CORPORACION PERUANA DE AEROPUERTOS Y AVIACION

COMERCIAL S.A. - CORPAC S.A.

INFORME CORTO DE AUDITORA FINANCI ERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

CORPORACION PERUANA DE AEROPUERTOS Y AVIACION COMERCIAL S.A.

CORPAC S.A.

INFORME CORTO DE AUDITORA FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

INDICE

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

ESTADOS FINANCIEROS
Balance General

Estados de Gestin

Estados de Cambios en el Patrimonio Neto

Estados de Flujos de Efectivo

Notas a los Estados Financieros

GUTIRREZ ROS YASOCIADOS S. CIVIL de R.L.

AUDITORES, CONSULTORES y ASESORES DE EMPRESAS

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los Seores Accionistas y Directores,

Corporacin Peruana de Aeropuertos y Aviacin Comercial S.A.

1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Corporacin Peruana de

Aeropuertos y Aviac in Comercial S.A , que comprenden el Balance General al 31 de
diciembre de 2012 y los estados de Ganancias y Prdidas, cambios en el Patrimonio
Neto y de Flujos de Efectivo por el ao terminado en esa fecha , as como el resumen de
polticas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financieros al 31
de diciembre de 2011 , que se presentan para fines comparativos fueron auditados por
otros auditores externos , cuyo dictamen de fecha 21 de febrero de 2012, es sin
salvedad .
Responsabilidad de la Gerencia General sobre los Estados Financieros
2. La Gerencia General es responsable de la preparacin y presentacin razonable de
estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Per. Esta responsabilidad incluye: el disear, implantar y mantener el
control interno pertinente en la preparacin y presentacin razonable de los estados
financieros para que estn libres de representaciones errneas de importancia relativa,
ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las polticas contables
aprop iadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las
circunstancias .
Responsabilidad del Auditor
3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opiruon sobre estos estados
financieros basada en nuestra auditora , excepto lo que se expone en el numeral 4,
nuestra auditora fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditora y
las normas legales gubernamentales aplicables a la Empresa . Tales normas requieren
que cumplamos con requer imientos ticos y que planifiquemos y realicemos la auditora
para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen
representaciones errneas de importancia relativa.
Una auditora comprende la ejecucin de procedimientos para obtener evidencia de
auditora sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros . Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluacin
del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones errneas de
importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta
evaluacin de riesgo, el auditor toma en consideracin el control interno pertinente de
Corporacin Peruana de Aeropuertos y Aviacin Comercial S.A., en la preparacin y
presentacin razonable de los estados financieros a fin de disear procedimientos de
auditora de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propsito de expresar una
opinin sobre la efect ividad del control interno de Corporacin Peruana de Aeropuertos y
Aviacin Comercial SA Una auditora tambin comprende , la evaluacin de s los
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Web: www.mgigur.com e-mail: audigur@terra.com.pe

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GUTIRREZ ROS YASOCIADOS S. CIVIL de R,L.

AUDITORES, CONSULTORE S VASESORE S DE EMPRE SAS

principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables

realizadas por la gerencia general son razonables , as como una evaluacin de la
presentacin genera l de los estados financieros .
Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y
apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinin de auditora calificada .

Bases para la Opinin calificada

4 . Tal como se revela en la nota 10 de los Estados Financieros, el rubro "Propiedades ,
Planta y Equipo" presentado con el valor histrico de los Activos Fijos por
8/.1,133,303,134 menos la Depreciacin Acumulada por S/.497,136,981 , revela un neto
de 8/.636,166 ,153 al 31 de diciembre de 2012, representando el 74.16 % del Total
Activo . Dicho rubro , est conformado por Terrenos por 8/.301,753,756 (47.43 %) ,
Edificios y Otras Construcciones por S/.132,930,630 (20.90 %) y, Activos por Recibir por
8/.100,068,012 (15 .73 %) del total de act ivos fijos . Al respecto , se ha determinado
mediante los reportes de la informacin del Sistema Contable de CORPAC 8.A., no
guarda relacin con la informacin de las reas de Catastro y Cartografa y de Control
Patrimonial de Bienes Muebles, cuyas funciones son registrar, controlar y verificar el
estado situacional y conservacin de los Activos Fijos; que se revelan como sigue :
1.

La empresa no ha efectuado los inventarios fsicos al 31 de diciembre de 2012 , de

los activos fijos de bienes Inmuebles conformados por Terrenos y Edificaciones y
otras construcciones, clases de activos representativos ; por lo tanto, se desconoce
el importe de los ajustes que afectara al activo del Estado de 8ituacin Financiera y
al Estado Resultados Integrales del ejercicio 2012 .

ii.

Existen "activos totalmente depreciados yen uso por un monto de 8/.247 ,605 ,276 ",
(Nota 10). Dicho importe es material; representa el 30 .07 % de 8/.686 ,721 ,977,
(Costo total histrico del Activo Fijo al 31 de diciembre del 2012, sin considerar
terrenos y trabajos en curso) ; y, corresponde a errores en la determinacin de la
Vida til y de las Tasas de depreciacin, aplicadas a dichos activos . La NIC 16,
prrafo 60 , dispone : "El mtodo de depreciacin utilizado, reflejar el patrn con
arreglo al cual , se espera que sean consumidos por parte de la ent idad, los
beneficios econmicos futuros del activo" .

iii.

Al 31 de diciembre de 2012 , el Registro Legal de Activos Fijos reg istra 45 terrenos

valorizados en 8/.301,739 ,873 ; por otra parte el rea de Catastro registra 75
terrenos saneados por 8/.243,404 ,030 a nombre de CORPAC S.A. revelando una
diferencia de 30 terrenos por 8/.58 ,335,843; no existiendo a la fecha
procedimientos de control y saneamiento ; asimismo, no habindose efectuado
conciliacin alguna durante el periodo 2011 y 2012.

iv.

AI31 de diciembre del 2012 , el rea de Catastro y Cartografa reg istra 63 edificios y
otras construcciones valorizados en 8/.150 ,940,732 a nombre de CORPAC 8 .A.
con la declaratoria de fbrica respectiva; mientras el registro legal de activos fijos
revela 849 registros de edificios y otras construcciones valorizados en
8/.420,677 ,425 ; mostrando diferencias en '186 bienes de inmuebles por
S/ .269,736,693.
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AUDITORES, CONSULTORES y ASESORES DE EMPRESAS

v.

vi.

El Registro Legal de Activos Fijos revela 26,496 tem por 8/.263 ,003 ,191 valor neto
de bienes muebles, mientras el rea de Control Patrimonial de bienes muebles
registra 28,141 por 8/.206,424,510 de valor neto de bienes muebles; resultando
diferencia en 1,645 tems de bienes muebles por s/.56,578 ,681 al 31 de diciembre
del 2012 .
El Registro Legal de Activos
mientras el sistema contable de
determinndose una diferencia
contable de CORPAC S.A. al 31

Fijos registra activos fijos por S/.1 ,007,391.285,

CORPAC registra activos fijos por S/.991,536,413;
de S/.15 ,854 ,872 con lo registrado en el sistema
de diciembre del 2012 .

VII.

Al 31 de diciembre del 2012, el informe del proceso de inventario fsico de activos

fijos 2012 ; ha determinado como resultado activos fijos sobrantes por 15,011 tem
sin valorizacin y faltantes por 8,073 tem por s/.7,269,960, con respaldo de la data
de bienes muebles proporcionada por el rea de contro l patrimonial. Asimismo, el
resultado de los procesos de inventario fsico, los sobrantes y faltantes de los aos
2011 (faltantes 3,334 tems y sobrantes 1,855 items). Durante el ao 2012, no se
ha efectuado con el proceso de saneam iento de acuerdo al reglamento de "Altas,
Bajas y Ventas de Bienes Muebles".

viii.

No se utiliza tasas y mtodo de depreciacin, elegidas tcnicamente, las que "ms

ftetrnente refleje el patrn esperado de consumo de los beneficios econm icos
futuros incorporados al activo ", (NIC 16, prrafo 62). Las depreciaciones efectuadas
correspondientes al ao 2012, no fue proporcionado los papeles de trabajo y la data
de la determinacin de la estimacin. Segn informacin de aos anter iores ; se ha
utilizado el mtodo lineal y tasas tributarias bsicamente dispuestas para fines de la
determinacin del Impuesto a la Renta.

ix.

La Compaa, no ha determ inado "valores residuales " para ninguno de los activo
fijos , especialmente para los ms significativos, como Edificac iones, otras
construcciones, las maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin . Los
valores residuales no se deprecian , en consecuencia la depreciacin acumulada al
31 de diciembre de 2012 , est en exceso en un monto no determ inado , que
tambin afectan las utilidades o prd idas de aos anteriores. (NIC 16, prrafos 6 y
53) .

Los bienes Inmuebles y otros activos fijos a nivel nac ional , estn en poses in y uso de
CORPAC S.A.; no significando mayo res riesgos para la empresa . Los errores y
diferencias que se presentan en los prrafos anteriores, requieren la aplicacin de la
NIC 8 "Las Polticas Contables , Cambios en las Estimac iones Contables y Errores".

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rng:

GUTIRREZ ROS YASOCIADOS S. CIVIL de R.L.

AUDITORES, Co SULTORES y ASESORES DE EMPRESAS

Opinin Calificada
5. En nuestra opinin, excepto por los efectos de los ajustes necesarios , segn lo descrito
en el numeral 4 precedente , los estados financieros antes mencionados presentan
razonablemente, en todos sus aspectos significativos , la situacin financiera de
Corporacin Peruana de Aeropuertos y Aviacin Comercial S,A - CORPAC S.A al 31
de diciembre de 2012, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el
ao terminado en esa fecha , de acuerdo con princ ipios de contabilidad generalmente
aceptados en el Per y disposiciones legales vigentes.

Asunto de nfasis
6, CORPAC S,A , de acuerdo al art iculo S", de la ley W 29720, Ley que Promueve las
Emisiones de Valores Mobiliarios y Fortalece el Mercado de Cap itales, promulgada el 16
de jun io de 2011, Y en mrito de ello, lo dispuesto por la Resolucin SMV N 011-2012
SMI01 del 27 de abril de 2012 , tiene la obligacin de aplicar las Normas Internacionales
de Informacin Financiera - NIIF , aprobadas por el Consejo Normativo de Contabilidad,
a sus estados financieros y presentarlos a la Superintendencia del Mercado de Valores
SMV,
Tiene la obligacin de presentar a la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV :
a) Hasta el 30 de junio de 2013, los estados financieros aud itados al 31 de diciembre
de 2012, elaborados conforme a las Normas Internacionales de Informacin
Financiera (NIIF) , oficializadas en el Per por el Consejo Normativo de
Contabilidad ; y,
b) A partir del ejercicio econmico 2013 , sus estados financieros auditados,
preparados por primera vez con todas las Normas Internacionales de Informacin
Financiera (NIIF), que emita el IASB, vigentes internacionalmente al 31 de
diciembre de 2013.

