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ndice
Resumen...3
Introduccin..5
Marco terico7
Planteamiento del problema13
Justificacin15
Hiptesis..17
Objetivos.18
Material y mtodos19
Resultados..60
Discusin.63
Conclusiones..64
Bibliografa..65
Anexos.69
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Resumen
Este trabajo que a continuacin se describe surge de la idea de establecer y
desarrollar una empresa, que elabore yogurt de leche de vaca en presentaciones
de litro y de 250 mililitros, en varios sabores, que cubra las necesidades
alimenticias
del producto
y el
comportamiento de la competencia.
Estudio tcnico.
Estudio
organizacional.
Presentamos
el
requerimiento
mnimo
de
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Introduccin
La necesidad de la poblacin de asegurar la conservacin de los productos
alimenticios y facilitar una ms amplia distribucin, propicia el mejoramiento de las
tecnologas y de tratamiento de conservacin y una mecanizacin de las
industrias.
La industria de alimentos procesados est sufriendo transformaciones profundas,
debido a las nuevas tendencias que buscan impactar en aspectos como los
patrones de nutricin de la poblacin, calidad e inocuidad de los alimentos,
adaptacin a poblaciones especficas como adultos mayores, jvenes, mujeres, y
demandas por otros pases.
El yogurt es una de las leches fermentadas ms conocidas en el mundo, con un
alto dinamismo comercial y una produccin anual con tasas de crecimiento
mayores al 5%; este producto experimenta constantes cambios e innovaciones.
El mercado mundial de yogurt tiene un valor superior a los 30,000 millones de
dlares; y representa el 13% del mercado total de lcteos. Europa es el mercado
ms importante del mundo y tiene ventas superiores a los 15,000 millones de
dlares anuales. Un mercado potencial es el de Turqua ya que utiliza un 80 %
de la produccin, para cocinar.
La industria alimentaria actual experimenta un intenso proceso de automatizacin,
en particular la industria lctea en Mxico est integrada por poco mas de 12 mil
establecimientos, ms del 90 % corresponden a micro y pequeas que ofrecen
productos como leche, quesos, requesn , yogurt y suero.
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http://www.inegi.org.mx
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Marco terico
Existen varios procedimientos para la elaboracin de yogurt, cada empresa adapta
y elabora el yogurt de acuerdo a las necesidades del consumidor, adems de que
utilizan diferentes tecnologas.
A continuacin se presentan algunos diagramas del sistema de produccin del
yogurt, y la descripcin del proceso de produccin.
Empresa Purigood, ubicada en El Tepehuaje de Morelos, municipio de San Martin
Hidalgo, Jalisco.
Utiliza el siguiente sistema de produccin.
Ordea y
manejo del
hato
Recepcin de
la leche
Reposo
en frio
(24 h)
Preparacin y
aplicacin de
la base de
frutas
Pasteurizacin
de la leche
Aplicacin del
Reposo
(3.5 hrs)
extracto base
para yogurt
Cmara fra y
comercializacin
Envasado
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Pasteurizacin de la leche.
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Bacteria de acido
lctico
Leche
Adictivos
Esterilizacin
Mezcla
Esterilizacin
Injertado
Fermentacin
Maduracin
Mezcla
Homogenizacin
Llenado
Empaque
Refrigeracin
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esterilizados
son
mezclados
homogenizados.
En
la
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Recepcin de Leche
Filtrado de Leche
Envasado
Frutado (saborizar
con mermeladas)
Etiqutado y Flejado
Pasteurizacin
Aplicacin de
Cultivos
Refrigeracin y Almacenamiento
Adicin de
Vitaminas y
Azucares
Olla de
Fermentacin
Comercializacin
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al deseo del
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Por lo anterior proponemos la creacin de una empresa que elabore yogurt sin la
utilizacin de estabilizantes y con la leche producida en la zona de estudio.
http://www.oeidrus-jalisco.gob.mx:8040/oeidrus-jalisco/campomunicipal/index.php?idMpio=14088
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Justificacin
Las empresas procesadoras de lcteos son un negocio rentable, porque se les da
un valor agregado a la leche, ya que esta tiene un precio pagado al productor de
$4.49
alcanzar hasta $11.38 5por litro pasteurizada y por litro de ultra pasteurizada.
En lo que respecta al yogurt se tienen precios desde $18 hasta $27 por litro.
En estos dos productos se tiene un amplio margen de utilidad y el consumo de
estos productos ha ido en aumento y se espera que sigua as, porque la poblacin
est cambiando sus hbitos alimenticios.
El sector comercial es de los ms dinmicos en nuestro pas y en el mundo, por lo
que apostamos al establecer una empresa de yogurt en el municipio de
Tecolotln, ya que representa una oportunidad de negocio viable y factible.
En el municipio de Tecolotln se ha producido en el ao 2010 4,145.16 6 miles de
litros de leche y pagados a un precio promedio de $3.75. Esto aun hace ms
atractivo el establecimiento de la empresa en este municipio.
Esta empresa en primer lugar atender la demanda de yogurt de los habitantes de
la cabecera municipal, en segundo lugar la demanda de yogurt de los habitantes
de las diversas localidades de este municipio y en tercer lugar a los habitantes de
los municipios cercanos a este.
* Precio captado del SIPCAP. (Sistema de Informacin Pecuario de Captura) Precio Estatal.
