COSTOS Y PRESUPUESTOS

CURSO 102015_150

ESTUDIANTE
Armando Saenz Nio
Cd. 19.277.324

TUTOR
REINEL JOSE GUZMAN

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

BOGOTA DICIEMBRE DE 2014

INTRODUCCION
En este trabajo o se contemplan las reas ms relevantes en lo organizacional,
comercial, productiva, econmico-financiera, realizando adems un anlisis del
estado previo del mismo .
Lamentablemente el tema del perodo de cambio de aceite en vehculos, en la
mayora de los transportadores lo maneja de una forma completamente emprica,
al ojo. En el caso de Colombia se habla de periodos de cambio en motores diesel
desde 5.000 hasta 10.000 kilmetros y en vehculos a gasolina desde 2.500 hasta
10,000 kilmetros. Esto, basados ms en la publicidad de las marcas de
lubricantes, que en realidades tcnicas.
La empresa Lubbritec es una organizacin bien estructurada dado que cuenta con
los estandaers de la compaa multinacional Exxon Movil sin duda permite
consolidar un buen trabajo pues en gran mayoria cumple con lo solicitado.

Nombre de la Empresa.
LUBRITEC
Distribuir lubricantes Mobil en el departamento del Atlntico con los mejores
estndares de servicio y calidad. Para ello, trabajamos con un talento humano
ganador, que tiene los conocimientos idneos, habilidades, competencias y actitud
positiva para satisfacer las necesidades del mercado atendido, cumpliendo con las
expectativas de nuestros clientes, accionistas, empleados y comunidad.
Sector de la economia a la que pertenece.
Pertebnece al sector de los servicios empresa comercializadora de
biocombustibles n la linea de hidrocarburos
Identiificar si es una empresa Matriz o sucursal
Es una cvomercializadora con sucursales con contrato de exclusivida de Exxon
Movil par la distribucion y comercializacion de biocombustibles del sector de
hidrocarburos.
Identificar el producto estrella
MANTIENE

TU

MOTOR

FUNCIONANDO

COMO

NUEVO.

El lubricante sinttico Mobil 1 es una de las marcas de desempeo comprobado

ms reconocidas y confiables en el mundo, especialmente cuando se trata de
desarrollar productos superiores y tecnolgicamente avanzados para conductores
que desean lo ltimo en proteccin y desempeo, Mobil 1 es el aceite sinttico
para motores lder en el mundo.
MOBIL

SUPER

LARGA

VIDA

PARA

TU

MOTOR

El lubricante mineral Mobil Super es la marca mundial de aceites premium para

motores a gasolina que brinda diferentes niveles de proteccin dependiendo de las
condiciones a las que usted se enfrenta, de modo que pueda manejar con total
confianza.

Desde su introduccin en 1925, Mobil Delvac ha brindado potencia y proteccin

para motores de camiones en todo el mundo en todas las condiciones. A travs de
su historia, Mobil Delvac ha establecido el punto de referencia para la excelencia
en lubricacin. Su compromiso con la investigacin, desarrollo tecnolgico y la
disponibilidad global ha hecho de Mobil Delvac una de las marcas para equipo
pesado ms usadas en el mundo
ESTUDIO FINANCIERO
Para determinar el valor de la inversin, para colocar a rodar el Centro de
lubricacin automotriz LUBRITEC, tomamos en cuenta, las adecuaciones del
inmueble, los costos de la logstica como es la maquinaria y los elementos
necesarios que se necesitan para inicia este negocio, las dimensiones del terreno
demanda una inversin importante y como se explicaba en el trabajo colaborativo
2 se tomara en arriendo.
Inversiones de adecuaciones
Descripcin

Metros
cuadrados

Valor Unitario

valor total

Oficinas

200

$ 345.000

$ 69.000.000

Parqueadero

1.800

$ 3.000

$ 5.400.000

Encerramiento

200

$ 62.100

$ 12.420.000

$ 410.100

$ 86.820.000

TOTAL

Continuando se presenta gastos o inversiones de equipos y maquinaria, muebles

de oficina y en general de enseres.
Equipos y maquinaria
Equipo

Unidades

Valor Unitario

Valor total

Elevadores

$ 8.280.000

$ 33.120.000

Absolvedores de aceites

$ 500.000

$ 2.000.000

Aspiradoras
recolectoras
Equipos de grasa

$ 800.000

$ 3.200.000

$ 700.000

$ 2.800.000

Equipos de aceite

$ 700.000

$ 2.800.000

$ 400.000

$ 1.600.000

$ 800.000

$ 3.200.000

Dispensadores de aceite

$ 3.000.000

$ 12.000.000

Gatos hidrulicos

$ 2.000.000

$ 8.000.000

$ 17.180.000

$ 68.720.000

Enrolladores
mangueras
Equipos para taller

de

TOTAL

Equipos de oficina
Equipo

Unidades

Valor unitario

Valor total

Computador

$ 1.159.200

$ 4.636.800

Impresora

$ 200.000

$ 400.000

Escritorios

$ 250.000

$ 1.000.000

Sillas

$ 100.000

$ 400.000

Telfono

$ 70.000

$ 280.000

Sillas de espera

$ 50.000

$ 400.000

Archivador

$ 200.000

$ 1.600.000

$ 2.029.200

$ 8.716.800

TOTAL

Gastos de inversin
Mes

Unidades

Valor total

Energa

$ 500.000

Agua

$ 500.000

Telfono

$ 500.000

Gas

$ 100.000

TV cable

$ 100.000

TOTAL

$ 1.700.000

Otros gastos de inversin

Descripcin

Valor total

Gastos de instalacin

$ 6.900.000

Certificados de funcionamiento

$ 5.980.000

Implementos de trabajo

$ 46.000.000

Capital de trabajo

$ 39.435.800

TOTAL

$ 98.315.800

Inversin total
$ 264.271.800

Capital de trabajo
El capital de trabajo est par un mes estimado

$ 39.435.800

Financiamiento
Capital propio
Los accionistas aportaran 20% por cada uno de los socios y son tres es decir un
60%, para conseguir el 40 % se efectuara un prstamo al Banco de Colombia con
un inters del 0.97% mes

