PROCEDIMIENTO PARA EL CLCULO DE INTERS DE CRDITOS

MEDIANA, PEQUEA EMPRESA Y CONSUMO

El crdito es una operacin financiera

donde una persona fsica o jurdica presta
una cantidad determinada de dinero a otra
persona fsica o jurdica, en la cual este
ltimo se compromete a devolver la
cantidad solicitada ms los intereses,
seguros o costos en el plazo definido
segn las condiciones establecidas.

NOTA IMPORTANTE
El TEA (Tasa Efectiva Anual) es igual al TCEA (Tasa de Costo Efectiva Anual),
puesto que Caja los Andes no cobra comisin, ni gasto alguno.
Las tasas, comisiones y gastos se encuentran detallados en el Tarifario de
todas nuestras agencias y en nuestra pgina web www.
Cajarurallosandes.com.
Las operaciones de desembolso, pago de cuotas, amortizaciones y
cancelaciones estn afectos al pago ITF (0,005%).

La presente informacin es proporcionada de conformidad a la Ley de Proteccin al Consumidor en materia de

servicios financieros (Ley N 28587), el reglamento de Transparencia de Informacin y disposiciones aplicadas a la
contratacin de Usuarios del Sistema Financiero (Resolucin SBS 8181-2012) y el Cdigo de Proteccin y Defensa del
Consumidor (Ley N 29571).)

FORMULAS PARA EL CLCULO DE INTERS DE CRDITOS MEDIANA, PEQUEA EMPRESA Y CONSUMO

CALCULO DE LA CUOTA FIJA EN PERODOS FIJOS

Para el clculo de cuotas fijas de un crdito, se aplican las siguientes frmulas:
TE (1 TEA)

Cuota Fija

Periodo de pago
360

(Capital ) (1 TE ) Nmero de cuotas (TE )

1 TE Nmero de cuotas 1

CLCULO DE INTERS:

Para el clculo de los intereses debe utilizarse la siguiente metodologa:

TE (1 TEA)

Periodo de pago
360

Inters (Capital ) (TE )

CLCULO DE INTERES MORATORIO:

El procedimiento para el clculo del inters moratorio es el siguiente:

TE (1 TEA)

Periodo de pago
360

Tener presente que en este caso el TEA a utilizarse es el que corresponde al inters moratorio.
Inters Moratorio (Capital de la cuota atrasada ) (TE )
CLCULO DE INTERES COMPENSATORIO:

Para el clculo del inters compensatorio, el procedimiento es como sigue:

TE (1 TEA)

Periodo de pago
360

Inters Compensatorio (Capital de la cuota atrasada ) (TE )

La presente informacin es proporcionada de conformidad a la Ley de Proteccin al Consumidor en materia de

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Consumidor (Ley N 29571).)

CASO PRCTICO:
ELABORACIN DEL CRONOGRAMA DE PAGOS

Elaborar un cronograma de pagos de cuotas fijas bajo los siguientes supuestos:

Monto a prestar (Capital) = S/. 1,000.00
Tasa de inters (TEA)
= 59.00%
Nmero de cuotas
= 12
Perodo de pagos
= Cada 30 das
Tasa de Costo Efectivo Anual = 59.00%
Procedimiento:
Primero.- Se calcula el monto de la Cuota Fija, utilizando las frmulas correspondientes.
TE (1 TEA)

Periodo de pago
360

30

TE (1 59%) 360 1
TE = 0.039401

Cuota Fija

Cuota Fija

(Capital )(1 TE ) Nmero de cuotas (TE )

1 TE Nmero de cuotas 1

(1000) (1 0.039401)12 (0.039401)

1 0.03940112 1

Cuota Fija

(1000) (1.59000161) (0.039401)

1.59000161 1

Cuota Fija = 106.18

Segundo.- Calculamos los intereses y capital amortizado de la primera cuota:

Para calcular los intereses, utilizamos la TE hallada en el primer paso. TE = 0.039401.
Inters (Capital ) (TE )
Inters (1000) (0.039401)
La presente informacin es proporcionada de conformidad a la Ley de Proteccin al Consumidor en materia de
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Consumidor (Ley N 29571).)

