EXAMEN ESPECIAL

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAS BUENAS PERAS

VERIFICACIN DE DENUNCIAS 2013

PROGRAMA DE AUDITORA
PROGRAMADO
PROC.

ASIGNA
DO A.

H.H.

Los procedimientos generales y especficos para el logro de

los objetivos previstos, son descritos a continuacin y
sern aplicados durante la ejecucin del examen, pudiendo
adoptarse otros procedimientos adicionales de acuerdo a
las circunstancias.
OBJETIVO GENERAL:
Evaluar el proceso en el proceso de seleccin de contratista
y ejecucin de la obra construccin de reservorio de agua
para uso agrcola en la comunidad de Ancoma
PROCEDIMIENTOS GENERALES

MAS

01

Acredite a la comisin de auditora ante la Entidad

Municipal
Trabajos Realizados :
Presentacin del grupo del trabajo, con el respectivo oficio de
Contralora que acredite la autorizacin
Comentarios:
Hubo un cordial recibimiento hacia nuestro grupo de trabajo

OCT

16
Instale a la Comisin de Auditora en la entidad
Trabajos realizados :
Se prosigui a pedir un ambiente en donde se pueda instalar el
grupo de trabajo para la realizacin de la auditoria
Comentarios:
Se nos design una oficina para la realizacin de la auditoria

JTB

ANEXO N 1

EJECUTADO
PROCEDIMIENTOS

PROCEDIMIENTOS DEL EXAMEN

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01
Sostenga una reunin informativa con el personal directivo
Trabajo realizado:
Se envi una solicitud en donde mencionamos, que se realice
una reunin con el personal Directivo.

Ref. Hech H.H.

P.T. o por

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Comentarios:
No hubo mucha colaboracin ya que alegaban falta de tiempo
por estar ocupados en sus labores.

MAS

01
Elaborar la nmina del personal directivo actual identificando:
- Nombres y Apellidos
- DNI
- Profesin
- Cargo Del____ al _____
- Documento de designacin (Resol. Memorando)
- Direccin Actual
- Telfonos
- Firmas y vistos
Trabajo Realizado :
Se procedi a hacer formatos en donde el trabajador pueda
poner sus datos, para su posterior reparticin y tambin
previa autorizacin para pedir la informacin a los
trabajadores.
Comentarios:
La mayora de los trabajadores tuvieron desconfianza en el
llenado de sus datos.

OCT

16
Solicite o elabore la nomina de personal directivo del periodo
a auditar el mismo que deber contar como mnimo:
- Nombres y Apellidos
- DNI
- Profesin
- Cargo Del____ al _____
- Documento de designacin (Resol. Memorando)
- Direccin Actual
- Telfonos
Firmas y vistos
Trabajo Realizado :
Se procedi a hacer formatos en donde el trabajador pueda
poner sus datos, para su posterior reparticin y tambin
previa autorizacin para pedir la informacin a los
trabajadores.
Comentarios:
La mayora de los trabajadores tuvieron desconfianza en el
llenado de sus datos.

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MAS

08
Solicite la carta de abogados que incluya todos los procesos
judiciales y los que estn en el ministerio pblico iniciado,
culminados o se encuentren en curso en el periodo de
auditora.
Trabajo realizado:

OCT

08

MAS

24

MAS

08

10

OCT

08

1. Evale el Sistema de Control Interno de las reas

examinadas y emita el Memorando de Control Interno.
2. Solicite la carta de representacin Nagu 3.70
3. Revise que los papeles de trabajo se encuentren
debidamente culminados y referenciados.

Revisar el proceso de seleccin para identificar a los

funcionarios que tenan facultades de decisin en el proceso
de seleccin y ejecucin de la respectiva obra.
11

MAS

80

Realizar la circularizacion respectiva a los postores sobre su

participacin en el proceso de seleccin de la obra reservorio para
uso agrcola en la comunidad de Ancoma.
12

JTB

24
Revisar el expediente tcnico de la obra reservorio de agua para

uso agrcola en la comunidad de Ancoma

13

JTV
MAS

08

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Revisar la documentacin relacionada con el proceso de seleccin en

cuantas fases de convocatoria, seleccin, otorgamiento de la buena
pro y el libro de actas del comit de adjudicacin.

Realizar circularizacion a la entidad financiera para saber con certeza

si hay una carta fianza de por medio y la originalidad de la carta si es
que hubiese.

Revisar la planilla de la municipalidad o los contratos CAS

para acreditar que el ingeniero residente laboro des el 2010
desempeado dicho cargo en la municipalidad distrital de las
Buenas Peras

Identificar los controles implementados en el proceso de

seleccin de la obra en mencin.

Entrevistar a los responsable del proceso de seleccin en la

obra reservorio para uso agrcola en la comunidad de Ancoma.

Hacer la consulta RUC en SUNAT para identificar a los gerentes o

representantes legales de las empresas postoras en el proceso de
seleccin e identificar el vnculo de relacin entre las empresas
participantes de proceso.