Inversin

Aportes

Porcentaje

Total

$ 264.271.800

100%

Socios

$ 158.563.080

60%

Crdito

$ 105.708.720

40%

Inversin socios (Capital Propio)

Se describe los aportes econmicos aportado por los socios.
Socio

Aporte

Porcentaje

Yolver Candamil

$ 52.854.360

20%

Milinton Martnez

$ 52.854.360

20%

Jairo Pea

$ 52.854.360

20%

Financiamiento
Como ya se haba contemplado se necesita un 40% de crdito para complementar
el plante de la inversin total, el BanColombia nos cobra una tasa de 1,20 mes
vencido es decir 14.4% ao un prstamo a 38 meses.
Proyeccin de financiamiento a los 3,2 aos que representa los38 meses

Nmero Cuota Mensual sin

de Cuotas
seguro

Abono a
Inters

Abono a
Capital

Saldo
$105.708.000

$3.115.076

$2.219.868

$895.208

$104.812.791

$3.115.076

$2.201.069

$914.008

$103.898.784

$3.115.076

$2.181.874

$933.202

$102.965.582

$3.115.076

$2.162.277

$952.799

$102.012.782

$3.115.076

$2.142.268

$972.808

$101.039.974

$3.115.076

$2.121.839

$993.237

$100.046.737

$3.115.076

$2.100.981

$1.014.095

$99.032.642

$3.115.076

$2.079.685

$1.035.391

$97.997.251

$3.115.076

$2.057.942

$1.057.134

$96.940.117

10

$3.115.076

$2.035.742

$1.079.334

$95.860.783

11

$3.115.076

$2.013.076

$1.102.000

$94.758.783

12

$3.115.076

$1.989.934

$1.125.142

$93.633.641

13

$3.115.076

$1.966.306

$1.148.770

$92.484.871

14

$3.115.076

$1.942.182

$1.172.894

$91.311.977

15

$3.115.076

$1.917.552

$1.197.525

$90.114.452

16

$3.115.076

$1.892.403

$1.222.673

$88.891.779

17

$3.115.076

$1.866.727

$1.248.349

$87.643.430

18

$3.115.076

$1.840.512

$1.274.564

$86.368.865

19

$3.115.076

$1.813.746

$1.301.330

$85.067.535

20

$3.115.076

$1.786.418

$1.328.658

$83.738.877

21

$3.115.076

$1.758.516

$1.356.560

$82.382.317

22

$3.115.076

$1.730.029

$1.385.048

$80.997.269

23

$3.115.076

$1.700.943

$1.414.134

$79.583.135

24

$3.115.076

$1.671.246

$1.443.831

$78.139.304

25

$3.500.000

$528.813

$2.971.186

$41.096.572

26

$3.500.000

$493.158

$3.006.841

$38.089.731

27

$3.500.000

$457.076

$3.042.923

$35.046.808

28

$3.500.000

$420.561

$3.079.438

$31.967.369

29

$3.500.000

$383.608

$3.116.391

$28.850.978

30

$3.500.000

$346.211

$3.153.788

$25.697.190

31

$3.500.000

$308.366

$3.191.633

$22.505.556

32

$3.500.000

$270.066

$3.229.933

$19.275.622

33

$3.500.000

$231.307

$3.268.692

$16.006.930

34

$3.500.000

$192.083

$3.307.916

$12.699.013

35

$3.500.000

$152.388

$3.347.611

$9.351.401

36

$3.500.000

$112.216

$3.387.783

$5.963.618

37

$3.500.000

$71.563

$3.428.436

$2.535.182

38

$3.500.000

$30.422

$3.469.577

$-934.395

Egresos
Gastos Administrativos.
A continuacin se detallan un informe con los respectivos gastos administrativos
en los que se implementara para el proyecto
Servicio
Arriendo
Telfono
Energa

Mes
$ 8.000.000
$ 500.000
$ 1.500.000

Ao
$ 96.000.000
$ 6.000.000
$ 18.000.000

Acueducto
Internet
Salarios
Publicidad
Papelera
Total

$ 1.000.000
$ 300.000
$ 8.424.000
$ 1.000.000
$ 200.000
$ 20.924.000

$ 12.000.000
$ 3.600.000
$ 101.088.000
$ 12.000.000
$ 2.400.000
$ 251.088.000

Costo de Venta.
A continuacin se presenta el respectivo cuadro con los costos de venta.
Articulo
Aceites a granel
15W 40
20W 50
15W 50
10W 40
5W 40
5W 50
5W 30
0W 30
0W 40
0W 50
Filtros
Filtros Varios (Aceite y Combustible)
Filtros de aire

