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1.1.
PERSONA JURIDICA
C.C 1.090.460.733
C.C: 1.090.463.742
ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIN:
En el ao 2012, inicia la historia de "CHOCOLATES DELEITE SAS" al
fundarse una pequea empresa chocolatera, situada en una zona cntrica
de la ciudad de Ccuta, Norte de Santander. Dedicada a la produccin,
comercializacin y distribucin de Chocolate de Mesa tradicional en sus tres
presentaciones principales de 25 gr, 250 gr y 500 gr, todos respaldados por
la calidad y tradicin que nos caracteriza.
NUMERO DE SOCIOS
La empresa Chocolates Deleite S.A.S es una Sociedad por acciones
simplificadas (SAS), que actualmente cuenta con dos socias, Luz ngela
Snchez la cual realiza un aporte de $500.000.000 y Jefferson Maldonado
que realiza un aporte de $500.000.000 para un total de $1000.000.000.
Teniendo en cuenta la responsabilidad de asumir prdidas o ganancias de la
empresa.
INFORMACION QUE GARANTIZA EL XITO DEL PROYECTO
Misin
El compromiso en Chocolates Deleite S.A.S es ofrecer al mercado nacional
productos derivados del cacao de alta calidad dentro de un marco de
respeto y conservacin del medio ambiente (la naturaleza), utilizando
adecuadamente los conocimientos,
tecnologa, buenas prcticas y
cumpliendo las normas, que generen confianza, satisfaccin a nuestros
clientes y beneficios para nuestra empresa.
Visin
Para el 2020, Chocolates Deleite SAS se proyecta en ser una empresa
lder en calidad, confianza y aceptacin de nuestros productos, obteniendo
el reconocimiento y preferencia de los clientes.
Alcanzar las proyecciones y metas en ventas, proporcionando calidad de
vida al consumidor con productos que satisfagan sus aspiraciones de
bienestar, nutricin y placer.
Lograr consolidarse en el mercado nacional para poder incursionar en otros
mercados con una amplia gama de productos reconocidos por su calidad.
Producir y comercializar en forma eficiente nuestros productos, a precios
competitivos con beneficios econmicos de rentabilidad para nuestra
empresa.
Valores
- Solidaridad
- Tradicin
- Pasin por servir
- tica
- Confianza
- Participacin
- Creatividad
- Compromiso
- Responsabilidad social
2. JUSTIFICACION
La investigacin propuesta por el siguiente trabajo busca ejecutar un plan de
accin aplicando toda la informacin recopilada acerca de los productos derivados
del cacao producidos en Norte de Santander hacia la bsqueda de nuevos
mercados.
Para lograr el cumplimiento de los objetivos se acude al empleo de la recoleccin
de datos a travs de las diferentes fuentes de informacin, analizando las diversas
ventajas y desventajas que trae como consecuencia este desde su origen hasta
nuestro mercado objetivo, y as nos proyectamos en un futuro prximo buscando
los principales socios comerciales.
La realizacin de este trabajo nos da la oportunidad de investigar y conocer los
aspectos relevantes de los productos derivados del cacao.
La industria de derivados del cacao presentan indicadores de productividad
descendentes, ha perdido espacios internacionales en productos semiprocesados,
aunque ha incrementado las exportaciones de chocolates, producto en el que si
bien ocupa un lugar modesto en el contexto mundial, muestra capacidad para
incrementar su participacin en el mundo. En este sentido Colombia, est
entrando en los mercados vecinos, con productos como el chocolate de mesa, las
chocolatinas, bebidas achocolatadas, entre otras, ampliando de esta forma su
oferta exportable.
En general la cacaocultura nacional se ha caracterizado por una baja produccin
(<0,5 t ha-1 ao) obtenida en minifundios de menos de 3 ha y distribuidos por todo
el territorio nacional. En la actualidad la produccin es deficitaria para el consumo
nacional, pues existe un faltante de aproximadamente 10.000 toneladas, motivo
por el cual se est trabajando para lograr la autosuficiencia y comenzar un
proceso de exportaciones.