PROFECO
Servicio de Informacin Agroalimentaria y Pesquera (SIAP), con informacin de la Delegacin de la SAGARPA.
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Hiptesis
La produccin y comercializacin de yogurt de leche de vaca, puede ser una
alternativa de negocio en la cabecera del municipio de Tecolotln; buscando la
satisfaccin del cliente mediante un producto saludable, nutritivo y natural;
pudiendo determinar si es viable econmicamente y financieramente.
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Objetivo
Elaborar un estudio de prefactibilidad para la creacin de una empresa de
produccin de yogurt, en 11 sabores y 2 presentaciones, en la cabecera municipal
de Tecolotln, y mostrar la factibilidad y viabilidad.
Objetivos especficos
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Materiales y mtodos
La empresa se ubica en la calle Hidalgo 112 A, en la cabecera municipal de
Tecolotln. La actividad principal es la de produccin y comercializacin de
yogurt. Se elaboran 12 sabores distintos como son: natural con miel, manzana con
nuez, durazno, fresa, ciruela pasa, zanahoria con nuez, pia con coco, frutas
rojas, frutas tropicales, nuez, natural, zarzamora y cereales; en presentacin de 1
litro; y el yogurt bebible en 4 sabores: durazno, fresa, nuez y pia con coco, en
una presentacin de 250 mililitros.
El producto es competente en el mercado, es de buena calidad, higinico, tiene
un precio accesible para los consumidores, se elabora con leche 100 % natural, en
base al proceso de pasteurizacin no requiere conservadores, no contiene
saborizantes ni colores artificiales. Teniendo un respaldo
la empresa de
antigedad de 15 aos
Localizacin
El municipio de Tecolotln se localiza al centro-oeste del estado, en las
coordenadas 2006.55 a los 2025.00 de latitud norte y de los 1035045 a
los 1040405 de longitud oeste, a una altura de 1,285 metros sobre el nivel del
mar.
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Fauna
La fauna predominante en el municipio son las siguientes especies como: el
tejn, mapache, zorra, zorrilla, liebre, conejo, venado, codorniz, torcaza, canario,
mirlo, gorrin, gaviln, aguililla, puerco jabaln, leoncillos,
pumas, ocelotes,
gallinas,
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Clima
El clima es semi seco con otoo e invierno primavera secos y semi clidos, sin
cambio trmico invernal bien definido, la temperatura media anual es de 23.3C.
Con una mxima de 31C. Y una mnima de 15C. El rgimen de lluvia se registra
en los meses de junio y julio, con una precipitacin media de 773.1 milmetros. El
promedio anual de das con heladas es de 2.6, los vientos dominantes van en
direccin sur.
Poblacin
Ao
2000
2005
2010
Poblacin
total
16074
14984
16573
Hombres Mujeres
7988
7410
8292
8086
7574
8281
% de
Hombres
49.23
49.75
50.03
Fuente: Elaboracin propia a partir de los censos generales de poblacin y vivienda de 2000 y
2010 y al conteo de poblacin y vivienda de 2005
Ao
1995
2005
2010
Poblacin
econmicamente
activa
8004
6200
6337
Poblacin
econmicamente no
activas
7874
8784
6340
total de
personas
15878
14984
12677
Fuente: Elaboracin propia a partir de los censos generales de poblacin y vivienda de 2000 y
2010 y al conteo de poblacin y vivienda de 2005
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Tasa de desempleo
La tasa de desempleo en el municipio de Tecolotln es de 5.40, segn se muestra
en el censo de poblacin y vivienda del 2010 del INEGI.
Derecho a la salud
Poblacin
Poblacin sin
Poblacin
con
Poblacin
Poblacin
derechohabie
derechohabi
derechohabie derechohabi derechohabi
ncia a
ente del
ncia a
ente del
ente del
servicios de
Seguro
servicios de
IMSS
ISSSTE
salud
Popular
salud
Ao
2010
11558
5015
3604
864
7043
Fuente: Elaboracin propia a partir del censo general de poblacin y vivienda de 2010, INEGI.
Viviendas
Total de
viviendas
Ao
2010
6663
Total de
Total de
viviendas
viviendas
habitadas
particulares
4555
6658
Viviendas
deshabitadas
Ocupantes
por
vivienda
1476
3.63
Fuente: Elaboracin propia a partir del censo general de poblacin y vivienda de 2010,
INEGI.
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Produccin anual
En el municipio su principal actividad econmica es la agricultura y la ganadera;
y el ingreso econmico en la agricultura se da por la comercializacin del maz y
agave teniendo un ingreso total de 79,188.21 miles de pesos en el ao del 2010
(ver tablas de anuarios en anexo 1, y avance en anexo 2).
En la ganadera se comercializan las aves y el ganado bovino; pero su mayor
ingreso lo da la leche de bovino, con un total de de ingresos en el ao 2010 de
113,266.97 miles de pesos (ver tablas de anuarios en anexo 3, y avance en anexo
4).
Cantidad.
10,500 HA.
33,743 HA.
30,900 HA.
49 HA.
4363 HA.
32 HA.
79, 587 HA.
Tipo de Tenencia
Cantidad
Propiedad Privada
Propiedad Ejidal
Propiedad Comunal
No Especificado
Total
No Existe
32 HA.
79, 587 HA.