Costo de venta
Valor del galn
$ 25.000
$ 25.000
$ 25.000
$ 25.000
$ 25.000
$ 25.000
$ 25.000
$ 25.000
$ 25.000
$ 25.000

Lquido de frenos 300mlts

$ 6.000

Agua para batera

$ 2.000

Lquido para radiador galn

$ 5.000

$ 15.000
$ 15.000

DEPRECIACIONES.
La depreciacin y la amortizacin se refieren al cargo contable peridico que es
necesario realizar con el propsito de establecer una reserva que permita reponer
el valor de los activos. La depreciacin se estima conforme a criterios contables o
de acuerdo al desgaste real de lo que se est depreciando
Para el caso particular de la empresa:

10 aos para maquinaria

10 aos para mobiliario y equipo de oficina

5 aos para vehculos

5 aos para gastos pre-operativos: constitucin, investigacin, permisos,
organizacin.
3 aos para equipo de computacin.

Cantidad

Activo

Vida
til

Costo

Dep.
Anual

Dep.
Mensual

Aos
Dep.

Valor en
Libros

$ 4.636.800

$ 1.545.600

$ 128.800

$ 3.091.200

$ 400.000

$ 133.333

$ 11.111

$ 266.667

$ 1.000.000

$ 100.000

$ 8.333

10

$0

$ 400.000

$ 40.000

$ 3.333

10

$0

$ 280.000

$ 93.333

$ 7.778

$0

$ 400.000

$ 40.000

$ 3.333

10

$0

Computador

2
4
4
4
8

Impresora
Escritorio
Sillas 1
Telfono
Sillas 2

3
10
10
3
10

Archivador

10

$ 1.600.000

$ 160.000

$ 13.333

10

$0

Elevadores

$
33.120.000

$ 6.624.000

$ 552.000

$0

Absolvedores
de aceites

$ 2.000.000

$ 400.000

$ 33.333

$0

Aspiradoras
recolectoras

$ 3.200.000

$ 640.000

$ 53.333

$0

$ 2.800.000

$ 560.000

$ 46.667

$0

$ 2.800.000

$ 560.000

$ 46.667

$0

4
4

Equipos de
grasa
Equipos de
aceite

Enrolladores
de mangueras

$ 1.600.000

$ 320.000

$ 26.667

$0

Equipos para
taller

$ 3.200.000

$ 640.000

$ 53.333

$0

Dispensadores
de aceite

$
12.000.000

$ 2.400.000

$ 200.000

$0

Gatos
hidrulicos

$ 8.000.000

$ 1.600.000

$ 133.333

$0

SITUACION FINANCIERA ESTIMADA.

En la bsqueda de clientes encontramos grandes oportunidades en las empresas
interdepartamentales que se encuentran en la terminal de transportes de Bogot.
El mercado objetivo son Las 85 empresas que conforman el sector (de las cuales
el 57% son sociedades comerciales y el 43% pertenecen al sector cooperativo)
El movimiento promedio diario de vehculos en la terminal corresponde a 3.050
vehculos entre buses, colectivos y taxis todo el gremio intermunicipal.
El objetivo inicial es dar servicio a 50 vehculos diarios promedio, a las compaas
de transporte como son:

Empresa

No.
Vehculos

Servicio
estimado
mes

Servicio
estimado ao

Porcentaje
%

560

224

2.688

19

420

168

2.016

14

400

160

1.920

13

380
350
330
300
250

152
140
132
120
100

1.824
1.680
1.584
1.440
1.200

13
12
11
10
8

2.990

1.196

14.352

100

Expreso
Bolivariano
Flota Magdalena
Transporte Rpido
Ochoa
Flota la Macarena
Coomotor
Berlinas del Fonce
Flota guila
Flota Santaf
Total

La ventas se estiman de acuerdo a la frecuencia de requerimiento del servicio en

es este caso con que frecuencia se efectan cambios de aceite y los otros
servicios, las compaas organizan tienen un control importante en los
mantenimientos de los vehculos con el nimo de a largar la vida de los mismos, e
indiscutiblemente por el servicio que debe lograr con su clientela

Cambio de Aceites
Cambio de Aceite de caja

2 meses
2 meses

Nmero de actividades por ao se ha estimado una serie de actividades por

ao:
Actividad
1-Cambio de
aceite de motor
2-Cambio de
aceite de caja
3-Adicin de
lquido de
frenos-Adicin
liquido de
radiador
4-Cambio de
filtro de acite y
combustible
5-Cambio de
filtro de aire

