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PARGNE-PENSION

COMMENT SY PRENDRE ?

PARGNE-PENSION

1.

L'PARGNE-PENSION, CEST QUOI ?


L'pargne-pension vous permet de vous constituer une pension
complmentaire votre initiative individuelle. Au passage, vous
pouvez dduire ce que vous pargnez de votre revenu imposable.
L'argent mis de ct est plac dans un fonds d'pargne-pension
ou une assurance pargne-pension afin de le faire fructifier. Dans
le cas d'une assurance pargne-pension, vous bnficiez mme
d'un rendement fixe garanti, et vous avez la certitude que ce que
vous versez ne sera pas perdu. Avec une assurance pargnepension, vous ne vous exposez donc pas aux risques boursiers.

2.

POURQUOI AVOIR UNE PARGNE-PENSION ?


L'Etat belge prvoit une pension lgale pour toute personne ayant
travaill en Belgique. Il s'agit du premier pilier de pension.
Actuellement, un pensionn qui tait salari touche en moyenne
1.000 euros brut par mois. Or, le sjour en maison de repos cote
lui seul dj quelque 1.300 euros par mois.
Si vous ne voulez pas voir votre niveau de vie plonger le jour o
vous partez la retraite, le mieux est d'anticiper.
D'une part, il y a le deuxime pilier de pension qui vous permet
de vous constituer une pension complmentaire par le biais de votre
employeur, par exemple dans le cadre d'une assurance de groupe.
D'autre part, vous pouvez prvoir une poire pour la soif en
constituant vous-mme une pension complmentaire par le biais
du troisime pilier de pension. L'pargne-pension est une des
possibilits qui vous procure galement un avantage fiscal. La
prsente brochure vous ouvre la voie.

PARGNE-PENSION

3.

QUELS SONT LES AVANTAGES FISCAUX ?


Tout contribuable g de 18 64 ans, peut reprendre
chaque anne dans sa dclaration l'impt des
personnes physiques le montant de son versement
affect un produit d'pargne-pension.
En 2013, vous pouvez dduire fiscalement jusqu' 940
euros. Le fisc vous rembourse, sur vos versements,
30% sous la forme d'une rduction d'impts.
Vous pouvez pargner par le biais d'une assurance
pargne-pension et d'un fonds d'pargne-pension, mais
vous ne pouvez reprendre par anne qu'un seul produit
d'pargne-pension dans votre dclaration d'impt.

EXEMPLE
Sarah a contract une assurance
pargne-pension. A la fin de l'anne
2010, elle aura vers 940 euros. Au
printemps de l'anne 2014, elle
recevra de son assureur une attestation
fiscale. Celle-ci mentionnera le montant
effectivement vers qu'elle pourra indiquer
dans sa dclaration d'impt. Elle bnficiera
d'un avantage fiscal situ entre 282 euros.

PARGNE-PENSION

4.

ASSURANCE PARGNE-PENSION OU FONDS


D'PARGNE-PENSION ?
L'avantage fiscal pour ces deux produits est identique, tout comme
l'objectif: pargner soi-mme pour se constituer une pension
complmentaire. Il existe malgr tout des diffrences:
>

R
 endement: une assurance pargne-pension bnficie d'un
rendement annuel garanti, indpendamment des fluctuations
de la bourse et des marchs financiers. Tout versement
continue de fructifier grce ce rendement fixe. En fonction
des rsultatsde lentreprise dassurances, vous pouvez en
outre recevoir une participation bnficiaire. En revanche, un
fonds d'pargne-pension n'offre pas de rendement garanti,
mais un rendement qui dpend des rsultats de la bourse.

>

G
 arantie de capital: une assurance pargne-pension offre une
garantie de capital. Le capital que vous pargnez ne peut donc
pas tre perdu. Il en va tout autrement avec un fonds d'pargne
pension: une ventuelle contre-performance de la bourse se
traduirait par des pertes sur le capital constitu pour votre pension.

QUE CHOISIR ?
Dterminez votre profil de risque. Autrement dit: quels sont les
risques que vous acceptez de courir ? Cela peut dpendre de vos
propres souhaits, de votre situation familiale, de votre ge, ...
COMMENT CHOISIR ?
Chaque assurance pargne-pension a sa fiche d'information. Il
s'agit d'un document qui vous renseigne sur les rendements, sur
ce qui est garanti ou non, sur les frais, ... Il vous sera certainement
utile pour comparer !

