PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA

PARA EL AO FISCAL 2013

PLIEGO: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA
INDICE
1. INTRODUCCIN:
CREACION
UBICACIN GEOGRAFICA
LIMITES
CLIMA
POBLACION
SITUACION ACTUAL PROBLEMTICA
SOCIO ECONOMICA
2. BASE LEGAL
3. EXPOSICION DE MOTIVOS DEL PRESUPUESTO 2013
4. PROPOSITOS MUNICIPALES PARA EL AO FISCAL 2013:
EXPOSICION DE MOTIVOS DEL PRESUPUESTO 2013
GASTOS CORRIENTE
GASTO DE CAPITAL

PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PBLICO

FORMULACIN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA
PARA EL AO FISCAL 2013
Exposicin De Motivos
PLIEGO: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA
1. INTRODUCCIN.
El Presupuesto Institucional de Apertura de la Municipalidad Distrital de Castilla,
para el Ao Fiscal 2013, que asciende a la suma total de S/. 30730,484 debe ser
aprobado por el Concejo Municipal y promulgado mediante Resolucin de Alcalda
a nivel de Pliego, Fuentes de Financiamiento, Funcin, Programa, Subprograma,
Actividad, Proyecto, Categora de Gasto, Grupo Genrico, Modalidad

de

Aplicacin y Especfica del Gasto, conforme lo establece la Directiva N 004-2012EF/50.01 Directiva para la Programacin, Formulacin del Presupuesto del
sector pblico.
La Municipalidad Distrital de Castilla, con el Presupuesto Municipal anteriormente
referido, ha tomado la decisin de seguir mejorando la calidad de vida del distrito,
manteniendo y mejorando los servicios implementados en Limpieza Pblica,
Parques y Jardines, Seguridad Ciudadana, Registros Civiles, Promocin del
Comercio, Planeamiento Urbano mejora de la infraestructura vial y peatonal, as
como el ornato de los parques y jardines y otras acciones en beneficio del vecino
castellano, as como ejecutar los proyectos de inversin pblica programados para
el ejercicio presupuestal 2013.

UBICACIN GEOGRFICA DEL DISTRITO

El distrito de Castilla, geogrficamente se encuentra ubicado al Este del distrito de Piura,
Capital de la Regin del mismo nombre, situado entre los 5 11 5 de latitud y los 80 57
27 de longitud del meridiano de Greenwich y a 32 m.s.n.m., ocupando una zona costea
de terrenos arenosos. Castilla se encuentra ubicada a lo largo de la margen oriental del
ro Piura y a lo largo de la Carretera Antigua Panamericana (Carretera Biocenica Paita
Beln).
Fue creada el 30 de Marzo de 1861 por Ley Regional N 208 y reivindicndola el 13 de
Agosto de 1920 polticamente y devolvindole su categora de distrito. La Capital es la
ciudad de Castilla, ubicada a 30 m.s.n.m.
El distrito de Castilla, de acuerdo a la informacin del INEI, tiene una superficie territorial
de 662.23 km2, que representa el 10.66% de la superficie total de la provincia de Piura y
una densidad poblacional de 186.7 Habitantes/km2. Las formas dominantes del territorio
estn conformadas por llanuras y valles.

LIMITES DEL DISTRITO

El distrito de Castilla presenta los lmites siguientes:
Norte
Oeste
Este
Sur

: Distrito de Tambogrande
: Distrito de Piura
: Distritos de Tambogrande y Chulucanas
: Distrito de Catacaos.

Mapa de Delimitacin Geogrfica del Distrito de Castilla

Distrito de Castilla

La Obrilla
San Rafael
PIURA

San Vicente
Papayo
Terela
Chapair

TAMBOGRANDE

Rio seco
Miraflores

El
Bosque

La
Primavera Tacal

Cruz de Caa

Castilla

CHULUCANAS

El Indio

Leyenda

Chiclayito

Vas asfaltada
Trocha carrozable

CATACAOS

Vas asfaltadas
malogradas
Rio Piura

Ubicacin del Distrito de Castilla en la Provincia

Ubicacin del distrito de Castilla en la Regin Piura

Mancora
Los
Organos
El Alto

DPTO PIURA
Lancones

Lobitos

Suyo
Parias
Marcavelica
La Brea
Vichayal
Arenal

Querecotillo
Sullana
Ignasio
Salitral
Escudero

Jili
Sicchez
Paimas Montero
Las Lomas Ayabaca
Sapillica
Lagunas

Bellavista Frias Tambogrande

Pacaipampa
La Miguel
El Carmen
HuacaCheca
De la
Chalaco
Piura
Frontera
Chulucanas
Paita
La Laquiz
Morropn
Huanca
Buenos S.J.de
bamba
Aires Bigote
Sondor
La Matanza
Cura Mori
Vice
El Tallan Catacaos
Salitral
Bernal
Cristo nos
Bellavista
Valga

Colan

Rinconada
Llicuar

Castilla

Huarmaca
Sechura

Leyenda
Prov. Talara
Prov. Sullana
Prov. Huancabamba
Prov. Sechura
Prov. Piura
Prov. Morropn
Prov. Ayabaca
Prov. Paita

 CLIMA
Por su ubicacin geogrfica, el clima del distrito de Castilla es clido y seco; registra
ligeras variantes influenciado por las estaciones que se presentan en el ao: En los
meses de verano (Enero Marzo) la temperatura flucta entre 30C y 34C a la sombra,
producindose lluvias de elevada intensidad. Durante el invierno (Abril Diciembre) la
temperatura oscila entre 26C y 18C.

1.2.

SITUACIN POLTICA-ADMINISTRATIVA

El distrito de Castilla, es uno de los 09 distritos que constituyen la provincia de Piura.