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

1.196

1.254

1.315

1.379

1.445

500

524

549

574

600

500

524

549

574

600

2392

2.508

2.624

2.744

2.869

1.196

1.254

1.312

1.372

1.435

PROYECCIONES

Un.
Variables Macroeconmicas
Inflacin
Devaluacin
PAGG
IPP
Crecimiento PIB
DTF T.A.
Ventas, Costos y Gastos
Precio Por Producto
Precio Producto 1
Precio Producto 2
Precio Producto 3
Precio Producto 4
Precio Producto 5
Unidades Vendidas por Producto
Ventas Producto 1
Ventas Producto 2
Ventas Producto 3
Ventas Producto 4
Ventas Producto 5
Total Ventas
Precio Promedio
Ventas
Ventas
Rebajas en Ventas
Rebaja
Pronto pago
Costos Unitarios Materia Prima
Costo Materia Prima Producto 1
Costo Materia Prima Producto 2
Costo Materia Prima Producto 3
Costo Materia Prima Producto 4
Costo Materia Prima Producto 5
Costos Unitarios Mano de Obra
Costo Mano de Obra Producto 1
Costo Mano de Obra Producto 2
Costo Mano de Obra Producto 3
Costo Mano de Obra Producto 4
Costo Mano de Obra Producto 5
Costos Variables Unitarios
Materia Prima (Costo Promedio)
Mano de Obra (Costo Promedio)
Materia Prima y M.O.
Otros Costos de Fabricacin
Otros Costos de Fabricacin
Costos Produccin Inventariables
Materia Prima
Mano de Obra
Materia Prima y M.O.
Depreciacin
Agotamiento
Total
Margen Bruto
Gastos Operacionales
Gastos de Ventas
Gastos Administacin
Total Gastos
Capital de Trabajo
Cuentas por cobrar
Rotacin Cartera Clientes
Cartera Clientes
Provisin Cuentas por Cobrar
Inventarios
Invent. Prod. Final Rotacin
Invent. Prod. Final
Invent. Prod. en Proceso Rotacin
Invent. Prod. Proceso
Invent. Materia Prima Rotacin
Invent. Materia Prima
Total Inventario
Anticipos y Otras Cuentas por Cobar
Anticipos y Otras Cuentas por Cobar
Gastos Anticipados
Gastos Anticipados
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Proveedores
Cuentas por Pagar Proveedores
Acreedores Varios
Acreedores Varios (Var.)
Otros Pasivos
Otros Pasivos (Var.)
Inversiones (Inicio Perodo)
Terrenos
Construcciones y Edificios
Maquinaria y Equipo

2012

%
%
%
%
%
%

$/
$/
$/
$/
$/

unid.
unid.
unid.
unid.
unid.

unid.
unid.
unid.
unid.
unid.
$
unid.
$

2013

2014

2015

2016

2017

4,00%
-4,50%
0,00%
4,00%
4,88%
4,61%

4,00%
3,55%
0,00%
4,00%
4,85%
5,43%

4,00%
1,91%
0,00%
4,00%
4,63%
5,30%

4,00%
-5,73%
0,00%
4,00%
4,58%
4,89%

4,00%
4,91%
0,00%
4,00%
4,56%
4,95%

310.960.000
16.250.000
1.300.000
93.288.000
77.740.000

323.398.400
16.900.000
1.352.000
97.019.520
80.849.600

336.334.336
17.576.000
1.406.080
100.900.301
84.083.584

349.787.709
18.279.040
1.462.323
104.936.313
87.446.927

363.779.218
19.010.202
1.520.816
109.133.765
90.944.804

1.196
500
500
2.392
1.196

1.254
524
524
2.508
1.254

1.315
549
549
2.624
1.312

1.379
574
574
2.744
1.372

1.445
600
600
2.869
1.435

120.471.143,8 125.289.989,6 130.391.129,1 135.721.243,9 141.278.172,8

5.784
6.065
6.348
6.642
6.949
############ ############ ############ ############# #############

% ventas
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$/
$/
$/
$/
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unid.
unid.
unid.
unid.

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59.800.000

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13.000.000
1.040.000
74.630.400
62.192.000

258.718.720
13.520.000
1.081.600
77.615.616
64.679.680

269.067.469
14.060.800
1.124.864
80.720.241
67.266.867

279.830.168
14.623.232
1.169.859
83.949.050
69.957.542

$/
$/
$/
$/
$/

unid.
unid.
unid.
unid.
unid.

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5.875.500
5.875.500
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14.054.196

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6.110.520
6.110.520
29.232.728
14.616.364

15.201.018
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6.354.941
30.402.037
15.201.018

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6.609.138
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15.809.059

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6.873.504
6.873.504
32.882.843
16.441.421

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$ / unid.
$ / unid.

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18.452.353,1 19.190.447,3 19.955.997,8
20.751.594,7
111.122.463,8 115.567.362,3 120.256.866,3 125.152.551,5

108.675.517,5
21.578.701,3
130.254.218,8

$
$
$
$
$
$
$

############
############
############
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0
############
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############
############
############
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############
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############
############
############
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0
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#############
#############
#############
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#############
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#############
#############
#############
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0
#############
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$
$
$

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0
59.904.000

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0
62.300.160

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0
64.792.166

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0
67.383.853

57.600.000

das
$
%
das costo
$
das
$
das compras
$
$

15
15
15
15
15
29.033.545.667 31.659.339.537 34.488.835.453 37.562.900.925 40.907.398.371
5%
5%
5%
5%
5%

0
0
0

8
14.284.013.033
4
7.142.006.517
15
22.333.496.667
43.759.516.217

8
15.575.762.188
4
7.787.881.094
15
24.353.338.105
47.716.981.387

8
16.965.495.433
4
8.482.747.716
15
26.529.873.425
51.978.116.574

8
18.474.595.528
4
9.237.297.764
15
28.894.539.173
56.606.432.465

8
20.115.946.399
4
10.057.973.199
15
31.467.229.516
61.641.149.114

36.000.000

37.440.000

38.937.600

40.495.104

42.114.908

$
$
das
$
$
$
$
$
$
$
$

0
0
0

30
30
30
30
30
53.561.027.541 58.405.086.872 63.616.586.539 69.275.711.895 75.430.777.662
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
200.000.000
300.000.000

