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LES MOYENS DE PAIEMENT

GESTION DU RISQUE CREDIT

Les lments ci-aprs sont dordre gnral. Ils


doivent tre adapts en fonction des produits et de
leurs contraintes propres.
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Les moyens de paiements


Gestion du risque crdit
Les instruments de paiement
Chque
Effet
Virement

Les garanties de paiement


Contre-remboursement
Remise documentaire
Crdit documentaire

La garantie bancaire
La Lettre de Crdit Stand by
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Les instruments de paiement


Le chque
Le chque est un ordre crit de payer vue une somme
dtermine son bnficiaire.
Chque dentreprise
Chque certifi : chque de lentreprise certifi par la banque
de limportateur garantir la provision jusqu lexpiration du
dlai lgal de prsentation.
Chque de banque: Il est mis par une banque sur ordre de
limportateur, il reprsente un engagement direct de
paiement par celle-ci.
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Les instruments de paiement


Le chque
Avantages :
cest une pice juridique qui peut faciliter le recours contre le tir
(importateur)
Le chque de banque apporte une grande scurit de paiement.

Inconvnients:

Le risque politique subsiste.


Le risque de perte, de vol et falsification.
Cot financier lev en raison de la dure dencaissement.
Risque de non paiement pour un chque mis par lentreprise.

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Les instruments de paiement


Les effets de commerce
Billet ordre
Trs peu utilis linternational . Il est mis par le
souscripteur (importateur) au profit du bnficiaire
(exportateur).
Il a les mmes caractristiques que la lettre de change
(traite).
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Les instruments de paiement


Lettre de change ou Traite
Cest un crit o le tireur (exportateur) donne ordre au
tir (importateur) de payer vue ou une date
dtermine, une certaine somme lui-mme ou un
tiers.
Traite accepte:
Aucune garantie
Elle est paye lchance par virement
Cette traite sans frais nentraine pas de constat officiel en cas
de non-paiement, elle conduit simplement les deux parties
trouver un accord amiable pour dfinir de nouvelles
modalits de paiement.
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Les instruments de paiement


Traite avalise:
Scurit de paiement
Lexportateur demande son client un aval bancaire.
Cette traite permet en cas de non paiement lchance, de
faire constater officiellement la carence.
Avantages
La traite est une pice juridique qui facilite le recours contre
le tir condition quelle soit accepte.
La traite peut tre mobilise un taux intressant en cas de
difficults de trsorerie.
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Les instruments de paiement


Inconvnients
Le risque politique et bancaire subsiste.
Le risque de non paiement lchance sauf traite avalise.
Lacceptation de la traite peut se faire en retard et ne pas
permettre la mobilisation de la crance.

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Les instruments de paiement


Le virement
Le virement est un ordre donn par un acheteur
(importateur) son banquier de prlever une
somme sur son compte au profit du compte du
vendeur.
Le virement se fait par courrier tlex ou rseau
priv SWIFT (utilis par toutes les grandes
banques internationales, cest ce mode de
virement qui est privilgier dans lentreprise).
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Les instruments de paiement


Le virement
Avantages:
Moyen de paiement rapide.
Cot rduit.
Inconvnients:
Risques politiques et bancaires
Le paiement dpend du bon vouloir de
limportateur. Sil ne donne pas dinstruction, le
paiement nest pas effectu.
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Les garanties de paiement


Le contre-remboursement Cash on Delivery
Le contre-remboursement exige par crit dun
transporteur
ou
dun
organisateur,
commissionnaire de transport, quil ne remette
la marchandise confie, que contre paiement
par le destinataire.
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Le contre-remboursement (C.O.D.)
Vendeur
1 Expdition marchandises