Lima , Per
25 de febrero de 2013
Refrendado por :

5
CORPORACiN PERUANA DE AEROPUERTOS Y AVIACIN COMERCIAL SA - CORPAC S.A.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 201 1
(Expresado en Nuevos Soles)
(Notas 1 y 2)

2012

2012

2011

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTiVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

2011

Efectivo y Equivalente al Efectivo (Nota 03)

e uentas por Cobrar Comerc iales (Neto) (Nota 4)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) (Nota 5)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas (Nota 6)
Inventarios (Neto) (Nota 7)
Gastos Pagados por Anticipado (Nota 8)

184 ,279.946
13 ,306,510
9.401,098
498,40 1
4 ,799,123
8 ,811,588

163 ,358,246
1 ~ ,093,806
39,553,414
198,549
4,796,181
5.600.361

Sobregiro Bancarios (Nota 13)

Obligaciones F:na,,:::ieras (Nota 1~)
Cuentas por Pagar Comerciales (Nota 15)
Otras Cuentas por Pagar (Nota 16)
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas (Nota 17)
Pasivo por Impuesto a las Ganancias (Nota 18)
Provisin por Beneficios a los Empleados (Nota 19)

12 ,1B3.705
11,731,172
840 ,335
5,055,667
14 ,186 ,528

23 .300
,50,061
11,766 ,562
6,112,918
1,519.652
2,261 ,615
5,052.178

Total Activo Corrionte

221,096,666

225,600,557

Total Pasivo Corriente

44,012,842

27,186,486

ACTIVO NO CORRIENTE

15,435

PASIVO NO CORRIENTE

Propiedades, Planta y Equipo (Neto) (Nota 10)

Activos lntanqib les (Neto) (Nota 11)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos (Nota 12)

636.166.153
60D,46B
6.717 .370

651,435.507
675,830
2,584,855

Total Activo No Corriente

643,483,991

654,696,192

Pasivo por Impuesto a la Renta y ParticipoDiferidos (Nota 20)

Provisiones (No1a 21)
Ingresos Diferidos (Neto) (Nota 22)

59 ,130.777
14,217,113
784.2,4

10,087 ,827
14,562,980
794 ,367

Total Pasivo No Corriente

74,132,10S

TOTAL PASIVO

118 ,144,951

52,631,660

Capital (Nota 23)

Capital Adcionat (Neta 24)
Resultado no Realizados (Nota 25)
Resultados Acumulados (Nota 26)

3 17 ,290 .320
19S, 723,879

319,606,534
197,'104,983

Total Patrimonio

746,435,706

827,665,089

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

864,580,657

880,296,749

Cuentas de Orden (Nota 27)

172,278,004

176,801,832

25,445,174

PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden (Nota 27)

864,580,657
172,278,004

Las notas que se acompaa forman parte de los Estados Financieros.

880,296,749
176,801,832

275,27D,25~

23D,421 .5Q7

35,383 .321

CORPORACiN PERUANA DE AEROPUERTOS Y AVIACIN COMERCIAL S.A. CORPAC ,S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011

(Expresado en Nuevos Soles)

2012

-..

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Prestaci n de Servicios (Nota 28 )
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas (Operacionales) '(Nota 29)
GANANCIA (PRDIDA) BRUTA

225,854,5 92
225,854,592
197 ,603,755
28,250,837

207,958, 284
207,958,284
' 191 ,986,513
15,971,771

Gastos de Administracin (Nota 30)

Otros Ingresos (Nota 31)

(41,260,640 )
8 ,590 ,444

(38,081 ,373 )
7,828,26::1

GANANCIA (PRDIDA) OPERATIVA

(4,419 ,359 )

(14,281,339 )

8,84 7 ,849
5,187,395
(149 ,747 )

6,668,438
1,980,445
(23t1,287 )

(3,881,003 )

(3,560,174 )

Ingresos Financieros (Nota 32)

Diferencia de Cambio (Ganancias) (Nota 33)

Gastos Financieros (Nota 34)

Dife ren cia de Cambio (P rdidas) (Nota 35)

RESULTADO ANTES DEL IM PUESTO A LAS GANANCIAS

......

2011

5,585, 135

- ~- --

(9,426,917 )

Impuesto a la Renta (Nota 36)

Impuesto a las Ganancias Diferido (Nota 36)

GANANCIA (PRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS

5,055 ,66 7
6,616,890
(6 ,087 ,422 )

2,26 1,8 15
(2,584 ,855 )
(9,103,877 )

GANANCIA (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO

(6,087,422 )

(9 ,103,877 )

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO, NETO DEL IMPUESTO A

LA RENTA

(6,087,422 )

(9,103,877 )

.......

Las notas que se acompaa forman parto de los Estados Financieros.

CORPORACIN PERUANA DE AEROPUERTOS Y AVIACiN COMERCIAL SA - CORPAC S.A.

ESTADO DE CAMBIOS EN El PATRIMONIO NETO

POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

(Expresado en Nuevos Soles)

CONCEPTOS

Saldos a11 de Enero del 2011

Ajuste de aos anteriores:
Saldo Inicial Reexpresado
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
Resultado Integral Total del Ejercicio
Incremenlo (Disminuc in) por Transacciones y Otros Cambios
Total de Cambios en Patrimonio
Saldos al31 de Diciembre del 2011
Saldos a11 de Enero de! 2012
Ajuste de aos anteriores:
Saldo Inicial Reexpresaoo
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
Resultado Integral del Ejercicio
Reduccin de Capital
Incremento (Disminuci n) por Transacciones y Otros Carr.blos
Total de Cambios en Patrimonio
Saldos al31 de DIciembre del 2012

las notas que se acompaa forman parte de los Estados Financieros.

CORPORACIN PERUANA DE AEROPUERTOS Y AVIACiN COMERCIAL S.A. - CORPAC S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011

(Expresado en Nuevos Soles)

2012
ACTIVIDADES DE OPERACiN
Cobranza a (por):
Venta de Bienes y Prestacin de Servicios
Regalas, cuotas, comisiones , otros ingresos de activ idad es ordinarias

Menos:
Proveedores de Bienes y Serv icios
Cuenta de los Empleados
Impuesto a las Ganancias
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
FLUJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO PROCEDENTE DE
(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACiN

236,736,531
8,038,372

280,889,637
4,093, 212

(5 ,445,130)
(10,860,812)
(135 ,319,327)
(116 ,088,5 22)
(66,294,583)
(60 ,480 ,954)
(1,099,024L _ _(2,264,417)

36,616,839

ACTIVIDADES DE INVERSiN
Cobranza a (por):
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
Menos:
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Desembolsos por obras en curso de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
FLUJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO PROCEDENTE DE
(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSiN

2011

~288,144

20,000,000

(13,671,330)

(6,OQ..?l

(?4,612,1H7)
(4,214 ,825)
(31,261 )

(15,554,866)

(8 ,858,273)

(140,273)

(147 ,615 )

(140,273)

(147,615)

20,921,700

86,282,256

20,921,700

86,282 ,256

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al.lnicio del Ejercicio

163,358,246

77,075,990

EFECTIVO Y EQUIVA L ENTES AL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

184,279,946

163,358,246

(1,877,529)

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cobranza a (por) :
Reembolso de Impuestos l las Ganancias
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Aclvidad de Financiaci n

Menos:
Amortizacin o P:go de Prstamos de Corto Plazo
Amortizacin o Pngo de Prstamos de Largo Plazo
FLUJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO PROCEDENTE DE
(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIN
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalentes al Efectivo antes de las
Variaciones en las Tasas de Cambio (A + B + C)
Efectos de las Variaciones en las tasas de cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al
Efectivo
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Las notas que se acompaa forman parte de los Estados Financieros.

CORPORACIN PERUANA DE AEROPUERTOS Y AVIACiN COMERCIAL S.A.

CORPAC S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

1.

IDENTIFICACiN Y ACTIVIDAD ECONOMICA

(a) Identificacin
La Corporacin Peruana de Aeropuertos y Aviacin Comercial - CORPAC S.A. (en
adelante "Empresa"), es una sociedad annima constituida como empresa del
. Estado, perteneciente al Sector Transportes. Se rige por los Decretos Legislativos
NO.99 y 216, por su Estatuto Social aprobado por Decreto Supremo NO .046-81-TC
del 16 de septiembre de 1981, as como la Nueva Ley General de Sociedades
No.26887, directivas y disposiciones emitidas por el Fondo Nacional de
Financiamiento de la Act ividad Empresarial del Estado - FONAFE , de conformidad
a la Ley NO.27170 y el Min isterio de Transportes y Comunicaciones.
CORPAC S .A., fue creada como empresa pblica el 24 de junio de 1943,
transformndose en el ao 1981 en una empresa de derecho privado de propiedad
exclusiva del Estado Peruano , con autonoma tcnica , administrativa , econm ica y
financiera, con arreglo a las polticas, objetivos y metas que se establezcan, de
conformidad a las disposiciones legales en vigencia. La Empresa forma parte de la
Actividad Empresarial del Estado, formando parte del Grupo Corporacin FONAFE,
siendo esta su entidad Matriz o Controladora.
El domicilio legal de la Empresa se ubica en Av . Elmer Faucett 3400, provincia
Constitucional del Callao.

(b) Actividad econmica

La Empresa tiene plazo indefinido y sus principales actividades son:
Operar, equipar y conservar aeropuertos comerciales abiertos al trnsito areo ,
incluyendo las dependencias, servicios, instalaciones y equipos requeridos por la
tcnica aeronutica , de acuerdo con las normas internacionales reconocidas por el
Estado Peruano y las disposiciones legales y reglamentarias referentes al
funcionamiento de los aeropuertos y sus servicios;
Establecer, administrar, operar y conservar los servicios de ayuda a la
aeronavegacin, radiocomun icaciones aeronuticas y dems servICIOS tcnicos
necesarios para la seguridad de las operaciones areas en el pas ;
Establecer sistemas apropiados e idneos de comunicacin requeridos para
regular y controlar el trfico areo de sobrevuelo ;
Financiar y/o ejecutar
proyectos
de
construccin
y remodelacin de
infraestructura aeroportuaria, conforme al plan de inversin que establezca el
Ministerio de Transportes , y Comunicaciones.

10

Asimismo, CORPAC S.A. puede dedicarse a otras actividades afines conexas y/o
complementarias a su Objeto Social , que sean compatibles con las Sociedades
Annimas y asociarse con otras entidades para tal fin, observando las disposiciones
legales vigentes, previa aprobacin de la Junta General de Accionistas.
Al 31 de diciembre de 2011 la empresa contaba con 1,330 trabajadores, al 31 de
diciembre de 2012 la empresa cuenta con 1,222 trabajadores , conforme a la
distribucin siguiente:
31/12/2012

Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Tcnicos
Administrativos

31/12/2011

17

17

92

156
740

120
183
Tl5

217
1,222

1,330

235

Concesin del Aeropuerto Internacional Jorge Chvez

Mediante Resolucin Suprema NO.084-93-PCM (11.03.93), CORPAC S.A. fue incluida

en el Proceso de Promocin de Inversin Privada .
Mediante la Resolucin Suprema N 078-2001-EF del 02 de febrero de 2001, se
dispuso que CORPAC S.A. transfiera a ttulo gratuito a favor del Ministerio de
Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construccin, los bienes y derechos de
propiedad que tena sobre el Aeropuerto Internacional "Jorge Chvez" .
Segn el Decreto Supremo N 022-2001-EF de fecha 10.02.2001 , el Estado Peruano
celebr el contrato con "Lima Airport Partners S.RL"; que viene a ser la soc iedad
conces ionaria constituida por el Consorcio Frankfurt - Bechtel - Cosapi, adjudicataria
de la buena pro de la Licitac in Pblica Internacional para la entrega en concesin del
Aeropuerto Internacional "Jorge Chvez ".
El contrato correspondiente se firm el 14 de febrero del 2001, hacindose efectiva la
entrega del Aeropuerto Internacional Jorge Chvez a Lima Airport Partners S.RL.
Dicha concesin, no incluye el servicio de control del trns ito Areo y los servicios de
Aeronavegacin, los cuales continan a cargo de CORPAC S.A, quien de conformidad
con el contrato de colaboracin Empresarial presta dichos servicios siendo quien cobra
el concesionario Lima Airport Partners S.RL; por ello en contraprestacin por dichos
Servicios de Aeronavegacin, se ha establecido que el Concesionario pague como
Retribucin a CORPAC el 50% de sus ingresos por Aterrizaje y Despegue y el 20% de
sus ingresos por concepto de TUUA Internacional.
Concesin 1er. grupo de aeropuertos regionales

El 24 de marzo de 2004, mediante la Resolucin Suprema N 022-2004-EF, se ratific

el acuerdo de PROINVERSION que aprueba el Plan de Promocin de la Invers in
Privada para la entrega en concesin de los aeropuertos de la Repblica del Per cuyo
primer grupo est conformado por los siguientes once Aeropuertos: Iquitos, Pucallpa,
Anta Huaraz , Tumbes, Chachapoyas, Cajamarca , Tarapoto, Chiclayo, Piura, Talara y
Trujillo .

