar la base del gasto por los movimientos que afectaron cada Unidad a su cargo al
concluir el proceso de cierre.
8. Revisar y validar la informacin contenida en los diskettes de la nmina, ajustes y finiquitos.
9. Validar el correcto llenado de la bitcora de combustibles y dar seguimiento al envo oportuno
por parte de cada Unidad, as como requisitar el cuadro de fechas en un archivo de red.
10. Llevar a cabo un estricto control de la valija recibida de cada Unidad, as como requisitar el
cuadro de fechas en un archivo de red.
11. Dar seguimiento para que la contabilidad se realice en apego a: principios gubernamentales y
generales de contabilidad, el catlogo de cuentas, clasificador por objeto de gasto, catlogo de
cdigos de operacin, circulares vigentes, polticas y procedimientos autorizados.
llevar un estricto control de los mismos, aun cuando ya sea archivo muerto.
Inmediato.
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Nombre del puesto:
TCNICO C (UNIDADES)
Objetivo:
Digitalizar y archivar la informacin generada a nivel institucional para

dar cumplimiento a la normatividad gubernamental, institucional, Ley
de Presupuesto, Contabilidad, Gasto Pblico y sus reglamentos.
Ubicacin:
Direccin General
Jefe Inmediato:
Subjefe de Unidades
Funciones:
1. Digitalizar las plizas generadas de ingresos, egresos y diario, as como su documentacin

soporte a nivel institucional y guardarlas en el archivo electrnico, posteriormente dar aviso al
Subjefe de Proceso Informtico.
2. Archivar y controlar la informacin contable institucional de aos anteriores al actual, estos
archivos se guardaran en las Oficinas del Departamento de Contabilidad durante el ejercicio
fiscal vigente; los del ejercicio anterior se mandaran al archivo muerto (general).
3. Llevar el control de los archivos de informacin contable ubicados en Iztapalapa (archivo
muerto) y Oficinas de Aguascalientes.
4. Recibir, archivar en forma mensual y resguardar los comprobantes originales del pago de:
servicio de luz, agua, predio, tenencia, 2% sobre nomina, etc.
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5. Atender los requerimientos de informacin de los aos anteriores, que soliciten los usuarios
de la informacin, tanto internos como externos, llevando el estricto control del prstamo
de plizas.
6. Archivar y llevar el control de los papeles de trabajo que se hayan generado para el
desempeo de sus funciones, an cuando sean archivo muerto.
Inmediato.
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Vigencia
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Nombre del puesto:
SUBJEFE DE OFICINAS CENTRALES
Objetivo:
Supervisar que la informacin financiera de Oficinas Centrales, se

obtenga en forma veraz y oportuna; verificar que las operaciones que
realiza la Institucin se realicen con base en los principios de
contabilidad, normatividad y legislacin aplicable.
Ubicacin:
Direccin General
Jefe Inmediato:
Tcnico A
Tcnico B (2)
Tcnico C
Funciones:
1. Verificar que la informacin financiera sea veraz y oportuna.

2. Analizar e interpretar la informacin financiera de Oficinas Centrales, de acuerdo a la
normatividad institucional y emitir sus comentarios al Jefe del Departamento.
3. Analizar e interpretar la informacin de los gastos y saldos de las cuentas colectivas.
4. Supervisar que los registros contables en Oficinas Centrales se realicen en apego a: principios
gubernamentales y generales de contabilidad, el catlogo de cuentas, clasificador por objeto
de gasto, catlogo de cdigos de operacin, circulares vigentes, polticas y procedimientos
autorizados.
5. Verificar que el personal a su cargo elabore correctamente las plizas de ingresos, cheque,
egresos y diario.
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6. Revisar, verificar y presentar el formato correctamente requisitado del presupuesto devengado

