NUEVO PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

ELEMENTO 1 :
ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo en trnsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
1042 Cuentas corrientes para fines especfico
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otros equivalentes de efectivo
106 Dposito en instituciones financieras
1061 Dposito de ahorro
1062 Dposito de ahorro
107 Fondos sujetos a restriccin
1071 Fondos Sujetos a restriccin
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para negociacin
1111 Valores emitidas o garantizados por el Estado
11111 Costo
11112 Valor razonable
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
11121 Costo
1122 Valor razonable
1113 Valor emitidos por empresa
11131 Costo
11132 Valor razonable
1114 Otros ttulos representativos de deuda
11141 Costo
11142 Valor razonable
1115 Participaciones en entidades
11151 Costo
11152 Valor razonable
112 Inversiones disponibles para la venta
1121 Valor emitidos o garantizados por el Estado
11211 Costo
11212 Valor razonable
1122 Valores emitidos por el sistema financiero
11221 Costo
11222 Valor razonable
1123 Valores emitidos por empresas
11231 Costo
11232 Valor razonable
1124 Otros ttulos representativos de deuda

11241
11242
113
1131
11311
11312
1132
11321
11322
12
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1231
1232
1233
13
131
1311
13111
13112
13113
13114
13115
1312
13121
13122
13123
13124
13125
1313
13131
13132
13133
13134
13135
1314
13141
13142
13143
13144
13145
132

Costo
Valor razonable
Activos financieros-Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociacin-Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Inversiones disponibles para la venta-Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
Facturas,boletas y otros comprobantes
No emitidas
Emitidas en carteras
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS
Facturas,boletas y otros comprobantes
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas en carteras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias

1321
13211
13212
13213
13214
13215
133
1331
1331
13311
13312
13312
13313
13314
13315
1332
13321
13322
13323
13324
13325
1333
13331
13332
13333
13334
13335
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS
DIRECTORES Y GERENTES
141 Personal
1411 Prstamos
1412 Adelanto de remuneraciones
1413 Entrega a rendir cuentas
1419 Otros cuentas por cobrar al personal
142 Accionistas
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 Prstamos
143 Directores
1431 Prstamos
1432 Adelanto de dietas
1433 Entrega a rendir cuentas
144 Gerentes
1441 Prstamos
1442 Adelanto de remuneraciones
1443 Entregas a recibir cuentas
148 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS

161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
1644
1649
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
16621
16622
168
1681
1689
17

Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Tributos
Otras
Intereses,regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones financieras
Prstamos de instituciones no financieras
Depsitos en garanta por alquileres
Otros depsitos en garanta
Venta de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles,maquinarias y equipos
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-RELACIONADAS

27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27

27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
28
281
284
285
286
29

ELEMENTO 2 :
ACTIVO REALIZABLE
20
MERCADERIAS
201 Mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderias manufacturadas
20111 Costo
20112 Valor razonble
202 Mercaderias de extraccin
203 Mercaderias agropecuarias y pisccolas
2031 De origen animal
2032 De origen vegetal
204 Mercaderias de inmuebles
208 Otras mercaderias
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
212 Productos de extraccin terminados
213 Productos agropecuarios y pisccolas
2131 De origen animal
21311 Costo
21312 Valor razonble
2132 De origen vegetal
21321 Costo
21322 Valor razonble
214 Productos inmuebles
215 Existencias de servicios terminados
217 Otros productos terminados
218 Costos de financiacin-Productos terminados
22 SUBPRODUCTOS,DESECHOS Y DESPERDICIOS
221
222
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231
232
233
2331
23311
23312
2332
23321
23322
234
235
237
238

ELEMENTO 3 :
ACTIVO INMOVILIZADO
30
301
3011
30111
30112
30113
30114
302
3021
3022
30221
30222
30223
3023
30231
30232
30233
3024
3024
30241
30242
30243
3025
30251
30252
3026
30261
30262
3027
30271
30272
30273
3028
30281
30282
308
3081
3082
31
311
311
311

24
241
242
243
244
25
251
252
2521
2522
2523
2524
253
26
261
262
27
271
2711
27111
27112
27113
2712
27121
27122
27123
27124
272
2721
27211
27212
27213
2722
27221
27222
27223
2723
27231
27232
27233
2724
27241
27242
2725
27251
27252