11

Mediante Acuerdo de Directorio No.011-2005/003-FONAFE de fecha 03 de marzo del

2005, fONAFE aprueba la reduccin de Capital Social de CORPAC S.A. en la suma de
S/ .200 ,798 ,826, la misma que fue dispuesta por la Junta General de Accion istas
mediante Acta de fecha 05 de diciembre de 2006 con la amortizacin de acciones y la
entrega en prop iedad a favor de FONAFE , de los bienes muebles e inmuebles de
nueve (09) aeropuertos.
Con fecha 11 de diciembre del 2006 se suscribe el contrato de concesin entre el
Ministerio de Transportes y Comun icaciones y Aeropuertos del Per S.A. por los nueve
(9) aeropuertos, reservndose el Estado Peruano, el derecho de entregar al
Conces ionario, dentro del plazo de dos (2) aos contados a partir del 11 de diciembre
del 2006, los aeropuertos de Chiclayo, Piura y Pisco.
Con fecha 19 de octubre del 2007, la Junta General de Accionistas acord la reduccin
de Capital Social de CORPAC S.A. en la suma de S/.4 ,513,618 mediante la
amortizacin de acciones a favor de FONAFE , de los bienes muebles e inmuebles del
Aeropuerto "Capitn FAP Jos Abelardo Quiones Gonzlez " ubicado en la ciudad de
Chiclayo .
Con fecha 23 de noviembre del 2007, la Junta General de Accionistas acord la
reduccin de Capital Social de CORPAC S.A. en la suma de S/. 10,438,023 mediante
la amortizacin de acciones a favor de FONAFE, de los bienes muebles e inmuebles
del "Aeropuerto Internacional de Pisco".
Con fecha 27 de junio del 2008 , la Junta General de Accionistas acord la reduccin de
Capital Social de CORPAC S.A. en la suma de SI. 1,318,896 mediante la amortizacin
de acciones a favor de FONAF E, de los bienes muebles e inmuebles del Aeropuerto
"Capitn FAP Guillermo Concha Ibrico" ubicado en la ciudad de Piura .
En el marco del Contrato de concesin suscrito el 11 de diciembre del 2006, las
entregas al Concesionario Aeropuertos del Per S.A. se realizaron con fecha 05 de
febrero del 2008 el Aeropuerto de Pisco, con fecha 06 de Marzo del 2008 el Aeropuerto
de Chiclayo y con fecha 24 de noviembre del 2008 el Aeropuerto de Piura.
Concesin 2do. grupo de aeropuertos regionales
Mediante oficio W030-2009/JP-AERO-DAT/PROINVERSIN de fecha 1 de abril de
2009, PROINVERSIN inicio el proceso de concesin del segundo grupo de
aeropuertos, elaborando el proyecto de Memoria Informativa del proyecto Aeropuertos
del Sur, los aeropuertos incluidos en el segundo grupo sur;
- Arequipa enel aeropuerto de Arequipa
- Juliaca en el aeropuerto de Puno
- Puerto Maldonado en el aeropuerto de Madre de Dios
- Tacna en el aeropuerto de Tacna
- Ayacucho en el aeropuerto de Ayacucho
- Andahuaylas en el aeropuerto de Apurlmac
Mediante Acta de Junta General de Accionistas de fecha 17 de diciembre de 2010, se
autoriz a la Empresa a transferir va donacin a favor del Ministerio de Transportes y
Comunicaciones, los bienes muebles e inmuebles de su propiedad que sean
determinados por PROINVERSIN en coordinacin con el Ministerio de Transportes y
Comunicaciones, correspondientes a la concesin de los aeropuertos de Andahuaylas,
Ayacucho , Arequipa , Juliaca, Puerto Maldonado y Tacna .

12

Con fecha 07.09.2010 el Estado Peruano entreg la Buena Pro por la concesin del
segundo grupo de Aeropuertos al consorcio Aeropuertos Andinos del Per y mediante
Acuerdo de Directorio N 001-2010/020-FONAFE de fecha 14.12.2010 se autoriz a
CORPAC S.A. transferir via donacin a favor del Ministerio de Transportes y
Comun icaciones , los bienes muebles e inmuebles de su propiedad de los aeropuertos
del segundo grupo conformados por Arequipa, Ayacucho , Juliaca, Puerto Maldonado y
Tacna.
Mediante Acuerdo de Directorio W 001-2190-2010 del 30.12.2010 el Directorio de la
Corporacin acuerda transferir va donacin a favor del Ministerio de Transportes y
Comunicaciones los terrenos, edificaciones e instalaciones y bienes muebles de
propiedad de CORPAC S.A correspondiente a los aeropuertos de
Arequipa ,
Ayacucho, Juliaca , Puerto Maldonado y Tacna.
Asimismo , mediante Acta de Junta General de Accionistas de fecha 17 de diciembre de
2010 se autoriza la donaci n a favor del Ministerio de Transportes y Comunicaciones
de los aeropuertos que comprenden el segundo grupo de aeropuertos a concesionarse.
Finalmente, mediante Resolucin Ministerial W 002-2011-MTC/01 de fecha 03.01.2011
el Minister io de Transportes y Comunicaciones acepta la transferencia en la modalidad
de donacin, efectuada por CORPAC S.A., de los bienes muebles e inmuebles
correspondientes a la concesin de los aeropuertos del segundo grupo conformados
por Arequipa , Ayacucho, Juliaca, Puerto Maldonado y Tacna.
El monto total de la Donacin asciende a SI. 156'761,305.47 , de los cuales S/.
75'919,520.21 corresponden a terrenos , S/. 79'538,646 .53 corresponde a edificaciones
e instalaciones y S/. 1'303,138.73 corresponde a bienes muebles.
Transferencia de Aerdromos a Gobiernos Regionales

Mediante Ley 27783 "Ley de Bases para la Descentralizacin" , se establece el

desarrollo integral, armnico sostenible del pas, y constituye una poltica permanente
del estado de carcter obligatorio cuyo efecto vinculante alcanza a todos los poderes
del Estado.
De acuerdo a la Ley W 27867 "Ley Orgnica de Gobiernos Regionales" se otorga a los
Gobiernos Regionales la funcin de desarrollar y administrar los aerdromos de mbito
regional.
Mediante Decreto Supremo N 049-2008-PCM publicado el 17 de julio de 2008, se
aprueba el "Plan Anual de Transferencias de Competencias Sectoriales a los
Gobiernos Regionales y Locales del ao 2008", dentro del cual se establece la
transferencia de 19 aerdromos a 11 Gobiernos Regionales, segn el siguiente detalle:
Ciro Alegra, Galilea, Rodrguez de Mendoza, Chimbote , Tingo Maria, Mazamari,
Caballococha, El Estrecho, Gueppi, Yurimaguas, lapari, 110, Juanjui, Rioja, Saposoa ,
Tocache, Atalaya, Puerto Esperanza y Maria Reiche Newman de Nasca, sin embargo
hasta la fecha no se han ejecutado dichas transferencias a los Gobiernos Regionales .
Empresa en marcha

La Concesin de los Aeropuertos Regionales origin una reduccin de los ingresos,

costos operativos y gastos administrativos, que no han afectado significativamente la
operatividad de la empresa, debido a que los servicios de aeronavegacin no han sido
materia de concesin ; por lo que se estima que, la transferencia de los aerdromos a
los Gobiernos Regionales tampoco afectar significativamente los ingresos, toda vez

13

que dicha transferencia se efectuar slo por los Servicios Aeroportuarios . La

continuidad operacional no estar afectada por estas transacciones patrimoniales , que
estn relacionadas con los Servicios Aeroportuarios en aeropuertos y aerdromos de
bajos ingresos por este segmento de actividad .
Plan estratgico de CORPAC S.A. 2009- 2013

Marco de alineamiento _estratgico

El Sistema de Gestin de Seguridad Operacional se encuentra alineado a la Visin de
Futuro y la Misin Corporativa de CORPAC S.A. establecida en el Plan Estratgico.
Visin de futuro.
"Ser una Organizacin lder en el mbito internacional, con el ms alto nivel de
Seguridad y Calidad en los Serv'cios de Navegacin Area y Servicios Especializados
inherentes a la Aviacin Civil, contribuyendo al desarrollo e integracin de los pueblos y
en armona con el medio ambiente".
Misin corporativa
"Brindar Servicios de Navegacin Area y Aeroportuarios, con elevados niveles de
seguridad, calidad, regularidad y economa en las operaciones areas",
Los lineamientos de poltica trazados para el desarrollo de la gestin organizacional, se
sealan a continuacin:
a) Desarrollar un Sistema de Gestin de la Seguridad Operacional para los Servicios de
Navegacin Area y Aeroportuarios, que garantice niveles aceptables de seguridad
en los servicios suministrados por CORPAC, en concordancia con las normas
nacionales e internacionales vigentes.
b) Desarrollar un Sistema de Gestin de la Calidad para los Servicios de Navegacin
Area y Aeroportuarios, que garantice la calidad de los servicios suministrados por
CORPAC , en concordancia con las normas nacionales e internacionales vigentes,
e) Implementar el equipamiento acorde con las innovaciones tecnolgicas, as como de
procedimientos adecuados y personal calificado, que permitan brindar seguridad,
eficiencia y mayor cobertura a los Servicios de Navegacin Area en el territorio
nacional.
d) Promover en los Aeropuertos bajo su administracin, el desarrollo de Servicios
Aeroportuarios eficientes y tomar acciones para que el sistema aeroportuario mejore
de manera continua,
e) Promover el desarrollo y la capacitacin del factor humano, propiciando el
compromiso del trabajador con los objetivos de la Organizacin .

f) Modernizar la Organizacin de acuerdo a las necesidades de Gestin, rediseando

y/o mejorando los procesos internos, que permitan satisfacer las necesidades de los
clientes y usuarios.
g) Implementar un eficiente Sistema de Informacin Integrado entre las distintas reas
de la Organizacin, para la toma oportuna de decisiones y asignacin de recursos
por parte de la Alta Direccin.

14

h) Orientar la Gestin Organizacional a la obtencin de Indicadores de Gestin o

Cuadro de Mando Integral, que permitan la cuantificacin de la productividad y el
desarrollo de estndares de rendimiento ,

2.

P'RINCIPIOS y PRCTICAS CONTABLES

Los principios y prcticas contables ms importantes aplicados en el registro de las

operaciones y la preparacin de los estados financieros son los siguientes:
a) Base de presentacin
Los Estados Financieros de la Empresa se preparan de acuerdo con los Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Per. Los principios de contabilidad
comprenden a las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF)
oficializadas a travs de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de
Contabilidad (CNe). Las NIIF incorporan a las Normas Internacionales de
Contabilidad (NIC) y a los pronunciamientos de los Comits de Interpretaciones SIC
y CINIIF, A la fecha de los estados financieros, el Consejo Normativo de Contabilidad
ha oficializado la aplicacin obligatoria de las NIC de la 1 a la 41, las NIIF 1 a la 8,
ciertas SIC vigentes de la 1 a la 33 y las CINIIF 1 a la 14 vigentes a partir del
ejercicio 2008. Asimismo, deja sin efecto la aplicacin de la NIC 14, la NlC 30 y la
NIC 32 (modificada en el 2003) , a partir del 1 de enero de 2009,
Asimismo , el registro de las operaciones como en la preparacin y formulacin de los
Estados Financieros se ha tomado en consideracin la Directiva sobre Polticas y
Prcticas Contables para las empresas bajo el mbito de FONAFE; aprobada
mediante Acuerdo de Directorio No.002-2006/011-FONAFE, publicado el 13 de abril
del 2006; as como la Directiva N D02-2011-EF/51.01 de Preparacin y Presentacin
de Informacin Financiera, Presupuestaria, Complementaria y de Presupuesto de
Inversin para la Elaboracin de la Cuenta General de la Repblica por las Empresas
y Entidades de Tratamiento Empresaria l del Estado; y de la Resolucin Directoral N
016-2D12-EF/51.01 . publicada el 14/12/2012, que la modifica y se encuentra en
vigencia a partir del Cierre Contable del ejercicio fiscal 2012,
b) Ajustes por las variaciones del poder adquisitivo de la moneda
El ajuste por las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, qued suspend ido
a partir del ejercicio 2005, mediante Resolucin del Consejo Normativo de
Contabilidad N 31-2004-EF/93 .01 de fecha 11 de Junio 2004, Los saldos finales
ajustados por efectos de inflacin al 31 de diciembre del 2004, son considerados
como saldos iniciales histricos a partir del 10 de enero del 2005.
Los estados financieros al 31 de Diciembre del 2012 , se han preparado sobre la base
del registro contable a valores histricos .
e) Uso de estimaciones y supuestos
La preparacin de los estados financieros siguiendo principios de contabilidad
generalmente aceptados en el Per requiere que la Gerencia efecte estimados y
supuestos para determinar las cifras reportadas de activos y pasivos, ingresos y
gastos, y la exposicin de eventos significativos en las ' notas a los estados
financieros.

15
Las estimaciones y JUICIOS son continuamente evaluados y estn basados en la
experiencia y otros factores, incluyendo la expectativa de eventos futuros que se cree
son razonables bajo las actuales circunstancias . Las cifras reales que resulten en el
futuro podrn diferir de las cifras estimadas incluidas en los estados financieros , sin
embargo, la Gerencia de la Empresa no espera que las variaciones, si las hubiere ,
tengan un efecto material sobre los estados financieros. Las estimaciones ms
significativas en relacin con los estados financieros adjuntos se refieren a la
provisin de cobranza dudosa , depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo , y la
amort izacin de activos intangibles.
d) Transacciones en moneda extranjera
Moneda Funcional y moneda de presentacin, las partidas incluidas en los Estados
Financieros de la Empresa se expresan en la moneda del ambiente econmico
primario donde opera , es decir, su moneda func ional. La Gerencia de la Empresa '
cons idera al Nuevo Sol como su moneda funcional y de presentacin, debido el que
refleja la naturaleza de los eventos econmicos y las circunstancias relevantes para
la Empresa.
Transacciones y saldos en moneda extranjera, se consideran as a aquellas
transacciones realizadas en una moneda diferente a la moneda funcional. Las
transacciones en moneda extranjera son inicialmente registradas en la moneda
funcional al tipo de cambio vigentes en las fechas de las transacciones fijados por la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (en adelante "Sa S"). Los activos y
pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son posteriormente
ajustados a la moneda funcional al tipo de cambio vigente a la fecha del balance
general Las ganancias y prdidas por diferencia en cambio resultante de la
liquidaci n de dichas transacciones y de la traslacin de los activos y pasivos
monetarios en moneda extranjera a los tipos de cambio de la fecha del balance
general, son reconocidas en el estado de ganancias y prdidas en el periodo en que
se generan como parte del rubro "Ingresos (gastos) financieros neto".

Las operaciones en moneda extranjera se efectan a los tipos de cambio del

mercado libre publicados por la Superintendencia de Banca , Seguros y AFP. Al 31 de
Diciembre del 2012, los tipos de cambio promedio ponderado del mercado libre para
las transacciones en dlares estadounidenses fueron de S/.2.549 para la compra y
S/.2.551 para la venta por cada US$1.00 (SI.2 .695 para la compra y S/.2 .697 para la
venta al 31 de Diciembre del 2011 por cada US$1 .00), respectivamente.
Poltica Contable: Moneda E,:xtranjera
Valuacin y registro
De acuerdo con la NIC 21 las transacciones se registran al tipo de cambio de la
fecha en que se realizan las mismas. Asimismo, el tipo de cambio a utilizar en la
reexpresin de saldos por liquidar en moneda extranjera (activos y pasivos) en el
Balance General, es aquel que refleja el monto al que sera pagado o cobrado. Las
diferencias de camb io generadas por ajuste de los saldos de activos y pasivos
expresados en moneda extranjera, por variaciones en el tipo de cambio, son
reconocidas como ingresos o gasto del periodo.

16

Revelacin
Al 31/12/2012, se ha considerado el tipo de cambio de cierre en SI. 2.551, que
corresponde a la cotizacin de venta, para reflejar los saldos del activo y pasivo. En
el siguiente cuadro se muestra un resumen de las partidas en moneda extranjera
(dlares) con su correspondiente equivalencia en moneda nacional.
CUENTAS CONTABLES

IMPORTE
EN DOLARES
(US $)

EQUIVALENTE
NUEVOS SOLES

(SI.)

Activos:
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Gastos Diferidos

1,222,293
6,572 ,785
246,167
26,855

3,118,069
16,767,175
627 ,998
68,508

Total Activos

8,068,100

20,581,750

Pasivos :

Cuentas por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Pagar

(720 ,289)
(977,301)

( 1,837,457)

(2,493,093)

Total Pasivos
TOTAL

(1,697,590)

(4,330,550)

6,37 0,510

16,251,200

La presente nota se encuentra contemplada dentro de la poltica y prcticas

contables para las empresas bajo el mbito de FONAFE aprobado mediante Acuerdo
de Directorio N 003-200S/015-FONAFE (publicado el 18.09.2005).
Al mes de Diciembre 2012 la ganancia neta por diferencia en cambio es de
S/.1 ,306,392 (al mes de Diciembre 2011 fue una prdida neta por diferencia en
cambio de S/.-1,579,729), el mismo que se presenta en el estado de ganancias y
prdidas .
e) Activos y pasivos financieros
Los activos y pasivos financieros presentados en el balance general corresponden a
los rubros efectivo y equivalente de efectivo, cuentas por cobrar, y los pasivos en
general.
En el momento inicial de su reconocimiento , los activos financieros son medidos a su
valor razonable, ms los costos directamente relacionados con la transaccin . La
Empresa determina la clasificacin de los activos financieros al momento de su
reconocimiento inicial y, cuando es permitido y apropiado, reevala esta designacin
a final de cada ao.
f)

Efectivo y equivalente al efectivo (Nota 3)

Incluye todos los fondos de efectivo a la fecha de balance general. Los equivalentes
de efectivo son inversiones altamente lquidas a corto plazo que son fcilmente
convertibles a una cantidad conocida de efectivo con vencimiento de tres meses o
menos y que estn sujetos a un riesgo insignificante de cambio en su valor

17

g) Cuentas por cobrar comerciales, otras cuentas por cobrar y provisin para cuentas de
cobranza dudosa, neto (Notas 4, 5 Y6)
Las cuentas por cobrar comerciales provienen de operaciones relacionadas con el
giro de la empresa y son expresadas a su valor nominal, netas de la correspondiente
provisin para cuentas de cobranza dudosa .
Los intereses sobre cuentas por cobrar comerciales se difieren en funcin del
vencimiento de las cuotas acordadas y se transfieren al resultado cuando se realice
el devengado respectivo .
La provisin para cuentas de cobranza dudosa es calculada sobre la base de un
anlisis por cliente que realiza peridicamente la Gerencia y es cargada a resultados
considerando el inciso f) artculo 21 del D.S. 122-94-EF Reglamento del Impuesto a
la Renta - Ley del Impuesto a la Renta, TUO aprobado por el Decreto Supremo N
179-2004-EF publicada el 08.12.2004, sobre la base de la antigedad mayor de 12
meses , excepto en el caso de cuentas por cobrar comerciales financiadas.
0

Mediante el Decreto Legislat ivo N 880 Y D.S. N 09S96EF las deudas de

Embajadas e Instituciones afines vienen siendo asumidas por el Ministerio de
Economa y Finanzas mediante Documentos Cancelatorios, solicitados a travs del
Formato 13.
El castigo de las cuentas por cobrar se efecta cuando tenga la condicin de estar
previamente provisionada , exista un proceso judicial o se demuestre la imposibilidad
de ejercer cobranza y el monto exigible no exceda de tres UIT.
h) Existencias, Neto (Nota 7)
Las existencias en almacn de suministros , estn valuadas al costo de adquis icin.
El costo de los sumin istros se determina siguiendo el mtodo del costo promedio ,
mientras que las existencias por recibir se presentan al costo especfico de
adquis icin .
La provis in por desvalorizacin de existencias se determina en func in a un anlisis
que realiza peridicamente la Gerencia de la Empresa, el cual considera los tems
obsoletos y de lenta rotacin, y es cargada a resultados en el ejerc icio en el cual se
determina la necesidad de dicha provisin .

i) Inversiones en valores
Inversiones
La Empresa clasifica sus inversiones en las siguientes categoras : i) negociables , ii)
prstamos y cuentas por cobrar, iii) a ser mantenidas hasta su vencimiento y iv)
disponibles para la venta . La clasificacin depende del propsito para el cual se
adquieren las inversiones.
La Gerencia determina la clasificacin de sus inversiones a la fecha de su
reconocimiento inicial y reevala esta clasificaci6n a la fecha de cada cierre .