PARGNE-PENSION

>

 aranties complmentaires: seule une assurance


G
pargne-pension vous permet par exemple de vous
protger contre un dcs prmatur ou une invalidit.

>

 iscalit: dans le cas d'une assurance pargneF


pension, le rendement garanti est impos mais non
la participation bnficiaire. Un fonds d'pargnepension est tax sur la base d'un rendement fictif
de 4,75 %, que votre fonds de pension ait rapport
effectivement ou non ce rendement.

Dans le cadre des assurances pargne-pension, il existe


galement des formules o vous choisissez vous-mme,
comme dans le cas des fonds d'pargne-pension, choisir vousmme le type de placement qui servira de support au contrat en
assumant les risques de ce placement. Il s'agit des assurances
pargne-pension relevant de la branche dite 23. Comme elles
sont plutt rares, nous ne les abordons pas dans la prsente
brochure.

PARGNE-PENSION

5.

MON ARGENT EST-IL EN SCURIT ?

A partir d'ici, nous nous intressons l'assurance pargnepension et non au fonds d'pargne-pension.

Depuis la crise conomique et financire, la scurit est plus


importante que jamais.

>

 es assureurs sont trs prudents dans leurs


L
placements. Ils investissent principalement dans des
obligations (d'Etat). C'est grce de tels placements
qu'ils sont en mesure de vous offrir un rendement
garanti.

>

 es placements servent de garantie pour ce que


C
l'entreprise d'assurances vous doit. Vous tes ainsi un
crancier privilgi. Ce qui veut dire que l'assureur
vous fera passer avant d'autres cranciers ventuels
pour le paiement des prestations.

>

 es entreprises d'assurances constituent en outre


L
un capital supplmentaire. Il sagit dune obligation
lgale. Cette marge renforce la garantie qu'il y ait
suffisamment d'argent disponible pour l'ensemble
des prestations futures. Les autorits veillent
ce que l'assureur soit en mesure d'honorer ainsi
ses engagements l'gard de ses clients. Elles
effectuent un contrle tous les trois mois.

>

D
 epuis 2011, les assurances pargne-pension taux
garanti bnficient d'une protection de l'Etat jusqu'
100.000 euros.

PARGNE-PENSION

6.

QUAND PUIS-JE RCLAMER MON ARGENT ?

>

 i vous avez une assurance pargne-pension, vous


S
devez retirer l'argent au terme du contrat, soit
gnralement vos 65 ans, condition d'avoir
commenc l'pargne-pension au plus tard l'ge de
54 ans.

>

 partir de l'ge de 60 ans, vous pouvez en rgle

gnrale obtenir le paiement du capital pargn d'une


manire fiscalement favorable.

>

S
 i vous souhaitez malgr tout bnficier de votre
pension complmentaire avant l'ge de 60 ans ou si un
revers financier vous oblige recourir votre capital,
vous devrez payer une pnalit importante, puisque
vous serez tax au taux de 33 %. Le fisc considre en
effet le montant retir comme un revenu. Il n'est donc
pas conseill de rclamer le capital avant l'ge de
60 ans. Vous pouvez galement choisir de ne retirer
qu'une partie du capital si vous avez vraiment besoin
de cet argent.

PARGNE-PENSION

7.

COMMENT PUIS-JE RETIRER MON ARGENT ?


Vous pouvez percevoir le capital de votre pension
complmentaire de diffrentes manires. Les produits
n'offrent pas tous les mmes possibilits. N'hsitez
donc pas consulter la fiche d'information ou
demander des explications.
>

Vous pouvez retirer le capital en une fois.

>

Vous pouvez opter pour une formule par laquelle le


capital vous est vers sous forme d'une rente fixe, par
exemple chaque mois.

Vous n'avez pas besoin de votre argent immdiatement?


Adressez-vous alors votre assureur pour voir comment vous
pouvez le rinvestir.

PARGNE-PENSION

8.

QUE VAIS-JE PERCEVOIR ?


>

R
 endement: un intrt garanti, fixe (voir question 4).

>

 articipation bnficiaire:
P
seulement en assurance
pargne-pension, en sus du
rendement, selon les rsultats de lentreprise.

