(+)

(-)
(+)
(-)
(+)

(+)
(-)

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN

Movimiento de Materia Prima
Inventario Inicial de Materia Prima
Compras de Materia Prima
Q 143,860.00
Gastos sobre Compras de Materia Prima
Q
8,940.00
Compras Brutas de Materia Prima
Q 152,800.00
Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima
Q
5,659.00
Compras Netas de Materia Prima
Materia Prima Disponible
Inventario Final de Materia Prima
Materia Prima Consumida o Empleada
Mano de Obra Directa
Costo Primo o Costo Primario
Gastos de Fabricacin o Carga Fabril
Mano de Obra Indirecta
Bonificacin Incentivo Fbrica
Cuotas Patronales Fbrica
Depreciacin Maquinaria
Depreciacin Mobiliario y Equipo Fbrica
Depreciacin Herramientas
Prestaciones Laborales Fbrica
Repuestos y Accesorios Consumidos
Alquileres Fbrica
Total de Cargos
Inventario Inicial de Artculos en Proceso
Sub-Total
Inventario Final de Artculos en Proceso
Costo de Fabricacin

79,060.00

Q
Q
Q
Q
Q

147,141.00
226,201.00
63,980.00
162,221.00
103,200.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

88,800.00
36,000.00
24,326.40
78,188.22
2,242.48
2,606.88
32,000.00
3,750.00
20,160.00

Guatemala 31 de Diciembre de 2014

_____________________________
Martn Machn
Representante Legal

________________________
Jorge Rojas
Perito Contador Reg. 2277

265,421.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q

288,073.98
553,494.98
48,675.00
602,169.98
45,390.00
556,779.98

______________________
Jorge Rojas
erito Contador Reg. 2277

BALANCE GENERAL
ACTIVO

(-)

(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)

(-)
(-)

Corriente
Caja y Bancos
Clientes
Estimacin para Cuentas Incobrables
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas
Materia Prima
Artculos en Proceso
Artculos Terminados
Materia Prima en Aduana
Repuestos y Accesorios
Papelera y tiles
Inversiones en Valore a Corto Plazo
No Corriente
Maquinaria
Dep. Ada. Maquinaria
Herramientas
Dep. Ada. Herramientas
Mobiliario y Equipo
Dep. Ada. Mobiliario y Equipo
Sistemas Informticos
Dep. Ada. Sistemas Informticos
Gastos de Organizacin
Dep. Ada. Gastos de Organizacin
Marcas y Patentes
Dep. Ada. Marcas y Patentes
Inversiones en Valore a Largo Plazo
Suma de Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PASIVO
Corriente
Proveedores
IVA por Pagar
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Prstamos Bancarios a Corto Plazo
ISR por Pagar
Comisiones Percibidas no Devengadas
IGSS por Pagar
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Prstamos Bancarios
Suma de Pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado
Acciones por Suscribir
Suscriptores de Acciones
Capital Pagado
Reserva Legal
Ganancia Despus del Impuesto y Reserva
Suma del Patrimonio Neto y el Pasivo

Q
Q

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

Q
Q

Q
30,750.00
1,537.50 Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
394,890.00
156,376.44
10,750.00
5,213.76
45,765.00
17,939.88
35,120.00
22,474.56
15,780.00
6,312.00
20,670.00
8,268.00

122,477.70
29,212.50
20,500.00
9,672.00
63,980.00
45,390.00
88,560.00
28,890.00
3,290.00
2,410.00
60,000.00 Q

238,513.56

5,536.24

27,825.12

12,645.44

9,468.00

474,382.20

Q
Q

12,402.00
100,000.00 Q
Q

406,390.36
880,772.56

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

55,690.00
6,750.00
8,925.00
18,000.00
60,000.00
5,350.88
2,180.00
6,002.50 Q

162,898.38

Q
Q

28,000.00
80,000.00 Q
Q

108,000.00
270,898.38

Q
40,000.00
20,000.00 Q
Q
Q
Q

400,000.00
60,000.00
340,000.00
34,761.36
235,112.82 Q
Q

609,874.18
880,772.56

Guatemala 31 de Diciembre de 201

_____________________________
Martn Machn
Representante Legal

________________________
Jorge Rojas
Perito Contador Reg. 2277

(-)

(+)
(-)

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS DE OPERACIN
Ventas Brutas
Dev. Y Reb. S/Ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Artculos Terminados
Costo de Produccin
Artculos Disponibles
Inventario Final de Artculos Terminados
Costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIN
Gastos de Distribucin
Sueldos Sala de Ventas
Q
93,600.00
Bonificin Incentivo Sala de Ventas
Q
21,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Q
11,859.12
Depreciacin Mobiliario y Equipo S/Ventas
Q
3,587.98
Propaganda
Q
15,300.00
Alquileres Sala de Ventas
Q
17,640.00
Prestaciones Laborales S/Ventas
Q
15,600.00
Gastos de Administracin
Sueldos Administracin
Q
126,000.00
Bonificacin Incentivo Administracin
Q
24,000.00
Cuotas Patronales Administracin
Q
15,964.20
Depreciacin Mobiliario y Equipo Oficina
Q
3,139.48
Alquileres Administracin
Q
12,600.00
Prestaciones Laborales Administracin
Q
21,000.00
Depreciacin Sistemas Informticos
Q
11,237.28
Amortizacin Gastos de Organizacin
Q
3,156.00
Amortizacin Marcas y Patentes
Q
4,134.00
Papelera y tiles Consumidos
Q
2,198.00
Ganancia en Operacin
GASTOS FINANCIEROS
Inters Gasto
INGRESOS FINANCIEROS
Inters Percibido
Sub-Total
OTROS GASTOS
Donativos
Q
10,000.00
Impuesto Sobre la Renta
Q
64,210.54
OTROS INGRESOS
Comisiones Percibidas
Q
5,340.00
Ganancia de Capital
Q
5,980.00
Ganancia Pre-Impuesto

Q
Q
Q

1,270,784.83
3,874.00
1,266,910.83

Q
Q

558,347.98
708,562.85

178,587.10

223,428.96 Q
Q

402,016.06
306,546.79

Q
Q
Q
Q

90,128.00
556,779.98
646,907.98
88,560.00

17,854.00

21,684.93 Q
Q

74,210.54

11,320.00 Q
Q

(3,830.93)
310,377.72

62,890.54
247,487.18

Guatemala 31 de Diciembre de 201

_____________________________
Martn Machn
Representante Legal

________________________
Jorge Rojas
Perito Contador Reg. 2277