ESTNDARES INTERNACIONALES SOBRE EL ENFRENTAMIENTO AL LAVADO DE ACTIVOS, EL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y LA PROLIFERACIN

El grupo de accin financiera internacional (GAFI/FATF por sus siglas en ingls) es una institucin
intergubernamental que desarrolla y promueve polticas para proteger el sistema financiero
mundial contra el lavado de activos, financiamiento del terrorismo el financiamiento de la
proliferacin de armas de destruccin masiva. Las recomendaciones del GAFI son reconocidas
como estndares mundiales.
Son 40 las recomendaciones de la GAFI y esta es la que se aplicara para el caso de apertura de
cuentas:
DEBIDA DILIGENCIA DEL CLIENTE Y MANTENIMIENTO DE REGISTROS
10. Debida diligencia del cliente
Debe prohibirse las instituciones financieras que mantengan cuentas annimas cuentas con
nombres obviamente ficticios.
Debe exigirse las instituciones financieras que emprendan medidas de Debida Diligencia del
Cliente (DDC) cuando:
(i) Establecen relaciones comerciales;
El principio de que las instituciones financieras deben llevar a cabo la DDC debe plasmarse en la
ley. Cada pas puede determinar cmo impone obligaciones especficas de la DDC, ya sea mediante
la ley o medios coercitivos.
Las medidas de DDC a tomar son las siguientes:
(a) Identificacin del cliente verificacin de la identidad del cliente utilizando documentos, datos
informacin confiable, de fuentes independientes.
(b) Identificacin del beneficiario final y toma de medidas razonables para verificar la identidad
del beneficiario final, de manera tal que la institucin financiera est convencida de que sabe
quin es el beneficiario final. Para las personas jurdicas y otros instrumentos jurdicos, esto debe
incluir que las instituciones financieras entiendan la estructura de titularidad de control del
cliente.
(c) Entender y, segn proceda, obtener informacin sobre el propsito ndole de la relacin
comercial.
(d) Aplicar continuamente una debida diligencia sobre la relacin comercial y examinar las
transacciones llevadas a cabo a lo largo de esa relacin para asegurar que las transacciones que se
realicen sean consistentes con el conocimiento que la institucin tiene sobre el cliente, su
actividad comercial y perfil de riesgo, incluyendo, cuando sea necesario, la fuente de los fondos.

Debe exigirse a las instituciones financieras que verifiquen la identidad del cliente y del
beneficiario final antes o durante el curso del establecimiento de una relacin comercial al realizar
transacciones para clientes ocasionales. Los pases pueden permitir a las instituciones financieras
que completen la verificacin tan pronto como sea razonablemente prctico luego del
establecimiento de la relacin, cuando los riesgos de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo se manejen con eficacia y cuando resulte esencial no interrumpir el curso normal de la
actividad.
Cuando la institucin financiera no pueda cumplir con los requisitos aplicables dentro de los
prrafos (a) al (d) anteriores (sujeto la modificacin acorde al alcance de las medidas partiendo
de un enfoque basado en el riesgo), se debe exigir esta que no abra la cuenta, comience
relaciones comerciales realice la transaccin; se le debe exigir que termine la relacin
comercial; debe considerar hacer un reporte de operaciones sospechosas sobre el cliente.
Estos requisitos se deben aplicar a todos los clientes nuevos, aunque las instituciones financieras
deben aplicar tambin esta recomendacin a los clientes existentes atendiendo a la materialidad y
al riesgo, y deben llevar cabo una debida diligencia sobre dichas relaciones existentes en los
momentos apropiados.