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MOMENTO 4
PRESENTADO A:
LYDA ANGELICA VEGA
GRUPO: 256593_6
Contenido
INTRODUCCION............................................................................................................................. 3
1. Realizar en los 9 bloques de construccin el resumen de la estrategia que segn el video se
tiene para la comida rpida. ............................................................................................................. 4
2. Consolidar los ingresos y egresos en el plan financiero de la idea de negocio que se ha
venido trabajando en las anteriores fases. ...................................................................................... 8
Anlisis financiero ......................................................................................................................... 8
Presupuesto Maquinaria y Herramientas. .................................................................................. 8
Gastos de Puesta en Marcha. ....................................................................................................... 9
Gastos de Administracin............................................................................................................. 9
INDICADORES O SALIDAS. ................................................................................................... 10
Estados De Resultados Proyectados. ......................................................................................... 11
3. Establecer la viabilidad econmica del proyecto al aplicar el concepto de la Tasa Interna
de Retorno, Punto de equilibrio o Valor Presente Neto. .............................................................. 16
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) ...................................................................................... 16
4. Desarrollar el direccionamiento estratgico del proyecto: misin, visin, valores, poltica,
y estratgicas organizacionales. ..................................................................................................... 19
Misin ........................................................................................................................................... 19
Visin ............................................................................................................................................ 19
Principios Y Valores ................................................................................................................... 19
Objetivos Estratgicos................................................................................................................. 20
Polticas De La Productora Nueva Granada S.A.S. ................................................................. 20
5.
Realizar el anlisis de la empresa teniendo en cuenta los factores internos y externos. ... 22
Matriz DOFA............................................................................................................................... 22
Anlisis factores internos y externos (Matriz DOFA) .................................................... 23
BIBLIOGRAFA ............................................................................................................................. 25
INTRODUCCION
El Plan de Negocios para la creacin de una empresa productora de granadilla bajo el uso de
Buenas Prcticas Agrcolas (BPA), nace por la expectativa de un grupo de jvenes
universitarios, con deseos de contribuir al desarrollo econmico y social del sector agrario y
generando soluciones a la problemtica rural que enfrenta Colombia.
Desarrollo
Segmentos del
cliente
Propuesta de
valor
Comunicacin y
canales de
distribucin
Flujo de ingresos
Actividades
Claves
Red de Socios
Estructura de
Costos
Desarrollo
Segmentos del
cliente
Propuesta de valor
Comunicacin y
canales de
distribucin
Flujo de ingresos
Actividades Claves
Red de Socios
Estructura de
Costos
SEGMENTO DE CLIENTE les gusta comer sanamente, en especial para las amas de casas y una multinacional
que distribuye y fabrica dulces, mermeladas y productos comestibles.
PROPUESTO DE VALOR Se ofrece Granadilla con los altos estandares de sanidad, con el fin de garantizar un
buen ptoducto al consumidor
CANALES DE
DISTRIBUCIN Y
COMNUNICACIN
RELACIN CON EL
CLIENTE
FLUJO DE INGRESOS
RECURSOS CLAVES
Se contratara una flota terrestre para la distribucin del producto, ser necesario
subcontratar una empresa distribuidora que enve la Granadilla a los minoristas
RED DE SOCIOS
conservando siempre la integridad del producto. La empresa tambin aprovechara
economas de escala adquiriendo recursos fuera de la empresa como los
fertizantes, abonos esto con el fin de optimizar costos.
Debido a la naturaleza de los ingresos, los costos sern fijos, sin embargo la
estructura estar impulsada por el costo. El personal de la empresa y la fuerte
ESTRUCTURA DE COSTO
estrategia en mercadeo sern los recursos y actividades
claves ms costosas.
9 BLOQUES
Segmentos de el
cliente
Propuesta de Valor
Comunicacin y
Canales de
Distribucin
Flujo de Ingresos
Actividades Claves
Red de socios
Anlisis financiero
El Plan Financiero de PRODUCTORA NUEVA GRANADA S.A.S. est basado en datos
investigados acerca de los requerimientos generales necesarios para el montaje de la
empresa, que tiene como la produccin y comercializacin de granadilla. Cantidad de
bienes productos o servicios, que se ofrecen en un mercado bajo determinadas condiciones.
Se ofrece granadilla a los mas altos estndares de sanidad, atraves de comercializadores con
el fin de garantizar un buen producto al consumidor.
De esta manera, se dar una breve explicacin de cada uno de sus componentes.
AO 1
Fumigadora de espalda
290.000
Balanza Electrnica
400.000
Mesa de trabajo
990.000
Tijeras de poda y
cosecha
88.000
Azadones
117.000
A hoyadoras
108.000
Malacate de rana
45.000
Martillos
26.000
Palas
22.000
Alicates
37.500
Peinillas
19.000
Picas
39.000
Canastilla plstica
412.500
8
232.000
Barras
73.000
Estibas
150.000
TOTAL
3.049.000
Cultivos Permanentes
Tutorado (Emparrado)
29.078.700
Sistema de riego
Valor Ajustado
7.000.000
VALOR
60.000
628.000
646.000
88.000
32.000
50.000
775.000
2.279.000
Gastos de Administracin.