Castilla presenta una configuracin geogrfica articulada a la capital provincial y la regin
Piura, sta situacin se refleja en que aproximadamente el 90% del territorio se
encuentra localizado en la cuenca del ro Piura. La relacin con la capital provincial es
bsicamente administrativa, utilizando para estas acciones los Viaductos existentes que
interconectan la ciudad de Castilla con la ciudad de Piura. Adems Castilla, se constituye
en un eje de articulacin vial con las Provincias de Piura, Paita, Sechura y Morropn
Chulucanas a travs del Corredor Biocenico Paita Beln.
Las relaciones comerciales y de servicios los realiza con la capital de la provincia, regin
Piura e incluso Chiclayo, esto por su integracin geoeconmica y social.
El distrito de Castilla, polticamente est integrado por la capital del distrito y 09 Caseros
localizados en el Valle del Medio Piura, como son Miraflores, Ro Seco, Chapair, Terela,
El Papayo, San Vicente, La Obrilla, San Rafael y Cruz de Caa. Estos espacios
geopolticos presentan dinmicas socioeconmicas variadas y diferenciadas segn su
ubicacin geogrfica, pero estratgicamente articuladas con las ciudades de Castilla y
Piura.

II.

CARACTERSTICAS DEMOGRFICAS DEL DISTRITO

2.1. POBLACIN DEL DISTRITO DE CASTILLA

Segn los resultados de los Censos Nacionales XI de Poblacin y VI de Vivienda

2007, la poblacin del distrito de Castilla es de 123 692 habitantes, que comparado con
el Censo de 1993, acusa un incremento de 35.27%, es decir 32,250 habitantes ms, que
es producto de la tasa de crecimiento y de las fuertes corrientes migratorias de la
poblacin de la sierra del departamento de Piura y de otras ciudades del Pas.
De la poblacin total de 123 mil 692 habitantes del distrito, 59 mil 834 son hombres
(48,4%) y 63 mil 858 corresponden a mujeres (51,6%). A nivel de rea de residencia, la
poblacin urbana es de 122 mil 620 habitantes, mientras que en el rea rural slo viven
Mil 72 personas.
La poblacin global del distrito de Castilla conformada por 123,692 habitantes, residen en
26,867 viviendas ocupadas y distribuidas en el rea de Expansin Urbana de Castilla y
los Caseros del Medio Piura.
POBLACIN: PER - REGIN PIURA - PROVINCIA DE PIURA
Y DISTRITO DE CASTILLA AO 2007
PERU Y REGION
PIURA

Per
Regin Piura

CENSOS NACIONALES
AO 1993

22048,356
1388,264

AO 2007

27412,157
1725,488

Provincia Piura
192,551
Distrito de Castilla
91,442
FUENTE: INEI - Censos de Poblacin y Vivienda 1993-2007
DISTRIBUCIN DE LA POBLACIN CASTELLANA
TIPOLOGIA

Cercado

CANTIDAD

680,770
123,692

POBLACIN

6,798

Urbanizaciones
Asentamientos Humanos(*)

5
38

17,936
90,220

Caseros

8,738

TOTAL

123,692

FUENTE: INEI e informacin MDC

(*) 25 AA.HH. reconocidos y 13 en proceso de formalizacin

2.2. DISTRIBUCION URBANA Y RURAL DE LA POBLACION

A nivel del distrito, se evidencia una poblacin mayoritariamente urbana, con 122 620
habitantes, que representa el 99.13%, mientras que la poblacin rural es de 1072, es
decir el 0,87% segn datos del Censo del 2007 proporcionados por el INEI.

2.3. ESTRUCTURADE LA POBLACIN POR EDAD, SEXO Y PEA

ESTRUCTURA DE LA POBLACION POR EDAD Y SEXO
El distrito de Castilla, presenta una estructura demogrfica, en la que el 63.78% de la
poblacin esta comprendida entre 15 y 64 aos, en tanto que el 30.42 % corresponde a
una poblacin joven, menores de 14 aos y el 5.79% restante est entre 65 a ms aos
de edad. En cuanto a la poblacin por Sexo, se tiene que el 48,37% representa al sexo
masculino, en tanto que el sexo femenino manifiesta una participacin porcentual de
51,63%. Estos indicadores expresan una mayor proporcin relativa de mujeres respecto a
los hombres.
POBLACIN ECONMICAMENTE ACTIVA PEA Y EMPLEO

Segn el Censo de Poblacin y Vivienda 2007, la Poblacin Econmicamente Activa PEA,

en el distrito de Castilla, est conformada por las personas con aptitud para trabajar,
siendo la cifra absoluta de 46 909 habitantes cuyas edades fluctan entre 15 a 64 aos de
edad. La Tasa de Actividad de la PEA, es de 52.9%, correspondiendo a hombres el 71.2%
y a mujeres el 36.4%.
La PEA ocupada, en trminos absolutos es de 44 246 personas, correspondiendo a
hombres el 63.62% y a mujeres el 36.4%, esto denota que el sexo masculino supera
ampliamente al femenino.

SITUACIN ACTUAL.El distrito de Castilla concentra las actividades de los sectores financiero, inmobiliario,
comercial y educativo. En ella se han instalado las oficinas de entidades estatales, entre
otras; asimismo, se ubica la mayora de las universidades existentes en la Regin, de otra
parte, durante los ltimos aos, se han instalado centros comerciales importantes; todo
ello genera una gran movilizacin diaria de personas, con la consecuente demanda de
servicios y que en conjunto afirman su condicin de Distrito Metropolitano en permanente
proceso de crecimiento.
PROBLEMTICA SOCIO ECONMICA:
La Municipalidad Distrital de Castilla, realiza denodados esfuerzos, a fin de realizar
gestin en favor de los ms necesitados, sin embargo los escasos recursos, no son
suficientes para solucionar los problemas de carcter socio-econmico, es por ello que a
pesar de la lucha, estos an persisten, siendo necesario mencionarlos.
Distrito que viene caracterizando por un crecimiento en forma radial siendo la actual
tendencia hacia el este sobre tierras eriazas.Esta tendencia resulta por la ventaja
comparativa que tiene esta area en cuanto a accesibilidad y mayor factibilidad y
posibilidad de los servicios basicos.
2. BASE LEGAL.
Ley N 27972 Ley Orgnica de Municipalidades.
Ley N 27783 Ley de Bases de la Descentralizacin.
Ley N 28112 Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Publico.
Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ley N 29951 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013.
Ley N 29953 Ley de Endeudamiento del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013.
Ley N 29952 Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Pblico para el
Ao Fiscal 2013.
Directiva

N004-2012-EF/50.01 Directiva para la Programacin y

Formulacin

del

Presupuesto del Sector Pblico

Decreto Legislativo N 776 Ley de Tributacin Municipal.