18

Activos financieros negociables

Se clasifica en esta categora a las inversiones adquiridas principalmente con el fin
de generar una utilidad de las fluctuaciones de corto plazo en sus precios ; se
clasifican como inversiones negociables y se muestran como activos corrientes.
Inversiones a ser mantenidas hasta su vencimiento
Son aquellas inversiones con vencimiento establecido por las que la Gerencia tiene
intencin y puede mantener hasta su vencimiento se clasifican como a ser
mantenidas hasta su vencim iento y se muestran como activos no corrientes ; durante
el ao la Empresa no ha mantenido este tipo de inversiones .
Activos financieros disponibles para la venta
Los activos financieros disponibles para la venta son activos financieros no derivados
que se designan en esta categora o que no clasifican en ninguna de las otras
categoras. Estos activos se muestran como activos no corrientes a menos que la
Gerencia tenga intencin expresa de vender la inversin dentro de los 12 meses
contados a partir de la fecha del balance general. La empresa no ha mantenido este
tipo de inversiones.
j)

Inmuebles, maquinarias y equipos (Nota

~O)

Los inmuebles , maquinarias y equipos se registran al costo ms el incremento por

revaluacin proveniente de la actualizacin del valor de estos activos se presentan
neto de la depreciacin acumulada. Cuando se venden o retiran los activos , se
elimina el costo y depreciacin acumulada y cualquier ganancia o prdida que resulte
de su disposicin se incluye en el estado de ganancias y prdidas.
El costo inicial de los inmuebles, maquinarias y equipos comprende su precio de
compra , incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables y cualquier
costo directamente atribuible para ubicar y dejar al activo en condiciones de trabajo y
uso. Los gastos incurridos despus de que los inmuebles, maquinar ias y equipo se
hayan puesto en operacin, tales como reparaciones y costos de mantenimiento y de
reacondicionamiento, se cargan normalmente a los resultados del perodo en que se
incurran los costos .
Peridicamente se revisa el valor actual de los activos reconocindose la variacin
de su valor inicial o anterior, acreditndose dicho incremento al Excedente de
Revaluacin en el Patrimonio . La depreciacin acumulada y del periodo de los
bienes revaluados segn la misma proporcin de relacin de vida til que el costo .
La depreciacin anual del mayor valor por revaluacin se carga al excedente de
revaluacin .
En aplicacin de las NIC 16 y 36 el ao 2007 se iniciaron los trabajos de tasacin de
los terrenos y de las edificaciones, por parte del Consejo Nacional de Tasaciones
(CONATA) ; y de las maquinarias por parte del Consorcio DHG S.A.C. - JKS S.A.
Cabanillas & Asociados . Estas revaluaciones voluntarias generan Excedentes de
revaluacin , los mismos que , al cierre del ejercicio 2012, se presentan en el rubro
Resultados Acumulados que integran el Patrimonio de la empresa .
La depreciacin es calculada siguiendo el mtodo de lnea recta , a tasas que son
adecuadas para extinguir el costo al fin de la vida til estimada de los bienes. Las
tasas de deprec iacin utilizadas durante el ao 20~ 2 fueron como siguen:

19

Vida til Contable

(Aos)
20
Edificios y Construcciones
5
Veh culos de Transporte Terrestre
10
Maquinarias y Equipo adquiridos a partir del 01.01 .91
5
Maquinarias y Equipo adquiridos hasta el 31.12.90
Concepto

Equipos de Informtica

Muebles y enseres
Otros bienes de activos fijos

10
10

Depreciacin
(Porcentaje)
5%
20%
10%
20%
25%
10%
10%

La depreciacin acumulada de bienes retirados o vendidos, se retira de las cuentas

de activo y la ganancia o prdida resultante es aplicada a los resultados de las
operaciones.
La estimacin de la vida til y el mtodo de depreciacin se revisan peridicamente
para asegurar que sean consistentes con el patrn previsto de beneficios
econmicos de las partidas de inmuebles, maquinaria y equipo. Las ganancias o
prdidas originadas por ventas o retiros de activos se incluyen en el rubro otros, neto
del estado de ganancias y prdidas.
k) Deterioro del valor de los activos de larga duracin
La Empresa revisa y evala la desvalorizacin de sus activos de larga duracin
cuando eventos o cambios econmicos indican que el valor de un activo no va a
poder ser recuperado. Una prdida por desvalorizacin es el importe por el cual el
valor en libros de los activos de larga duracin excede el precio de venta neto o el
valor de uso, el que sea mayor . El precio de venta neto es el monto que se puede
obtener en la venta de un activo en un mercado libre, mientras que el valor de uso es
el valor presente de los flujos futuros estimados que se esperan obtener del uso
continuo de un activo y de su disposicin al final de su vida til. Una prdida por
desvalorizacin reconocida en aos anteriores se extorna si se produce un cambio
en los estimados que se utilizaron en la ltima oportunidad en que se reconoci dicha
prdida .
1)

Reconocimiento de ingresos, costos y gastos

Los ingresos son reconocidos de acuerdo con la base contable del devengado,
teniendo en cuenta los siguientes criterios:
Las ventas comprenden la facturacin de los servicios de Aeronavegacin,
Aeroportuarios y otros , los cuales se reconocen en el perodo en que se brinda el
servicio y factura sobre 'una base cclica (mensual) . Los servicios prestados y no
facturados hasta el da de cierre del ejercicio se incluyen en la facturacin del mes
siguiente, registrndose una provisin por los ingresos estimados al 31 de diciembre
de cada ao.
Los gastos se reconocen de acuerdo con la base contable del devengado.
Respecto a la estructura de los ingresos y costos por servicios , se han determinado
dos principales grupos de ingresos: los Servicios de Aeronavegacin y los Servicios
Aeroportuarios, y por consiguiente se determinan los costos de los servicios
correspondientes de acuerdo a los centros de costos de acuerdo a la estructura
orgnica vigente. Los ingresos son reconocidos cuando se han transferido todos los
riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del bien y es probable que los
beneficios econmicos asociados a la transaccin fluyan a la Empresa y el monto del
ingreso puede ser medido confiablemente.

20
Los costos y gastos se reconocen a medida que se devengan, independientemente
del momento en que se paguen y se registren en los periodos con los cuales se
reconocen.
Los otros ingresos y gastos financieros comprenden el valor efectivo de los
rendimientos y erogaciones por intereses percibidos y devengados, respectivamente .
m) Impuesto a las ganancias y participacin a los trabajadores (Notas 18 y 36)
El impuesto a las ganancias para el periodo corriente se calcula por el monto que se
espera ser recuperado o pagado a las autoridades tributarias. Las normas legales y
tasas usadas para calcular los importes por pagar son las que estn vigentes en la
fecha del estado de situacin financiera . De acuerdo con las normas legales, la
participacin de los trabajadores es calculada sobre la misma base que [a usada
para calcular el impuesto a [as ganancias corrientes y es presentada en el resultado
dentro de los rubros "Costo de Ventas" y "Gastos de Administracin", segn
corresponda .
n) Impuesto a las ganancias diferido
El impuesto a las ganancias diferido se reconoce por causa de cualquier diferencia
temporal, que es aquella diferencia que resulta de comparar el importe en libros con
la base tributaria de un activo o pasivo en el estado de situacin financiera. Los
activos y pasivos diferidos se miden empleando las tasas tributarias que se esper!
sean de aplicacin en el periodo que el activo se recupere y el pasivo se cancele,
basndose en las tasas y leyes fiscales aprobadas al final del periodo sobre el que
se informa.
La medicin de los activos y pasivos por impuestos diferidos refleja las
consecuencias fiscales que se derivan de la forma en que la Empresa espera
recuperar o liquidar el importe en libros de sus activos y pasivos a la fecha del estado
de situacin financiera.
El importe en libros de un activo por impuestos diferidos se reduce cuando se estime
probable que en el futuro no se dispondr de suficiente ganancia tributaria , para
permitir su recuperacin. S posteriormente se recupera la expectativa de suficiente
ganancia tributaria futura, esta reduccin deber ser objeto de reversin.
o) Provisiones (Nota 21)
Se reconoce una provisin slo cuando la Empresa tiene una obligacin presente
(legal o implcita) como consecuencia de un hecho pasado, es probable que se
requerir para su liquidacin un flujo de salida de recursos y puede hacerse una
estimacin confiable del monto de la obligacin . El gasto relacionado con una
provisin es presentado en el estado de ganancias y prdidas neto de cualquier
reembolso. Si el efecto del tiempo en el valor del dinero es significativo, las
provisiones son descontadas usando una tasa de inters que refleja los riesgos
especficos del pasivo . Cuando se efecta el descuento, el aumento en la provisin
debido al paso del tiempo es reconocido como un gasto financiero.
Las provisiones se revisan peridicamente y se ajustan para reflejar la mejor
estimacin que se tenga a la fecha del balance general.

21

p) Compensacin por tiempo de servicios

La provisin para la compensacin por tiempo de servicios del personal se constituye
por el ntegro de los derechos indemnizatoros de acuerdo con la legislacin vigente y
se muestra neto de los depsitos efectuados con carcter cancelatorio en las
instituciones financieras elegidas por los trabajadores.
q) Contingenc1as (Nota 27)
Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros . Estos se
revelan en notas a los estados financieros a menos que la posibilidad de que se
desembolsen flujos econmicos sea remota.
Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, pero se revelan
en notas, cuando su grado de ocurrencia es probable.

r) Adecuacin a la Norma Internacional de Contabilidad N 12 (NIC 12)

De acuerdo con el mtodo diferido de la NIC 12, la obligacin por Impuesto por
Pagar, se calcula dos veces :
1) Se calcula el impuesto a la renta correspondiente a la utilidad contable (libros),
excluyendo la transaccin causante de la diferencia temporal y permanente.
2) Se calcula el impuesto a pagar correspondiente a la utilidad imponible (despus
de agregar la diferencia permanente) incluyendo la diferencia temporal.
La diferencia entre el clculo del impuesto 1) Y 2) determina el impuesto diferido para
afectarse en el ejercicio futuro (NIC 12). El potencial ahorro tributario relacionado con
una prdida tributaria que puede aplicarse en la determinacin de la utilidad tributara
de periodos futuros se debe incluir en la utilidad neta y reconocerse el Activo
Tributario Diferido, siempre que:

Sea probable que las Utilidades Gravables Futuras sean suficientes para aplicar
dichas prdidas.

Se tenga suficientes diferencias temporales gravables o exista otra evidencia

contundente acerca que se podr aplicar la prdida tributaria durante el periodo
dentro del cual la prdida pueda ser reclamada como beneficio tributario.

s) Proceso de informacin
La actualizacin de la versin del Sistema Integrado de Gestin Administrativa
"SIGA" ha permitido implementar el SIGA al 31/12/2011 a la totalidad de los
Aeropuertos, a fin de que su informacin se procese en el sistema SIGA, mediante
fas mdulos de Logstica, Comercial y Contabilidad.
La Corporacin efecto la adecuacin al SIGA, del Nuevo Plan de Cuentas
Empresariales a partir del 01.01.2011, de conform idad con la Resolucin N 041
200S-EF/93.01 de fecha 23.10.2008 Y Resolucin N 042-2009-EF/93.01 de fecha
11.10.2009 .

22

Mediante la Resolucin 047-2011-EF/15 se oficializa la versin 2010 de las Normas

Internacionales de Informacin Financiera (NIC , NIIF, SIC Y CINIIF) , las cuales
reg irn a partir del 01 de enero del 2012, en lo que sea aplicable .
La Corporacin se encuentra en proceso de adopcin a las NIFF, ello con la finalidad
de acogerse a lo dispuesto en Segunda Disposicin Complementaria Transitoria de
la Resolucin SMV N 0011-2012-SMV/01 de fecha 27 de abril de 2012 y publicada
el 02 de mayo de 2012, que establece:
f

"Pa.ra las entidades enunciadas en el inciso a) de ln Primera

Complementara y Transitoria, a pntiir del ejercicio econmico 2013."

3.

Disposicin

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Este rubro, comprende en Nuevos Soles :
2012
Caja
Fondos Fijos
Efectivo en Trnsito
Cuentas Corrientes Operativas
Otros Equivalentes de Efectivo
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo

2011
6

18

29,077

27,207

3,860

5,638

4,049 ,344

8,054,873
13,485

2,084 ,342

1,929 ,225

(1) 178, 113,317

153,327,800

184,279,946

163,358,246

TOTAL SI.

Para salvaguardar los fondos de la Corporacin, se ha dispuesto que los excedentes de

efectivos sean depositados a plazo fijo, en entidades del sistema financiero, a tasas
preferenciales; dichos fondos al 31/12/2012 ascienden a SI. 178,113,317 .
(1) Los depsitos a plazo en nuevos soles fueron pactados a tasas de inters que
fluctan entre 3.60% y 4.39% tasa efectiva anual (promedio de 4.13% TEA). Estos
depsitos son de vencimiento a corto plazo y se utilizarn en el pago de
obligaciones corrientes.