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

BASES
PARAMETRO

VALOR

EXPLICACION

Deuda
Gracia
Plazo
Tasa en pesos

1
8
6%

Gracia a Capital (Aos)

Plazo de la Deuda (Aos)
Puntos por encima del DTF

1
20
10
5
10
5
10
10

0: Tener en cuenta; 1: No Tener en cuenta

Vida til (aos)
Vida til (aos)
Vida til (aos)
Vida til (aos)
Vida til (aos)
Agotamiento (aos)
Agotamiento (aos)

Amortizacin (aos)

Activos Fijos
Ajustes por Inflacin
Construcciones y Edificaciones
Maquinaria y Equipo de Operacin
Muebles y Enseres
Equipo de Transporte
Equipo de Oficina
Semovientes
Cultivos Permanentes
Otros
Gastos Anticipados

BALANCE
2012

2013

2014

2015

2016

2017

0
0

34.479.402.242
29.033.545.667
-1.451.677.283
22.333.496.667
7.142.006.517
14.284.013.033
0
28.800.000
105.849.586.842
0
197.600.000
280.800.000
16.640.000
0
9.984.000
0
0
505.024.000
0
106.354.610.842

74.351.928.081
31.659.339.537
-1.582.966.977
24.353.338.105
7.787.881.094
15.575.762.188
0
51.552.000
152.196.834.028
0
187.200.000
249.600.000
12.480.000
0
7.488.000
0
0
456.768.000
0
152.653.602.028

117.373.727.910
34.488.835.453
-1.724.441.773
26.529.873.425
8.482.747.716
16.965.495.433
0
68.014.080
202.184.252.244
0
176.800.000
218.400.000
8.320.000
0
4.992.000
0
0
408.512.000
0
202.592.764.244

164.241.803.930
37.562.900.925
-1.878.145.046
28.894.539.173
9.237.297.764
18.474.595.528
0
77.934.643
256.610.926.916
0
166.400.000
187.200.000
4.160.000
0
2.496.000
0
0
360.256.000
0
256.971.182.916

215.390.448.413
40.907.398.371
-2.045.369.919
31.467.229.516
10.057.973.199
20.115.946.399
0
81.052.029
315.974.678.008
0
156.000.000
156.000.000
0
0
0
0
0
312.000.000
0
316.286.678.008

0
0

53.561.027.541
17.334.673.033
0
105.708.000
0
0
71.001.408.574

58.405.086.872
19.369.670.512
0
199.341.641
0
0
77.974.099.025

63.616.586.539
21.131.317.317
0
262.379.802
0
0
85.010.283.658

69.275.711.895
23.058.131.049
0
239.866.043
0
0
92.573.708.988

75.430.777.662
25.165.206.168
0
200.225.908
0
0
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0
0
0
0
0
0
0

158.563.080
0
0
35.194.639.188
0
35.353.202.268
106.354.610.842

158.563.080
79.281.540
35.115.357.648
39.326.300.736
0
74.679.503.003
152.653.602.028

158.563.080
79.281.540
74.441.658.383
42.902.977.582
0
117.582.480.586
202.592.764.244

158.563.080
79.281.540
117.344.635.966
46.814.993.343
0
164.397.473.929
256.971.182.916

158.563.080
79.281.540
164.159.629.309
51.092.994.342
0
215.490.468.271
316.286.678.008

BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo
Cuentas X Cobrar
Provisin Cuentas por Cobrar
Inventarios Materias Primas e Insumos
Inventarios de Producto en Proceso
Inventarios Producto Terminado
Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar
Gastos Anticipados Neto
Total Activo Corriente:
Terrenos
Construcciones y Edificios Neto
Maquinaria y Equipo de Operacin Neto
Muebles y Enseres Neto
Equipo de Transporte Neto
Equipo de Oficina Neto
Semovientes pie de cria
Cultivos Permanentes
Total Activos Fijos:
Total Otros Activos Fijos
TOTAL ACTIVO
Pasivo
Cuentas X Pagar Proveedores
Impuestos X Pagar
Acreedores Varios
Obligaciones Financieras
Otros pasivos a LP
Obligacion Fondo Emprender (Contingente)
TOTAL PASIVO
Patrimonio
Capital Social
Reserva Legal Acumulada
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
Revalorizacion patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PAS + PAT

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PyG
2013

2014

2015

2016

2017

696.805.096.000
0
642.732.330.496
48.256.000
0
0
54.024.509.504
57.600.000
0
1.451.677.283
7.200.000
52.508.032.221

759.824.148.882
0
700.861.042.466
48.256.000
0
0
58.914.850.416
59.904.000
0
131.289.694
14.688.000
58.708.968.723

827.732.050.860
0
763.399.038.472
48.256.000
0
0
64.284.756.389
62.300.160
0
141.474.796
22.475.520
64.058.505.913

901.509.622.204
0
831.308.542.743
48.256.000
0
0
70.152.823.461
64.792.166
0
153.703.274
30.574.541
69.903.753.480

981.777.560.907
0
905.169.331.938
48.256.000
0
0
76.559.972.968
67.383.853
0
167.224.872
38.997.522
76.286.366.721