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Infraestructura carretera
Al municipio de Tecolotln se puede arribar por la carretera Federal
numero 80
con el
por la carretera
Localidad
Longitud Km
Tipo de Terreno
10
6 pavimentada 4 terracera
Ayotitln (noroeste)
13
Pavimentada
Quila (nordeste)
27
Empedrado - terracera
Tamazulita (noroeste)
13
Pavimentada
Pavimentada
Coloteptl (nordeste)
11
Pavimentada
29
Pavimentada
Cofrada de Duendes
(nordeste)
10
Pavimentada
Villegas (noroeste)
33
Pavimentada terracera
13
10 Pavimentada 3 terracera
17
13 Pavimentada 4 terracera
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Localizacin
La empresa se localiza en el estado de Jalisco, en la Regin econmica de Sierra de
Amula
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La empresa
Misin
Visin
Ser competitivos en algunos municipios del estado de Jalisco, tener centros de
distribucin que brinden el servicio requerido por el mercado y aumentando las
utilidades para toda la organizacin, generando confianza hacia nuestros clientes,
proveedores y trabajadores, buscando constantemente el mejoramiento de la
calidad en nuestro trabajo.
.
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Objetivo Estratgico
Ser una empresa reconocida a nivel regional y vender 9000 litros ms de la
produccin anual de yogurt en el ao siguiente; en las diferentes reas de
mercado.
Valores
El compromiso de la empresa ser acorde con sus principios. Por lo que la
empresa fortalecer r el trato tico y honesto as como promover la calidad, la
confianza y apoyo constante al cliente.
Es por eso que todos y cada uno de quienes forman parte de Agroindustrias
Sierra de Quila S.C. de R.L. estarn conscientes de la responsabilidad social que
han adquirido y debern seguir estos valores:
tica
Calidad
Excelencia
Comprensin al cliente
Honestidad
Responsabilidad
Puntualidad
Productividad
Lealtad
Amistad
Comunicacin
Creatividad e innovacin
Disciplina
Actitud positiva
Estudio de mercado
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producto. Nos dir igualmente qu tipo de clientes son los interesados en comprar
o consumir el yogurt, lo cual servir para orientar la produccin y presentacin
del producto de la empresa.
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Se buscara la informacin acerca del precio apropiado para colocar nuestro yogurt
y competir en el mercado con las diversas marcas, o bien imponer un nuevo precio
por alguna razn que nuestro producto posea diferente al de las otras empresas.
El ltimo objetivo del estudio de mercado indicara los canales de distribucin
para el yogurt y su funcionamiento, adems cules canales son los utilizados por
los clientes del producto.
Metodologa a utilizar
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De las cuales
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Estudio de la competencia.
Los
Los competidores indirectos son aquellas empresas y/o productos, que ofrecen al
consumidor un producto diferente al yogurt, pero cubriendo la misma
necesidad
alimenticia.
Competidores Indirectos
Yakult
Chamito
Danonino
LALA BIO4, YOMI
Bonacult
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Estudio tcnico
El objetivo de este punto es analizar la interrelacin y dependencia que existe
entre los aspectos tcnicos de un proyecto y los aspectos econmicos financieros
del mismo.
Est, tiene como objetivo definir las caractersticas, requerimientos, disponibilidad,
costo, etc. de las materias primas e insumos necesarios para la produccin de los
bienes o servicios, durante el trascurso de 1 ao.
Para lograr
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NOMBRE
FECHA
Nom-155-scfi-2003
12/09/2003
Leche, formula lctea y
producto lcteo combinado.
Denominaciones,
especificaciones
fisicoqumicas,
informacin
comercial y mtodos de
prueba.
OBJETO
Establece
las
denominaciones
comerciales de los
diferentes tipos de
leche, frmula lctea y
producto
lcteo
combinado, que se
comercializa
dentro
del territorio de los
estados
unidos
mexicanos, as como
las
especificaciones
fisicoqumicas
que
debe
reunir
esos
REGLAMENTO
Es aplicable a los
diferentes tipos de
leche, formula lctea y
producto
lcteo
combinado, que se
comercializa
dentro
del territorio de los
estados
unidos
mexicanos,
cuya
denominacin
debe
coincidir con la norma
oficial mexicana.
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productos
para
ostentar
dichas
denominaciones, los
mtodos de prueba
para demostrar su
cumplimiento y la
informacin comercial
que deben contener
las etiquetas de los
envases
que
los
contiene.
SECRETARIA DE SALUD.
NOM-185-SSA1-2002.
16/10/2002 Esta norma mexicana Esta norma mexicana
Productos
y
servicios.
establece
las es de observancia
Mantequilla, cremas, producto
especificaciones
obligatoria
en
el
lcteo condensado azucarado,
sanitarias que deben territorio nacional para
productos
lcteos
cumplir la mantequilla, las personas fsicas o
fermentados y acidificados,
las cremas, el producto morales
que
se
dulces a base de leche.
lcteo
considerado dedican a su proceso o
Especificaciones sanitarias.
azucarado,
los importacin.
productos
lcteos
fermentados
acidificados, y los
dulces a base de leche.
NORMAS MEXICANAS EMITIDAS POR EL ORGANISMO NACIONAL DE NORMALIZACIN DEL
CONSEJO PARA EL FOMENTO DE LA CALIDAD DE LA LECHE Y SUS DERIVADOS.