3. OBJETIVO GENERAL
Identificar y analizar las deficiencias presentes en el proceso de produccin
y comercializacin de productos derivados del cacao (chocolate), para la
creacin y el diseo de programas y medidas de formacin y capacitacin
tcnica que sirvan de incentivo para la implementacin de proyectos
productivos rentables de produccin y comercializacin del chocolate de la
regin en el territorio nacional, que permitan el fortalecimiento del sector
chocolatero dentro del panorama competitivo y el contexto internacional.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
4. METAS
4.3. POLITICAS
4.3.1. Polticas de calidad
5. ESTUDIO DE MERCADO
5.1.
ESTUDIO DE LA DEMANDA
5.1.1. NACIONAL
Los productos derivados del cacao como el chocolate de mesa, son apetecidos y
consumidos tanto por hombres y mujeres en edades promedio de 18 a 65 aos de
edad, ya que es un producto de alta demanda dado a su gran aporte calrico y
buen sabor al consumirlo.
En Colombia, en chocolate de mesa, las marcas lderes del mercado son las de
Compaa Nacional de Chocolates y Casa Luker, con Corona y Sol, las cuales
llevan una tradicin de varias dcadas en el mercado. Estas se encuentran
los tenderos. Las mayores ventas que realizan las compaas se originan en
tiendas, razn que explica el crecimiento del producto en esta presentacin. Otro
factor que contribuye a la alta participacin del chocolate de mesa, as como de la
confitera de chocolates, es la aparicin de productos funcionales o nutracuticos,
dirigidos a un segmento especfico del mercado, los cuales se estn convirtiendo
en todo el mundo en los productos con que la industria de chocolates est
ampliando mercados.
En conclusin, la dinmica favorable que registran los productos de la industria de
chocolates en Colombia est asociada a la productividad alcanzada por la
industria, la diversificacin y desarrollo de nuevos mercados y las innovaciones de
productos, los cuales han permitido una importante ventaja competitiva en los
mercados externos. El chocolate de mesa, que es un producto tradicional, es el
principal negocio de las empresas chocolateras, el cual est dirigido casi en
totalidad a atender los requerimientos del mercado interno. Por su parte, la
confitera de chocolates, que es el segundo rengln de la produccin de la
industria chocolatera se caracteriza por el alto valor agregado que crea y su
dinmica est sustentada en el manejo de imagen, calidad y marca.
Adicionalmente, la tendencia de los alimentos funcionales representa un cambio
sustancial en la dinmica de la industria de chocolates, introduciendo un nuevo
escenario de crecimiento y una nueva lgica de innovacin, permitiendo nuevas
posibilidades de productos, tecnologas, nichos de mercado y mecanismos de
acceso al consumidor.
Consumidores
Bogot representa en mayor proporcin el departamento donde est el 50% total
del mercado que consume chocolate de mesa debido a las condiciones climticas
de la capital que hace que sus habitantes tomen ms chocolate de mesa que en
los otros departamentos por su alto aporte calrico y valor nutricional que de
alguna manera contrarresta la sensacin de frio de las personas.
La regin oriental del pas (que comprende a los departamentos de Boyac, Norte
de Santander y Santander) es considerada como la segunda zona con mayor
participacin, con 16 por ciento del consumo.
El nicho de mercado que predomina en las estadsticas y consume ms chocolate
es Bogot con una poblacin de 8674.366 habitantes, seguido de Antioquia con
una proporcin amplia de 7621.742 habitantes. En tercer lugar esta Santander
con una poblacin de 2340.988 y Norte de Santander con $1332.335 habitantes.
Estas son las principales ciudades que consumen chocolate de mesa a nivel
nacional.
Porcentaje
Poblacin
100%
21242.275
59%
30,9%
12532.942
6563.863
10%
2142.228
5.2.