3. EXPOSICION DE MOTIVOS.
De acuerdo a lo sealado por la Directiva N004-2012-EF/50.01 Directiva para la
Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico, esta Gerencia
coordin con las Gerencias y las Sub Gerencias pertinentes respecto a la demanda de
gastos y de los ingresos a considerarse para el ao 2013, para lo cual se indic a las
mismas que su solicitud de requerimientos en el gasto deba ser en un marco de
sinceridad y racionalidad presupuestal, y a las Gerencias y Sub Gerencias recaudadoras
que su proyeccin de ingresos se enmarque en relacin a la capacidad que se tiene de
captacin, sin inflar dichas proyecciones para evitar expectativas de gasto y/o de
cumplimiento de pago de deudas a los trabajadores que al momento de ejecutar no se
puede cumplir porque supera a la captacin, situacin que se debe evitar.

Se indica que las Gerencias y Sub Gerencias tanto para el Gasto como para la captacin,
remitieron informacin va oficial, as como va email, y con las que consideramos que
excedan en su gasto estos se relacionaron con su ejecucin histrica, y respecto a los
ingresos tambin se ha tenido en cuenta los ingresos que se estn captando en el
presente ejercicio presupuestal.
Las acciones descritas nos han permitido equilibrar los ingresos con los gastos para el
ao 2013, para los servicios a la comunidad, la gestin Municipal, as como para el
cumplimiento de acuerdos de la Seora Alcaldesa sobre pagos de deudas laborales
correspondientes a ejercicios anteriores no generados por la presente gestin con los
Trabajadores, Ex Trabajadores Obreros y Ex Obreros, as como con los Pensionistas.
Del mismo modo, cabe mencionar que lo presupuestado en los rubros de bienes y
servicios y que representan los gastos operativos de la corporacin han sido programados
de acuerdo al comportamiento registrado, priorizndose en prime lugar los gastos de
mantenimiento operativo institucional como son gastos de movilidad, combustibles y
lubricantes, vestuario, servicios pblicos (agua, electricidad, telfonos, equipos y sistemas
de comunicacin), Mensajera y seguros, gastos de las diferentes gerencias de la
Municipalidad con la finalidad de facilitar la operatividad para un desarrollo adecuado de la
Gestin Municipal.
4.- PROPOSITOS MUNICIPALES PARA EL AO 2013
Los propositos de la actual Gestion Municipal es convertir a la Municipalidad Distrital de
Castilla en una Institucion que lidere , impulse y facilite la movilizacion de los recursos
economicos locales y aplicarlos en los mejores proyectos de inversion, mediante la
capacitacion tecnica en programacion, formulacion y ejecucion de las Unidades organicas
competentes.
Con respecto a la tributacion municipal, se brindara una mejor atencion publica al usuario,
buscando mecanismos de incentivos en especial a los contribuyentes cumplidores, a fin
de incrementar los ingresos propios.Por otro lado se enfatizara en potenciar las areas de
catastro y de ejecucion coactiva a fin de reducir tanto la subvaluacion de los predios asi
como reducir el volumen de la morosidad agregando que estas acciones administrativas
estaran a cargo de la Gerencia de Rentas.
Finalmente, nuestro proposito para el ao 2013 es continuaar con el desarrrollo de los
objetivos institucionales relacionado con el Plan de Desarrollo Concertado, que seala
que la ciudad de Castilla, sera dentro de poco unaa ciudad ordenada, limpia y segura,
cuyo progreso estaa basado en el esfuerzo y decision de los diferentes estamentos que
conforman la organizacin Municipal.
En este sentido los recursos consignados en el Presupuesto Institucional de Apertura, se
dispuesto con el proposito de alcanzar los objetivos y metas programadas para el ao
2013, en baase a los Objetivos Generales determinados por los Organos de Gobierno.

A.- GASTOS CORRIENTES.Para el desarrollo de las actividades y acciones de carcter permanente y propios
de la Institucin y que se orientan a atender los servicios locales como el servicio
de limpieza pblica, el mantenimiento y conservacin de parques y jardines, el
Programa Vaso de Leche, DEMUNA, Cultura y Deporte, Comercializacin,
Serenazgo, Planeamiento Urbano, se ha previsto en el Rubro de gasto corriente
los siguientes conceptos:
CONCEPTO

MONTO S/.

Personal y Obligaciones Sociales

7798,621

Pensiones

1890,675

Vaso de Leche y Otros Gastos

1,282,526

Sentencias Judiciales
Bienes y Servicios
Donaciones ,Transferencias, para Comedores
TBC
MONTO TOTAL

829,180
8109,180
248,910

20159,757

B.- GASTOS DE CAPITAL.Destinados para la atencin de los diferentes Proyectos de Inversin

aprobados y que estn orientados a los sectores socioeconmicos, as
como propender al crecimiento de la infraestructura econmica, productiva
y
de

CONCEPTO

MONTO S/.

Gastos Inversin
Adquisicin de Activos no Financieros

10428,155

MONTO TOTAL

10428,155

servicios, por lo que se ha programado efectuar gastos de capital en los

siguientes conceptos:

C.- SERVICIO DE LA DEUDA.-

CONCEPTO

MONTO S/.

SERVICIOS DE LA DEUDA
Otros Gastos de Capital

142,572.00

MONTO TOTAL

142,572.00

5.- PRESUPUESTO PARA EL AO FISCAL 2013.