NMX-F 718- COFOCALEC- 09/11/2006 Establece las recomendaciones generales para la
2006.
toma, manejo, y transporte de muestras de
Sistema productos lcteosleche y productos lcteos, desde el punto de
gua para el muestreo de
produccin, FABRICACIN O comercializacin de
LECHE
Y
PRODUCTOS
los mismos, hasta su entrega al laboratorio para
LCTEOS.
su anlisis (fisicoqumico, de metales, sensorial,
microbiolgico).
NMX-F-723-COFOCALEC-2006. 09/11/2006
Sistema
producto
lechealimentos-lcteosdeterminacin de viscosidad
en yogurt y crema con
viscosmetro
rotacionalmtodo de prueba.
Los consumidores debieran exigir, cada vez ms, que todos los alimentos lcteos,
sean seguros, nutritivos y frescos. Por eso, el objetivo de los programas de calidad
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originales
de
la
leche,
as
como
garantizar
la
ausencia
de
microorganismos y adulteraciones.
Materia prima
Precio
Material
Cantidad
Unitario
Especificacin
en
pesos
Leche de vaca
32200
litros
Envase de
plstico
Etiquetas
32200
4.5
sin brucelosis
1 litro, 250 ml, 4 litros de plstico
2.5
Ovaladas de 11 x 8 cm, y
.20
unidades
64400
unidades
Sello de
32200
garanta
unidades
Mermelada
rectangulares 3 x 2 cm
Plstico
.20
1932 Kg
Diferentes sabores
2.1
Azcar
4025 Kg
Refinada
1.9
Cultivos
32 Litros
Lactobacillus
380.
Luz
6708 kwh
1.073
Agua
Gas
1380 Kg.
Toma de , cada ao
380
9.56
Total
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Maquinaria y equipo
Material
Cantidad
Especificacin Tcnicas
Precio
Unitario
en pesos
150
Sartn
Pocillo
Cucharas
Licuadora
3
5
1
Pistola Trmica
Llaves espaolas
Cajas
Refrigerador
3
10
2
Mesa de trabajo
Coladeras
Depsito de
Recepcin
Vlvulas de Paso
Rayador
Pasteurizadora
Manguera p/
agua
Depsito de
Agua
Quemadores
Termmetros
2
1
1
11 000
400
12 000
5
1
2
2
140
550
16 000
40
1 750
2
2
Medianos
Con base de ms 120 o
Deposito de
Azcar
Conexiones
Manguera p/gas
Vlvulas p/agua
Tubera
100 litros
7
2
6
6
Acero Inoxidable
3/8 x 3 m
1/2 galvanizado
3/4 galvanizado
180
10
500
1800
150
7
8000
60
140
1 000
100
50
120
215
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Estilador
Calentador Solar
Tanque de Gas
1
1
1
2 500
9 000
2300
Instalaciones
Como tambin se requiere una rea de trabajo, la servir como rea trabajo y de
Instalaciones
10m * 5m
Mesa de trabajo
161,540.00
Refrigerador
Almacn
Ollas
E
N
T
R
A
D
A
5M
Mesa de trabajo
Pasteurizadoras
Tanque
Lavadero
Tanque
Lavadero
Refrigerador
10 M
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2 personas
como empleados
Personal
Cantidad
de das
Horario
Costo anual
Pesos
1 Gerente y 2
empleados en el
rea de
produccin
2 Empleados en
ventas
650 das
de trabajo
75,000.00
Por comisin
Estudio econmico
El estudio econmico trata de determinar cul ser la cantidad de recursos
econmicos que son necesarios para que el proyecto se realice, es decir, cunto
dinero se necesita para que la planta opere.
Material
Cantidad
Precio
Unitario
Costo
en pesos
Pesos
Especificacin
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Leche de vaca
32200
litros
4.5
$ 144,900.00
Ollas
1200
6,000.00
Sartn
150
450.00
Pocillo
180
540.00
Cucharas
Acero Inoxidable
10
50.00
500
500.00
Pistola Trmica
1800
1,800.00
Llaves espaolas
150
450.00
Cajas
10
Plstico
70.00
Refrigerador
2m
8000
8,000.00
Mesa de trabajo
6500
13,000.00
Coladeras
Acero Inoxidable
400
400.00
Deposito de
Recepcin
12 000
12,000.00
Vlvulas de Paso
140
700.00
Rayador
550
550.00
Pasteurizadora
16 000
16,000.00
Licuadora
Envase de
plstico
32200
unidades
2.5
80,500.00
Etiquetas
64400
unidades
0.2
12,880.00
Sello de garanta
32200
unidades
Plstico
0.2
6,440.00
Mermelada
1932 Kg
Diferentes sabores
2.1
67,620.00
Azcar
4025 Kg
Refinada
1.9
61,180.00
40
80.00
1 750
1,750.00
60
120.00
140
280.00
1 000
2,000.00
Manguera p/ agua
de Plstico
Depsito de Agua
Quemadores
Medianos
o
100 litros
Conexiones
Acero Inoxidable
100
700.00
Manguera p/gas
3/8 x 3 m
50
100.00
Vlvulas p/agua
1/2 galvanizado
120
720.00
Tubera
3/4 galvanizado
215
1,290.00
Termmetros
Deposito de
Azcar
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Estilador
2 500
2,500.00
Calentador Solar
180 litros
9 000
9,000.00
Lactobacillus
380
12,160.00
300 litros
2300
2,300.00
1.073
7,197.77
Toma de , cada ao
380
380.00
32 Litros
Cultivos
Tanque de Gas
Luz
Agua
Gas
1380 Kg.
9.56
13,192.00
650 das
de
trabajo
2 trabajadores en la elaboracin, 1
gerente.