ESTUDIO DE LA OFERTA
COMPAIA NACIONAL DE
CHOCOLATES
CASA LUKER
COLOMBINA
MARCA
CORONA
DIANA
CRUZ
CHOCOLYNE
COCOA SUPEROR CORONA
BOGOTANO
LA ESPECIAL
TESALIA
CHOCOLATE NACIONAL
LUKER
SOL
QUESADA
CHOKER LIGHT
CHOCOEXPRESS
COCOA SOL
LA INDIA
Casa Luker
Cuenta con dos plantas ubicadas en Manizales y Bogot y con un alto desarrollo
tecnolgico.
Dentro de su lnea de productos, se destacan chocolate de mesa y productos
semielaborados.
Tiene capacidad para ofrecer al mercado exportador semielaborados como
manteca de cacao y torta de cacao. Su tradicin y origen familiar la hacen un tanto
cerrada y conservadora; sin embargo, emplea mtodos modernos de
administracin y posee tecnologa moderna con maquinaria importada y en la
actualidad es una de las empresas ms cotizadas del departamento de Caldas. Al
igual que la Compaa Nacional de Chocolates, Casa Luker, tiene experiencia y
recursos que le permiten crecer en bsqueda de mercados internacionales,
siempre y cuando entre al diseo de productos de aceptacin internacional, debido
a que en productos derivados de cacao, su principal producto es el chocolate de
mesa y no presenta productos de confitera.
Colombina
Esta es una de las empresas nacionales con mayor tradicin exportadora
contando con 25 aos de experiencia en el mercado externo al punto que hoy sus
dulces llegan a 28 pases en cuatro continentes. Cuenta con plantas de
produccin en Colombia y Venezuela. En Venezuela tiene el 70% de los
bombones y en Colombia, el 52% del segmento de dulces, mientras que Noel, su
inmediato competidor, tiene el 12%.
EMPRESAS MEDIANAS
Este grupo est conformado solamente por 3 empresas: Girons, Tolimax y
Chocolate Caldas ubicadas en Santander, Huila y Caldas, respectivamente. Estas
empresas participan con alrededor del 3% del total de activos de la mediana
empresa del sector de alimentos del pas para el 2003, donde Chocolate Girons
particip con cerca del 2%, y representan el 0.55% de los activos y el 1.2% de las
ventas de toda la actividad chocolatera del pas.
Estas empresas demandaron el 4% del cacao comercializado en Colombia en el
2004 donde Girons compr el 2% y Tolimax y Caldas el 1%, correspondiente a
877 t, 423 t y 210 t del grano, respectivamente. La lnea de produccin de estas
empresas es exclusivamente el chocolate de mesa.
Dentro de estas empresas se destaca Girons S.A., quien duplica el nivel de
activos de las otras dos empresas, as como sus ventas para el ao 2003, con una
participacin del 50% de las ventas de la mediana empresa de chocolates.
El nivel de activos de estas empresas es inferior, lo que se traduce en su bajo
perfil tecnolgico si se compara con las empresas grandes. El crecimiento que ha
logrado la mediana industria se debe a la entrada de sus marcas de chocolate de
mesa en mercados diferentes al regional.
El chocolate de mesa Girons se encuentra en las principales ciudades del pas,
Tolimax en el segundo semestre del 2004 incursion en el mercado boyacense, en
Caquet y en
Putumayo con sus marcas Chocolate Tolimax y Chocolate Calentano, adems de
mantener una participacin significativa en el mercado de Huila, Tolima y
Cundinamarca.
Tolimax para el 2004 registr una venta de ms de dos millones de libras de
chocolate a nivel nacional.
PEQUEA EMPRESA
Este grupo est conformado por 15 empresas, 11 de ellas ubicadas en Bogot:
Fabrica de Chocolates Andino, J Marbes, Comestibles San Antonio, Chocolates
Santa F, Dulces Emilita, Logotipos & Chocolates, Centenal y 4 empresas
familiares; 2 en Huila: Compaa Occidental de Chocolates y Chocolates Superior;
una en Santander, Industria de Alimentos La Fragancia; y Chocolsa ubicada en el
departamento del Valle.