La elaboracin del Presupuesto Institucional de Apertura para el Ao Fiscal 2013, se ha
realizado teniendo en cuenta los dispositivos legales, que norman el sistema
presupuestario, observando especial cuidado con lo establecido en la Directiva N0042012-EF/50.01 Directiva para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del
Sector Pblico
Durante la Fase de Programacin y Formulacin Presupuestal se coordin con las
diferentes Unidades Orgnicas a fin de obtener una informacin confiable y oportuna.
El monto total del Presupuesto Municipal asciende a S/.30730,484 Nuevos Soles.
5.1 ESTIMACIN DE LOS INGRESOS
Se ha considerado como Fuentes de Financiamiento las siguientes:
1.- Recursos Ordinarios: Rubro 00: Recursos Ordinarios.
2.- Recursos Directamente Recaudados: Rubro 09: Recursos Directamente
Recaudados.
5.- Recursos Determinados: comprenden los Rubros: 07: Fondo de Compensacin
Municipal, 08: Impuestos Municipales y 18: Canon y Sobre canon, Regalas, Renta de
Aduanas y Participaciones;
Los importes consignados en este documento corresponden a lo informado por el
Ministerio de Economa y Finanzas a travs de la Direccin General de Asuntos
Econmicos y Sociales y a las proyecciones de ingresos propios realizados por el rea
competente.
De acuerdo a las cifras proporcionadas por la Direccin General de Asuntos Econmicos
y Sociales, los recursos provenientes de los rubros de Ingresos: Canon y Sobre canon,
Regalas y Participaciones, Renta de Aduanas y FONCOMUN, se han registrado de la
siguiente manera:
A.- INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO:
1531,436

1. RECURSOS ORDINARIOS
00 Recursos Ordinarios

1531,436

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

09 Recursos Directamente Recaudados
1.

RECURSOS DETERMINADOS

3669,746

3669,746
25529,302

7 Fondo de Compensacin Municipal

13988,018

8 Impuestos Municipales

4787,200

18 Canon y Sobre Canon, Regalas, Rta Ad.

6754,084
30730,484

TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS

B.- INGRESOS SEGN GRUPO GENERICO:

28969,048

I. INGRESOS CORRIENTES
1.1 Impuestos y Contribuciones Obligatorias

4787,200

1.3 Venta de Bienes y Serv y Derechos Ad

3292,201

1.4 Donaciones y Transferencias (F.C. y C)

20742,102

1.5 Otros Ingresos

147,545

II. INGRESOS DE CAPITAL

1.6 Venta de Activos No financieros

230,000
230,000
1531,436

III. TRANSFERENCIAS
3.1 Programa Vaso de Leche

1531,436
TOTAL

30730,484

B.1 INGRESOS CORRIENTES

Son los que se obtienen de modo regular o peridico y que no alteran de manera
Inmediata la situacin patrimonial de la Institucin, dichos ingresos provienen de la
percepcin de Impuestos y Contribuciones Obligatorias, Venta de Bienes y Servicios y
Derechos Administrativos, Donaciones y Transferencias y Otros Ingresos Corrientes.
Se ha presupuestado el monto de S/28969,048. Nuevos Soles que representa el 94.27 %
del total presupuestado.

B.2 INGRESOS DE CAPITAL

Se ha considerado un monto para el P.I.A. del Ao Fiscal 2013 de S/ 230,000, su
obtencin es por la venta de activos No Financieros (terrenos urbanos).

B.3 TRANSFERENCIAS
Son transferencias que remite el Gobierno Central a travs del Ministerio de Economa y
Finanzas para el Ao Fiscal 2013 para apoyo social que ascienden a S/.1531,436 Nuevos
Soles.

5.2 PREVISIN DE LOS GASTOS

La previsin de los gastos de las principales metas presupuestarias de la Municipalidad,
se supedita a las Normas Legales aplicables para la utilizacin de los Recursos Pblicos
administrados por los Gobiernos Locales.

La Programacin y Formulacin del Gasto se ha elaborado tomando en cuenta los

lineamientos establecidos en la Directiva N004-2012-EF/50.01 Directiva para la
Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico, teniendo en
cuenta que la Programacin del Gasto no exceda la asignacin presupuestaria aprobada
en el presente presupuesto, para financiar prioritariamente los desembolsos
indispensables para la operatividad y funcionamiento institucional respecto a prestacin
de los servicios bsicos, as como para complementar las demandas relativas a los
Gastos de Capital, fundamentndose en la Ley N 28411 Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto.
GASTOS SEGN GRUPO GENRICO
20159,757

I. GASTOS CORRIENTES

2.1.- Personal y Obligaciones Sociales

7798,621

2.2.- Pensi. Y Otras prestaciones Sociales

1890,675

2.3.- Bienes y servicios

9392,371

2.4.- Transferencias

248,910

2.5.- Otros gastos corrientes

829,180

II. GASTOS DE CAPITAL

10428,155

2.6.-Adquisicin de Activos No Financieros

10428,155

III. SERVICIO DE LA DEUDA PBLICA

142,572

2.8.- Servicio de la deuda

142,572
30730,484

TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS

CLASIFICACION DEL GASTO

Est en funcin a la Categora de la Cadena del Gasto, su estructura es la siguiente:
I.- GASTO CORRIENTE

20159,757

II.- GASTO DE CAPITAL

10428,155

III.- SERVICIO DE LA DEUDA

142,572

I.- GASTO CORRIENTE

Comprende aquellos pagos no recuperables, comprendiendo los gastos en planilla
(Personal activo y pensionista), compra de bienes y servicios, as como otros gastos de la
misma ndole, se desagrega de la siguiente manera:
2.1.- Personal y Obligaciones Sociales

7798,621

2.2.-Pensi. Y Otras Prestaciones sociales

1890,675

2.3.- Bienes y Servicios

9392,371

2.5.- Otros Gastos Corrientes

829,180

TOTAL

: 19910,847

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

Han sido programados los gastos a efectuarse para el pago de remuneraciones del
personal activo permanente y eventual de la Municipalidad, por el ejercicio efectivo del
cargo o funcin, sobre la base de la informacin contenida en el formulario Detalle de
personal y en los cuadros auxiliares elaborados por la Subgerencia de Recursos
Humanos, se ha previsto un gasto de S/.7090,089 Nuevos Soles, se distribuye de la
siguiente manera:
2.1.1.1 PERSONAL ADMINISTRATIVO

2683,501

2.1.1.8 PERSONAL OBRERO

2177,106

2.1.1.9 GASTOS VARIABLES Y OCASIONALES 2093,988

2.1.1.1.0 DIETAS
2.1.2.1 RETRIBUCIONES EN BIENES O SERV.
2.1.3.1 OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR
TOTAL

231,660
66,822
545,544
: 7798,621

2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

Se han programado los gastos para efectuar el pago de pensiones, otros conceptos de
pensionistas y los recursos destinados para financiar la adquisicin de productos para el
Programa del Vaso de Leche, por un monto de S/. 1890,675 Nuevos Soles
1.3 BIENES Y SERVICIOS
En los gasto de Bienes y Servicios se ha considerado lo indispensable, en tal razn se
est programando un monto de S/. 9392,371Nuevos Soles