4.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)

Este rubro, comprende en Nuevos Soles :
2012

2011

Facturas - No Emitidas
Facturas - Emitidas En Cartera

(a)

6,433,347

5,842,968

(a)

43,485,606

46,401,387

Letras Por Cobrar - En Cartera

Cheques Devueltos - En Cartera
Sub Total

(a)
(a)

896,567
52,119

947,453
O

50,867,639

53,197,808

23

2012

2011

Provisin Cuentas de Cobranza Dudosa

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Letras por cobrar

(b) (36,664,562)
(896 ,567)

(41,156,549)
(947,453)

(37,561,129 )

J~2, 104,002)

13,306,510

11,093,806

(b)

Sub Total

TOTAL SI.

(a) Las cuentas por cobrar comerciales estn denominadas principalmente en dlares
estadounidenses, tienen vencimiento corr iente y devengan intereses y se originan
principalmente por los servicios de trfico areo, TUUA y otros.
(b) Las cuentas de cobranza dudosa estn referidas a la reclasificacin de facturas por
cobrar provisonada como incobrables a efectos de tenerlas adecuadamente
identificadas y que estn conformadas principalmente , por la Ca. de Aviacin
Faucett, Amrica de Aviacin , Fuerza Area del Per, Embajada de los Estados
Unidos , Fuerza Area de los Estados Unidos, Restaurantes Asociados S.A. y
Aeronutica Cancn S .A. de CV .
En opin in de la Gerencia , el saldo de la provisin para cuentas de cobranza dudosa ,
cubre adecuadamente el riesgo de prdida para cuentas por cobrar de dudosa
cobrabildad .

5.

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Este rubro, comprende en Nuevos Soles:

......

Adelanto de remuneraciones - Personal

Entregas a rendir cuenta - Personal
Otras cuentas por cobrar al Personal
Otras Ctas por cobrar al Personal -Vales por consumo
Programa Asistencia Social
Otras
Intereses
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
Anticipos a proveedores
Sub Total
Provisin de cobranza dudosa
Reclamaciones a terceros

Otras cuentas por cobrar diversas

Sub Total
TOTAL SI.

a)
b}

e}
d)

2012

2011

940 ,798

945,973

224,833

170,973

157,962
88,427

171,559
19,705

7,566,124
2,705,479
21,180,950
2,186,690
4,541,827

7,644 ,376
3,093,428
22,215,068
2,299 ,88 1
11,970,638

39,593,090

48,531,601

(27,982,559)
(2,209,433)

(2,137,072)

(30,191 ,992 )
9,401,098

(8,978,187)
39,553,414

(6,841,115)

a) Comprenden los reclamos a proveedores y terceros.

b) Considera los intereses por cobrar sobre depsitos a plazos en instituciones
financieras. As como, los intereses por cobrar a Entidades UNOPS y OACI, por los
fondos entregados a dichas Entidades para la adquis icin de bienes servicio por
encargo .

24
e) Comprende las entregas a rendir cuenta a \a Municipalidad Provincial de ~allao
Fondo Municipal de Inversiones del Callao S.A. FINVER CALLAO S.A. , asciende a
SI. 21 ,180 ,948 que corresponde al saldo por rendir de las entregas realizadas para
la construccin de la nueva sede institucional de CORPAC, el mismo que se ha
estimado su incobrabilidad al 100%.
d) En este rubro se considera los anticipos otorgados para la adquisicin de materiales
y equ ipos son los siguientes :

3,518,331
947 ,450
57,285
18,76 1

CONSORCIO IMESAPIAKSTARCOM-COBRA
COMSOFT GMBH
INVERSIONES INMOBILIARIA EL DORADO
MAGENSA MATERIALES GENERALES S.A
TOTAL ANTICIPOS OTORGADOS

6.

SI.

4,541 ,827

CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS

Este rubro, comprende en Nuevos Soles

2012
7,439 ,039

F.mitidas en cartera
Anticipos recibidos
Intereses en Nuevos Soles - Recprocas
Otras cuentas por cobrar diversas - Relacionadas

2011
7,634,02t1
(1)

261,353
2,739,734
10,440,126

Sub Total

2,900,194
10,534,217

Provisin Cuentas de Cobranza Dudosa

Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacin (7,207,594)

---'bZ.34 ,131)
Otras cuentas por cobrar diversas - Relacionadas
.
(9,941,725)
Sub Total
498,401
TOTAL SI.

7.

(7,584 ,427)

--.G-,}51 ,24 1)

(10,335,668)

198 ,549

INVENTARIOS
Este rubro, comprende en Nuevos Soles:

2012
Otros suministros
Materiales auxiliares, suministros y repuestos

(1)

Suministros

(2)

4,690 ,083
137,156
4,827,239
(28,116 )
4,79 9,123

2011
4,687 ,141
137,156
4,824,297
(28,116)
4,796 ,181

Corresponde principalmente a repuestos para reposicin de los siguientes almacenes :

(1) Almacn DA BA , comprende a los suministros provenientes de compras
nacionales, y Almacn DAAT, comprende a los suministros y materiales de uso
Aeronutico .
(2) La provisin por desvalorizacin de existencias se ha establecido por material
obsoleto existente en los almacenes de la Corporacin (a lmacn Radar y DABA) .

25

8. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Este rubro, comprende en Nuevos Soles :
2012

Seguros
Otros Gastos Contratados por Anticipado

a)

13,163

13,424
899,115

222,756
6,364,442

Impuesto a la Renta

b)

5,744 ,388

Otros Impuestos y Contraprestaciones

e)

2,154,661

TOTAL SI.

2011

8,81 1,588

6,600,361

a) Se contrat a Seguros Rmac Internacional Compaa de Seguros y Reaseguros,

cobertura de riesgos se inicia en diciembre de 2012 y comprende dos aos, hasta
diciembre de 2014.
b) Com prende los pagos mensuales a cuenta del impuesto a la renta en el 2012.
c) Se est efectuando desde el mes de abril 2012, el pago del impuesto temporal a I?s
activos netos.

9. INVERSIONES FINANCIERAS
La composicin de este rubro comprende :

2012

2011

Instrumentos financieros representativos de deuda

903 .683

996 ,644

Fideicomiso de Garantra - COFIDE

903,683

996,644

(903 ,683)

(996,644)

No Corriente
Certificado de Participacin

Provision para Fluctuacin Valores

Inversionos financieras representativas de derecho patrimonio

TOTAL SI.
Este rubro se encuentra registrado al 31/12/2012 y 31/12/2011, el Certificados de
Participacin - Fideicomiso en Garanta; por el importe de SI. 903,683 y SI. 996,644 ,
respectivamente , el mismo que se encuentra provisionado al 100% por Fluctuacin de
Valores ; en virtud a los acuerdos tomados en la Junta de Entidades Depositantes,
Fideicomitentes y Fideicomisarias del Fideicomiso de Garanta, creado mediante el
Decreto de Urgencia N 0056-99 Y su Reglamento aprobado por la Resolucin
Ministerial N 20? -99-EF/15, del 08/08/2003.

26

10. PROPIEDADES , PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Este rubro , comprende en Nuevos Soles :

CLASE DE AC TIVO S

SALD OS
INICIALES

ADICION ES

A JUSTES

RETIROS

SA LDOS
FIN ALES

301 , 7S~,756

Terrenos

301,753,756

Edificios y Otras Construccione s

43 8,972,318

(6,622,656 )

597 ,636

1 37 , 5 ~ 1

735 ,369

Maquinaria Equipo y Otras Unidad es Explol.

99,987 ,197

(237 )

(10,573 ,051 )

89,413,909

Equipos Diversos

91,299 ,933

(64,789 )

21,633,341

112,868,485

540 ,315

9,119,688

Equipo de Cmputo

23,239,522

(10,848 )

1,555,766

24,784,440

Muebles y En sere.

13,579,678

( 173,093 )

261,25

13,663,210

(401,418 )

(7 ,444,831 )

3,9112,416

Instalaciones

Veh culos

R,579,373

y Otras Unidados dp.Tr ansporte

432,149,460

3,919 ,242

7,849,4 2 3

Unidades por Recibir

65 ,266,246

31,9n,053

2,874,713

luO ,068,01?

Trabajos en Curso

74,S80,014

1,879,83 9

;30,371.325 )

(1,329 ,139 )

44,759,389

1,121,835,117

41,656,315

13 1,02 1,710 )

833,412

1,133 ,303,134

Unidad es de Reemplazo

TOTAL ACTI VO FIJ O

DEPR ECIACiN ACUM UL ADA

SALDOS
INICIA LES

AD ICION ES

A J USTES

RETIROS

SA LDOS
FINALES

Terrenos
E:dificios y Otras Con strucciones

299,218,830

287 ,587,389

11,631,44 1

417,317

35,144

452,461

Instelaciones
Maquinarias Equipos y 01ras I)ni dades Explot.

81,503,378

4,974,014

86,477,3 92

Equipos Divers os

63,146,717

6,560,662

G9,707,5 79

7,450,081

381,823

7,D31,904

20,378,20 1

2,4 56,177

22 ,8 32 ,37D

9,918,52'1

697 ,910

10,616,437

TOTAL DEPRECIACiN ACUMULADA

470,399,610

26,737 ,371

497,1 36,981

PROPIFDADES,PLANTA y EQUIPO (NETO)

651,435,50 7

Vehfculos y Otras Unidades de Tra nsporte

Equipos de Cmputo
Muebles y Enseres

636,166 ,153

Los bienes de propiedad de planta y equ ipo no se encuentran garantizando ningn tipo
de obligacin . Su uso es exclus ivo por parte de la Compaa ,
Los valores de los bienes correspondientes a terrenos, edificios y maquinarias y equipo
de explotacin, corre sponden a sus valores atribuidos a partir del ao 2010.

11. ACTIVOS INTANGIBLES (NETO)

Este rubro, comprende en Nuevos Soles y est conformado por :
2012

2011

Valor de Adquisicin

Otros derechos
Aplicaciones informticas
Costos de desarrollo

123,409

123,409

2,689,960

2,683,953

247,313

247,313

Programas de computo (Software)

3,060 ,682

3,054,675

27

2011

2012
Amortizacin Acumulada
Intangibles - Costo

(2,460 ,214 )

(2,378,845 )

Programas de computo (Software)

(2,460,214 )

(2,378,845 )

TOTAL SI.

600,468

675,830

12. ACTIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS DIFERIDOS

Los clculos realizados al cierre de cada ejercicio reflejan los sguientes saldos:

2011

2012

lrnpuesto a la renta diferido Resultados

TOTAL SI.

Saldos al1
de enero
del 2012

Descripcin de partidas

6,717,370

2,584,855

6,717,370

2,584,855

Movimiento
de aos
anteriores

Movimiento
del perodo

Saldo al 31
de diciembre
del 2012

769,565

Cuentas de activos
Vacacio nes pendientes de pago

743,875

( 789,556)

815,246

Participacin de utilidades

114,968

( 229,936)

114,968

34,195

(34,195)

4,006,920

( 3,644,946)

3,903 ,161

4,265,135

( 2,315,103)

6,945,309

( 2,947,536)

( 1,682,670)

G,3!>4,284

( 6,354,284)

Pasivo por auditoria finan ciera

Provisin por contingencias
Diferencia
depredacin
construcciones

acumulada

de

Cuentas de cobranza dudosa (FINVER)

Inmueble, maquinaria y equipo (obra en curso
r-INVER)
Total Activo Diferido

---
2,584,855

2,148,445

(2,148,445)

10,749,405

( 6,616,890)

6,717,370

13. SOBREGIROS BANCARIOS

El saldo de este rubro al 31.12.2012 asciende a la suma de S/. 15,435 siendo SI.
23,300 al 31.12.2011, como se indica a continuacin :
2012
Cuentas corrientes operativas
Depsitos de ahorro

Total Sobregiro Contable

2011

461

10,692

14,974

12,608

15,435
(1) ==~===

23,300

(1) En este concepto se considera un Sobregiro Contable, originado por depsitos de

Clientes no registrados y/o cheques de proveedores y terceros no cobrados. La
Corporacin no ha realizado prstamos ni tiene cuentas bancarias sobregiradas

28

14. OBLIGACIONES FINANCIERAS

Este rubro , comprende en Nuevos Soles y est conformado por:

2011

2012
SI.

U5$
Prstamo
Otras Entidades
Prstamos de Instituciones Financi eras y Otras Entidades
Sub total
Intereses No Devengados en Transacciones con Terceros

Parte corriente
Parte no corriente

U5S

5/.