Estas empresas se especializan en la elaboracin de chocolate de mesa y confites
de chocolates en volmenes pequeos, cuya elaboracin no requiere demasiada
tecnologa y por el contrario es intensivo en mano de obra. Adicionalmente,
realizan algunas de las marcas propias de algunos hipermercados. La Fbrica de
Chocolates Andino produce la marca Super Precio y Light Colsubsidio para
Colsubsidio, Chocolate xito para Almacenes xito y el chocolate de mesa Leader
Price, marca de los Almacenes Ley; la Industria de Alimentos La Fragancia realiza
la maquila a Carrefour con la marca Uno, teniendo en este rubro quiz las
principales utilidades de estas empresas. Sin embargo, algunas empresas se
dedican a la elaboracin de chocolates caseros, tal es el caso de Dulces Emilita,
que realiza chocolatera empacada en cajas decorativas y dentro de sus redes de
distribucin se encuentra almacenes Ley.
Al igual que la mediana empresa, las pequeas compiten en chocolate de mesa a
travs de precios y no por presentacin, variedad o diferenciacin de producto.
Atributos de la oferta
Al igual que sus competidores, Chocolates Deleite SAS considerada como
pequea empresa hasta el momento no se compara con las pequeas empresas
del mercado en que presentan una capacidad de expansin limitada por las
caractersticas tecnolgicas, por la carencia de capital para inversin y
especialmente por la poca esperanza de crecimiento del consumo nacional cuyo
mercado est sometido a una fuerte competencia en cuanto a chocolate de mesa
dominado por las grandes compaas como Casa Luker, Nacional de Chocolates,
Colombina, etc.
Estos son aspectos que Chocolate Deleite SAS no presenta en su estructura
como empresa ya que conto con una inversin moderada de capital por parte de
sus socios para su constitucin que les permiti adquirir maquinaria moderna para
la realizacin de sus procesos productivos, pero la cual est en proceso de
crecimiento y presenta grandes proyecciones. Lo que se espera es ampliar y
extender su gama de productos para poder ofrecer al cliente distintas alternativas
de productos distinguidos por su variedad y diferenciacin, como chocolatera fina,
5.3.
Descripcion
-
Informacin Nutricional
Almacenamiento
-Mantener el rea de almacenamiento aseada.
-Conservar el producto alejado de fuentes generadoras de humedad y calor.
-Conservar el producto alejado de fuentes de contaminacin por olores fuertes
(detergentes, pesticidas, fungicidas)
Vida til
12 meses de acuerdo con las condiciones de almacenamiento, dadas despus de
la produccin. Mnimo
10 meses de vida til a partir de la fecha de entrega del producto en el punto de
atencin.
Caractersticas
- Contiene 10 pastillas de chocolate
- Delicioso sabor y aroma
- Espumoso
- Naturalmente cero colesterol
- Fuente natural de antioxidantes.
Caractersticas
Contiene 20 pastillas de chocolate
5.3.2. Utilidad
La utilidad a obtener por cada uno delos productos a vender es del 15%
Precios
Los precios que manejan los productos de Chocolates Deleite SAS, son
accequibles a todos los pblicos y estn al alcance de los mismos.
De igual manera se encuentran estandarizados y compiten con precios similares
en el mercado de la industria de Chocolate de mesa.
Caja de chocolate de mesa x 25 unidades: $5000
Chocolate de mesa de 250 gr: $2500
Chocolate de mesa de 500 gr: $ 4500
Las pequeas empresas al igual que las medianas empresas compiten en
chocolate de mesa a travs de precios y no por presentacin, variedad o
diferenciacin de producto.