120
75,000.00
Pago de personal
Total
$ 562,799.77
Costos de produccin
Son los gastos del proyecto, relacionados con el producto desde materia prima,
lnea de proceso, hasta al almacenamiento. En una compaa estndar, la
diferencia entre el ingreso y el costo de produccin indica el beneficio bruto.
COSTO
$20.00
35200
$704,000.00
$157,500.00
$87,500.00
$7,000.00
$7,000.00
$77,000.00
$70,000.00
$13,300.00
$13,192.00
$390.00
$7,500.00
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PAGO DE PERSONAL
PUBLICIDAD
TOTAL DE EGRESOS
FLUJO DE EFECTIVO NETO
$75,000.00
$ 8,640.00
$527,630.00
$176,370.00
Materia prima
Es un producto que se incorpora en la primera fase del proceso de produccin
para su posterior trasformacin; contablemente se ubicar dentro del rubro de
bienes de cambio y su naturaleza podra variar segn el elemento a producir pero
es el nico elemento del costo de produccin variable.
MATERIA PRIMA
LECHE DE VACA
MERMELADA
AZUCAR
CULTIVOS
TOTAL DE MATERIA PRIMA
COSTO
$157,500.00
$77,000.00
$70,000.00
$13,300.00
$317,800.00
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Mano de obra
Se entiende por mano de obra el costo total que representa el total de
trabajadores que tenga la empresa incluyendo los salarios y todo tipo de
impuestos que van ligados a cada trabajador. La mano de obra es un elemento
muy importante, por lo tanto su correcta administracin y control determinar de
forma significativa el costo final del producto o servicio.
MANO DE OBRA
PAGO DE PERSONAL
COSTO TOTAL
COSTO
$75,000.00
$75,000.00
Costos indirectos
Son todos los costos diferentes de los materiales directos y de la mano de obra,
que se incurren para producir el producto.
COSTOS INDIRECTOS
ENVASE DE PLASTICO
ETIQUETAS
SELLO DE GARANTIA
GAS
COSTO
$87,500.00
$7,000.00
$7,000.00
$16,800.00
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AGUA
LUZ
CAMPAA PUBLICITARIA
COSTO TOTAL
$390.00
$7,500.00
$8,640.00
$134,830.00
$134,830.00 pesos.
Elaboramos 35 200 litros de yogurt anualmente, arrojando entonces un costo de
$ 3.83 pesos costo indirectos por cada litro de yogurt producido.
Estudio organizacional
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Comision de Educacion
Comisionada
Consejo de Administracin
Consejo de Vigilancia
Secretario
Presidente
Tesorero
Presidente
Secretario
Gerente General
Ventas
Produccion
Empleado
Empleado
Vendedor
Libre
Vendedor
Libre
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Seleccin
Es la actividad filtro de decisin de entrada a los candidatos y clasificarlos de
acuerdo a las caractersticas y a los requerimientos de la empresa.
Las caractersticas que tomaremos en cuenta para le seleccin de nuestro
personal a contratar son:
Amable
Trabajador
Puntual
Higinico
Responsable
Edad
Escolaridad
Experiencia
Probablemente haremos una comprobacin de antecedentes personales y
certificados mdicos de salud.
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Contratacin.
Es el acuerdo de voluntades verbales o escritas entre dos, o ms personas que
formalizan con apego a la ley, la futura relacin de trabajo, garantizndose los
derechos y obligaciones de la empresa y el trabajador.
Despus de a ver obtenido al candidato idneo la contratacin se har de acuerdo
al trabajo requerido.
En el rea de produccin se elaborara un contrato de trabajo (ver anexo 8),
donde se especificara las obligaciones y derechos del trabajador; se especificara
el pago, los das laborales y los das de descanso y tendr la duracin de un ao y
podr ser renovado por la cantidad de veces que as lo requiera.
En el rea de ventas se podr establecer un contrato por escrito cuando la
empresa solicite un vendedor base; y en los otros casos el contrato ser de
manera tacita entre la empresa y el vendedor que sea libre; ya que este vender
por comisin.
Induccin
Es el proceso de bienvenida al nuevo empleado para en donde se le integra a la
empresa y se le indica las labores y tareas que desarrollara dentro de la empresa.
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Capacitacin
Es el proceso para ensear a los nuevos empleados las habilidades bsicas para
desempear su trabajo y que generen la oportunidad de adquirir mayores
aptitudes conocimientos y habilidades para desempearse con xito en los
puestos.
La capacitacin se har en el primer da de trabajo que ser de forma terica y
posiblemente prctica.
El gerente explicara tericamente todo el proceso de produccin del producto,
posteriormente lo pondr en prctica bajo la supervisin del mismo gerente.
se presentara el proceso productivo que el gerente usara para capacitar al
empleado (ver proceso en la pagina 11) .