CONCEPTO
Luz Elctrica
Agua
Suministros de
oficina
Otros
TOTAL AO 1
Ao 1
600.000
450.000
350.000
300.000
1.700.000
INDICADORES O SALIDAS.
Supuestos
Macroeconmicos
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Devaluacin
Variacin PIB
DTF ATA
3,00%
4,00%
7,00%
3,00%
4,00%
7,00%
3,00%
4,00%
7,00%
3,00%
4,00%
7,00%
Supuestos Operativos
Variacin precios
6,00%
6,00%
6,00%
10,10%
-8,40%
-22,80%
6,40%
7,00%
6,10%
6,10%
6,00%
6,00%
30
30
30
44
44
44
5,99
8,03
31,5
30
30
30
30
30
11,3
10,3
11,3
14,6
80,80%
74,80%
71,40%
73,60%
27,50%
30,10%
24,50%
5,20%
20,00%
20,90%
16,90%
4,60%
10
Rentabilidad
Patrimonio
Rentabilidad del
Activo
Flujo de Caja y
Rentabilidad
84,00%
70,00%
48,10%
13,20%
16,10%
17,70%
13,70%
3,50%
Un.
%
%
%
%
6,00%
3,00%
6,00%
4,00%
6,00%
3,00%
6,00%
4,00%
6,00%
3,00%
6,00%
4,00%
6,00%
3,00%
6,00%
4,00%
Crecimiento PIB
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
DTF T.A.
7,00%
7,00%
7,00%
7,00%
$ / unid.
$ / unid.
1.749
3.371
3.573
3.787
1.854
1.965
2.083
unid.
19.107
21.036
19.279
14.879
unid.
12.738
14.024
12.852
9.919
$
unid.
$
Total Ventas
2.607,60
2.764,10
2.929,90
3.105,70
31.845
35.060
32.131
24.798
83.039.022,00 96.907.803,40 94.141.239,50 77.015.323,90
Costos Unitarios Materia Prima
$/
unid.
Un.
208
200
232
318
11
Costo Mano de
Obra Calidad
Extra
Costo Mano de
Obra Calidad
Primera y
Segunda
$/
unid.
310
299
346
475
$/
unid.
310
299
346
475
208
200
232
318
310
299
346
475
518
499
578
793
7.412.798
7.561.045
7.227.799
7.454.392
7.885.764
6.703.535
6.623.760
7.012.000
Mano de Obra
Materia Prima y
M.O.
Depreciacin
Agotamiento
Total
Margen Bruto
9.871.950
16.495.710
Gastos de Ventas
Gastos
Administracin
Total Gastos
$
$
$
$
3.343.399
3.603.202 4.017.269 4.268.905
1.473.294
1.584.406 1.679.470 1.804.467
21.312.403 22.682.548 24.268.457 25.738.186
74,33%
76,59%
74,22%
66,58%
Gastos Operacionales
5.123.566
9.173.358 9.149.123 8.151.345
18.824.095
23.947.661
Capital de Trabajo
Cuentas por cobrar
Rotacin Cartera
Clientes
Cartera Clientes
Propiedad de
Fonade
Provisin Cuentas
por Cobrar
das
30
30
30
30
1.620.648
6.919.919
8.075.650
7.845.103
6.417.944
Un.
4%
4%
4%
4%
12
Provisin Cuentas
por Cobrar
Provisin Perodo
Invent. Produccin.
Final Rotacin
Invent. Produccin.
Final
Invent. Produccin.
Final Variacin
Invent. Produccin.
en Proceso Rotacin
Invent. Produccin.
Proceso
Invent. Produccin.
Proceso Variacin
Invent. Materia
Prima Rotacin
Invent. Materia
Prima
Invent. Materia
Prima Variacin
Total Inventario
276.797
323.026
313.804
256.718
276.797
Inventarios
46.229
-9.222
-57.086
355.207
378.042
404.474
428.970
-355.207
-22.836
-26.432
-24.495
das
10
10
10
10
592.011
630.071
674.124
714.950
-217.476
-38.060
-44.053
-40.826
das
compras
90
90
90
90
1.655.940
1.753.000
1.863.598
1.971.441
-1.157.364
-97.060
-110.598
-107.843
2.603.158
2.761.113
2.942.196
3.115.360
das
costo
$
374.535
498.576
13
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
14
15
16
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad del Activo: Es el ndice por excelencia para medir la efectividad operativa de
la Empresa pues de su anlisis puede lograrse una visin muy amplia de todos los factores
que inciden, favorable o desfavorablemente, en la obtencin de la rentabilidad. Se expresa
como la relacin entre la Utilidad operativa y los Activos de Operacin.
Rentabilidad del Patrimonio: Es la relacin entre la Utilidad Antes de
Impuestos y el Patrimonio. Su resultado da una idea aproximada de la rentabilidad que
obtiene el inversionista al invertir en la Empresa.