Productos
Chocolate de 250 gr
Chocolate de 500 gr
Chocolate de 25 gr/ caja de 25
unidades
total
P.V
2500,00
4500,00
C.U
1875
2925
U%
25%
35%
MCU
625
1575
%MDO
20%
35%
MCP
1,25
5,5125
5000,00
3000
40%
2000
45%
100%
15,7625
EGF
QV1=
utilidad (15%)
0,66
+
MCP
QV1= 149.078.000,00
+
15,7625
QV1= 321.597.545,45
15,7625
172.519.545
20.402.699,16
AO 1
PRODUCTO
TOTAL
CANTIDADES
PRECIO DE
VENTA
INGRESO
ANUAL
4.080.539,83
7.140.944,70
9.181.214,62
20.402.699,16
2500,00
4500,00
5000,00
12.000,00
QV2: 24.483.238,99
PRODUCTO
1
2
3
TOTAL
CANTIDADES
4.896.647,80
8.569.133,65
11.017.457,54
24.483.238,99
PRECIO DE
2500,00
4.500,00
5.000,00
12.000,00
VENTA
INGRESO ANUAL 12.241.619.493,91 38.561.101.405,81 55.087.287.722,59 105.890.008.622,31
AO 3
QV3: 29.379.886,79
PRODUCTO
TOTAL
CANTIDADES
5.875.977,36
10.282.960,37
13.220.949,05
29.379.886,79
PRECIO DE
2.500,00
4.500,00
5.000,00
12.000,00
VENTA
INGRESO ANUAL 14.689.943.392,69 46.273.321.686,97 66.104.745.267,10 127.068.010.346,77
AO 4
QV4: 35.255.864,14
PRODUCTO
TOTAL
CANTIDADES
7.051.172,83
12.339.552,45
15.865.138,86
35.255.864,14
PRECIO DE
2.500,00
4.500,00
5.000,00
12.000,00
VENTA
INGRESO ANUAL 17.627.932.071,23 55.527.986.024,37 79.325.694.320,52 152.481.612.416,12
AO 5
QV5: 42.307.036,97
PRODUCTO
TOTAL
CANTIDADES
8.461.407,39
14.807.462,94
19.038.166,64
42.307.036,97
PRECIO DE
2.500,00
4.500,00
5.000,00
12.000,00
VENTA
INGRESO ANUAL 21.153.518.485,47 66.633.583.229,24 95.190.833.184,63 182.977.934.899,34
AO 1
DESCRIPCIN
Producto A
Producto B
Producto C
TOTAL AO 1
INGRESOS
COSTOS
UTILIDAD BRUTA
Administra
cion
GASTOS
OPERACION
ALES
Venta
TOTAL GASOS
OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS NO
OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
RENTA
PROVISION (25%)
DE
IMPUESTOS CREC. (9%)
TOTAL PROVISIN
IMPUESTOS.
32.010.656.545
UTLIDAD NETA
21.127.033.320
91.012.000
58.086.000
149.098.000
32.010.656.545
8.002.664.136
2.880.959.089
10.883.623.225
AO 2
DESCRIPCIN
Producto A
Producto B
Producto C
TOTAL AO 2
INGRESOS
COSTOS
9.181.214.620
UTILIDAD BRUTA
3.060.404.873
Administra
cion
GASTOS
OPERACION
ALES
Venta
TOTAL GASOS
OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
91.012.000
58.086.000
149.098.000
38.442.607.455
GASTOS NO
OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
RENTA
PROVISION (25%)
DE
IMPUESTOS CREC. (9%)
TOTAL PROVISIN
IMPUESTOS.
38.442.607.455
9.610.651.864
3.459.834.671
13.070.486.535
UTLIDAD NETA
25.372.120.920
AO 3
DESCRIPCIN
Producto A
Producto B
Producto C
TOTAL AO 3
INGRESOS
COSTOS
UTILIDAD BRUTA
3.672.485.848
Administra
cion
GASTOS
OPERACION
ALES
Venta
TOTAL GASOS
OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS NO
OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
RENTA
PROVISION (25%)
DE
IMPUESTOS CREC. (9%)
TOTAL PROVISIN
IMPUESTOS.