55.640
1,113

150,061
3,001

- -

56,753

153 ,062

(1,113)

. (3,001)

55,640

150,061

55,640

150,061

55,640

150,061

Se ha efectuado el ltimo pago del prstamo al Banco Belga, por lo que no existe saldo
por este concepto al 31/12/2012 .

15. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Este rubro, comprende en Nuevos Soles y est conformado por:
2012
Nc .erniidas
Emitidas
TOTAL SI.

2011

1,481,444
10,702,261

8,0 15,211

12,183,705

11,766,562

3,751,351

Las facturas por pagar son de vencimiento corriente, no tiene garantas especficas y
no generan intereses.

16. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Este rubro comprende las obligaciones devengadas y provisionadas al cierre de cada

ejercicio:
2012
Anticipos de Clientes

Impuesto General a las Ventas

Impuesto a la Renta
Reclamaciones de Terceros
Pagos en Exceso de Clientes
Depsitos Recibidos en Garanta
Otras Cuentas por Pagar
TOTAL SI.

786
1,555,176
1,951,482

2011
4,785

3,285,775

410,251
1,043,325
1,247,881
334,041
2,482,295

3,959,760
11,731,172

6,112,918

978,193

590 ,340

Corresponden a impuestos por pagar al gobierno central y local; depsitos en garanta,

reclamaciones de terceros y otros .

29

17. CUENTAS POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS

Este rubro, comprende en Nuevos Soles:

2011

2012
Ctas. Por Cobrar Comerciales -No emitidas

131,569

4,589

Ctas. Por Cobrar Comerciales -Emitidas

197,355

1,528,174

Otras Cuentas Por Pagar - Relacionadas

511,4 11

286,889

840,335

1,819,652

TOTAL SI.

18. PASIVO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Este rubro, comprende en Nuevos Soles:
2011

2012
Impuesto a la Renta

TOTAL SI.

5,055,667

2,261 ,815

5,055,667

2,661,815

Comprende el impuesto a la renta calculados al cierre del ao 2012 y 2011.

El Impuesto a la Renta o impuesto a las ganancias corriente se calcula segn las leyes
tributarias, especficamente la Ley del Impuesto a la Renta, que establece que algunas
transacciones y/o saldos reconocidos como gastos no son admitidas tributariamente,
siendo necesario adicionar o deducir, segn sea el caso, estas partidas no admitidas
para el clculo del impuesto a la renta respectivo. A continuacin, el clculo del
impuesto a las ganancias del ao:

Resultado
antes
de Participaciones
trabajadores e Impuesto a la Renta

2011

SI.

SI.

los
6,427 ,746

-9,049,948

Adic iones Tributarias

14,497,555

22,357 ,275

Deducciones Tributarias
Renta gravable para comp utar la participacin
de los trabajadores

-3,230,466

-5,390,976

17,694,835

7,916,351

-842,611

-376,969

16,852,224

7,539,382

5,055 ,667

2,261 ,815

Partic ipacin de Utilidades

Renta ,Neta Imponible
Impuesto a la Renta 30%

de

2012

30

19. PROVISIN POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Este rubro comprende las obligaciones devengadas y provisionadas al cierre de cada
ejercicio:
2011

2012
ESSALUD

ONP
Admin istradoras de Fondos de Pensiones
Sueldos

a)

y Salarios por Paqar

749,437

461,494

81,500

45,034

921,584

603 ,286

7,733,432

31,862

5,000

Gratificaciones por Pagar

Vacaciones por Pagar
Part icipaciones de los Trabajadores por Pagar

2,565,916

2,327 ,317.

1,102,229

641,189

Compensacin por Tiempo de Servicios

1,027,430

942 ,001

14,186,528

5,052,178

TOTAL SI.

a) Corresponde a la provisin de los laudos arbitrales de los sindicatos 8ITE-CORPAC

8/.4,786 ,189 Y SINEACOR SI. 2,279,113.

20 , PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDOS

Los clculos realizados al cierre de cada ejercicio reflejan los siguientes saldos :

2011

2012
Impuesto a la Renta Diferido - Resultados

TOTAL SI.

Descripcin de partidas

Saldos al1
de enero del
2012

59,130,777

10,087,827

59,130,777

10,087,827

Mov imiento
de aos
anteriores

Movimiento
del periodo

Saldo al 31 de
diciembre del
2012

Cuentas de"pasivos
Incremento del valor de activos (Valor
atribuido)
Recalculo del pasivo diferido

59.130 ,777
11,166,252 ( 11,166,252)

59,130 ,777

( 1,448,829)

1,448 ,829

Vacac iones devengadas

491 ,075

( 49 1,075)

Participaciones pagadas

( 120,671)

120,671

10,087,827

49,042 ,950

Regularizacin del pasivo diferido

Total Pasivo Diferido

59,130,777

31

21. PROVISIONES
Este rubro, comprende en Nuevos Soles:
2012

2011

Cont ingencias Juicios laborales

3,898 ,905

3,439,830

Contingencias Civiles

5,036,408

6,093,045

Contingencias tributarias

5,281 ,804

5,030,105

Provisin para Litigios

14,217,118

14 ,562,980

Corresponde a las provisiones por JUICIOS y/o procesos contenciosos contra CORPAC
sobre los cuales la Gerencia de Asuntos Jurdicos, de acuerdo a la evaluacin de los
mismos, informa que se encuentran en situacin desfavorable para la Corporacin por
existir resoluciones que indican tal situacin, encontrndose en proceso de apelacin .
Asimismo, la Gerencia de Asuntos Jurdicos informa sobre las Contingencias con
calificacin de PROBABLE con el memorando GAJ.2055.2013.M por las contingencias al
31 de diciembre de 2012.
Asimismo, se aprecia que al 31.12.2012, la principal provisron por Contingencias
Tributarias corresponde a la ADUANA DE PUCALLPA , por un importe de S/. 3,910,873.

22. INGRESOS DIFERIDOS (NETO)

Los clculos realizados al cierre de cada ejercicio reflejan los siguientes saldos:
2012
Intereses No Devengados en Transacciones
Ventas Diferidas Comercial
TOTAL 5/.

2011

37,613
746,601

794,367

784,21 4

794,367

2012

2011

23. CAPITAL
Este rubro, comprende en Nuevos Soles:

Acciones
TOTAL Si.

317,290 ,320

319,606,534

317,290,320

319,606 ,534

El .capital social de la Empresa al 31 de diciembre de 2012, est representado por

317,290,320 acciones comunes de clase "A" (285,561,288 acciones) y "B" (31,729,032
acciones) ntegramente a nombre del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad
Empresarial del Estado - FONAFE de valor nominal de 8/ .1.00 cada una.

32

Movimientos del Capital Social

El detalle de los movimientos en el ejercicio 2012 se muestran a continuacin:

319,606,534.00

Saldo Capital Socia l al 31.12.2011

(1 ,318,895.69)

Desaparte concesin Piura (Acta 01.12.2011)

(0.31)

Desaparte concesin Piura (Acta 01.12.2011)

Desaparte transferencia terreno 28,494.76 rn2 a favor FONAFE
(Acta 01.12.2011) (a)
Desaparte transferencia terreno 28,494.76 m2 a favor FONAFE
(efectivo) (Acta 01.12.2011) .
Saldo Capital Socia l al 31.12.2012

(997,316.60)
(0.98)
317,290,320.42

a) 8egn Acta de la Junta General de Accionistas de CORPAC SA del 01.12.2012 se

acuerda un desaporte de capital por SI.13,175,978 (8/.13,175,977.02 en terreno y
S/.0 .98 en efectivo); sin embargo el importe correcto a desapartar es de
SI.997 ,316 .60, el cual corresponde al valor histrico del terreno; motivo por el cual se
contabiliza el desaparte de capital por 8/,997,316 .60, quedando pendiente por
rectificar el acta del 01 .12.2011, mediante una nueva acta de la Junta General de
Accion istas,

24. CAPITAL ADICIONAL

Este rubro, comprende en Nuevos Soles :
2012
._

2011

Capitalizaciones en trmite

199,842,763

198,523,867

Reducciones de capital pendientes de formalizacin

(1 ,118,884 )

(1,1 18,884 )

198,723,879

197,404,983

TOTAL SI.

CONCEPTO

2012

2011

Resolucin Ministerial No 5512003MTC/02 del

15.07.2003 Rehabilitacin, ampliacin y/o mejora

Aerdromo de 8reu (Atalaya-Ucayali)
Aerdromo Ciro Alegra (Condorcanqui Arnazo)
Aerdromo Puerto Esperanza (Purus)
Aeropuerto Jaen (Cajamarca)
Aeropuerto Tarapoto (San Martin)
Aeropuer to Tumbes
Sub Total

705 .983

705,983

9,469,977
21,963,151
9,130 ,752
15,540,920
16,250,476

9,469,977
21,963,151
9,130,752
15,540 ,920
16,250,4 76

73,061,259

73,061,259

Resolucin Ministerial No 739-2003-MTC del

11.09.2003 Mejoramiento:
Aerdromo Galilea
Aerdromo Hunuco
Sub Total

13,459,362
10,730,958
24,190,320

13,459.362

10,730,958
24,190,320

33

2011

201 2

CONCEPTO
Transferencia de FONAFE Obras (10/2002):
Aeropue rto de Cajam arca

2,014,380

2,014,380

Aeropuerto Hunuco

1,448,295

1,448,295

Aeropuerto Pucallpa

3,279,04 4

3,279 ,044

Sub Total

6,741 ,719

6,741 ,719

Transferencia de FONAFE Obras (06/2004):

Aeropuerto de Caja ma rca

469 ,394

469,394

Aeropuerto Hunuco

270,553

Aeropuerto Pucallpa

1,862,082

270,553
1,862,082
63,152

Aporte Estado. Predio Loc. Cajarnarca

63,152
148,989

148,989

Aporte Estado. Predio Loc. San Martin

5,563,559

5,563 ,559

Sub Tota l

8,377,72 9

8,377 ,729

Aportes en efectivo aprobado por JGA

6,813,934

6,813,934

Aportes en efectivo aprobado por ,JGA ACM.

1,643,388

1,643,388

Aerdromo Nazca aprobado JGA

3,660,529

3,660,529

302,831

302,831

Regul. Valores donacin Casa Militar (3 omnibuses)

Reversin a capital adicional:

Aerdromo Nazca aprobado JGA ACM .

