Banco Interamericano de Finanzas SAA

Por asamblea general de accionistas celebrada el 1 de agosto de 2014, se acuerda constituir el Banco
Interamericano de Finanzas, que luego de los tramites de ley, obtiene los permisos para su
funcionamiento, para cuyos efectos los accionistas fundadores acuerdan aportar como capital social el
efectivo y equivalente de efectivo siguiente:
1. 10 accionistas aportan en efectivo S/. 100,000.00 cada uno.
2. Sra Lucia Mendez Das, aporta en equipos informticos valorizados en S/. 150,000.00
3. Sr. Pedro Gonzales Juarez aporta un edificio valorizado en S/. 2,000,000.00
Capital con el que inicia sus operaciones el 2 de agosto de 2014.
1. Durante el ejercicio 2014 realiza las siguiente operaciones: (tipo de cambio para todas las
operaciones 2.89)
1.1. El Sr. Felipe Flores Gonzales, solicita un prstamo de consumo por S/ 15,000 para ser pagado
en 12 cuotas mensuales a una tasa de inters nominal de 3% mensual, el desembolso es en
efectivo.
1.2. Se realiza la apertura de cuentas de ahorro para los nuevos clientes, por el importe de S/.
100,000 en total, recibindose el efectivo respectivo
1.3. Se realiza la apertura de cuentas de plazo fijo para los nuevo clientes por el importe de S/.
500,0000 y US$ 200,000 en total, por el plazo de 90 das, se pagar un inters mensual
nominal de 3% y 2% respectivamente.
1.4. Por medidas de seguridad la gerencia general autoriza la apertura de una cuenta ahorro en el
Banco de la Nacin por la suma de S/. 2,000,000 y US$ 100,000
1.5. Pequeos empresarios solicitan prstamos para capital de trabajo por S/. 10,000 en total para
ser pagados a 90 das con una tasa de inters nominal de 4% mensual, el desembolso es en
efectivo.
1.6. Con la finalidad de atender pagos, la gerencia general autoriza la apertura de cuenta corriente
en el Banco de Crdito del Per por la suma de S/. 100,000.00, realizndose el depsito en
efectivo.
1.7. Durante el ejercicio se provisionan y se pagan los siguientes gastos:
Concepto
Valor de Venta
IGV 18%
Precio de Venta
Luz y agua
S/. 2,000.00
Telfonos
S/.1,500.00
Celulares
S/.500.00
Publicidad
S/.5,000.00
Limpieza
S/. 1,500
Vigilancia
S/. 5,000.00
Los pagos son realizados con cheques del BCP
1.8. Se recibe nota de abono de intereses en el Banco de la Nacin por S/. 50,000 y US$ 15,000.00
1.9. Se provisiona y se paga el neto de la planilla correspondiente al mes de Setiembre 2014
asciende a:
Remuneracin Bsica S/. 50,000
Todos los trabajadores en ONP.
El pago se realiza en cuentas de ahorro de cada trabajador en la misma entidad financiera.
1.10. La gerencia dispone el 1 de setiembre de 2014, se adquiera 01 camioneta Toyata Hilux del ao
2014, la misma que est valorizada en US$ 50,000 incluido el IGV, el pago se realiza con
depsito en efectivo a la cuenta del concesionario Toyotac SA en el Banco Scotiabank.
1.11. Se realiza la provisin y pago a los 5 miembros del directorio por las sesiones realizadas por S/.
5,000.00 cada uno, afecto a los descuentos de Ley.
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1.12. Se realiza la contratacin de 10 promotores de ahorro y crdito, por servicios no personales,

pagndosele a cada uno la suma de S/. 1,000.00 en efectivo
1.13. Clientes aperturan plazos fijos en efectivo por S/. 200,000 y US$ 100,000, por 90 das, se
pagar un inters mensual de 2% y 1% respectivamente.
1.14. Vencido el plazo fijo que aperturaron en la operacin 1.3, se procede a cancelar los plazos fijos
y apertura de cuentas de ahorro en la misma moneda.
1.15. Clientes realizan el retiro de sus cuentas de ahorro por la suma de S/, 50,000 y US$ 15,000 en
efectivo.
1.16. Se recibe nota de cargo por mantenimiento de cuenta corriente en el Banco de Crdito por S/.
1,500.00 y US$ 1,000.00
1.17. Se realiza la provisin de depreciacin de activo fijo por el periodo (agosto a diciembre)
1.18. Se realiza la provisin de la Compensacin por tiempo de servicios por el periodo de Agosto a
diciembre de 2014.
2. Se solicita:
Realizar el registro de las operaciones a nivel de Libro Diario, Libro Mayor, Balance de Comprobacin
y Estados Financieros.