46.160.948.545
UTLIDAD NETA
30.466.226.040
46.160.948.545
11.540.237.136
4.154.485.369
15.694.722.505
AO 4
DESCRIPCIN
INGRESOS
Producto A
Producto B
Producto C
TOTAL AO 4
UTILIDAD BRUTA
4.406.983.018
Administra
cion
GASTOS
OPERACION
ALES
Venta
TOTAL GASOS
OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS NO
OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
RENTA
PROVISION (25%)
DE
IMPUESTOS CREC. (9%)
TOTAL PROVISIN
IMPUESTOS.
55.422.957.855
UTLIDAD NETA
36.579.152.184
55.422.957.855
13.855.739.464
4.988.066.207
18.843.805.671
AO 5
DESCRIPCIN
Producto A
Producto B
Producto C
TOTAL AO 5
INGRESOS
COSTOS
UTILIDAD BRUTA
5.288.379.621
Administra
cion
GASTOS
OPERACION
ALES
Venta
TOTAL GASOS
OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS NO
OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
RENTA
PROVISION (25%)
DE
IMPUESTOS CREC. (9%)
TOTAL PROVISIN
IMPUESTOS.
66.537.369.025
16.634.342.256
5.988.363.212
22.622.705.469
UTLIDAD NETA
43.914.663.557
PUNTO DE EQUILIBRIO
EGF
EMCP
PE=
PE=
149.078.000,00
15,7625
PE=
9.457.763,68
PE 1=
2.364.440,92
PE2=
3.310.217,29
PE3=
3.783.105,47
5.4.
PROCESO DE COMERCIALIZACION
6. ESTUDIO TECNICO
Para la ejecucin del proyecto se requiere de la utilizacin de 12 equipos con
respecto a la operacin de produccin del chocolate de mesa.
DESCRIPCION DE LOS EQUIPOS Y MAQUINARIA
N
EQUIPO
Clasificadora de granos
Tostadora
Descascarilladora
Molino de pines
Mezcladora
USO
Realiza la clasificacin y limpieza de los granos,
para ello est equipada con un juego de cribas
adaptables a diferentes usos.
Realiza el tostado del grano para favorecer las
reacciones que le darn mayor realce a las
caractersticas organolpticas del producto.
Elimina la cascara del grano dejando listo el nib
para ser molido.
Por medio del movimiento relativo entre los discos
estriados movibles y fijos, el material es
machacado por el impacto y la friccin de los
dientes y el impacto entre el material. El material
machacado entra en el colector automticamente
bajo efecto de girar la fuerza centrifuga, este
producto es el licor de cacao
En este equipo se realiza la mezcla de todos los
ingredientes necesarios para elaborar el chocolate,
10
11
12
6.1.
2. FERMENTACION
3. LIMPIEZA
4. TOSTADO
5. DESCASCARILLADO
6. MOLIENDA
7. REFINADO
8. BOVEDA
9. MEZCLA Y
TEMPERADOR
14. DETALLISTA
10. MOLDEO
13. DISTRIBUCION Y
COMERCIALIZACION
11. EMPAQUETADO
Diagrama de comercializacin.
FBRICA DE
PRODUCCIN
EMBALAJE
SE TRASPORTA EN UN
VEHICULO DE
TRANSPORTE DE
ALIMENTOS
FINALMENTE LLEGA AL
CONSUMIDOR FINAL.
ALMACENAMIENTO
EMPAQUE
DISTRIBUCION
ENTREGA A CADENAS DE
ALMACENES DETALLISTAS
7. ESTUDIO FINANCIERO
7.1.