Inters = 39.40

Una vez obtenido el inters procedemos con el clculo del capital amortizado en la primera cuota,
como sigue:
Capital amortizado Cuota Fija Inters

Capital amortizado = 106.18 39.40

Capital amortizado = 66.78

Entonces tenemos un nuevo saldo de capital (capital capital amortizado) = 1000 66.78 =
933.22
Tercero.- Luego calculamos los intereses y capital amortizado para la segunda cuota utilizando
siempre la TE calculada en el primer paso (TE = 0.039401.).
Inters (Capital ) (TE )
Inters = (933.22) (0.039401)
Inters = 36.77

Al igual que en el segundo paso, procedemos con el clculo del capital amortizado en la segunda cuota,
como sigue:
Capital amortizado Cuota Fija Inters
Capital amortizado = 106.18 36.77
Capital amortizado = 69.41

Entonces tenemos un nuevo saldo de capital (capital capital amortizado) = 933.22 69.41 =
863.81
Cuarto.- Calculamos los intereses y capital amortizado para la tercera cuota utilizando siempre la TE
calculada en el primer paso (TE = 0.039401.).
Inters (Capital ) (TE )
Inters = (863.81)(0.039401)
Inters = 34.03
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Consumidor (Ley N 29571).)

Al igual que en el segundo paso, procedemos con el clculo del capital amortizado en la segunda cuota,
como sigue:
Capital amortizado Cuota Fija Inters
Capital amortizado = 106.18 34.03
Capital amortizado = 72.15

Entonces tenemos un nuevo saldo de capital (capital capital amortizado) = 863.81 72.15 =
791.66
Quinto.- Seguimos el mismo procedimiento de los pasos 2do. al 4to. para hallar los intereses y capital
amortizado en cada cuota, armando el siguiente cuadro resumen que viene a ser el plan de pagos del
cliente.
N
Amortizacion
Cuota Saldo Capital
Capital
1
1,000.00
66.78
2
933.22
69.41
3
863.81
72.15
4
791.66
74.99
5
716.67
77.94
6
638.73
81.01
7
557.72
84.21
8
473.51
87.52
9
385.99
90.97
10
295.02
94.56
11
200.46
98.28
12
102.18
102.18
1,000.00

Intereses
39.40
36.77
34.03
31.19
28.24
25.17
21.97
18.66
15.21
11.62
7.90
4.03
274.19

Cuota Fija
106.18
106.18
106.18
106.18
106.18
106.18
106.18
106.18
106.18
106.18
106.18
106.21
1,274.19

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CASO PRCTICO:
ELABORACIN DEL CRONOGRAMA DE PAGOS CON RETRASO DE 10 DAS EN LA 6ta. CUOTA

Para el desarrollo de este caso, tomaremos como base el cronograma de pagos calculado en el caso
prctico anterior, considerando adicionalmente los siguientes supuestos:
Tasa Efectiva Anual de Morosidad = 80.00%
Retraso en el pago de la 6ta. Cuota
= 10 das
Procedimiento:
Partiendo del hecho que ya conocemos la cuota fija a pagar, procedemos con el clculo del inters
compensatorio y moratorio que debe pagar el cliente por los das de atraso en que incurri.
Sexta cuota:
N
Cuota
6

Saldo
Amortizacin
Capital
Capital
638.73
81.01

Intereses
25.17

Cuota Fija
106.18

Clculo de inters compensatorio:

El primer paso a seguir es el clculo de inters compensatorio, para lo cual se utiliza la misma frmula
y TEA utilizados en el clculo de la cuota fija como se aprecia en el siguiente clculo:

TE (1 TEA)

Periodo de pago
360

TE (1 59%)

10
360

TE = 0.01296482
Inters Compensatorio (Capital de la cuota atrasada ) (TE )

Inters Compensatorio (81.01) (0.01296482)

Inters compensatorio = 1.05

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Consumidor (Ley N 29571).)

Clculo de inters moratorio:

Para el clculo del inters moratorio correspondiente al los das de atraso que se registre en la cuota,
se usa la misma frmula utilizada en el clculo de la cuota fija, con la diferencia que se utiliza la tasa
efectiva anual de inters moratorio que en este caso es de 80%.

TE (1 TEA)

Periodo de pago
360

TE (1 80%)

10
360

TE = 0.01646143
Inters Moratorio (Capital de la cuota atrasada ) (TE )

Inters Compensatorio (81.01) (0.01646143)

Inters Moratorio = 1.33

Entonces el cronograma para la sexta cuota quedara de la siguiente forma:

N
Cuot
a
6

Saldo
Amortizaci
Capital
n Capital
638.73
81.01

Inters
Compensatori
Intereses
o
25.17
1.05

Mora
1.33

Total a
Pagar
106.18

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