0
0
0
21.280.000
0
0
0
21.280.000
52.529.312.221
17.334.673.033
35.194.639.188

12.997.475
-12.997.475
0
0
0
0
0
0
58.695.971.247
19.369.670.512
39.326.300.736

24.211.014
-24.211.014
0
0
0
0
0
0
64.034.294.899
21.131.317.317
42.902.977.582

30.629.088
-30.629.088
0
0
0
0
0
0
69.873.124.392
23.058.131.049
46.814.993.343

28.166.210
-28.166.210
0
0
0
0
0
0
76.258.200.510
25.165.206.168
51.092.994.342

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
Devoluciones y rebajas en ventas
Materia Prima, Mano de Obra
Depreciacin
Agotamiento
Otros Costos
Utilidad Bruta
Gasto de Ventas
Gastos de Administracion
Provisiones
Amortizacin Gastos
Utilidad Operativa
Otros ingresos
Intereses
Otros ingresos y egresos
Revalorizacin de Patrimonio
Ajuste Activos no Monetarios
Ajuste Depreciacin Acumulada
Ajuste Amortizacin Acumulada
Ajuste Agotamiento Acumulada
Total Correccin Monetaria
Utilidad antes de impuestos
Impuestos (35%)
Utilidad Neta Final

FLUJO DE CAJA
2012

2013

2014

2015

2016

2017

52.508.032.221
48.256.000
7.200.000
0
1.451.677.283
0
54.015.165.504

58.708.968.723
48.256.000
14.688.000
0
131.289.694
-17.334.673.033
41.568.529.383

64.058.505.913
48.256.000
22.475.520
0
141.474.796
-19.369.670.512
44.901.041.717

69.903.753.480
48.256.000
30.574.541
0
153.703.274
-21.131.317.317
49.004.969.978

76.286.366.721
48.256.000
38.997.522
0
167.224.872
-23.058.131.049
53.482.714.066

-29.033.545.667
-22.333.496.667
-7.142.006.517
-14.284.013.033
0
-36.000.000
53.561.027.541
0
0
-19.268.034.342
0
-200.000.000
-300.000.000
-20.000.000
0
-12.000.000
0
0
0
-532.000.000
-19.800.034.342

-2.625.793.870
-2.019.841.439
-645.874.577
-1.291.749.155
0
-37.440.000
4.844.059.331
0
0
-1.776.639.710
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.776.639.710

-2.829.495.916
-2.176.535.320
-694.866.622
-1.389.733.245
0
-38.937.600
5.211.499.667
0
0
-1.918.069.035
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.918.069.035

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-754.550.047
-1.509.100.095
0
-40.495.104
5.659.125.356
0
0
-2.083.751.111
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.083.751.111

-3.344.497.446
-2.572.690.343
-820.675.436
-1.641.350.871
0
-42.114.908
6.155.065.766
0
0
-2.266.263.237
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.266.263.237

105.708.000
0
0
0
158.563.080
264.271.080

93.633.641
0
-12.997.475
0
0
80.636.166

78.139.304
-15.101.143
-24.211.014
0
0
38.827.147

5.963.618
-28.477.377
-30.629.088
0
0
-53.142.847

0
-39.640.135
-28.166.210
0
0
-67.806.345

34.479.402.242
0
34.479.402.242

39.872.525.839
34.479.402.242
74.351.928.081

43.021.799.829
74.351.928.081
117.373.727.910

46.868.076.020
117.373.727.910
164.241.803.930

51.148.644.483
164.241.803.930
215.390.448.413

FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional
Depreciaciones
Amortizacin Gastos
Agotamiento
Provisiones
Impuestos
Neto Flujo de Caja Operativo
Flujo de Caja Inversin
Variacion Cuentas por Cobrar
Variacion Inv. Materias Primas e insumos3
Variacion Inv. Prod. En Proceso
Variacion Inv. Prod. Terminados
Var. Anticipos y Otros Cuentas por Cobrar
Otros Activos
Variacin Cuentas por Pagar
Variacin Acreedores Varios
Variacin Otros Pasivos
Variacin del Capital de Trabajo
Inversin en Terrenos
Inversin en Construcciones
Inversin en Maquinaria y Equipo
Inversin en Muebles
Inversin en Equipo de Transporte
Inversin en Equipos de Oficina
Inversin en Semovientes
Inversin Cultivos Permanentes
Inversin Otros Activos
Inversin Activos Fijos
Neto Flujo de Caja Inversin
Flujo de Caja Financiamiento
Desembolsos Fondo Emprender
Desembolsos Pasivo Largo Plazo
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Capital
Neto Flujo de Caja Financiamiento
Neto Periodo
Saldo anterior
Saldo siguiente