MATERIAS PRIMAS

MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS

ENVASES Y EMBALAJES

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIMIENTO PARA

LA VENTA
Inversiones mobiliarias
Terrenos
Valor razonble
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Valor razonble
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin
Inmuebles,maquinarias y equipos
Terrenos
Valor razonble
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Costo de adquisicin
Revaluacin
Costo de financiacin

311
311
311
311
311
311
311
311
311
311
311
311
32
321
3211
3212
322
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
33
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
33213
3322
33221
33222
33233
3323
33231
33232
33233
3324
33241
33242
33243
333

2726
27261
27262
2727
27271
27272
273
2731
27311
27312
2732
27321
27322
2733
27331
27332
2734
27341
37342
2735
27351
27352
2736
27361
27362
2739
27391
27392
274
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27

3331
33311
33312
33313
334
3341
33411
33412
3342
33421
33422
335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
33611
33612
3362
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33

27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27

33
33
33
33
33
33
33
33
33
34
341
3411
34111
34112
3412
34121
34122
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34

27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
28
281
284
285
286
29

EXISTENCIAS POR RECIBIR

Mercaderias
Materias primas
Materias auxiliares ,suministros
Envases y embalajes
DESVALORIZACIN EXISTENCIAS

34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
35
351
3511
35111
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
36
36
36
36
36
36
36
36

36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
37
371
3711

38
381
3811
3812
3813

382
3821
3822
3823
3829
39
391
3911
39111
39112
39113

3931

EMENTO 3 :
CTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta vencimiento
Instrumentos financieros
Valores emitidos o garantizados
Valores emitidos por el sistema financieros
Valores emitidos por las empresas
Valores emitidos por otras entidades
Instrumentos financieros

INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos

ELEMENTO 4 :
PASIVO
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y AP
AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV-Cuenta propia
40112 IGV-Servicios prestados
40113 IGV-Rgimen de percepciones
40114
4012
4015
40151
40152
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categora
40172 Renta de cuarta categora
40173 Renta de quinta categora
40174 Renta no domicialiarias
40175
4018
40181
40182
40183
40184
40185
40186
40189
402
403
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033
4034
4039
405
406
4061
40611
40612
40613
40614
40615
40616

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles,maquinarias y equipos
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipos de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO

4062
4063
40631
40632
40633
40634
40635
407 Administracin de fondos de pensiones
408
4081
4082
409
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por
415
4151
4152
4153
419
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-T
421 Facturas,boletas y otros
4211 No emitidas
4212 Emitidas
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-R
431 Facturas,boletas y otros
4311 No emitidas
43111 Matriz

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONIST

DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas
4411 Prstamos
4412 Dividendos
4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421
4429
443
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451

INTANGIBLES

46
461
464
4641
4642
46421
46422
465
4651
4652
4653
4654
4655
4656
467
469
4691
4692
4699
47
471
4711
4712

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

Inmuebles,maquinarias y equipos

Otras cuentas por pagar diversas

Otras cuentas por pagar

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELAC

ACTIVOS BIOLGICOS
Activos biolgicos en produccin
De origen animal
Valor razonable

DESVALORIZACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADO

48 PROVISIONES

49 PASIVO DIFERIDO
ACTIVO DIFERIDO

OTROS ACTIVOS

DEPRECIACIN,AMORTIZACIN Y
AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumuados
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones-Costo de adquisiones
Edificaciones-Revaluacin
Edificaciones-Costo de financiacin

Agotamiento de reservas de recursos

IBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
obierno central
puesto general a las ventas
V-Cuenta propia
V-Servicios prestados
V-Rgimen de percepciones

puesto a la renta
nta de tercera categora
nta de cuarta categora
nta de quinta categora
nta no domicialiarias

