PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

PROGRAMA DE AUDITORIA A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL

DE OXAPAMPA
ADQUISIONES, LICITACIONES Y CONTRATOS

PROGRAMADO
- INICIO

HECHO
POR

H/H

PROGRAMADO
TERMINADO

AUDITORIA A LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE OXAPAMPA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA

FECHA
HECHO
POR

01 de septiembre
de 2014 al 15 de
enero de 2015

Periodo 2013

REF.
P/T

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

AVM

VHM

OOJA

MOHR

QCAP

AVMR

VHMC

QQJJ

QQJJ

QCAP

ESTABLECER LA RAZONABILIDAD
SOBRE
LA
ELABORACION
Y
TRATAMIENTO DE LAS BASES PARA
LAS DIFERENTES ADQUISICIONES EN
LICITACIONES Y CONTRATOS, DE
CONFORMIDAD CON EL PLAN ANUAL
DE CONTRATACIONES, SEACE Y SUS
NORMATIVAS.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Verificar el proceso de licitacin y
los criterios para otorgar la buena
pro
Analizar el contenido del contrato,
registro y aprobacin del mismo.
Verificar el cumplimiento de las
clusulas del contrato, conforme a
las reglas establecidas en las
bases.
PROCEDIMIENTOS
- Solicitar
en
MOF
de
la
Municipalidad Provincial, apra
poder establecer los cargos y sus
responsabilidades inherentes.
- Identificar al rea, oficina, gerencia
y/o organismos responsables de
planificar
los
procesos
de
adquisicin o contratacin y
entrevistarlos.
- Solicitar el Plan Anual de
Contrataciones (PAC) al municipio
para revisin.
- Verificar que el PAC est
autorizado por la persona y/o
organismo (MEF) encargada de su
aprobacin o en su defecto de la
mxima autoridad administrativa
de la entidad (entrevista)

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Verificar si la entidad est

registrando va SEACE y OSCE
todos los requerimientos de
concordancia con la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones
del Estado.
Verificar que el importe anual de
contrataciones que figura en el
plan sea concordante con el
presupuesto anual.
Revisar que el Plan Anual de
Contrataciones
este
en
concordancia con las necesidades
de la entidad.
Verificar que los bienes, servicios
y obras que se requerirn durante
el ejercicio presupuestal sean
necesarios y acordes con la
entidad que los solicita.
Verificar
que
todas
las
convocatorias a proceso de
seleccin
(licitacin),
estn
incluidos en el PAC.
Solicitar el Registro Publico de los
procesos de seleccin, contratos
suscritos e informacin bsica,
para estudio y revisin.
Solicitar los expedientes de
contrataciones y verificar la
documentacin que lo comprende.
Comparar la informacin de la
entidad
sobre
procesos
de
seleccin y contratos, con la
presentada al consejo superior de
contrataciones del estado SEACE
y OSCE (cruce de informacin).
Confirmar la designacin de un
Comit Especial por cada proceso
e identificar a los integrantes
(entrevistas).

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Evaluar
la
organizacin,
conduccin y ejecucin de la
integridad del proceso hasta antes
de la suscripcin del contrato, de
los
comits
especiales
encargados.
Solicitar los expedientes de
contratacin a la dependencia
encargada de las adquisiciones y
contrataciones para revisar si
contienen informacin sobre las
caractersticas tcnicas, el valor
referencial y la disponibilidad
presupuestal
debidamente
aprobadas y sustentadas.
Solicitar el libro de actas para
revisar si en ellos los acuerdos
adoptados por el Comit Especial
y los contratos realizados.
Confirmar
si antes de la
convocatoria
se
realizaron
estudios o indagaciones aleatorias
de las posibilidades que ofrece el
mercado de ese bien o servicio,
para
definir
los
valores
referenciales de adquisicin o
contratacin.
Solicitar las bases para concurso
pblico, para anlisis de su
contenido en funcin a ley y
reglamentos.
Solicitar
resoluciones
o
memorndums de aprobacin de
bases debidamente sustentado
(confirmacin).
Revisar los expedientes de los
proceso de seleccin, para
verificar el tipo de proceso, su
aprobacin, la disponibilidad de
recursos
y
su
fuente
de

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financiamiento.
Solicitar el mtodo de evaluacin y
calificacin
de
propuestas
utilizadas por el Comit Especial
para anlisis.
Revisar y verificar los puntajes
obtenidos de las evaluaciones
tcnicas y econmicas de las
propuestas presentadas.
Suma y comparacin de los
puntajes totales obtenidos pos
postor y proceso de seleccin.
Verificar el cumplimiento de las
etapas, de los distintos procesos
de seleccin.
Solicitar
los
informes
de
Declaracin desiertas de ser el
caso, para evaluar las causas que
motivaron
dicha
declaratoria,
debidamente sustentado.
En el caso de la cancelacin del
proceso solicitar la resolucin o
acuerdo debidamente sustentado
y fecha de publicacin.
Confirmar que en los procesos de
seleccin por menor cuanta y
adjudicacin directa figuren como
mnimo 3 postores.
Investigar si la presentacin de
propuestas y el otorgamiento de la
Buena Pro en los procesos de
seleccin se realizaron en acto
pblico en las fechas sealadas
en la convocatoria y con presencia
de Notario Pblico o Juez de Paz.
Confirmar
si
los
resultados
correspondientes en los casos de
Licitacin
o
Concurso
se
publicaron, y en los dems si se
hicieron de conocimiento a los

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interesados.
Verificar
que
los
postores
ganadores de las licitaciones,
estn inscritos en el Registro
Nacional de Proveedores (RNP) y
no estn sancionados e impedidos
para contratar con el Estado.
En el caso de postores ganadores
en oferta de consorcio, verificar
que las partes del consorcio estn
inscritas en el Registro Nacional
de Proveedores y encontrarse
hbiles para contratar con el
Estado.
Confirmar en el caso de postores
que
realizan
subcontratacin,
estn autorizados por la entidad y
los subcontratistas estn inscritos
en el RNP y hbiles para contratar
con el Estado.
Revisar los expedientes de los
postores
y
verificar
el
cumplimiento de los requisitos
legales y formales.
Analizar y estudiar los contratos
en lo referente a formato de
presentacin segn indicacin de
las bases.
Confirmar si los contratos con los
postores
ganadores
fueron
suscritos
en
los
plazos
establecidos segn reglamento.
Comparar
los
contratos
celebrados con los postores, con
los que consta en archivos de la
entidad auditada (Cruce de
Informacin).
Analizar y estudiar los contratos
en
lo
referente
a
las
caractersticas tcnicas, precio,

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objeto,
plazo,
calidad
y
condiciones
ofrecidas
en
concordancia con lo solicitado.
Confirmar y verificar la existencia
de las garantas otorgadas por el
postor, segn contrato.
Verificar que el importe propuesto
del bien, servicio o contrato del
postor ganador, este en funcin a
los lmites establecidos en el
reglamento para valor referencial.
Indagar sobre la forma y seleccin
de encargados para supervisar la
ejecucin de los contratos.
Verificar
si
los
adelantos
otorgados al postor, cumplen el
cronograma de pagos que figura
en
el
contrato,
solicitar
documentos sustentatorios.
Solicitar
las
resoluciones
o
acuerdos de culminacin de
proceso con el postor, aprobadas
para todos los efectos legales.

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