4 Paiement

Auxiliaire de transport
2 Livraison marchandises

3 Paiement

Acheteur
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Le contre-remboursement (C.O.D.)
Dans le cadre du contre-remboursement, il ny a pas
de circuit de documents. Il ny a aucun formalisme
puisque les banques sont exclus de cette garantie.
Laccord pralable du destinataire doit tre obtenu
avant expdition faute de quoi le risque de refus du
colis sera important.
Ce moyen de paiement est trs utilis pour les petits
colis de peu de poids et faible valeur, particulirement
lorsque les destinataires sont des particuliers.
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Le contre-remboursement (C.O.D.)
Avantages :
Trs simple dutilisation, le COD apporte la
scurit que la marchandise ne sera pas livre
par le transporteur en cas de refus de
paiement.
Si le transporteur livre la marchandise sans
obtenir le paiement, il devient responsable de
la somme due vis--vis du donneur dordre et
donc de le payer.
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Le contre-remboursement (C.O.D.)
En cas de refus de payer de lacheteur, et donc
impossibilit de livrer la marchandise, le
transitaire peut plus facilement quune banque
organiser lentreposage de la marchandise au
meilleur cot et organiser ventuellement le
retour de la marchandise.
Il est trs utile lorsque lemploi du crdit
documentaire nest pas envisageable (culture,
cot)
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Le contre-remboursement (C.O.D.)
Inconvnients
Le COD est trs cher. Le transporteur engag financirement
dans cette transaction fait payer ce service trs cher
(environ 5 % de la valeur de la marchandise)
En raison de son cot, il nest pas applicable aux envois de
valeur.
La pratique du COD est souvent refuse en maritime et
arien. Seuls les transports routiers en groupage acceptent
ce service financier. Les transitaires offrent ce service mais il
faut vrifier au cas par cas en fonction des pays (risque de
monnaie non transfrable, difficults de transport et
montage financier important).
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La remise documentaire
La remise documentaire est une scurit de paiement
par laquelle, le vendeur fait tablir un document de
transport au profit dune banque aprs avoir obtenu son
accord.
Il lui envoie les documents de transport ainsi que la
facture, la liste de colisage et tous autres documents
ncessaires limportation des marchandises avec
instruction irrvocable cette banque de ne remettre
lensemble des documents lacheteur que contre le
paiement ou lacception deffet.
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La remise documentaire
Terminologie :
Donneur dordre : Vendeur
Tir : Acheteur
Banque remettante : Banque du vendeur
Banque prsentatrice : Banque charge de lencaissement,
gnralement le correspondant de la banque du vendeur
dans le pays de lacheteur.
D/P : Documents contre paiement : Documents against
payment
D/A : Documents contre acceptation : Documents against
Acceptance.
Avis de sort : Informations envoyes par la banque
prsentatrice concernant la ralisation de la remise.
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La remise documentaire
Avantages
La remise documentaire est plus simple, plus
rapide, plus commerciale et moins chre que le
crdit documentaire. Il ny a pas de formalits
supplmentaires demandes par le vendeur
son acheteur. Le vendeur fait confiance son
acheteur.
Les frais bancaires sont rduits.
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La remise documentaire
Inconvnients
Cest une scurit illusoire car elle rend trs dpendant le
vendeur de lacheteur.
En cas de non leve de documents par lacheteur, le
vendeur peut tre pris en otage (chantage, choix de
laisser la marchandise sur place, revente mais perte.)
En cas de remise bancaire D/A, le vendeur nest pas protg
du risque de non paiement car acceptation ne vaut pas
paiement.
La remise D/P ne protge pas le vendeur du risque pays de
non transfert.
Le vendeur doit tenir compte de laspect logistique en cas de
refus de la marchandise destination.
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Les garanties de paiement


Le crdit documentaire
Cest le moyen de paiement qui offre le plus
de garantie de paiement au vendeur,
notamment dans sa version confirme par
la banque du vendeur.

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Le crdit documentaire
DEFINITION
Le crdit documentaire est un moyen de
paiement par lequel une banque sengage en
lieu et place de son client honorer, dans un
dlai dtermin, un montant dfini au profit
du fournisseur de celui-ci, en change de
documents conformes reprsentant la valeur
de la marchandise et justifiant de son
expdition.
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Le crdit documentaire
LE CONTEXTE INTERNATIONAL
Maitriser les diffrents risques :
Client
Pays

. Economique
. Politique
Bancaire
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LES RUU 600


Avec les RUU 600, la forme rvocable du
crdit documentaire a t purement et
simplement supprim.
Le crdit documentaire est donc rput tre
toujours irrvocable.
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Le crdit documentaire
Article 4 : Crdits versus Contrats
Article 5 : Documents versus Marchandises ,
Services ou Prestations

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Le crdit documentaire
Un lment essentiel pour la mise en place
dun crdit documentaire :

Loffre commerciale

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Le crdit documentaire
Loffre commerciale
Dfinition des marchandises
Nom commercial
Le tarif douanier
La notion dorigine
Quantit - Emballage
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Le crdit documentaire
Loffre commerciale
Prix en fonction de lIncoterms
Conditions de vente : Incoterms 2010
Conditions et termes de paiement
Conditions dassurance transport
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Le crdit documentaire
Loffre commerciale
Conditions de transport
Mode de transport
Lieu dembarquement/dbarquement
Expditions partielles autorises ou non
Transbordement autoris ou non

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Le crdit documentaire
Loffre commerciale
Les dates importantes