COSTO
UNITARIO $
COSTO TOTAL $
Balanza de 100 kg
2.460.000
2.460.000
Balanza gramera
275.500
275.500
Peachimetro
2.170.000
2.170.000
Micrometro
2.850.000
2.850.000
Higrometro
1.600.000
1.600.000
Clasificadora
10.000.000
10.000.000
Tostadora
25.000.000
25.000.000
Descascarilladora
10.800.000
10.800.000
Molino de Pines
9.500.000
9.500.000
200.000
10.550.000
400000
10.550.000
Refinadora
20.000.000
20.000.000
Concha
18.000.000
18.000.000
Atemperadora
16.000.000
16.000.000
Moldeadora y enfriador
22.000.000
22.000.000
Envasadora
18.500.000
18.500.000
Hand truck
950.000
950.000
Codificadora
800.000
800.000
Refrigerador
5.000.000
5.000.000
Mesa de empaque
1.500.000
1.500.000
Trampa de grasa
2.650.000
2.650.000
200
12.000
2.400.000
Instrumentos de laboratorio
1.400.000
1.400.000
Tanque de almacenamiento
2.850.000
2.850.000
Sistemas auxiliares
12.500.000
12.500.000
DETALLE
MAQUINARIA Y EQUIPO
Pallets
155.800.000
COSTO
UNITARIO
850.000
720.000
720.000
Telefono
TOTAL EQUIPOS Y PROCESAMIENTO
DE DATOS
C. CONSTRUCCION Y EDIFICACION
40.000
40000
Fabrica
600.000.000
600.000.000
Bodega de almacenamiento
TOTAL CONSTRUCCION Y
EDIFICACION
D. FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
30.000.000
30.000.000
Multifuncional HP (impresora,
fotocopiadora, scanner)
CANTIDAD
COSTO TOTAL
2550000
3310000
630.000.000
30.000.000
TOTAL
60.000.000
60.000.000
E. MUEBLES Y ENSERES
Escritorio
240.000
960000
Sillas
90000
540000
Archivadores
100000
200000
1700000
1390020000
1.545.820.000
GASTOS DE M.O.I
MANO DE OBRA INDIRECTA
SALARIO
BASICO
AUXILIO DE
TRANSPORTE
SALARIO
MENSUAL
PRESTACIONES
SOCIALES
SALARIO
TOTAL
1.200.000
72.000
1.272.000
459.141
1.731.141
950.000
72.000
1.022.000
408516
1.430.516
850.000
72.000
922.000
368250
1.290.250
MICROBIOLOGO
800.000
72.000
872.000
348.117
1.220.117
SUPERVISOR DE
PLANTA
900.000
72.000
972.000
388.383
1.360.383
BODEGUERO
650.000
72.000
722.000
287.718
1.009.718
MECANICO
616.000
72.000
688.000
274.028
962.028
2.584.193
9.054.193
CARGO/PUESTO CANTIDAD
JEFE DE
PRODUCCION
JEFE DE
CALIDAD
ANALISTA DE
CALIDAD
TOTAL
6.470.000
CANTIDAD
UNIDAD
TOTAL ($)
ACPM
Cinta Adhesiva
Jabon yodado
Sanitizantes
Desinfectantes
Desengrasante
TOTAL
25
4
12
24
24
12
LT
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
2.000
200.000
30500
13300
11.400
11.500
50.000
800.000
366.000
319.200
273.600
138.000
1.946.800
SERVICIOS PUBLICOS
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (MENSUAL)
DETALLE
SERVICIOS PUBLICOS
Agua
Energia Electrica
Telefono
Internet
TOTAL
m3
kwh
min
MG
600
200
58
870
TOTAL ($)
1900800
21120000
928000
2175000
26123800
LIMPIEZA
TOSTADO
DESCASC
ARILLAD
O
MEZCLADO
Y
REFINADO
CONCHA
DO
TEMPERAD
O
ENVASADO
EMPACADO
ALMACENAMI
ENTO
CANTIDAD
700000
700000
760000
800000
760000
800000
850000
850000
800000
72000
72000
72000
72000
72000
72000
72000
72000
72000
CESANTIAS
64307,6
64307,6
69305,6
72637,6
69305,6
72637,6