Margen de Utilidad Bruta: Es el porcentaje que genera cada peso de las ventas despus de
la Empresa haber asumido los costos de produccin. Se calcula dividiendo las Utilidades
Brutas entre las Ventas Netas.
Margen de Utilidad Operativa: Este indicador muestra la Utilidad que obtiene la Empresa
por cada peso de las Ventas antes de pagar los Intereses e Impuestos. Es la relacin entre la
Utilidad antes de Intereses e Impuestos y las
Ventas Netas.
Margen de Utilidad Antes de Impuestos: Este ndice se expresa como la relacin entre la
Utilidad Antes de Impuestos y las Ventas Netas. Indica la
Utilidad que se obtiene por cada peso de las Ventas antes de cancelar los respectivos
impuestos.
El Punto de Equilibrio: Es el anlisis que se realiza entre los ingresos o ventas y los costos
operativos (puntualizados entre costos fijos y costos variables) y a travs de ste se determina
el nivel de ventas mnimo en unidades (o servicios prestados) para cubrir los costos y llegar
a no generar utilidades y prdidas. Para el caso de PRODUCTORA NUEVA GRANADA
17
S.A.S. en primera instancia se procedi a identificar taxativamente los costos fijos y los
costos variables, lo cual se presenta a continuacin:
VALOR
Salarios
5.814.000
Prestaciones sociales
2.749.692
Gastos de personal
36.084.497
Gastos administrativos
11.361.000
Anual
56.009.189
Mensual
4.667.432
Para hallar el punto de equilibrio, es necesario dar a conocer el porcentaje de los costos fijos
totales a cada producto, el cual se determin teniendo en cuenta la proyeccin de ventas.
Punto de equilibrio = =
Valor
10.000.000
3.400.000
14.960
1.920.000
1.820.000
1.705.440
220.000
19.080.400
2900
..
18
21
Acuerdos comerciales e
internacionales: TLC EE.UU,
UE,CAN entre otros
Polticas y normas para
desarrollar la exportaciones
Adquisicin de clientes regionales
Estabilidad econmica para la
competitividad
Creciente uso de granadilla en
alta gastronoma
Crecimiento de la demanda en el
mercado nacional
La existencia de instituciones del
estado ONG que apoyan la
promocin y asesoramiento del
cultivo
22
En estos indicadores de rentabilidad se refleja que tan buen agricultor es usted, en el sentido
de que sigue las recomendaciones del agrnomo en el cultivo y al mismo tiempo est
pendiente del mercado para poder enfrentar lo variable del precio de la granadilla en la plaza.
Con el paquete tecnolgico recomendado el rea mnima rentable para una vida digna en el
cultivo de granadilla es de 1.2 Has.
Clculo costos de produccin de granadilla considerando diferentes aos de duracin del
ciclo del cultivo.
3 Aos
Costo de
produccin
Acumulado
Produccin
Acumulada
Costo de
produccin ($/kg)
4 Aos
5 Aos
6 Aos
12.110.020
14.802.590
17.400.220
19.812.670
34,25
46,28
56,29
62,36
354
320
309
318
1USD = $2.220
La decisin que debemos tomar en torno al momento econmico ptimo para renovar el
cultivo e iniciar un nuevo ciclo, es de tipo econmico y comparativo frente a la posibilidad
de continuar explotando el cultivo anterior. En la grfica se observa que los ingresos netos
marginales del cultivo tienen una tendencia decreciente, mientras los ingresos promedio por
ao se incrementan hasta el ao 4. La decisin de mantener un cultivo ya establecido, frente
a uno nuevo, se toma asegurndose que los ingresos netos marginales sean mayores a los
ingresos netos promedio. Los valores de la grfica sugieren que la decisin de los productores
de renovar sus cultivos cada 5 aos obedece a una lgica econmica.
Grfica de ingresos netos marginales e ingreso neto promedio por ao en un cultivo de
granadilla de 6 aos.
sep.-14
jul.-14
may.-14
mar.-14
ene.-14
nov.-13
sep.-13
jul.-13
may.-13
mar.-13
ene.-13
nov.-12
sep.-12
jul.-12
may.-12
mar.-12
ene.-12
nov.-11
sep.-11
jul.-11
may.-11
mar.-11
2
1
0
ene.-11
PRECIO IMPORTADOR
USD/KG
Precio Al Importador
TIEMPO DE MUESTREO
24
BIBLIOGRAFA
http://www.arrobadeoro.com/certamen/zona_academica/FUSADES_El_Modelo_de_Negoc
io.pdf
http://www.youtube.com/watch?v=U-FVeW9WrSs
http://www.emprendepymes.es/las-cinco-fuerzas-competitivas-de-porter/15112014
http://html.rincondelvago.com/plan-de-negocios-de-comercializacion-de
granadilla.html15112014
www.mincetur.gob.pe/comercio/otros/perx/perx.../pop_granadilla.pdf15112014
25