El desagregado es el siguiente:
ALIMENTOS Y BEBIDAS
Se ha previsto un gasto total de S/.12, 706 Nuevos Soles por concepto de adquisicin de
bebidas, productos alimenticios destinados para el consumo humano, para funcionarios, y
dems personas con derecho a estos beneficios.
VESTUARIO
Comprende la adquisicin confeccin y acabado de uniformes as como calzado y otros
accesorios a los trabajadores, se ha previsto la cantidad de S/.1002,500 Nuevos Soles.
COMBUSTIBLE, CARBURANTES, LUBRICANTES Y AFINES
Comprende, gastos por la adquisicin de elementos destinados a la combustin y
lubricacin de las unidades motorizadas, que prestan servicios en las diversas actividades

programadas; se ha estimado en funcin a lo ejecutado en el ao 2012, realizando un

reajuste que responde a las reales necesidades de la Administracin Municipal; para el
presente ao se ha proyectado un monto de S/.668,100 Nuevos Soles
MATERIALES Y UTILES
Se ha estimado un monto de S/. 96,720 Nuevos Soles en previsin al gasto por concepto
de adquisicin de Bienes Materiales y de Escritorio, necesarios para el desarrollo de las
actividades de las Unidades Orgnicas de la Municipalidad, los cuales fueron reajustados
de manera austera en funcin a la disponibilidad real de recursos econmicos
programados.
REPUESTOS Y ACCESORIOS
Se ha previsto un gasto por la adquisicin de repuestos y accesorios considerados como
instrumental

complementario

de

mquinas,

equipos,

herramientas,

aparatos

instrumentos por el importe de S/. 124,00Nuevos Soles.

COMPRA DE OTROS BIENES
Se ha proyectado en S/. 187,913 Nuevos Soles, comprende la adquisicin de material
bibliogrfico y otros bienes impresos no vinculados a la enseanza, premios, distintivos y
condecoraciones, herramientas y productos qumicos as como otros bienes de la misma
naturaleza, sobre la base de las necesidades de materiales para el funcionamiento de la
Municipalidad, aplicando los ajustes conforme a Ley y teniendo en cuenta las Normas de
Austeridad para su ejecucin.
VIAJES
Se ha previsto un gasto de S/. 42, 720 Nuevos Soles, por la adquisicin de pasajes y
viticos para la realizacin de actividades fuera del lugar habitual de trabajo, de
autoridades, funcionarios y servidores por comisin de servicio.
SERVICIOS BASICOS, COMUNICACIONES, PUBLICIDAD Y DIFUSION
Se ha presupuestado en la suma de S/.579,018 Nuevos Soles, para el pago de los
servicios bsicos, comunicacin, publicidad y difusin, ocasionados por las actividades de
la diferentes Unidades Orgnicas de la Entidad y en base a las tarifas establecidas por las
Empresa prestadoras de servicios.
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS, FINANCIEROS Y DE SEGUROS
Por concepto de gastos por servicios administrativos prestados por personas naturales y
jurdicas; tales como: servicios legales y judiciales, notariales, de entidades financieras,
seguros, se ha previsto un monto de S/. 134,500 Nuevos Soles.

 SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS

Se ha presupuestado un gasto de S/. 1407,956 Nuevos Soles, como previsin del gasto
por los servicios prestados por profesionales y tcnicos, Personas Naturales y Jurdicas;
tales como consultoras, auditorias, investigaciones, estudios, diseos, supervisiones,
inspecciones, gestiones y asesoras, incluyendo la prestacin del Servicio en la Gerencia
de Auditoria Interna y en otras reas que las requieran; as{i como tambin los servicios de
animadoras y alfabetizadores.
CONTRATOS ADMINISTRATIVOS DE SERVICIOS
Se ha considerado la suma de S/.4305,877 Nuevos Soles, para los contratos con
personas naturales regulados por el Decreto Legislativo N 1057, tanto profesionales,
tcnicos y auxiliares necesarios para la realizacin de labores con carcter no
permanente y sin vnculo laboral con la Municipalidad en diversas materias o labores,
para el cumplimiento de los objetivos trazados.
2.5 OTROS GASTOS
El Grupo Genrico del Gasto 2.5 Otros Gastos, alcanza el importe de S/. 829,180 Nuevos
Soles, contiene los recursos para atender el gasto por concepto de: Pago de sentencias
judiciales y laudas arbtrales se est considerando el importe de S/. 829,180 Nuevos
Soles.
II.- GASTO DE CAPITAL
Gastos realizados en adquisicin, instalacin y acondicionamiento de bienes duraderos
que por su naturaleza, valor unitario o destino incrementan el patrimonio de la Entidad, se
ha presupuestado un monto de S/.10428,155 Nuevos Soles
III.- SERVICIO DE LA DEUDA
En esta Fase de Formulacin del Ejercicio Presupuestario para el Ao Fiscal 2013, se ha
previsto el monto de S/. 142,572 Nuevos Soles, con cargo a la fuente de financiamiento:
Impuestos Municipales y Recursos Directamente Recaudados.

PLAN DE INVERSIONES AO 2013

MONTO
DE
INVERSION
REFERENCIAL

PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL DE
APERTURA AO FISCAL 2013
FONCOMUN
CANON
SECTOR 01 MEDIO PIURA

PROYECTOS PRIORIZADOS PRESUPUESTO

PARTICIPATIVO

1
2

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SERVICIO DE

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO DE LOS CASERIOS
DEL SECTOR MEDIO PIURA
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN
LA INSTITUCIN EDUCATIVA N 15185 DEL CASERO
SAN RAFAEL - MEDIO PIURA, DISTRITO DE CASTILLA
AMPLIACION Y REHABILITACION DE LA ESCUELA
PRIMARIA Y SECUNDARIA DE MENORES N 15182 CASERIO LA OBRILLA - MEDIO PIURA - CASTILLA

500,000

974,573.00

100,000

299,705.00

180,162.00

500,000

TOTAL
ASIGNADO

1000,000

100,000

100,000

100,000

100,000

CONSTRUCCION DE CENTRO EDUCATIVO INICIAL N

056 - CASERIO CHAPAIRA - MEDIO PIURA - CASTILLA

100,000

MEJORAMIENTO AVENIDA
URBANIZACION EL BOSQUE

MEJORAMIENTO VIAL DE LAS CALLES LOS CEDROS,

LAS PONCEANAS Y LOS TULIPANES DE LA
URBANIZACIN MIRAFLORES, DISTRITO DE CASTILLA

568,633.00

200,000

200,000

MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO DE LA I.E.

