Con los siguientes datos, elabora la primera y la segunda conciliacin.

La informacin proporcionada a continuacin, es un extracto de la cuenta de mayor de bancos de

la contabilidad de la Empresa MN de los meses de octubre y noviembre del ao pasado, y los
estados de cuenta bancarios reportados por la institucin bancaria para los meses citados.
Nuestros libros:

Bancos Q Cuenta de Cheques

CARGOS

ABONOS

Octubre 1 Depsito

$ 15 000

Octubre 2 Cheque Nm.1 $ 3 000

Octubre 5 Depsito

3 500

Octubre 5 Cheque Nm. 2

Octubre 20 Depsito

6 000x

Octubre 13 Cheque Nm. 3 10 000x

Octubre 20 Depsito

18 000

Octubre 14 Comisin de cobro

Octubre 28 Depsito

10 600

Octubre 20 Cheque Nm. 4 cancelado x

Octubre 30 Depsito

19 000x

Octubre 27 Cheque Nm. 5

Octubre 31 Cheque Nm. 6

5 000
100

3 000x
4 000

UNADM
Movimiento deudor

Saldo deudor

$ 72 100

Movimiento acreedor

$ 25 100

47 000

En este ejercicio coloque flechas para ilustrar mas claramente. La conciliacin

Sus libros:

Compaa MN Cuenta de Cheques

CARGOS
ABONOS

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria

Octubre 3 Cheque Nm. 1

$ 3 000

Octubre 6 Cheque Nm. 2

5 000

Octubre 13 Comisin de cobro

Octubre 31 Cheque Nm. 6
Movimiento deudor
Saldo acreedor

100
4 000
$ 12 100
$ 35 000

Octubre 1 Depsito

$15 000

Octubre 6 Depsito

3 500

Octubre 20 Depsito

18 000

Octubre 29 Depsito

10 600

movimiento acreedor

$ 47 100

Conciliacin de la cuenta con el banco Q al 31 Octubre de 2013.

Saldo segn estado de cuenta del banco

$ 35,000

Mas: Cargos no correspondidos:

De nosotros:
Depsito da 20
Depsito da 30
De ellos
Subtotal

25,000
$60,000

$ 6,000
19,000
0

Menos: Crditos (abonos) no correspondidos:

De nosotros:
Cheque 3
$ 10,000
Cheque 4
Cancelado
Cheque 5
$ 3,000
De ellos
0
Saldo segn nuestros libros

13,000
$47,000

La conciliacin no ha originado hacer asientos de ajuste ya que las

diferencias entre las dos cuentas se corregirn en el siguiente mes.

Nuestros libros:
Bancos Q Cuenta de Cheques
ABONOS

CARGOS

47 000

Noviembre 3 Cheque Nm. 7

12 000

Noviembre 15 Depsito

30 000

Noviembre 5 Cheque Nm. 8

9 580

Noviembre 19 Depsito

21 000

Saldo inicial

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria

Noviembre 24 Depsito

14 000

Noviembre 10 Cheque Nm. 11

5 610x

Noviembre 17 Cheque Nm. 12

20 000

Noviembre 22 Cheque Nm. 13

5 000

Noviembre 23 Cheque Nm. 14

15 400

Noviembre 25 Cheque Nm. 15

13 000x

14 000

Noviembre 30 Depsito

49 000x

Noviembre 26 Cheque Nm. 16 10 000

Noviembre 29 Cheque Nm. 17

Movimiento deudor
Saldo deudor

Noviembre 8 Cheque Nm. 10

1 000x

$ 161 000
Movimiento acreedor
$ 55 410

$ 105 590

Sus libros:
Compaa MN Cuenta de Cheques
CARGOS

ABONOS

Noviembre 4 Cheque Nm. 7

$ 12 000

Noviembre 6 Cheque Nm. 10

14 000

Noviembre 7 Cheque Nm. 13

5 000

Noviembre 7 Cheque Nm. 8

9 580

Noviembre 10 Cheque Nm. 12

20 000

Noviembre 15 Cheque Nm. 16

10 000

Noviembre 21 Cheque Nm. 14

15 400

Saldo al 31 de octubre

$ 35 000

Noviembre 1 Depsito

6 000

Noviembre 1 Depsito

19 000

Noviembre 16 Depsito

30 000

Noviembre 20 Depsito

21 000

Noviembre 25 Depsito

14 000

Noviembre 25 Comisin con IVA

por saldo mnimo
Movimiento deudor
Saldo acreedor

5 000 x
$ 90 980

Movimiento acreedor
34 020

Se tiene la conciliacin del mes pasado.

Conciliacin bancaria al 31 Octubre de 2011.
Saldo segn estado de cuenta del banco

$ 35,000

$ 125 000

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria
Mas: Cargos no correspondidos:
De nosotros:
Depsito da 20
Depsito da 30
De ellos
Subtotal

$ 6,000
19,000
0

25,000
$60,000

Menos: Crditos (abonos) no correspondidos:

De nosotros:
Cheque 3
$ 10,000
Cheque 4
Cancelado
Cheque 5
$ 3,000
De ellos
0
Saldo segn nuestros libros

13,000
$47,000

Conciliacin de la cuenta con el banco al 31 de Noviembre

Saldo segn estado de cuenta del banco
Mas: Cargos no correspondidos:
De nosotros:
Depsito da 30
Cheque 17
De ellos
Comisin con IVA saldo mnimo
Subtotal
Menos: Crditos (abonos) no correspondidos:
De nosotros
Cheque 3 (pendientes de conciliacin anterior)
Cheque 5 (pendientes de conciliacin anterior)
Cheque 11
Cheque 15
Saldo segn nuestros libros
Asiento de ajuste
Bancos______________
Saldo deudor $ 57, 410 5,000 (1)_________
Nuevo saldo $ 52, 410

$ 34,020

$ 49,000
1,000
5,000

55,000
$ 89,020

$ 10,000
3,000
5,610
13,000
31,610
$57,410

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria