Taller #3 - Actividad Aplicativa - Contabilidad

EJERCICIO N01
COMERCIAL LAS VEGAS, dedicada a la comercializacin de artculos de cuero inicia sus operaciones
el 02/01/2014 con los vienes y valores siguientes:
S/.
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
Fondo en cuenta corriente

Facturas por Cobrar
Dinero en efectivo
Articulos para venta
tiles de Oficina
Letras por Pagar
Facturas por Pagar
Muebles y Enseres
Letras por Cobrar
Cuentas por Pagar Diversos
Vehculo (Unan camionets)
Cuentas por Cobrar diversas
Cuentas por Cobrar al propietario
Impuesto a la Venta por Pagar
Valores emitidos por Empresas
18,350.00
19,430.80
4,560.00
89,670.00
2,340.90
15,430.00
10,780.00
16,420.00
15,971.70
7,340.00
14,450.00
8,560.00
12,540.00
1,850.00
15,000.00
INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2014

I ACTIVO
10
101
1041
11
112
12
121
123
14
142
16
168
20
201
33
334
CAJA Y BANCOS
Caja
Cuentas Corrientes Operativas
10411 Banco "X"
INVERSIONES FINANCIERAS
Invesiones disponibles para la venta
1123 Valores emitidos por empresas
11231 Costo
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS
Facturas por Cobrar
1212 Emitidas en cartera
Letras por Cobrar
1231 En cartera
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GEREN.
Accionista (Propietario)
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras cuentas por cobrar diversas
1689 Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERIAS
Mercaderas Manufactturadas
2011 Mercaderas Manufactturadas
20111 Costo
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO
Unidades de transporte
3341 Vehculos Motorizados
33411 Costo
Una camioneta
S/.
S/.
S/.
S/.
22,910.00
4,560.00
18,350.00
18,350.00
8,500.00
8,500.00
8,500.00
35,402.50
19,430.80
19,430.80
15,971.70
15,971.70
12,540.00
12,540.00
8,560.00
8,560.00
8,560.00
89,670.90
89,670.90
89,670.90
33,210.00
14,450.00
14,450.00
335 Muebles y enseres
18,760.00
3351 Muebles
33511 Costo
3352 Enseres
33521 Costo
tiles de Oficina
Total Activo
40
401
42
421
423
46
469
II PASIVO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS
Facturas por Pagar
4211 Emitidas
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras Ctas. Por Pagar Diversas
Total Pasivo
16,420.00
2,340.00
210,793.40
1,850.00
1,850.00
1,850.00
26,210.00
10,780.00
10,780.00
15,430.00
7,340.00
7,340.00
35,400.00
III RESUMEN
50
210,793.40
35,400.00
175,393.40
Total Activo
Total Pasivo
CAPITAL
Ayacucho , 02 de Enero del 2014
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C
BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2014

S/.
10
11
12
14
16
20
33
40
42
46
50
CAJA Y BANCOS
INVERSIONES FINANCIERAS
TERCEROS
MERCADERIAS
PAGAR
CAPITAL
S/.
S/.
S/.
22,910.00
8,500.00
35,402.50
12,540.00
8,560.00
89,670.90
33,210.00
1,850.00
26,210.00
7,340.00
175,393.40
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C
210,793.40
210,793.40
EJERCICIO N02
Tito y Cia., Inicia sus operaciones el 02 de enero de 2014,
elaborar Inventario Inicial y Balance de Inventario

I ACTIVO
10
101
1041
12
121
123
20
201
33
334
335
337
42
CAJA Y BANCOS
Caja
10411 Banco Wiese
Cta. Cte. N 321546
10412 Banco Crdito
Cta. Cte. N 987320
TERCEROS
Facturas por Cobrar
Factura N 067319 a M. Acosta
Factura N 012497 a J. Prez
Factura N 032467 a R. Giles
Letras por Cobrar
1231 En cartera
Letra N 005 a c/. Julio Portela
Letra N 010 a c/. Roberto Salinas
MERCADERIAS
20111 Costo
33411 Costo
Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
3352 Enseres
33521 Costo
tiles de Oficina
Herramientas y unidades de reemplazo
3372 Unidades de reeemplazo
33511 Costo
Repuestos
Total Activo
II PASIVO
421 Facturas por Pagar
4211 Emitidas
Factura N 054654 a Luis Luna
Factura N 025874 a Jorge Porras
S/.
S/.
S/.
S/.
24,070.00
4,260.00
19,810.00
6,970.00
12,840.00
73,845.00
40,345.00
15,980.00
13,120.00
11,245.00
33,500.00
13,980.00
19,520.00
136,980.00
136,980.00
136,980.00
43,730.00
27,900.00
27,900.00
13,230.00
10,110.00
3,120.00
2,600.00
2,600.00
278,625.00
36,300.00
25,520.00
10,872.80
14,647.20
423 Letras por Pagar
46
10,780.00
Letra N 012 a Omega S.A.

Letra N 014 a Morgan S.A.
469 Otras Ctas. Por Pagar Diversas
Total Pasivo
17,310.00
19,350.00
5,200.00
5,200.00
41,500.00
III RESUMEN
50
278,625.00
41,500.00
237,125.00
Total Activo
Total Pasivo
CAPITAL
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C

S/.
10
12
20
33
42
46
50
CAJA Y BANCOS
TERCEROS
MERCADERIAS
CAPITAL
S/.
S/.
S/.
24,070.00
73,845.00
136,980.00
43,730.00
36,300.00
5,200.00
237,125.00
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C
278,625.00
278,625.00
EJERCICIO N01
Angulo y Cia., reinicia sus operaciones el 02 de enero de 2006,
I ACTIVO
10
101
1041
1062
12
121
123
14
142
16
168
20
201
33
334
335
CAJA Y BANCOS
Caja
10411 Banco Wiese
Cta. Cte. N 321546
10412 Banco Crdito
Cta. Cte. N 987320
Deposito a plazo
Deposito a plazo fijo Banco de Crdito
TERCEROS
Facturas por Cobrar
Factura N 067319 a M. Acosta
Factura N 012497 a R. Rivera
Factura N 032467 a R. Giles
Letras por Cobrar
1231 En cartera
Letra N 005 a c/. Julio Portela
Letra N 010 a c/. Roberto Zegarra
Accionista (Propietario)
Otras cuentas por cobrar diversas
1689 Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERIAS
20111 Costo
33411 Costo
Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
3352 Enseres
33521 Costo
tiles de Oficina
Total Activo
II PASIVO
S/.
S/.
S/.
S/.
42,474.20
7,264.20
19,810.00
10,970.00
8,840.00
15,400.00
86,247.90
41,627.90
15,980.50
12,520.80
13,126.60
44,620.00
24,980.00
19,640.00
12,540.00
12,540.00
8,560.00
8,560.00
8,560.00
116,980.00
116,980.00
116,980.00
35,164.00
17,916.00
17,916.00
17,248.00
12,128.00
5,120.00
301,966.10
40
42
PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
421 Facturas por Pagar
4211 Emitidas
Factura N 054654 a Luis Luna
Factura N 025874 a Jorge Porras
423 Letras por Pagar
Letra N 012 a Omega S.A.
Letra N 014 a Morgan S.A.
Total Pasivo
2,650.00
2,650.00
2,650.00
72,178.70
37,213.70
12,872.80
24,340.90
34,965.00
17,615.00
17,350.00
74,828.70
III RESUMEN
50
301,966.10
74,828.70
227,137.40
Total Activo
Total Pasivo
CAPITAL
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C

S/.
10
12
14
16
20
33
40
42
50
CAJA Y BANCOS
TERCEROS
MERCADERIAS
PAGAR
CAPITAL
S/.
S/.
S/.
42,474.20
86,247.90
12,540.00
8,560.00
116,980.00
35,164.00
2,650.00
72,178.70
227,137.40
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C
301,966.10
301,966.10
EJERCICIO N04
La empresa "INVERSIONES GAMA E.I.R.L." de propiedad de Juan Prez, inicia sus operaciones,
I ACTIVO
10
101
1041
33
335
336
CAJA Y BANCOS
Caja
10411 Banco de Crdito
Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
Escritorios de madera c/u con 1 silln 850
Armarios metlicos
650
Mostradores en L de madera
1,000
Equpos diversos
3361 Equipo para proesamiento de informacin ( de cmputo)
33611 Costo
02 Computadoras
2,500
01 Impresora maca HP
650
Total Activo
S/.
S/.
S/.
S/.
180,000.00
30,000.00
150,000.00
150,000.00
8,150.00
2,500.00
850.00
650.00
1,000.00
5,650.00
5,000.00
650.00
188,150.00
II PASIVO
NO EXISTE
III RESUMEN
50
188,150.00
0.00
188,150.00
Total Activo
Total Pasivo
CAPITAL
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C

S/.
10
33
50
CAJA Y BANCOS
CAPITAL
S/.
S/.
S/.
180,000.00
8,150.00
188,150.00
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C
188,150.00
188,150.00

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EJERCICIO N01

Fondo en cuenta corriente

INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2014

335 Muebles y enseres

Ayacucho , 02 de Enero del 2014

BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2014

Ayacucho , 02 de Enero del 2014

INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2014

423 Letras por Pagar

Letra N 012 a Omega S.A.

Ayacucho , 02 de Enero del 2014

BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2014

Ayacucho , 02 de Enero del 2014

Ayacucho , 02 de Enero del 2006

BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2006

Ayacucho , 02 de Enero del 2006

Ayacucho , 02 de Enero del 2014

BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2014

Ayacucho , 02 de Enero del 2014

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