Encuesta salarial
Planilla de salarios
Nombre
Total
Cargo
Horas
ordinaria
Horas
extraordinaria
Gerente
Empleado
Empleado
Vendedor
libre
Libres
Vendedor
libre
Libres
Total
sueldo
por da
Das
trabajados
Cantidad
a pagar
$120
$600.00
$94.28
$565.68
$94.28
$565.68
Comisin
Libre
Libre
23 das
$1731.36
Comisin
20 hrs
0 hrs
$308.56
La higiene en el trabajo
A todo empleado de la area de produccin se le otorgara para mantener su
seguridad e higiene el producto los siguientes artculos:
Cofia
Cubre bocas
Descripcin de funciones
Agroindustrias Sierra de Quila S.C. de R.L. de C.V.
DATOS DE IDENTIFICACIN
Nombre del puesto __Gerente General_____
Puestos bajo su cargo: Empleados y Vendedores Libres
DESCRIPCIN
Propsito del puesto:
Representar a la sociedad, y coordinar todos los recursos para lograr los objetivos establecidos
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DESCRIPCIN
Propsito del puesto:
_elaboracin, envasado y almacenaje de yogurt y otros productos________________________________________
Actividades diarias y/o constantes:
Vigilar que los proveedores de leche cumplan con las normas y registrar la cantidad entregada, limpiar su rea de trabajo
y las herramientas que se utilizan, controlar la pasteurizadora, elaborar el yogurt, envasar el producto, etiquetar y sellar
cada artculo, almacenar en los refrigeradores el producto terminado.
Actividades peridicas:
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Verificar el grado de grasa de la leche, dar mantenimiento a las herramientas, informar sobre los artculos en almacn,
verificar la calidad ______________________________________________________________________
Actividades eventuales:
Limpiar los refrigeradores, limpiar toda la empresa, verificar los niveles de gas.______________________________
Decisiones ms importantes que el puesto exige:
______producir en la mejor calidad y en la cantidad necesaria___________________________________________
Indicar los puestos con los que requiere mantener relacin (internos y externos a la empresa):
______________solo con el gerente ______________________________________________________________
DESCRIPCIN
Propsito del puesto:
_________________________
Vender los productos y posicionarlo en el mercado__
________
Actividades diarias y/o constantes:
Recoger el producto en las instalaciones, cargar el producto, reportar la cantidad entregada, vender a tiendas, escuelas
y personas
.
Actividades peridicas:
Pagar el producto que se le entrego, visitar a posibles clientes, vender en los diferentes municipios.______________
Actividades eventuales:
Elabora cartera de clientes, llevar el vehculo a afinaciones y mantenimiento, vendes mediante ofertas.___________
Decisiones ms importantes que el puesto exige:
Dar crdito a los clientes y buscar nuevos clientes.____________________________________________________
Indicar los puestos con los que requiere mantener relacin (internos y externos a la empresa):
Con el gerente general y con los clientes____________________________________________________________
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Evaluacin econmica
Este mtodo de evaluacin toma en cuenta el valor del dinero a travs del tiempo.
VAN
El valor actual neto es un procedimiento que permite calcular el valor presente de
un determinado nmero de flujos de caja futuros, originados por una inversin.
El Valor Actual Neto de la empresa es de $ 860,896.97 en un periodo de 6 aos.
TIR
La tasa interna de retorno est definida como la tasa de inters con la cual el valor
actual neto (VAN) es igual a cero. El VAN es calculado a partir del flujo de caja
anual, trasladando todas las cantidades futuras al presente. Es un indicador de la
rentabilidad de un proyecto, a mayor TIR, mayor rentabilidad.
Se utiliza para decidir sobre la aceptacin o rechazo de un proyecto de inversin.
Para ello, la TIR se compara con una tasa mnima o tasa de corte, el costo de
oportunidad de la inversin. Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por
la TIR- supera la tasa de corte, se acepta la inversin; en caso contrario, se
rechaza.
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Inversin
Inicial
PRECIO DEL
YOGURT EN
LITRO
VENTA DE
YOGURT EN
LITROS
TOTAL DE
INGRESOS
COSTO DE
PRODUCCION
LECHE DE VACA
AO
AO
AO
AO
AO
$ 23.00
$ 25.00
$ 25.00
54400
64000
70400
$ 1,251,200.00
$1,600,000.0
$ 1,760,000.00
$250,240.00
$294,400.00
$323,840.00
$100,000.00
$103,000.00
$105,000.00
$ 8,000.00
$8,500.00
$9,000.00
$11,968.00
$14,080.00
$15,488.00
$92,000.00