no pagado de las Oficinas Centrales.
7. Verificar que se elaboren y archiven los papeles de trabajo para la conciliacin de impuestos
ISPT, SAR, 5% INFONAVIT, IMSS, arrendamiento y retenciones a nivel institucional.
8. Verificar que se lleven expedientes especiales de las declaraciones y/o comprobantes originales
de los impuestos pagados a la Tesorera de la Federacin (ISPT).
9. Verificar que las solicitudes de cheque correspondientes a Oficinas Centrales estn
debidamente contabilizadas y codificadas de acuerdo al catlogo de cuentas autorizado y al
clasificador por objeto de gasto, turnando posteriormente al Tcnico
10. Revisar que las plizas de cheque estn correctamente contabilizadas y archivadas
consecutivamente.
11. Registrar mediante el sistema de plizas fijas a nivel institucional por concepto de provisin de
impuestos, fondo de ahorro, IMSS, crdito al salario, as como la depreciacin de activo fijo.
12. Recibir y revisar las liquidaciones de viticos que sean elaboradas con base a las Normas de
Comisiones y Viticos Nacionales e Internacionales y Pasajes, as como a las polticas que le
sean aplicables.
13. Verificar que se elaboren los anexos de las principales cuentas de balance como son: deudores
diversos, gastos a comprobar, anticipos por gastos de viajes, acreedores diversos, proveedores,
impuestos por pagar, etc.
14. Supervisar y verificar que se efecte la depuracin en forma mensual de los saldos en las
cuentas de balance y resultados como son: deudores diversos, gastos a comprobar, anticipo por
gastos de viaje, activo fijo, acreedores diversos, proveedores, impuestos por pagar, etc.
15. Elaborar la declaracin anual del Impuesto Sobre la Renta de las personas morales con fines no
lucrativos a nivel institucional.
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16. Supervisar el archivo y la digitalizacin de las plizas de ingresos, egresos y diario, con sus
respectivos soportes.
17. Verificar y controlar que se lleve a cabo el archivo de auxiliares de las cuentas de mayor,
listados de plizas de ingresos, egresos y diario; posiciones financieras, provisiones de
impuestos y en general de los papeles de trabajo.
18. Elaborar la conciliacin de ingresos contabilizados en Oficinas Centrales conjuntamente con el
Departamento de Tesorera.
21. Verificar y validar la adecuada elaboracin de conciliaciones bancarias y de inversiones en
valores de Oficinas Centrales.
22. Atender requerimientos de informacin tanto de instancias internas como externas, cada vez
que lo requieran.
23. Coordinar actividades de personas que prestan su servicio social.
24. Elaboracin de cdulas de trabajo por clave y partida para la validacin de la nomina.
25. Supervisin de la conciliacin del captulo 1000 servicios personales, as como ajustes y
finiquitos con los Departamentos de Nminas e Impuestos y Empleo y Poltica Salarial.
26. Coordinar la conciliacin de impuestos por pagar con el Departamento de Nminas e Impuestos
a nivel institucional.
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27. Emisin de base automatizada para optimizacin de tiempo de revisin en centro de las plizas
de egresos que afecten a Unidades pagadas en Oficinas Centrales.
28. Elaboracin de cdulas de reexpresin y depreciacin acumulada y del ejercicio de Activo Fijo
a nivel institucional conforme a la NIF 06 A Bis.
29. Supervisin y anlisis de bajas de activo fijo a travs de las plizas y del sistema.
30. Coordinacin y supervisin del Proyecto Aportaciones de la Comunidad, para el registro en
cuentas de orden.
31. Revisin y conciliacin de Donativos en los que se expiden Recibos Deducibles con el
Departamento de Tesorera.
32. Validar la correcta contabilizacin de las solicitudes de cheque, de acuerdo al catlogo de
cuentas autorizado y clasificador por objeto de gasto.
33. Turnar al Jefe del Departamento el movimiento de saldos de gastos no comprobados, as como
reembolsos por concepto de viticos y pasajes.
34. Archivar los papeles de trabajo que se hayan generado para el desempeo de sus funciones
durante el ejercicio y llevar un estricto control de los mismos, an cuando sean archivo muerto.
Inmediato.
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Nombre del puesto:
PROFESIONAL
CENTRALES
Objetivo:
Revisar que la informacin financiera de Oficinas Centrales sea

generada de forma veraz y oportuna, as como realizar las
codificaciones necesarias a las partidas que afectan las transacciones
institucionales.
Ubicacin:
Direccin General
Jefe Inmediato:
EJECUTIVO
OFICINAS
Funciones:
1. Revisar y codificar todas las partidas que afecten las transacciones que realiza la Institucin,
reflejadas en las posiciones bancarias que se reciben del Departamento de Tesorera.
2. Revisar que la documentacin comprobatoria del gasto, cumpla con todos los requisitos
fiscales y de control interno establecidos en las polticas y procedimientos autorizados.
3. Revisar los listados emitidos por el Sistema Contable y continuar su proceso hasta la
obtencin de la Balanza de Comprobacin.
4. Elaborar los anexos de las principales cuentas colectivas de balance que le sean
encomendadas por su Jefe Inmediato, incluyendo en el anexo de impuestos por pagar, el
nmero del devengado y entidad federativa a la que corresponda.
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5. Elaborar el registro en plizas de ingresos, egresos y diario, en base a los principios