Recabar la partida de nacimiento de los hijos en comn de la

representante de la empresa INGENIEROS HABILES E.I.R.LTDA y el
Ing. Residente de Obra.

Revisar el cuaderno de obras para determinar quin la hizo la

supervisin, recepcin y dio la conformidad dela obra.

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Visitar la obra para hacer la inspeccin ocular y calcular el

costo real de la obra en mencin.
Las Bases de un proceso de seleccin sern aprobadas
por el Titular de la Entidad o por el funcionario al que le
hayan delegado esta facultad y deben contener
obligatoriamente, con las excepciones establecidas en
el Reglamento para la adjudicacin de menor cuanta,
lo siguiente:
a) Los mecanismos que fomenten la mayor concurrencia y
participacin de postores en funcin al objeto del proceso y la
obtencin de la propuesta tcnica y econmica ms favorable.
No constituye tratamiento discriminatorio la exigencia de
requisitos tcnicos y comerciales de carcter general
establecidos por las Bases;
b) El detalle de las caractersticas tcnicas de los bienes,
servicios u obras a contratar; el lugar de entrega, elaboracin o
construccin, as como el plazo de ejecucin, segn el caso.
Este detalle puede constar en un Anexo de Especificaciones
Tcnicas o, en el caso de obras, en un Expediente Tcnico;
c) Las garantas, de acuerdo a lo que establezca el
Reglamento;
d) Los plazos y mecanismos de publicidad que garanticen la
efectiva posibilidad de participacin de los postores;
e) La difinicin del sistema y/o modalidad a seguir, conforme a
lo dispuesta en la presente norma y su Reglamento.
f) El cronograma del proceso de seleccin;
g) El mtodo de evaluacin y calificacin de propuestas;
h) La proforma de contrato, en la que se seale las condiciones
de la contratacin, salvo que corresponda slo la emisin de
una orden de compra o de servicios. En el caso de contratos de
obras, figurarn necesariamente como anexos el Cronograma
General de Ejecucin de la obra, el Cronograma de los
Desembolsos previstos presupuestalmente y el Expediente
Tcnico;
i) El Valor Referencial y las frmulas de reajuste en los casos
que determine el Reglamento;
j) Las normas que se aplicarn en caso de financiamiento
otorgado
por
entidades
Multilaterales
o
Agencias
Gubernamentales; y,
k) Los mecanismos que aseguren la confidencialidad de las
propuestas.
Las garantas que debern otorgar los postores y/o
contratistas, segn corresponda, son las de seriedad
de oferta, fiel cumplimiento del contrato, por los
adelantos y por el monto diferencial de propuesta; sus
modalidades, montos y condiciones sern regulados
en el Reglamento Ley de contrataciones de estado
Las garantas que acepten las Entidades deben ser
incondicionales, solidarias, irrevocables y de
realizacin automtica en el pas al solo requerimiento
de la respectiva Entidad, bajo responsabilidad de las
empresas que las emiten, las mismas que debern
estar dentro del mbito de supervisin de la
Superintendencia
de
Banca
y
Seguros
y

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Administradoras de Fondos de Pensiones o estar

consideradas en la ltima lista de bancos extranjeros
de primera categora que peridicamente publica el
Banco Central de Reserva del Per. En virtud de la
realizacin automtica, a primera solicitud, las
empresas emisoras no pueden oponer excusin
alguna a la ejecucin de las garantas debiendo
limitarse a honrarlas de inmediato dentro del plazo
mximo de tres (3) das. Toda demora generar
responsabilidad solidaria para el emisor de la garanta
y para el postor o contratista, y dar lugar al pago de
intereses en favor de la Entidad. El Reglamento
sealar el tratamiento a seguirse en los casos de
contratos de arrendamiento y de aquellos donde la
prestacin se cumpla por adelantado al pago. En los
contratos peridicos de suministro de bienes o de
prestacin de servicios, as como en los contratos de
ejecucin y consultora de obras que celebren las
Entidades con las Micro y Pequeas Empresas, stas
ltimas podrn otorgar como garanta de fiel
cumplimiento el diez por ciento (10%) del monto total a
contratar, porcentaje que ser retenido por la Entidad.
En el caso de los contratos para la ejecucin de obras,
tal beneficio slo ser procedente cuando:
a) Por el monto, el contrato a suscribirse corresponda a un
proceso de seleccin de adjudicacin de menor cuanta, a una
adjudicacin directa selectiva o a una adjudicacin directa
pblica;
b) El plazo de ejecucin de la obra sea igual o mayor a sesenta
(60) das calendario; y,
c) El pago a favor del contratista considere, al menos, dos (2)
valorizaciones peridicas en funcin del avance de la obra. Sin
perjuicio de la conservacin definitiva de los montos retenidos,
el incumplimiento injustificado por parte de los contratistas
beneficiados con lo dispuesto en el presente artculo, que
motive la resolucin del contrato, dar lugar a la inhabilitacin
temporal para contratar con el Estado por un perodo no menor
a un (1) ao ni mayor a dos (2) aos.

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