$98,000.00
$105,500.00
$100,000.00
$110,000.00
$120,000.00
$18,000.00
$20,000.00
$23,000.00
$28,832.00
$34,560.00
$37,800.00
$410.00
$420.00
$ 430.00
$7,700.00
$7,800.00
$8,000.00
$82,000.00
$83,000.00
$85,000.00
699,150.00
$ 773,760.00
$ 833,058.00
$384,500.00
$ 552,050.00
$826,240.00
$1,026,942.00
$18.00
$20.00
$22.00
32200
35200
44800
$579,600.00
$704,000.00
$985,600.00
$144,900.00
$157,500.00
$201,600.00
ENVASE DE
PLASTICO
ETIQUETAS
$80,500.00
SELLO DE
GARANTIA
MERMELADA
$6,440.00
$67,620.00
AZUCAR
$61,180.00
CULTIVOS
$12,236.00
GAS
$13,192.00
$87,500.00
$95,000.00
$6,440.00
$7,000.00
$8,000.00
$7,000.00
$8,000.00
$77,000.00
$85,000.00
$70,000.00
$80,000.00
$13,300.00
$15,200.00
$16,800.00
$20,400.00
$380.00
AGUA
$390.00
$400.00
LUZ
$7,198.00
PAGO DE
PERSONAL
PUBLICIDAD
$75,000.00
TOTAL DE
EGRESOS
FLUJO DE
EFECTIVO NETO
FLUJO DE
EFECTIVO
DESCONTADO
FLUJO DE
EFECTIVO
DESCONTADO
TREMA= TASA
DE
RENDIMIENTO
MINIMA
ACEPTADA
VAN
$475,086.00
TIR
AO
$7,500.00
$7,500.00
$78,000.00
$80,000.00
$ 8,640.00
$527,630.00
$
$601,100.00
$562,799.77
$104,514.00
$176,370.00
$562,799.77
$87,826.89
$124,546.29
$228,168.38
$275,290.08
$346,235.35
$361,629.75
-$562,799.77
$87,826.89
$124,546.29
$228,168.38
$275,290.08
$346,235.35
$361,629.75
19.00%
$860,896.97
26%
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Anlisis de sensibilidad
PRECIO DE
VENTA
ESCENARIO ESPERADO
CANTIDAD
VENDIDA
LITROS
22.00
44800
INGRESO
985,600.00
COSTO
(EGRESO)
RELACION
BENEFICIO
/COSTO
$ 601,100.00
1.64
$
22.00
CANTIDAD
VENDIDA
LITROS
49280
INGRESO
COSTO
(EGRESO)
$ 1,084,160.00
$
601,100.00
RELACION
BENEFICIO
/COSTO
1.80
PRECIO
DE
VENTA
CANTIDAD
VENDIDA
LITROS
INGRESO
COSTO
(EGRESO)
RELACION
BENEFICIO
/COSTO
$
26.40
44800
$
1,182,720.00
$
601,100.00
1.97
Pgina 55 de 70
PRECIO
DE
VENTA
CANTIDAD
VENDIDA
LITROS
INGRESO
COSTO
(EGRESO)
RELACION
BENEFICIO
/COSTO
$
22.00
44800
$
985,600.00
$
540,990.00
1.82
PRECIO
DE
VENTA
CANTIDAD
VENDIDA
LITROS
INGRESO
COSTO
(EGRESO)
RELACION
BENEFICIO
/COSTO
$
18.70
44800
$
837,760.00
$
601,100.00
1.39
ESENARIO PESIMISTA EN
PRODUCCION; CONSIDERANDO UN
PRECIO IGUAL, CON DISMINUCION EN
20 % EN LA CANTIDAD VENDIDA, Y
PRECIO DE
VENTA
CANTIDAD
VENDIDA
LITROS
INGRESO
COSTO
(EGRESO)
RELACION
BENEFICIO
/COSTO
$ 22.00
35840
$
788,480.00
$ 601,100.00
1.31
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MISMOS COSTOS
PRECIO DE
VENTA
CANTIDAD
VENDIDA
LITROS
INGRESO
COSTO
(EGRESO)
RELACION
BENEFICIO
/COSTO
$
22.00
44800
$
985,600.00
$
721,320.00
1.37
Pgina 57 de 70
Razones financieras
Se utilizan para evaluar la situacin y desempeo financieros de una empresa, el
anlisis e interpretacin de varias razones debe permitir a analistas expertos tener
un mejor conocimiento de la situacin y desempeo financieros de la empresa,
Para tomar decisiones en relacin con los objetivos de la empresa. No son solo
para el control interno, sino tambin para ver el mejor del desempeo financiero.
A continuacin se presentan las razones financieras que presenta la empresa a
travs de 5 aos consecutivos.
2009
$ 104,514.00
$ 104,514.00
99514
2010
176370
176370
171370
4.745383796 4.29286907
75.8632
83.86
2011
384500
384500
379500
2012
423500
423500
418500
3.6525974 3.10233571
98.56
116.0416
2013
707690
707690
702690
35.70525
10.0825509
2.82140506
127.596
38.52525
1.43419295
60.12625
52.265
74.9580947
299.330637
1.15041137
Fuente: elaboracin propia a partir de los estados financieros y balances generales (del el anexo 11)
Esta tabla representa que el capital de trabajo es el dinero que tiene la empresa
para poder operar adecuadamente.
La rotacin das inventario nos indica cuanto tiempo tarda la empresa en
desplazar el inventario desde que llega al almacn hasta que llega al producto.
La rotacin inventario es las veces que compra el inventario la empresa durante el
ao.
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Impacto ambiental
No genera un impacto ambiental el proyecto de la empresa de elaboracin de
yogurt en la cabecera municipal de Tecolotln, ya que no afecta al ambiente; ni al
suelo; ni generara algn dao a las prximas generaciones de humanos, ni de
plantas y animales.
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Resultados
En este trabajo de prefactibilidad; se realiz una investigacin de mercado, la cual
consisti en la aplicacin de encuestas a una parte de la poblacin de la cabecera
municipal de la poblacin.
Los datos arrojados en el estudio de mercado, muestra que existe la posibilidad
se satisfacer la necesidad del mercado de yogurt con el producto.