SALIDAS

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0

2012

2013

2014

2015

2016

2017

4,00%
-4,50%
4,88%
4,61%

4,00%
3,55%
4,85%
5,43%

4,00%
1,91%
4,63%
5,30%

4,00%
-5,73%
4,58%
4,89%

4,00%
4,91%
4,56%
4,95%

N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
15
30
25

4,0%
4,9%
9,0%
N.A.
15
30
25

4,1%
4,7%
8,9%
N.A.
15
30
25

4,1%
4,6%
8,9%
N.A.
15
30
25

4,1%
4,6%
8,9%
N.A.
15
30
25

1,49
1
15,00
22,6
30,0
66,8%
0
N.A.
N.A.
7,5%
5,1%
99,6%
33,1%

1,96
1
15,00
22,6
30,0
51,1%
1
453189,6%
453189,6%
7,7%
5,2%
52,7%
25,8%

2,39
2
15,00
22,6
30,0
42,0%
1
265460,6%
163488,1%
7,7%
5,2%
36,5%
21,2%

2,78
2
15,00
22,6
30,0
36,0%
1
228985,9%
118660,9%
7,8%
5,2%
28,5%
18,2%

3,14
3
15,00
22,6
30,0
31,9%
1
271747,0%
112881,5%
7,8%
5,2%
23,7%
16,2%

54.015.165.504
-19.800.034.342
264.271.080
34.215.131.162
20%
28.512.609.302

41.568.529.383
-1.776.639.710
80.636.166
39.791.889.673
20%
33.159.908.061

44.901.041.717
-1.918.069.035
38.827.147
42.982.972.682
20%
35.819.143.902

49.004.969.978
-2.083.751.111
-53.142.847
46.921.218.866
20%
39.101.015.722

53.482.714.066
-2.266.263.237
-67.806.345
51.216.450.829
20%
42.680.375.690

Supuestos Macroeconmicos
Variacin Anual IPC
Devaluacin
Variacin PIB
DTF ATA
Supuestos Operativos
Variacin precios
Variacin Cantidades vendidas
Variacin costos de produccin
Variacin Gastos Administrativos
Rotacin Cartera (das)
Rotacin Proveedores (das)
Rotacin inventarios (das)
Indicadores Financieros Proyectados
Liquidez - Razn Corriente
Prueba Acida
Rotacion cartera (das),
Rotacin Inventarios (das)
Rotacion Proveedores (das)
Nivel de Endeudamiento Total
Concentracin Corto Plazo
Ebitda / Gastos Financieros
Ebitda / Servicio de Deuda
Rentabilidad Operacional
Rentabilidad Neta
Rentabilidad Patrimonio
Rentabilidad del Activo
Flujo de Caja y Rentabilidad
Flujo de Caja Proyectado y rentabilidad. Cifras en Miles de Pesos
Flujo de Operacin
Flujo de Inversin
Flujo de Financiacin
Flujo de caja para evaluacin
Tasa de descuento Utilizada
Flujo de caja descontado

0
0
0
0

Criterios de Decisin
Tasa mnima de rendimiento a la que aspira el emprendedor
TIR (Tasa Interna de Retorno)
VAN (Valor actual neto)
PRI (Periodo de recuperacin de la inversin)
Duracin de la etapa improductiva del negocio ( fase de
implementacin).en meses
Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en cuenta los
recursos del fondo emprender. ( AFE/AT)
Periodo en el cual se plantea la primera expansin del negocio ( Indique
el mes )
Periodo en el cual se plantea la segunda expansin del negocio ( Indique
el mes )

20%
N.A.
124.230.917.030
0,00
6 mes
N.A.
36 mes
72 mes

La Compaa Lubritec cuenta con la estrusctura contable NIC y NIIF en

razon por que sus operaciones se deven ajustar a protocolos
internacoonales de proveedor y concesionario Exxon Movil

La gua ofrecer lineamientos respecto del proceso de aplicacin de la NIIF 1

y de la informacinque deben revelar los preparadores de informacin
financiera, trata los principales aspectos detransicin de PCGA anteriores a
las NIF y sus implicaciones en la elaboracin del ESFA.
Es de importancia recalcar en las responsabilidades que tienen las entidades
de asegurar que en lapreparacin del ESFA se apliquen las NIF vigentes,
teniendo en cuenta el modelo de negocio y lasexenciones y excepciones
establecidas en la NIIF 1.

Los siguientes trminos son utilizados en el desarrollo del proceso de elaboracin

del ESFA,referenciado en la NIIF 1- por lo cual se considera importante
incorporarlos en la gua. Susdefiniciones fueron tomadas del marco tcnico
normativo establecido en el marco tcniconormativo, del glosario de trminos que
acompaa a la publicacin de las NIIF en espaol 2012 delFoundation
Publications Departament.
Aplicacin prospectiva. La aplicacin prospectiva de un cambio en una poltica
contable y delreconocimiento del efecto de un cambio en una estimacin contable
consiste, respectivamenteen: a) la aplicacin de la nueva poltica contable a las
transacciones, otros sucesos y condicionesocurridos tras la fecha en que se
cambi la poltica; y b) el reconocimiento del efecto del cambioen la estimacin
contable para el periodo corriente y los periodos futuros afectados por dicho
cambio.
Aplicacin retroactiva. Consiste en aplicar una nueva poltica contable a
transacciones, otros sucesos y condiciones, como si ella se hubiera aplicado
siempre.
Combinaciones de negocios. Es una transaccin u otro suceso en el que una
adquirente obtiene elcontrol de uno o ms negocios.
Cambio en una estimacin contable. Ajuste al importe en libros de un activo o de
un pasivo, o al importe del consumo peridico de un activo, que se produce tras la
evaluacin de la situacinactual del elemento, as como de los beneficios futuros
esperados y de las obligaciones asociadas con los activos y pasivos
correspondientes. Son el resultado de una nueva informacin o
nuevosacontecimientos y, en consecuencia, no son correcciones de errores ni
cambios en polticas contables.
Conciliaciones del Resultado Integral Total. Corresponde a la comparacin del
patrimonio neto y las ganancias netas segn los PCGA anteriores y el que resulte
con arreglo a las NIIF, en la fecha de transicin y al final del ltimo ejercicio
contenido en los estados financieros ms recientes de laempresa en los que se
aplic los PCGA anteriores. Se debe incluir suficiente detalle de este proceso para
que los usuarios interesados entiendan los ajustes realizados a los
estadosfinancieros y puedan distinguir los cambios en las polticas contables y los
ajustes identificados en la transicin.