Dlai de livraison
Dlai de validit de loffre

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Le crdit documentaire
Loffre commerciale
Les mentions spcifiques
CONFIRME V/S NON CONFIRME
ABOUT V/S MAXIMUM (article 30)

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Le crdit documentaire
Loffre commerciale
Les mentions spcifiques
Les documents ngociables
Facture
Documents de transport
Liste de colisage
Les diffrents certificats
Les diffrentes attestations
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Le crdit
documentaire

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Processus du crdit documentaire


Vendeur

Acheteur

2
6
5

1
1

4
9
10
Banque correspondante
Banque NOTIFICATRICE et ventuellement
CONFIRMANTE

Banque de lacheteur
Banque EMETTRICE

Lgende processus crdit documentaire


1.
2.
3.

Offre commerciale et technique


Commande
Demande douverture dun crdit documentaire accompagne de loffre
commerciale
4. Emission du crdit documentaire
5. Notification du crdit documentaire et ajout ventuel de la confirmation
6. Expdition des marchandises
7. Remise des documents la banque notificatrice
8. Paiement de la banque notificatrice
9. Transmission de la banque notificatrice la banque mettrice
10. Remboursement de la banque notificatrice
11. Remise des documents endosss au profit de lacheteur

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La garantie bancaire : S B L C
Une garantie bancaire est un acte juridique qui engage une banque
de payer au lieu et place de son client, un tiers bnficiaire de ladite
garantie.
La garantie est exigible la premire demande contrairement la
caution qui elle, peut tre ngocie.

La garantie bancaire est un engagement irrvocable.


La garantie bancaire peut saccompagner de nimporte quel moyen
de paiement.
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La garantie bancaire : S B L C
Elle consiste lengagement irrvocable dune banque dindemniser
son bnficiaire en cas de dfaillance du donneur dordre.
La garantie LCSB (ou Stand By Letter of credit : SBLC) est une garantie
bancaire premire demande documentaire.

Sa diffrence avec les garanties classiques rside dans le fait quelle


nest pas soumis au droit du pays dmission, mais rpond soit
aux Rgles et Usances Uniformes 600 (UCP 600 : Uniform
Customs and Practices)
aux Rgles et Pratiques Internationales RPIS 98 (IPS 98 :
International Stand-by Practices)
ce qui en fait une scurit de paiement sur le plan international.
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Les cautions et garanties bancaires


SBLC Le mcanisme
A la signature du contrat commercial, lacheteur donne
lordre sa banque dmettre en faveur de son
fournisseur une SBLC.
Lmission se fait directement par la banque de
lacheteur et peut tre confirme par la banque du
vendeur qui sengage payer ce dernier en cas de
dfaillance de lacheteur.
Pour appeler la garantie, le bnficiaire doit prouver par
la fourniture des documents requis dans la SBLC, quil a
bien accompli ses obligations.
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Les cautions et garanties bancaires


SBLC Le mcanisme
Le bnficiaire adressera ces documents ainsi quune
attestation dclarant que lacheteur na pas rempli ses
obligations de paiement.
La banque qui a mis ou en cas de confirmation, confirm la
SBLC payera le montant d par lacheteur et ce la premire
demande.
La SBLC peut tre revolving afin de permettre de simplifier
les dmarches dans le cadre de flux continus entre deux
parties. Elle peut soit garantir plusieurs expditions dun
mme contrat, soit un chiffre daffaires mensuel, trimestriel,
annuel, soit un en-cours de crances dans le cas de
transactions commerciales rgulires.
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Les cautions et garanties bancaires


SBLC Avantages
Simplicit : Facile mettre en place elle rend
lacheteur crdible et rassure le vendeur.
Prix : les frais bancaires sont beaucoup moins
levs que pour lmission dun crdit
documentaire puisque son utilisation est
exceptionnelle.
Gain de temps : le paiement est la rgle et donc
lappel de la garantie et lapport de documents
sont donc limits tant pour le vendeur que pour la
banque qui doit les vrifier.
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Les cautions et garanties bancaires


SBLC Inconvnients
Elle nest pas utilise par tous les pays et elle
est particulirement refuse dans les pays de
droits coraniques. Elle se dveloppe dans les
pays de droits anglo-saxons, en Extrme-Orient
et en Europe.
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Conclusion
Lentreprise doit mettre en place une stratgie
concernant les moyens de paiement qui
correspond ses produits, ses clients et leurs
pays, ainsi quaux Incoterms quelle a choisi
dutiliser dans ses termes de vente.
moyen paiement tableau.xlsx

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