15014 MANUEL OCTAVIANO HIDALGO CARNERO DEL
DISTRITO DE CASTILLA
MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA EN LA I.E
N 15015 HEROES DEL CENEPA DEL CERCADO DE
CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA
MEJORAMIENTO DE CALLE TACNA CERCADO DE
CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA
MEJORAMIENTO DE LAS CALLES
Y AVENIDA
PROGRESO,CORPAC, RAMON CASTILLA,
(Elaboracin de Expediente Tcnico)
MEJORAMIENTO DE PISTAS Y VEREDAS EN LAS
CALLES COMPRENDIDAS ENTRE LA AVDA PROGRESO
Y AVDA GRAU DEL ASENTAMIENTO HUMANO
TALARITA , DISTRITO DE CASTILLA
(Elaboracin de Expediente Tcnico)

708,757.00

150,000

150,000

SECTOR 02 CASCO URBANO

9
10

11

INDEPENDENCIA

EN

497,798.00

300,000

1,060,012.00

150,000

1,656,886.00

250,000

1,220,343

300,000

150,000

200,000

450,000

48,822

48,822

20,000

20,000

18,822

18,822

SECTOR 03 SUR
12

13

14
15
16
17

18

CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN CALLE

SINCHI ROCA DEL A.H CHICLAYITO, DISTRITO DE
CASTILLA
(Elaboracin de Expediente Tcnico)
REHABILITACION DE REDES DE AGUA POTABLE Y
ALCANTARILLADO EN EL JR. SAN MARTIN ENTRE EL
AH. CAMPO POLO SECTOR II, AH JUAN PABLO II Y LA
URB. SAN BERNARDO, DISTRITO DE CASTILLA

1,062,318.00

392,233.45

50,000

50,000

CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL A.H.

CAMPO POLO SECTOR III, DISTRITO DE CASTILLA
CONSTRUCCION DE MINI COLISEO DEPORTIVO EN
A.H EL INDIO, DISTRITO DE CASTILLA
MEJORAMIENTO DE CALLES EN AA.HH. LAS
MONTERO, DISTRITO DE CASTILLA
CONSTRUCCION DE PAVIMENTO Y VEREDAS EN URB.
SAN BERNARDO, DISTRITO DE CASTILLA

1,593,771.00

250,000

250,000

1,607,456.00

180,000

180,000

CONSTRUCCION DE DRENAJE PLUVIAL EN LA CALLE

890,302.00

863,358.00
4,613,300.00

20,000
250,000

20,000
250,000

250,000

250,000

SNCHEZ ARTEAGA ENTRE AV. PROGRESO Y LA

CALLE MIRAFLORES DEL A. H CHICLAYITO, DISTRITO
DE CASTILLA
19

CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL A.H.

CALIXTO BALAREZO, DISTRITO DE CASTILLA

2,016,579.00

20

MEJORAMIENTO DE CALLES EN AA.HH. JUAN PABLO

II, DISTRITO DE CASTILLA

304,175.00

21

CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN CALLES

LOS ROSALES, 01, 04, 08, 09, 11, 12, 18, 19 Y VIA
ALTERNA DE AV. GUARDIA CIVIL A.H. LOS MEDANOS,
DISTRITO DE CASTILLA
CONSTRUCCION
DE
INFRAESTRUCTURA
Y
EQUIPAMIENTO EN EL PRONOEI SAGRADO CORAZN
DE JESS DEL A.H SAGRADO CORAZN DE JESS

2,507,778.00

CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL A.H.

SAN VALENTIN, DISTRITO DE CASTILLA
INSTALACION DE PLATAFORMA DEPORTIVA EN EL
ASENTAMIENTO HUMANO LOS JARDINES, DISTRITO
DE CASTILLA
CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN LAS
CALLES 12, LOS MDANOS, LOS ROSALES, AV.
INTEGRACIN DEL AA.HH. LAS MERCEDES, DISTRITO
DE CASTILLA
CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL
ASENTAMIENTO HUMANO ALMIRANTE MIGUEL
GRAU, DISTRITO DE CASTILLA

3,272,891.00

27

150,000

150,000

150,000

150,000

SECTOR 04 NOR ESTE

22

23
24

25

130,000

360,444.00

130,000

80,000

180,000

297,968.00

80,000

180,000
80,000

80,000

2,232,861.00

180,000

180,000

4,523,319.00

180,000

180,000

CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

EN EL PRONOEI MUNICIPAL SEMILLITAS DE JESS
DEL ASENTAMIENTO HUMANO LAS MERCEDES,
DISTRITO DE CASTILLA

1,192,699.00

108,822

108,822

28

CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL AH

CIUDAD DEL NIO I ETAPA, DISTRITO DE CASTILLA

4,258,446.00

130,000

130,000

29

CONSTRUCCION DE DRENAJE PLUVIAL EN AV. A

ENTRE CALLE 04 Y CALLE 07 DEL A.H. TACALA ,
DISTRITO DE CASTILLA

293,354.00

30

ELABORACION DE ESTUDIOS Y EXP.TECNICOS LOS

SIGUIENTES PROYECTOS:
+PRONOEI CAPULLITOS A.H. NVO TALARITA
+PRONOEI SAN JUDAS TADEO A.H. VIRGE DE LA PAZ
+PRONOEI CONEJITOS A.H.NVO CASTILLA
+INST.EDUCAT. DIVINO NIO JESUS A.H. LOS
MEDANOS

REHABILITACION DEL SISTEMA

DE AGUA Y
ALCANTARILLADO DE AVENIDA PROGRESO,CORPAC
EN EL DISTRITO DE CASTILLA
MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SERVICIO DE
SEGURIDAD CIUDADANA EN LA CIUDAD DE CASTILLA
DISTRITITO DE CASTILLA-PIURA
MEJORAMIENTO DE CALLES Y AVENIDAS DEL SECTOR
SUR DE CASTILLA
TOTALES