Cultura organizacional
LUBRITEC S.A. posee una cultura organizacional propia, donde se comparten
unos valores, unos ideales y un modelo de comportamiento, definitivo y
fundamental
para
el
alcance
de
los
objetivos
corporativos.
Los valores corporativos de la organizacin son:
Compromiso
Entrega, dedicacin y convencimiento, siempre presentes en nuestras acciones,
para el cumplimiento de nuestros objetivos personales e institucionales.
Respeto
Para tratar con dignidad y consideracin las ideas, sentimientos y acciones de los
dems
Trabajo en equipo
Promovemos un ambiente de equipo positivo en el cual compartimos ideas,
resolvemos problemas y nos comprometemos para lograr el xito de cada uno de
nosotros.
Amor
Cada da realizamos nuestro trabajo con amor para enfrentar los obstculos y
lograr la victoria Crecimiento financiero: Participamos activamente en la bsqueda
del crecimiento financiero.

Objetivos de Calidad
1. Lograr la satisfaccin de nuestros clientes, garantizando el cumplimiento en los
requisitos establecidos.
2. Cumplir con las metas financieras, manteniendo un crecimiento continuo en
nuestras ventas.
3. Garantizar que el personal es competente para las actividades que realiza.
4. Contar con proveedores que sean confiables para la organizacin y trabajar con
ellos en el crecimiento y desarrollo de su negocio.
5. Asegurar la eficacia de los procesos a travs de la medicin contina de los
requisitos de calidad que agregan valor.

Capacitaciones

Como parte de nuestra oferta de servicios y soporte tcnico estamos en la

capacidad de brindar y desarrollar capacitaciones en Lubricacin con el fin de
mejorar las prcticas y competencias referentes a este tema, tratando de cubrir las
necesidades y expectativas de su personal de mantenimiento en los diferentes
tipos de negocio, adems de reforzar los conocimientos de aquellos
experimentados en el tema.
En este proceso se implementa el sistema de anlisis de aceite usado que le dar
mayor confiabilidad y mejores herramientas al mantenimiento realizado por su
equipo de trab

Servicio al Cliente
Polticas de servicio al cliente
Debido a que brindar un excelente servicio al cliente es y seguir siendo la clave
para lograr la competitividad, es vital para nosotros en Lubritec S.A. definir,
entender y proyectar de la mejor manera una Poltica de Servicio al Cliente, que
constituye un conjunto de herramientas que se aplican para brindar un servicio
que conlleve a la total satisfaccin de aquellos que utilizan nuestros productos,
considerando su tiempo y la logstica requerida.
Nuestra atencin de Servicio al Cliente de Lubricantes est disponible para
atender todas sus consultas e inquietudes, relacionadas con:
* Colocacin de rdenes
* Estatus de rdenes
* Informacin sobre entregas
* Estados de Cuenta y Facturacin
* Solucin tcnica (recomendaciones de lubricantes con la ayuda de soporte
tcnico).
A travs de la lnea telefnica 3704545 Ext. 102 - 3796635
Estamos localizados en Barranquilla en la Carrera 43 No. 58-21
Nuestros horarios de Atencin son
Lunes a Viernes de 8:00 a 12:00 a.m. 2:00 a 6:00 p.m.
Sbados: 8:00 -12:00 a.m.
Soporte Tcnico: Si nuestro cliente necesita soporte tcnico, contamos con
personal altamente capacitado para proporcionar asistencia tcnica con relacin a
recomendaciones, preguntas o sugerencias asociadas con los lubricantes marcas
Esso y Mobil, as como problemas de lubricacin.
Nuestra promesa de servicio se basa en los siguientes tiempos de despacho
estndar:
* Para productos de alta rotacin: 24 horas
* Para productos de baja rotacin: 72 horas

Nota: Cualquier cambio en productos o cantidades en la orden genera un reclculo

en los tiempos de despacho, que empiezan a contar nuevamente a partir de la
fecha del cambio.
Devolucin de producto: Si el cliente necesita proceder con alguna devolucin de
producto, se aceptar nicamente cuando stos se presenten en sus empaques
en perfecto estado (Sin roturas, daados, sucios o golpeados). O bien,
devoluciones de aquellos productos que permanecen activos en el mercado.

BIBLIOGRAFA

http://lubritec.com.co/servicioalcliente.html

COY BELTRAN, HCTOR VICENTE. Plan de Negocios. Universidad

Nacional Abierta y a Distancia, UNAD. Bogot, D.C., 2007.

Quiroga, Rolando. MBA. GUIA METODOLGICA

CONCEPTUALIZACIN DE PROYECTOS. 2002.

Phillip. Kotler (1993) "DIRECCION DE LA MERCADOTECNIA (ANLISIS,

PLANEACIN, IMPLEMENTACIN Y CONTROL) 7a. Edicin Prentice
Hall Hispanoamericana S.A. Naucalpan de Jurez.

Departamento
Administrativo
http://www.dane.gov.co/

MNDEZ A. Carlos E. Metodologa Gua para elaborar diseos de

investigacin en ciencias econmicas, contables administrativas.1992.
Editorial McGraw Hill.

VILLEGAS Orrego Fabio. Marketing estratgico, Modelo para elaborar su

exitoso plan de mercadeo. 1997. Universidad del Valle Facultad de
Ciencias de la Administracin.

Nacional

de

PARA

LA

Estadstica.