Tambin analizando los precios de diferentes marcas posicionadas en el mercado,
los
Pgina 60 de 70
como el desarrollo de
econmicos que son necesarios para que el proyecto se realice, es decir, cunto
dinero se necesita para que la planta opere. Arrojando los siguientes resultados:
Para poder poner en marcha a la empresa, se necesita de una inversin inicial de
$562,799.77 pesos.
El costo de produccin de la empresa es de $ 527, 630.00 pesos, anualmente.
El costo de produccin por 1 litro de yogurt en la empresa es de $14.99 pesos.
La materia prima que se utiliza en la empresa anualmente nos da un total de $317,
800.00 pesos.
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total de
$134,830.00 pesos.
Y por ltimo se realiz una evaluacin econmica de los cuales de obtuvieron los
siguientes resultados:
El Valor Actual Neto de la empresa es de $ 860,896.97 en un periodo de 5 aos.
La tasa interna de retorno (TIR) de la empresa es de 26%, teniendo en cuenta una
tasa de rendimiento mnima aceptada de 19%.
La inversin inicial de la empresa la recuperaremos en 1 ao y 1 da.
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Discusiones
Actualmente a la empresa de yogurt se le denomina como una microempresa,
comparada con las empresas que se dedican a la elaboracin de yogurt se podra
decir que hace falta un buen camino por recorrer. Ya que dichas empresas
cuentan con tecnologa, estn muy bien posicionadas en el mercado, sus marcas
estn muy bien reconocidas.
La ventaja de todo esto es que la empresa en estudio puede hacer un tipo
comparacin,
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Conclusiones
La empresa que elabore yogurt en la cabecera municipal de Tecolotln si es
factible y viable, gracias a:
ms alta que la
TREMA.
Soporta cambios fuertes en el precio del producto, en la cantidad producida y en
los costos de produccin, por lo que estamos siempre en una satisfactoria relacin
de beneficio costo.
Es una microempresa fuerte, con experiencia, en constante crecimiento y cercana
al cliente.
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www.prd.org.mx
www.sagarpa.gob.mx
www.oeidrus-jalisco.gob.mx
www.seijal.jalisco.gob.mx
www.e-local.gob.mx/work/templates/enciclo/jalisco/mpios/14106a.htm
www.e-local.gob.mx/work/templates/enciclo/jalisco/mpios/14032a.htm
www.e-local.gob.mx/work/templates/enciclo/jalisco/mpios/14052a.htm
www.e-local.gob.mx/work/templates/enciclo/jalisco/mpios/14011a.htm
www.e-local.gob.mx/work/templates/enciclo/jalisco/mpios/14102a.htm
www.e-local.gob.mx/work/templates/enciclo/jalisco/mpios/14088a.htm
www.cna.gob.mx.
http://es.wikipedia.org
http://www.jalisco.gob.mx/wps/portal/fojal
http://www.fira.gob.mx/Nd/index.jsp
http://www.economia.gob.mx/swb/swb/
http://www.economia.gob.mx/
http://www.impi.gob.mx/
http://marcanet.impi.gob.mx/marcanet/controler/
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Anexos
Anexo 1
TECOLOTLN
ANUARIO ESTADSTICO AGRCOLA
2010
Cultivo
AGAVE
(Ha)
(Ha)
Produccin
Obtenida
Rendimiento
Obtenido
(Ton)
(Ton/Ha)
Precio
Medio
Rural
($/Ha)
Valor de la
Produccin
(Miles de pesos)
1,068.00
134.00
934.00
10,612.80
79.20
2,000.00
21,225.60
30.00
0.00
30.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4.00
4.00
0.00
320.00
80.00
980.00
313.60
AVENA
FORRAJERA
10.00
10.00
0.00
180.00
18.00
800.00
144.00
CACAHUATE
3.00
3.00
0.00
2.40
0.80
18,000.00
43.20
CARTAMO
72.00
72.00
0.00
203.01
2.82
3,000.02
609.03
CEBOLLA
0.50
0.50
0.00
2.00
4.00
8,000.00
16.00
CHILE VERDE
1.00
1.00
0.00
26.00
26.00
11,000.00
286.00
10.00
10.00
0.00
29.79
2.98
6,000.00
178.74
ELOTE
3.00
3.00
0.00
19.50
6.50
4,500.00
87.75
FRIJOL
2.00
2.00
0.00
1.62
0.81
8,479.01
13.74
LIMON
4.00
4.00
0.00
20.00
5.00
4,000.00
80.00
2,255.00
2,210.00
45.00
11,222.52
5.08
2,900.00
32,545.32
725.00
725.00
0.00
35,710.00
49.26
361.92
12,924.00
4,265.00
4,265.00
0.00
63,975.00
15.00
120.00
7,677.00
TOMATE ROJO
(JITOMATE)
2.00
2.00
0.00
74.00
37.00
5,000.00
370.00
ROSA DE
INVERNADERO
(Gruesa)
2.00
2.00
0.00
2,500.00
1,250.00
250.00
625.00
130.00
130.00
0.00
390.00
3.00
2,600.00
1,014.00
95.00
95.00
0.00
427.50
4.50
2,421.60
1,035.23
8,681.50
7,672.50
1,009.00
AGUACATE
ALFALFA VERDE
DURAZNO
MAIZ GRANO
MAIZ FORRAJERO
PASTOS
GARBANZO
FORRAJERO
SORGO GRANO
Estado de
Jalisco
79,188.21
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