ELEMENTO 5 :
PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorera
51 ACCIONES DE INVERSIN
511 Acciones de inversin
512 Acciones de inversin en tesorera
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas(descuento) de acciones
522 Capitalizaciones
5221 Aportes
5222 Reservas
5223
5224
523
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561
562
563
5631
5632
564
5641
5642
57 EXCENDENTES DE REVALUACIN
57
57
57
57
57
57
58 RESERVAS
581 Reinversin
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585
589
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas

dministracin de fondos de pensiones

MUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR

muneraciones por pagar

eldos y salarios por pagar
omisiones por pagar
muneraciones en especie por pagar
atificaciones por pagar
caciones por pagar
rticipaciones de los trabajadores por pagar

UENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

cturas,boletas y otros

nticipos a proveedores
tras por pagar
onorarios por pagar
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES-RELACIONADAS
cturas,boletas y otros

5912
592
5921
5922

UENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS)

RECTORES Y GERENTES

ras cuentas por pagar

BLIGACIONES FINANCIERAS

UENTAS POR PAGAR DIVERSAS

muebles,maquinarias y equipos

ras cuentas por pagar diversas

ras cuentas por pagar

UENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADAS

ASIVO DIFERIDO

rsin en tesorera

o) de acciones

REALIZADOS

E REVALUACIN

UMULADOS

ELEMENTO 6 :
GASTOS POR NATURALEZA
60 COMPRAS
601 Mercaderias
6011 Mercaderias manufacturadas
6012 Mercaderias de extraccin
6013 Mercaderias agropecuarias y piscicolas
6014 Mercaderias de inmuebles
6018 Otras mercaderias
602 Materias primas
6021 Materias primas para productos manufacturada
6022 Materias primas para productos de extraccin
6023
6024
603 Materiales auxiliares,suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
6032 Suministros
6033 Repuestos
604 Envases y embalajes
6041 Envases
6042 Embalajes
609
6091
60911 Transporte
60912 Seguros
60913 Derechos aduaneros
60914 Comisiones

61
611
6111
6112
6113
6114
6115
612
6121
6122
6123
6124
613
6131
6132
6133
614
6141
6142
62
621
6211
6212
6213
6214
6215
622
623
624
625
625
627
6271

VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturados
Mercaderias de extraccin
Mercaderias agropecuarias y pisccolas

Materiales auxiliares,suministros y repuestos

Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones

Vacaciones

Seguridad y previsin social

Rgimen de prestaciones de salud

63
631
6311
63111
63112
6312
6313
6314
6315
632
6321
6322
6323
6324
6325
6326
6327
6329
633
634
6341
6342
6343
6344
6345
635
6351
6352
6353
6354
6356
636
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
637
6371
6372
6373
638
639
6391
6392

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Alquileres

Servicios bsicos
Energa electrica
Gas
Agua
Telfono
Internet

64 GASTOS POR TRIBUTOS

65
651
652
653
654
655
6551
65511

OTROS GASTOS DE GESTIN

Seguros
Regalas
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencias
Costo de enajenacins activos
Costo de enajenacins activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias

66 PRDIDA POR MEDICIN

67 GASTOS POR TRIBUTOS

681
6811
68111
68112
68113
6812
68121
6813
68131
68132

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS

Y PROVISIONES
Depreciacin
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones-Costo
Edificaciones-Revaluacin
Edificaciones-Costo de financiacin

6133

69
691
6911
69111
69112

COSTO DE VENTAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Terceros
Relacionados

ELEMENTO 7 :
INGRESOS
70 VENTAS
701 Mercaderias
7011 Mercaderias manufacturadas
70111 Terceros
70112 Relacionados
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70

70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN
ALMACENADA
711
7111
71
71
71
71
71
71
71
71
71
71
71
71
71

71
71
71
71
71
71
72 PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

73 DESCUENTOS,REBAJAS Y BONIFICACIONES
OBTENIDOS
731
7311
7312
74 DESCUENTOS,REBAJAS Y BONIFICACIONES
CONCEDIDOS
741
7411
7412
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN

76 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO

FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

77 INGRESOS FINANCIEROS

78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 Gastos financieros imputables

ELEMENTO 8 :
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETERMINACIN
DEL RESULTADOS DEL EJERCICIO
80 MARGEN COMERCIAL
801
81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO
811
812
813
82 VALOR AGREGADO
821
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA)
DE EXPLOTACIN
831
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
841
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E
IMPUESTOS
851
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871
872
88 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL
EJERCICIO
891 Utilidad
892 Prdida