324

324

69,467

69,467

(1,118,8 84 )

(1,118,884 )

11 ,371 ,589

11,371 ,589

3,280,950

3,280,950

RM. N" 284-201MTC/01 del 17.06 .2010

Construccin Aerdromo Vdcashuaman

11,290,178

11,290,1 78

RM. N" 284-2010-MTC/01del17.06.2010

3,192 ,617

3,19 2,617

Saldo pendiente de capitalizar

Donacin de Senamhi
Desaparte pendiente terreno Piura
Sub Total
Terreno sede inst itucional CORPAC Resolucin

N" 016/2010/SBN-GO -jA D del 12.02.2010

Pista aterrizaje Aeropuerto Andahuaylas

Donaci6n terrenos Media Marca y Pesca Per

Q

R.M. N 529-2D10-MTC/01 del17.11.201D

Sub Total

Concesin 2do Grupo de Aeropuertos segn R .M. 002-2011

MTC/01 del 03.01.2011 (Arequipa, Tacna, Ayacucho , Juliaca y

Puerto Maldonado)

Capital en trmite de Escritura

Desaporte capital por concesin Aeropuerto de Pura ,

Inscripcin registral terreno Tocto 42,533.06 m2 (Ayacucho)

Transferencia de nersin - pista Aeropuerto de 110

Transferencia terreno zona Farallones, Asia, Caete

Donaci n al MTC terreno estacin Santa Rosa

Subtotal

Concesin Aeropuerto Intern, Jorge Chavez

TOTAL SI.

(358,820 )

(358,820 )

17,404,925

17 ,404,925

(40 ,135,612 )

(40,135,612
)

36,074,534

36,074,534

1,318,896

9,123,233

9,123,233

872,861

872,861

(53,692 )

(53,692 )

7,200,221

5,881 ,325

50,376,117

50,376 ,117

198,723,879

197,404,983

34

25. RESULTADOS NO REALIZADOS

Excedente de Revaluacin

El saldo de este rubro corresponde a la revalorizacin de activos en cumplimiento de la

y Equipo y NIC 36 Desvalorizacin de Activos; las cuales
en el presente ejercicio se traslad a Resultados Acumulados, por lo que al 31/12/2012
no existe saldo; y al 31/12/2011 se refleja un saldo de S/. 275,270,251, con el siguiente
detalle:
NIC 16 Inmuebles, Maquinaria

2012
Terrenos

Edificaciones y Otras Construcciones (Neto)

Maquinaria

y Equipo (Neto)

Sub Total

2011

220,694,321

220,694,321

37,032,826

37,032,826

15,851,253

15,851 ,253

273, 578,400

273,578,400

(10,087,827)

(10 ,087 ,827)

Otros Ajustes
Pasivo Diferido
Desaparte de Terreno

997,317

Resultados Acumulados
Sub Total
Traslado a Resultados Acumulados
Regularizacin Impuesto Diferido 2010 - 2011

11,779 ,678

11,779,678

2,689,168

1,691,851

(240,558,8 78)
(35,708,690L

Resultados no Realizados

275,270,251

26. RESULTADOS ACUMULADOS

Este rubro comprende lo siguiente:

2012
Saldo aI31.12.2011

35,383,321

Desvalorizacin de CONSOLA

(3,426,257)

Desvalori zacin Unid. por recibir y de reemplazo

(4,657.939)

Estimacin incobrab ilidad Ctas. por cobrar diversas

Estimacin incobrabilidad Ctas . por cobrar. FINVER
CALLAO - por rendir y desvalorizacin obra
Regularizacin calculo NJC 12 ao 2011
Otros conceptos que norman parte del Resultado de!
ejercicio
Excedente de Reva/uacin
Saldo al 31.12.2012

TOTAL SI.

35,383,321

(457,849)
(28,342,432)
( 2,584.855)
36,062
240 ,558,878
236,508,929

Utilidad (Prdida) al 31/12/2012

. 2011

35,383,321

(6,087.422)
230,421,507

35,383,321

35

27. CUENTAS DE ORDEN

Este rubro comprende lo sig uiente:

2012
Contingencias Causales Laborales
Contingencias Causales Civiles
Contingencias Causales Arbitrales
Contingencias Causales Tributarias
Diversas

2011

9,788,457
20,017,486

100,941,692
38,930 ,898
7,609 ,015
29 ,320,227

172,278,004

17 6,801,832

113,292,894
29,179, 167

Corresponde al control sobre posibles prdidas por litigios de acuerdo al informe de la

Gerencia de Asuntos Jurdicos y/o estudios de abogados, conformado por expedientes,
por el importe de S/ .1 72 ,278,004, segn Memorando GAJ .2.055.2013
por las
contingencias al 31.12.2012 .

28. PRESTACION DE SERVICIOS

Este rubro comprende lo siguiente :

2012
SNAR

2011

126,655,216
6,991,446
4,421,560

113,731,550

334,392

289.575

138,402,614

124,600,506

9,633,254

Atencin fuera de Hora - Provincias

56,611
722 ,390
39 ,995

8,885,673
6 ,233
40,857
523 ,696
32 ,981

Cargo Acceso Infraestructura

917 ,909

805,171

11,370,159

10,294,611

Aproximacin - Provincias
Aterrizaje y Despegue
Otros Ingresos Aeronuticos
Servicios de Acronavegacin
TUUA
Carga y Oescarga
Estacionamiento
Servicio de Rampa

Servicios Aeroportuarios
Prestacin de Servicios Terceros

6,578 .554
4,000,8 27

149,772,773

134,895,117

Otros Jngresos Operacionales

Retribucin 50% /VD Servicio Aeronutico Concesin LAP
Retribucin 20% TUUA Internacional LAP
Concesin Servicio de Rampa

40,475, 739
35,494,534
111, 546

39 ,180, 660
33, 766 ,5 13
115,99'1

Comisiones y Corretajes

76,081,819

73,063,167

225,854,592

207,958,284

TOTAL SI.

36

29. COSTOS DE VENTAS (OPERACIONALES)

El rubro comprende las siguientes partidas :
2012

2011

Servicios de Aeronavegacin

Sum inistros

3,402,71 6

4,461 ,778

102,392,848

83,259,701

Servicios Prestados por Terceros

22,6"15,023

22,917,439

Tributos

13,643,365

14,589,891

3,370,715

4,238, 372

1"1,4 58,820

21,384,452

162,943,487

150,851,633

950 ,146

669,881

Cargas de Perso nal

Cargas Diversas de Gestin

Provisiones del Ejercic io
Sub Total

Servicios Aeroportuarios

Suministros
Cargas de Personal

13,255,904

12,864,628

9,819,911

17,031 ,151

Tributos

560,774

419,051

Cargas Diversas de Gestin

694,580

405,178

Servicios Prestados por Terceros

Provisiones del Ejercicio

Sub Total
Costo de Ventas del servicio

9,378,953

9,744 ,991

34,660,268

41,134, 880

197,603 ,755

191,986,513

30. GASTOS DE ADMINISTRACiN

Comprende las siguientes partidas:
2012

Suministros
Cargas de personal
Servicios prestados por terceros

2011

457,529

98,437

29,854,519

20,222,0 17

4,334 ,543

4,105,431

Tributos

438 ,89,15

376,359

Cargas diversas de gestin

224,316

227,121

5,950,838

13,052,008

41,260 ,640

38, 081,373

Provisiones del ejercicio

GASTOS DE ADMINISTRACIN

37

31. OTROS INGRESOS

Comprende las siguientes partidas :
2012

Alqu ileres -Terrenos

Otros Ingresos por Alquileres

2011

146,369

186,979

2,558,164

2,071,146

(35,5 87 )

(30,141 )

1,450,266

1,518,052

4,471,232

4,082,227

8,590,444

7,828,263

Otros Ingresos por Alquileres

Devoluc iones sobre Ingresos Diversos
Recuperacin - Cuentas de Cobranza Dudosa - Terceros
Reclamos al Seguro
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos-Terceros
Otros Ingresos de Gestin
TOTAL SI.

32. INGRESOS FINANCIEROS

Comprende las siguientes partidas :

2012

201 1

Depsitos en Instituciones Financieras

7,244 ,752

4,168,910

Cuentas por Cobrar Comerciales

1,548,438

656, lO?

Inversiones a ser Mantenidas hasta el vencimiento

Otros

TOTAL SI.

5,870
54,659

1,836,956

8,847,849

6,668,438

33. DIFERENCIA DE CAM BIO (GANANCIAS)

Comprende las siguientes partidas :

201 2
Diferencia en Cambio

TOTAL SI.

2011

5,187,395

1,980,445

5,187,395

1,980,445

34. GASTOS FINANCIEROS

Comprende las sigu ientes partidas:

2012
Int. Prstamos lnst . Financieras

2,748

Obligac iones comerciales

2,624

Obligaciones tributarias

1,932

Gastos diversos

TOTAL 5/.

201 1

231

142,443

234 ,056

149,747

234,287

38

35. DIFERENCIA DE CAMBIO (PERDIDAS)

Comprende las sigu ientes partidas:
2011

2012
3,881,003

3,560,174

3,881,003

3,560,174

Diferencia de cambio

TOTAL SI.

36. IMPUESTO A LA RENTA

El impuesto a la Renta se determina como sigue :
2011 .

2012
Impuesto a la Renta- Corriente
Impuesto a la Renta - Diferido
TOTAL SI.

(5,055,66 7)

(2,26 1,815 )

(6,616 ,890)

2,584,855

(11,672,557)

323,040

La empresa registra el impuesto a la renta diferido de acuerdo a lo indicado por las

normas contables (especficamente la NIC 12, lo que se explica en la Nota 2.r)) . Se
presenta en los estados financieros el neto de las partidas que dan lugar a activos y
pasivos diferidos , resultando en un pasivo diferido neto, como se muestra a
cont inuacin :

Descripcin de partidas

Saldos a11
de enero del
2012

Movimiento
de aos
anteriores

Movimiento del
periodo

Saldo al 31 de
diciembre del
2012

769,565

Cuentas de act iv os
Vacaciones pendientes de pago

" 43,875

( 789,556)

815,246

Participacin de utilidades

114,968

( 229,936)

114,968

34,195

( 34, l B5)

4,006,920

( 3,644,946)

3,903,161

4,265,135

( 2,315,103)

6,945,309

( 2,947,536)

( 1.682,670)

6,354)81\

( 6,354,284)

2,148,445

( 2,148,445)

2,584,855

10,749,405

( 6,616,890)

6,717 ,370

59,130,777

59, 130,777

11,166,252

( 11,166,252)

( 1,448,829)

1,448,829

Vacaciones devengadas

491,075

( 491,075)

Participaciones pagadas

( 120,671)

120,671

10,087,827

49,042,950

59,130 ,777

( 7,502,972)

( 38,293,545)

Pasivo por auditora financiera

Provisin por continge ncias
Diferencia depreciaci n acumulada de
construcc iones
Cuentas de cobranza dudosa (FINVER)
Inmueble, maquin aria y equipo (obra en
curso FINVER)
Total Activo Diferido
Cuentas de pasivos
Incremento del valor de activos (Valor
atribuido)
Recalculo del pasivo dife rido
Regular izacin del pasivo diferido

Total Pasivo Diferido

Total Activo I PasIvo Diferido

( 6,616,890)

( 52,413 ,407)

39

El impuesto a la renta se determina como sigue:

CONC EPTO
Resultado antes de participaciones de los trabajadores e Impuesto
a la Renta
Adiciones Tributarias
Deducciones Tributarias
Renta gravable para
trabajadores
Participacin de Utilida des
Renta Neta Imponible
Impuesto a la Renta 30%

computar

la

participacin

31/12/2012

31/12/2011

6,427 ,746

(9,426 ,917)

14,497,555

22 ,357 ,275

(3,230,466)

(5,390,976)

17,694 ,835

7,539 ,382

(842,611

(376 ,969)

16,852,224

7,539,382

5,055 ,667

2,261,8 15

de los