26

130,000

130,000

120,000

120,000

50,000

50,000

696,713

500,000

1196,713

1709,672

2447,919

4154,936

5595,207

5065,563

10660,770

PROYECTOS INSTITUCIONALES

EXPEDIENTE
TECNICO
1196,713

MODIFICACION DE PORCENTAJES DE DISTRIBUCION DEL FONDO DE

COMPENSACION MUNICIPAL-FONCOMUN- PARA EL AO FISCAL 2013.
ANTECEDENTES
La Municipalidad Distrital de Castilla, con el Presupuesto Municipal , ha tomado la
decisin de seguir mejorando la calidad de vida del distrito, manteniendo y
mejorando los servicios, implementados y desarrollados en los dos aos anteriores
de gestin municipal en Limpieza Pblica, Parques y Jardines, Seguridad
Ciudadana, Registros Civiles, Promocin del Comercio, Planeamiento Urbano,
Terminal Terrestre mejorando la infraestructura vial y peatonal as como el ornato
de los parques y jardines y otras acciones en beneficio del vecino castellano, as
como ejecutar los proyectos de inversin pblica programados para el ejercicio
presupuestal 2013.
El Fondo de Compensacin Municipal (FONCOMUN) es un fondo establecido en la
Constitucin Poltica del Per, con el objetivo de promover la inversin en las
diferentes municipalidades del pas, con un criterio redistributivo en favor de las
zonas ms alejadas y deprimidas.
Los recursos que se distribuyen por el FONCOMN estn determinados
principalmente por la recaudacin de Impuestos de Promocin Municipal IPM, est
estrechamente ligado al desenvolvimiento del Impuesto General a las Ventas
(IGV), grava con una tasa del 2% las operaciones afectas al rgimen del IGV.
Por acuerdo de Concejo (regidores), cada municipalidad acordar la utilizacin del
FONCOMUN, tanto para gastos corrientes e inversiones, acuerdo que
generalmente se efecta a fines del mes de diciembre de cada ao.
Si bien en un inicio los recursos del FONCOMUN deban destinarse a inversin
pblica en un 80%, luego se baj a 70% y en la actualidad su uso es de libre
disponibilidad.

MARCO LEGAL
Que la Constitucin del Per en su articulo 192 concordante con el articulo 9
de la Ley N27972 Orgnica de Municipalidades establece que las
Municipalidades provinciales y Distritales son rganos de Gobierno Local que
gozan de autnoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su
competencia;
Que, el numeral 16 del articulo 9 de la citada Ley precisa que corresponde al
Concejo Municipal aprobar el Presupuesto Anual y sus Modificaciones dentro de
los plazos sealados por la Ley, bajo responsabilidad;
Que la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto N28411, establece
los principios, las normas fundamentales que rigen las distintas fases del
proceso presupuestario, los criterios tcnicos y los mecanismos operativos que
permitan optimizar la gestin Administrativa y Financiera de Estado.

 Que la Ley N27630 Ley que modifica el articulo 89 del Decreto Legislativo
N776 Ley de Tributacin Municipal, en su articulo 1 establece: Los recursos
que perciban las municipalidades por el Fondo de Compensacin Municipal
(FONCOMUN) sern utilizados ntegramente para los fines que determinen los
Gobiernos Locales por Acuerdo de su Concejo Municipal y acorde a sus propias
necesidades reales. El Concejo Municipal fijara anualmente la utilizacin de
dichos recursos, en porcentajes para el gasto corriente e inversiones,
determinando los niveles de responsabilidad correspondientes.
Que el articulo 47 de la Ley N27783 Ley de Bases de la Descentralizacin,
establece a partir del ejercicio presupuestal del ao 2003, los recursos del
Fondo de Compensacin Municipal (foncomun) que perciban
las
municipalidades sern utilizados para los fines que acuerde el respectivo
Concejo Municipal acorde a sus propias necesidades reales, determinndose los
porcentajes de aplicacin para los gastos corrientes e inversin y los niveles de
responsabilidad correspondiente.

SITUACION ACTUAL
La administracin municipal actual, al asumir el Gobierno Municipal el 01 de Enero
del 2011, encontr a la Municipalidad en una situacin econmica, no muy buena,
por muchos factores, pero principalmente por la cuantiosa deuda municipal a
trabajadores Entidades Financieras, AFP y Sunat.
La Procuradura Publica Municipal en los dos aos de gestin ha realizado un
ordenamiento general de la gran carga de expedientes encontrados con la
finalidad que en la ejecucin de los mandatos judiciales que generan obligacin de
pago se encuentren de acuerdo al ordenamiento jurdico administrativo, de tal
manera que antes de ejecutar los gastos, stos se encuentren con sus expedientes
administrativos completos, lo que permite proteger a la municipalidad de reclamos
de pagos laborales indebidos y de cumplir con los procesos, mencionando que an
falta seguir ordenando las cuantiosas deudas que se tiene con Essalud, SUNAT, as
mismo se requiere ingresar al presupuesto 2013 con el compromiso que esta va a
presentar la prelacin de deudas que se tienen con los demandados por el no pago
deudas laborales que en su gran mayora se encuentran judicializados esto va a
permitir que la procuradura tenga una estrategia con los diferentes juzgados por
los embargos por sentencias judiciales que a decir de los resultados financieros de
los aos anteriores han sido cuantiosos y que ha determinado que los servicios a la
poblacin del distrito para no ser afectados sean destinado recursos de otras
metas dificultando la gestin municipal sobre todo sin afectar la ejecucin de los
proyectos de inversin coordinados con la poblacin en los talleres del Presupuesto
Participativo.