ELEMENTO 9 :
CONTABILIDAD ANALTICA DE EXPLOTA
COSTOS DE PRODUCCIN Y GASTOS PO
FUNCIN
90
901
9011

91
911

92
921
922
923

93

94
941
942
943
944

945
946
947
948
949
95
951
952
953
954
955
956
957
958

EMENTO 9 :
ONTABILIDAD ANALTICA DE EXPLOTACIN
OSTOS DE PRODUCCIN Y GASTOS POR
CUENTAS REFLEJAS

COSTOS POR DISTRIBUCIN

COSTO DE PRODUCCIN
Materias primas
Materiales auxiliares
Mano de obra

CENTRO DE COSTOS

GASTOS DE ADMINISTRACIN
Valuacin de activos y provisiones
tiles de escritorio
Gastos generales
Sueldos y salarios

Contribucciones y cargas sociales

GASTOS DE VENTAS
Publicidad
Comunicaciones
Comisiones

Deprec.amortizac. Y agotamiento

FORMATO 5.1 : " LIBRO DIARIO"

PERODO
:
RUC
:
APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIN O RAZN SOCIAL :
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN
20

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

Por la baja de activo por venta

21

Por las cobranzas

22

Por el incentivo por cese

23

Por las transferencias de las cargas

24

Por la cancelacin de los trabajadores

25

Por los gastos de liquidacin

26

Por la transferencia de cargas

27

Por la cancelacin de gastos

28

Por la cancelacin de los tributos

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

CDIGO

DENOMINACIN
393
662
335
1041
168
625
4111
922
791
415
471
1041
632
6372
4011
4017
421
923
791
421
1041
4011
4017
1041

MOVIMIENTOS

DEBE
3400
4600
10948
1000
1000
1000
1000
3000
500
95

3500
3295

TOTALES

MOVIMIENTOS

HABER

8000
10948
1000
1000

2000

300
3295
3500
3295

FORMATO 5.1 : " LIBRO DIARIO

PERODO
:
RUC
:
APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIN O RAZN SOCIAL :
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
8
Por el castigo de incobrables y recuperacin
de provisiones
9

Por la cancelacin de tributos

10

Por la venta de mercaderias

11

Por la cobranza de facturas

12

Por el costo de ventas

13

Por el remate de mercaderas

14

Por la cobranza

15

Por el costo de mercaderas rematadas

16

17

Por la depreciacin por venta de activo fijo

18

Por la transferencia de cargas

19

Por la venta de activos fijos

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
NMERO DEL
NMERO
DOCUMENTO
CORRELATIVO SUSTENTATORIO

CDIGO

DENOMINACIN
192
129
765
4011
1041
1212
4011
7011
1041
121
691
2011
1212
4011
7011
1041
121
691
2011
421
467
1041
73
681
393
928
791
168
4011
762

MOVIMIENTOS

DEBE
1000

5000
20230

20230
10000
1190

1190
2000
19000
2000

400
400
10948

TOTALES

93588

MOVIMIENTOS

HABER
400
600
5000
3230
17000
20230
10000
190
1000
1190
2000

17200
3800
400
400
1748
9200
93588

FORMATO 5.1 : "LIBRO DIARIO "

PERODO
:
RUC
:
APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : REUTER S.A.C
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERAC

FECHA DE LA
OPERACIN
1

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

Reapertura al inicio del proceso de liquidacin

Por los gastos bancarios

Transferencia de cargas

Cierre de la cuenta corriente

Por la aplicacin de reservas

Por la cobranza de facturas con descuento

Por la transferencia de los gastos

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

CDIGO

DENOMINACIN
1041
121
129
2011
335
592
1042
192
393
4011
421
467
471
501
582
672
469
941
791
1042
469
1041
582
592
1041
675
121
129
945
791

MOVIMIENTOS

DEBE
10000
4000
1000
12000
8000
4000

12
12
1000
12
1000
4140
460

460
TOTALES

46096

MOVIMIENTOS

HABER

1000
1000
3000
5000
19000
2000
1000
6000
1000
12
12

1012
1000

4000
600
460
46096