gubernamentales y generales de contabilidad, procedimientos y polticas aplicables, catlogo de
cuentas, clasificador por objeto de gasto y catlogo de cdigos de operacin del SIAF y
archivarlos correctamente.
6. Registro mediante el sistema de plizas fijas a nivel institucional por concepto de provisin de
gasto del captulo 1000 de compensacin garantizada de la primera y segunda quincena de cada
mes.
7. Elaborar el registro en las plizas por concepto de amortizaciones y existencias de almacn.
8. Depurar los saldos al cierre del perodo mensual, principalmente de las cuentas de caja, bancos,
inversiones en valores, remesas en transito, deudores diversos, gastos a comprobar, anticipo de
viticos, anticipo de proveedores, acreedores diversos, proveedores, impuestos por pagar, obras
en proceso, acondicionamiento de locales propios y en comodato, as como las amortizaciones,
etc.
9. Realizar las conciliaciones bancarias y de inversin en valores de Oficinas Centrales, archivar
las conciliaciones originales y turnar una copia al Subjefe de Oficinas Centrales.
10. Realizar aclaraciones acerca de la documentacin recibida por los gastos erogados en el
perodo.
11. Realizacin de la conciliacin del captulo 1000 con los Departamentos de Nminas e
Impuestos y Empleo y Poltica Salarial
12. Elaborar y entregar trimestralmente el formato USER enviando posteriormente al rgano
Interno de Control.
llevar un estricto control de los mismos, an cuando ya sean archivo muerto.
Inmediato.
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Nombre del puesto:
TCNICO A OFICINAS CENTRALES
Objetivo:
Realizar la captura, procesamiento, anlisis y evaluacin de los

reportes de Aportaciones de la Comunidad en especie, efectivo y otros
servicios, enviados por las Unidades, para cuantificar los resultados del
proyecto oportunamente y verificar que la normatividad establecida se
cumpla.
Ubicacin:
Direccin General
Jefe Inmediato:
Funciones:
1. Enviar formatera a todas las Unidades (aportaciones de la comunidad en especie, efectivo y

otros servicios) que se van a utilizar durante todo el ao.
2. Recibir los reportes de los formatos Aportaciones de la Comunidad en especie, efectivo y
otros servicios y formato 54 Relacin de Difusin.
3. Actualizar los tabuladores de criterio de evaluacin en el Sistema Integral de Aportaciones de
la Comunidad (SIAC).
4. Capturar en el SIAC los donativos realizados en las Unidades, as como el tiempo que
invirtieron los voluntarios en las labores institucionales (patronatos, estudiantes en servicio
social y prcticas acadmicas, voluntarios tcnicos, voluntarios de apoyo y promotores
preventivos) a efecto de obtener cifras monetarias.
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5. Contabilizar mensualmente en cuentas de orden las aportaciones que han sido reportadas por
las Unidades.
6. Realizar las notas y reportes que le sean requeridos al cierre mensual y trimestral para
Comisin de Vigilancia y rgano de Gobierno.
7. Enviar trimestralmente un informe a cada Unidad, realizando las observaciones que considere
necesarias as como un comparativo de los donativos recaudados y las cifras de la Unidad al
cierre.
8. Realizar la conciliacin mensual de los donativos recibidos con el Departamento de Tesorera.
9. Actualizar los criterios con los que se realizar el clculo de las aportaciones en difusin.
llevar un estricto control de los mismos, an cuando sean archivo muerto.
Inmediato.
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Nombre del puesto:
TCNICO B OFICINAS CENTRALES (2)
Objetivo:
Contabilizar e identificar todas las operaciones en forma veraz y