>


+
+

MONTANT QUE VOUS AVEZ VERS


RENDEMENT
PARTICIPATION BNFICIAIRE
FRAIS
TAXES

= MONTANT FINAL

 rais: tenez-en compte pour comparer des offres. Les


F
diffrents types de frais peuvent atteindre quelques pour-cent
de vos versements. Vrifiez dans les fiches d'information les:

frais d'entre: au dbut du contrat ou sur vos versements.

frais des gestion: en cours de contrat, gnralement annuels

f rais de sortie: en cas de retrait avant la fin du contrat.

> I mpts:

quand vous atteignez l'ge de 60 ans, vous payez un


impt sur ce que vous avez dj pargn (uniquement sur ce qui
a t constitu au moyen du rendement garanti). L'assureur procdera pour vous la retenue de cet impt. Vous paierez au total
16,5% d'impts sur ce que vous avez pargn avant 1993. Une
retenue de 6,5% sur lavoir a dj t effectue en 2012. A votre
60ime anniversaire, vous paierez donc encore 10% sur lensemble
du montant pargn. Le prlvement anticip de 2012 na du reste
aucune incidence ngative sur le montant final de votre pargne.

Un bon conseil: vous avez commenc votre pargne-pension avant


55 ans et vous allez avoir 60 ans ? Le fisc va alors prlever l'impt
final. Ensuite, il n'y aura plus d'impts payer sur les versements
ultrieurs, mais vous continuerez cependant bnficier de l'avantage
fiscal pendant quelques annes encore. Vous avez donc tout intrt
continuer d'pargner jusqu' vos 64 ans.
9

PARGNE-PENSION

9.

10

L'PARGNE-PENSION EST-ELLE FLEXIBLE ?


>

L
 a plupart des assurances pargne-pension permettent de
dterminer vous-mme le moment et le montant de votre
versement.

>

V
 ous pouvez opter pour le montant maximum fiscalement
dductible qui est actuellement (2013) de 940 euros par an ou
pour un montant infrieur. Ce montant ne doit pas forcment
toujours tre le mme.

>

Vous pouvez verser ce montant en une fois, par exemple au


moyen d'une prime de fin d'anne, ou en plusieurs fois, par
exemple un petit montant chaque mois.

>

Vous pouvez galement sauter une anne. Le contrat doit


avoir une dure minimale de 10 ans avant que vous ne puissiez
rclamer l'argent.

>

Vous pouvez, en cours de contrat, transfrer des montants


entre diffrentes assurances pargne-pension ou diffrents
fonds d'pargne-pension bancaires, mais non entre des
assurances pargne-pension et des fonds d'pargne-pension.
Un transfert n'a aucune incidence sur le plan fiscal tant quil
porte sur lensemble de la rserve.

QUESTIONS

10.

QUID EN CAS DE DCS PRMATUR ?


Une ventualit laquelle on prfre ne pas songer,
mais dont il faut pourtant tenir compte. "Qu'advientil de mon pargne en cas de dcs avant d'avoir pu la
retirer ?"
Le montant pargn ira alors vos hritiers ou
ceux que vous avez dsigns dans le contrat comme
bnficiaires. Quoiqu'il existe aussi des assurances
pargne-pension qui ne prvoient aucun versement en
cas de dcs: vous misez alors tout sur une pargne pour vousmme.
Quant la question de savoir si cette pargne sera encore
impose, cela dpend de l'ge auquel vous dcdez:
>

en cas de dcs entre 60 et 65 ans, le fisc est alors dj


pass par l et plus aucun impt n'est d. Attention: le capital
constitu est pris en compte dans l'hritage total, ce qui signifie
que les hritiers devront payer des droits de succession sur ce
capital.

>

en cas de dcs avant 60 ans, l'pargne constitue sera


impose au taux de 10%. Si des montants ont galement t
verss avant 1993, un prlvement de 6,5 % a t effectu sur
cette pargne en 2012. Ensuite, il y aura encore les droits de
succession rgler.

11

Votre assureur se tient votre disposition:

Dj paru dans cette collection:

Cette brochure est une initiative dAssuralia, lUnion professionnelle des entreprises
dassurances, en collaboration avec le CRIOC, le Centre de recherche et dinformation des
organisations de consommateurs.

deuxpoints.be

VOUS AVEZ ENCORE DES QUESTIONS


OU VOUS SOUHAITEZ EN SAVOIR PLUS
SUR L'PARGNE-PENSION?