PROBLEMTICA SOCIO ECONOMICA

El Distrito populoso, el cual alberga zonas residenciales y zonas marginales que
hacen difcil la prestacin de un mismo tipo de servicio, debido a las diferencias en
las realidades socioeconmicas del vecindario que dificulta implementar un servicio
estndar en todo el Distrito, situacin que tambin se refleja en la recaudacin de
los tributos municipales por la morosidad de los contribuyentes, por tanto la
problemtica administrativa de la Municipalidad de Castilla se sintetiza
principalmente en lo siguiente:
En Rentas
ndices de morosidad en pago de tributos por los contribuyentes principalmente de
ejercicios anteriores, no tener personal especializado dentro del personal de planta
lo que obliga a contratar personal para las diferentes tareas que desarrolla lo que
implica demanda de gastos importantes, sobre todo por la atencin que se tiene
que brindar para poder cobrar los tributos vigentes y las deudas tributarias de
aos anteriores por los servicios prestados y por las obligaciones de los
contribuyentes en el pago de los impuestos, estas acciones de cobro implica
demanda de personal y gastos de operatividad onerosos.
En Administracin
Serias dificultades y limitaciones financieras para atender la demanda de gastos
por cuanto los requerimientos presentados por las diferentes gerencias de la
Municipalidad no se pueden atender en su totalidad, debido al escaso nivel de
ingresos que muchas veces no lo permite.
Deudas cuantiosas originadas por gestiones municipales anteriores a la presente
en Remuneraciones, Essalud. SUNAT y AFP y la existencia de Resoluciones
Judiciales que generan obligacin de pagar y que distraen considerablemente el
presupuesto asignado para la Gestin Municipal.
El servicio que se presta en el distrito es casi 100% lo que origina sobrecosto del
servicio por la cantidad de toneladas de residuos slidos que recoge diariamente y
que sin embargo el pago por parte del contribuyente de sus arbitrios por limpieza
pblica no compensa el gasto que se realiza.
Se cuenta con vehculos de limpieza pblica dos compactadoras nuevas, el resto
antiguos y con ellos no obstante que se recoge los residuos slidos al 90% se tiene
que realizar repasos de recojo que por una cuestin de cultura del habitante
castellano que tiende a arrojar los desperdicios a la calle luego que a pasado el
camin de recojo situacin que impera en algunas zonas del distrito y que
demanda gastos no previstos a la municipalidad
FONCUMUN representa la principal fuente para financiar inversiones en los
municipios ms pobres, quienes utilizan sus recursos propios para financiar sus
gastos corrientes.
En lo que respecta a inversiones, el gasto en vas y caminos es considerado como
prioritario por la municipalidad, es el que ms recursos demandan y, precisamente,
es financiado en gran parte por ello.
En el lado de servicios, el sector que ms interesa (tanto para los municipios como
para la poblacin) es el de limpieza pblica y mantenimiento de parques y jardines,

financiado bsicamente con recursos propios (que no son suficientes) y algo con
transferencias de FONCOMUN.
CONSIDERACIONES ADICIONALES MODIFICACIONES DEL FONCOMUN
PIA 2013
Los ingresos se han programado, en base a las proyecciones alcanzadas por la
Gerencia de Rentas, en relacin a los gastos de personal y de Pensionistas dems
gerencias recaudadoras, por la informacin de las trasferencias del Gobierno
Central a los se ha tomado informacin remitida por la Sub Gerencia de Recursos
Humanos de la Municipalidad, as mismo se ha tenido como referencia para la
formulacin de gastos el histrico de ejercicios anteriores y el comportamiento de
la ejecucin del gasto de los ejercicios presupuestales 2011 y 2012.
En virtud de lo anteriormente expuesto, se ha programado el gasto
correspondiente al gasto de los servicios que se presta a la comunidad como son
Limpieza, Parques y Jardines y Serenazgo, indicando que la recaudacin que se
tiene por estos conceptos, esta muy por debajo del costo del servicio que
establece la ordenanza que fija los arbitrios para la Municipalidad sin embargo en
un esfuerzo presupuestal se a previsto su atencin para el 2013, para ello la
Gerencia de Rentas debe de implementar mecanismos y facilidades de cobro a los
contribuyentes con la finalidad de reducir el porcentaje de morosidad por el pago
por dichos conceptos nica forma de cumplir desde el inicio del ao 2013 en
especial el servicio de limpieza que desde el presente 2012 se esta coberturando al
100% en todo el distrito, los gastos programados tambin se han previsto para las
operaciones de la Gestin Municipal, las remuneraciones de los trabajadores
activos con plaza en el CAP, pensiones, bienes y servicios, contratos de
Administracin de Servicios CAS del mismo modo los proyectos de inversin del
Presupuesto Participativo 2013
Comentario sobre la Recaudacin de Ingresos y Comparacin con el
Presupuesto Final
El problema que tenemos que afrontar con respecto a la recaudacin de los
ingresos es la falta de conciencia tributaria de los pobladores quienes no obstante
de recibir el servicio por ejem. Del recojo de basura baja polica, no hacen efectivo
el pago correspondiente, lo mismo sucede con los contribuyentes del Impuesto al
Patrimonio Predial, pero an con estas deficiencias se ha logrado superar la
recaudacin del ao pasado en la fuente 09 Recursos Directamente Recaudado. Y
en la fuente 08 Otros Impuestos Municipales.
Estamos empeados en la campaa de difusin y sensibilizacin de la conciencia
tributaria para que el poblador conozca sus deberes y derechos, gracias con los
recursos de modernizacin e incentivos hemos equipado nuestras oficinas con
equipos de cmputo, impresoras lasser, scaner, servidor, para dar agilidad y un
mejor servicio al vecino y desde esta plataforma incentivarlo a pagar sus deberes.
Comentario sobre la Ejecucin de los Gastos y Comparacin con el
Presupuesto Final.-

El gasto realizado durante el ejercicio 2,012, se ha manejado de acuerdo al

Presupuesto Institucional y dentro de la Normatividad vigente, principalmente en
lo relacionado con la adjudicacin de Obras con la Ley D.Leg N 1017 y su
reglamento el Decreto Supremo N184,
Recomendacin

Esta Municipalidad debe formular, aprobar y ejecutar actividades -debidamente

jerarquizadas-,priorizadas basadas en una decisin econmica racional, eficiente es
decir, el criterio costo-beneficio, realizar la actividad si y slo si los beneficios para
la comunidad son superiores a los costos que a ella le pueda generar. Si bien en el
caso de un servicio pblico el estado en este caso la municipalidad- tiene a su
favor el imperio tributario y, por consiguiente, puede exigir un pago que est por
encima del beneficio que percibe el ciudadano, tambin lo es que en esta
condicin el contribuyente estar ms predispuesto a evadir el pago del tributo
correspondiente. Con decisiones irracionales de esta naturaleza, el gobierno local
contribuira con la prdida de legitimidad ante sus ciudadanos.