oportuna con base a principios de contabilidad, normatividad
institucional y legislativa aplicable.
Ubicacin:
Direccin General
Jefe Inmediato:
Funciones:
1. Revisar que la documentacin comprobatoria del gasto cumpla con todos los requisitos
fiscales y de control interno establecidos en las polticas y procedimientos autorizados.
2. Revisar los listados emitidos por el Sistema Integral de Administracin Financiera y continuar
su proceso hasta la obtencin de la Balanza de Comprobacin.
3. Elaborar las plizas de diario con base a los principios generales y gubernamentales de
contabilidad, procedimientos y polticas aplicables, catlogo de cuentas, clasificador por
objeto de gasto y catlogo de cdigos de operacin del SIAF y archivarlos correctamente.
4. Elaborar el registro de plizas por concepto de provisiones de impuestos.
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5. Elaborar los anexos de las cuentas colectivas de balance como son: deudores diversos, gastos
a comprobar, anticipos para gastos de viaje, cuentas por pagar, acreedores diversos,
proveedores, impuestos por pagar (incluyendo a este anexo el nmero del devengado y
entidad federativa a la que corresponda), etc.
6. Depurar los saldos al cierre del perodo mensual, principalmente de las cuentas de caja,
bancos, inversiones en valores, remesas en transito, deudores diversos, gastos a comprobar,
anticipo de viticos, anticipo a proveedores, acreedores diversos, proveedores, impuestos
por pagar, obras en proceso, acondicionamiento de locales propios y en comodato, as
como las amortizaciones, cuota sindical, sueldos, INFONAVIT, FONACOT, fondo de
ahorro.
7. Realizar las conciliaciones bancarias y de inversin en valores de Oficinas Centrales y
archivarlas respectivamente.
8. Realizar el comparativo de lo pagado contra lo retenido o provisionado de todos los rubros que
integran la cuenta de impuestos por pagar y entregar los papeles de trabajo al Subjefe de
Oficinas Centrales.
9. Elaborar y archivar las cdulas de trabajo para la obtencin del presupuesto devengado no
pagado de Oficinas Centrales.
10. Realizar aclaraciones y/o correcciones contables acerca de la documentacin recibida por los
gastos erogados en el perodo.
11. Validar y verificar los documentos y requisitos contenidos en la liquidacin de viticos.
12. Aplicar correctamente las polticas para la elaboracin de las liquidaciones de viticos,
presentando posteriormente al Subjefe para su validacin.
13. Elaborar papeles de trabajo para realizar la circularizacin.
14. Elaborar la solicitud de reembolso de saldos a favor por concepto de viticos.
15. Enviar confirmacin de saldos, va electrnica y a travs de valija.
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llevar un estricto control de los mismos, an cuando ya sean archivo muerto.
17. Realizar diversas actividades relacionadas con su puesto, que le sean encomendadas por su
Jefe Inmediato.
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Nombre del puesto:
TCNICO C OFICINAS CENTRALES
Objetivo:
Digitalizar y archivar la informacin generada a nivel institucional para

dar cumplimiento a la normatividad gubernamental, institucional, Ley
de Presupuesto, Contabilidad, Gasto Pblico y sus reglamentos.
Ubicacin:
Direccin General
Jefe Inmediato:
Funciones:
1. Digitalizar las plizas generadas de ingresos, egresos y diario, as como su documentacin

soporte a nivel institucional y guardarlas en el archivo electrnico, posteriormente dar aviso al
Subjefe de Proceso Informtico.
2. Archivar y controlar la informacin contable institucional de aos anteriores al actual, estos
archivos se guardaran en las Oficinas del Departamento de Contabilidad durante el ejercicio
fiscal vigente; los del ejercicio anterior se mandaran al archivo general (archivo muerto).
3. Llevar el control de los archivos ubicados en Iztapalapa (archivo muerto) y Oficinas de
Aguascalientes.
4. Elaborar una relacin de los cheques por pago de: servicio de luz, agua, predio y tenencia.
5. Archivar las fotocopias de los comprobantes de pago de: servicio de luz, agua, predio y
tenencia.
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6. Atender los requerimientos de informacin de los aos anteriores al actual, que soliciten los
usuarios de la informacin, tanto internos como externos, llevando el estricto control del
prstamo de plizas.
7. Recibir y archivar por separado los recibos de nmina de Oficinas Centrales.
de sus funciones, an cuando sean archivo muerto.
Inmediato.
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Nombre del puesto:
SUBJEFE DE PROCESO INFORMTICO
Objetivo:
Supervisar el adecuado funcionamiento del Sistema Integral de

Administracin Financiera (SIAF) y mantenerlo actualizado al igual
que la paquetera instalada con el objeto de que la informacin
financiera sea veraz y oportuna.
Ubicacin:
Direccin General
Jefe Inmediato:
Capturista
Funciones:
1. Administrar el buen uso del sistema de cmputo y programas asignados a la Subdireccin de

Recursos Financieros.
2. Verificar que se cuente con el material suficiente y adecuado para el desarrollo del rea.
3. Impartir capacitacin al personal que integra el Departamento, para optimizar el
funcionamiento del Sistema Integral de Administracin Financiera (SIAF).
4. Mantener actualizado el sistema contable y desarrollar nuevos programas para optimizar el
uso del Sistema Integral de Administracin Financiera (SIAF).
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5. Elaborar y actualizar los programas que permitan el manejo oportuno, agilizado e

interpretacin de la informacin contable.
6. Verificar que se realice el respaldo de la informacin en dispositivos magnticos.
7. Administrar y respaldar la informacin que se genere de la digitalizacin del archivo
institucional que realiza el Tcnico C.
8. Agilizar el proceso de captura para obtener informacin financiera y presupuestal en todas sus
presentaciones y proporcionarla al personal que la requiera para el desempeo de sus
actividades.
9. Solicitar, recibir, llevar el control de los materiales y verificar que sea el adecuado y suficiente
para el desarrollo de las actividades del rea.
10. Llevar el control de los oficios, circulares, documentos de control de equipo de cmputo y
dems informacin que le sea turnada.
11. Coordinarse conjuntamente con el Subjefe de Unidades para la integracin de los libros, para su
presentacin ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
12. Analizar y evaluar el desempeo del personal a su cargo, as como su impacto a nivel
institucional.
13. Presentar la informacin requerida por las autoridades de la Institucin cada vez que lo
requieran.
ELABOR
REVIS
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Direccin General
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16. Coordinar:
El Apoyo al capturista en las correcciones que por pantalla no se puedan realizar.
Que la captura de informacin contable se realice adecuadamente, conforme al programa de
trabajo en las fechas indicadas.
La realizacin del cierre de procesos de captura, procesamiento de informacin del mes al
disco duro para emitir la Balanza de Comprobacin, resmenes de movimientos y saldos de
cuentas de balance y resultados, relacin de auditora del concentrado general, auxiliares de
las cuentas de mayor y relaciones de la integracin de sus saldos.
La elaboracin de reportes de las cuentas que se requieran de manera especial.
La elaboracin de los respaldos de la informacin procesada, en los perodos establecidos.
inmediato.
ELABOR
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Direccin General
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Nombre del puesto:
CAPTURISTA
Objetivo:
Capturar los datos contable-presupuestales en el Sistema Integral de

Administracin Financiera (SIAF) para la obtencin de los Estados
Financieros y dems informacin en forma veraz y oportuna.
Ubicacin:
Direccin General
Jefe Inmediato:
Funciones:
1. Recibir para captura la informacin generada de las distintas subjefaturas que se debern
capturar.
2. Capturar plizas de ingreso, egreso y diario en el Sistema Integral de Administracin
Financiera (SIAF).
3. Aclarar las dudas que sean origen de las plizas, con los responsables de las Unidades y
Oficinas Centrales.
4. Emitir y entregar listados de los diferentes tipos de plizas tanto a Unidades como a Oficinas
Centrales.
ELABOR
REVIS
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Direccin General
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5. Resguardar temporalmente los expedientes de informacin contable a los responsables de

Oficinas Centrales durante el proceso de utilizacin.
6. Capturar y corregir los errores detectados en la captura de los listados de la informacin
financiera.
7. Capturar las altas y bajas de activo fijo a nivel base.
8. Apoyar al rea de Control Presupuestal en la captura de los oficios que se turnan al rea.
9. Realizar diversas actividades relacionadas con su puesto, que le sean encomendadas por su
Jefe Inmediato.
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Profesional Ejecutivo Unidades (2)

PARA SER LLENADO NICAMENTE POR LA DIRECCIN DEL REA EMISORA

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Subjefe de Oficinas Centrales

Profesional Ejecutivo Oficinas Centrales

Tcnico A Oficinas Centrales

Tcnico B Oficinas Centrales (2)

Tcnico C Oficinas Centrales

Subjefe de Proceso Informtico

PARA SER LLENADO NICAMENTE POR LA DIRECCIN DEL REA EMISORA

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MANUAL DE ORGANIZACIN DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

El presente documento es un instrumento administrativo que contiene en forma

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Diario Oficial de la Federacin

Principios de Contabilidad generalmente aceptados

Principios de Contabilidad Gubernamental

Clasificador por Objeto de Gasto

Catlogo de Cdigos de Operacin

Direccin General Adjunta Administrativa

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Direccin General Adjunta Administrativa

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MANUAL DE ORGANIZACIN DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

Jefe del Departamento

Direccin General Adjunta Administrativa

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MANUAL DE ORGANIZACIN DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

Establecer y desarrollar un Sistema de Contabilidad que permita la emisin de informacin

Direccin General Adjunta Administrativa

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Nombre del puesto:

Coordinar, integrar, dirigir y verificar la elaboracin de los Estados

Subdirector de Recursos Financieros

Direccin General Adjunta Administrativa

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4. Coordinar y supervisar la interpretacin y emisin de los Estados Financieros conforme a los

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