76802,6
76802,6
72637,6
PRIMAS
64307,6
64307,6
69305,6
72637,6
69305,6
72637,6
76802,6
76802,6
72637,6
VACACIONES
29190
29190
31692
33360
31692
33360
35445
35445
33360
I/CESANTIAS
7720
7720
8320
8720
8320
8720
9220
9220
8720
ARP
18805,92
18805,92
20267,52
21241,92
20267,52
21241,92
22459,92
22459,92
21241,92
PENSION
92640
92640
99840
104640
99840
104640
110640
110640
104640
CAJA DE
COMPENSACI
ON FAMILIAR
30880
28000
30400
32000
30400
32000
34000
34000
32000
1079851,12
1076971,1
2
1161130,7
2
1217237,12
1161130,7
2
1217237,12
1287370,12
1287370,12
1287370,12
SALARIO
MENSUAL
AUXILIO DE
TRANSPORTE
TOTAL
GASTOS DE DMINISTRACION
PERSONAL
Gerente
general
Asistente
Contable
CANTIDAD
SALARIO
AUXILIO DE
BASICO ($) TRANSPORTE
SALARIO
MENSUAL
1.800.000
72.000
1.872.000
815.000
72.000
887.000
Jefe de RRHH
1.000.000
72.000
1.072.000
Secrearia
665.000
72.000
737.000
Personal de
limpieza
616.000
72.000
688.000
Guardia
600.000
72.000
672.000
5.496.000
432.000
5.928.000
TOTAL ($)
Otros Gastos
Gastos de
oficina
Depreciacion
de muebles y
enseres (5
aos)
Depreciacion
de equipos de
computacion
PRESTACIONES
SOCIALES
750.777
354.157
428.649
293.758
274.028
267.585
2.368.954
TOTAL ($)
2.622.777
1.241.157
1.500.649
1.030.758
962.028
939.585
8.296.954
3.800.000
340.000
1.110.000
(3 aos)
Imprevistos
(1%)
TOTAL ($)
7.2.
1.114.000
14.660.954
1.ENTRADAS
INGRESOS
1 AO
Saldo Inicial
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
1.068.828.937,00
127.790.289,
75
(1.293.688.463,
655.239.136,95
26)
2.199.050.00
0,00
2.548.674.000,
00
2.599.840.000,
00
portes de socios
1.000.000.000,0
0
ventas al contado
1.724.641.042,0
0
1.890.543.000,00
23.000.000,00
30.000.000,00
80.000.000,0
0
50.000.000,00
60.000.000,00
2.747.641.042,0
1.890.543.000,00
0
2.279.050.00
0,00
2.598.674.000,
00
5.259.680.000,
00
1.561.767.000,0
1.639.855.350,00
0
1.721.848.11
7,50
1.807.940.523,
38
1.898.337.549,
54
84.648.000,00
88.880.400,00
93.324.420,0
0
97.990.641,00
102.890.173,05
731.634,75
768.216,49
806.627,31
846.958,68
2.734.560,00
2.871.288,00
3.014.852,40
3.165.595,02
3.323.874,77
313.200,00
328.860,00
345.303,00
362.568,15
380.696,56
4.652.550,00
4.885.177,50
5.129.436,38
5.385.908,19
5.655.203,60
24.000.000,00
25.200.000,00
26.460.000,0
0
27.783.000,00
29.172.150,00
1.678.812.105,0
1.762.752.710,25
0
3.572.738.46
3,26
1.943.434.863,
05
2.040.606.606,
20
1.068.828.937,0 127.790.289,75
(1.293.688.46 655.239.136,95
3.219.073.393,
Abono de clientes
prestamos
ventas activos no
corrientes
TOTAL FLUJO DE
EFECTIVO
2.SALIDAS
compras MP,PT,
mercancias no fabricadas
sueldos y demas pagos
laborales
3,26)
80
ESTADO DE RESULTADOS
1 AO
2 AO
3 AO
DESCRIPCIN
4 AO
5 AO
1.454.503.26
7
1.068.586.21
56.081.919.306 2
UTILIDAD BRUTA
Administra
cion
GASTOS
OPERACION
ALES
Venta
TOTAL GASOS
OPERACIONALES
32.159.754.545 385.917.055
463.100.465
555.720.559 666.864.670
91.012.000
91.012.000
91.012.000
91.012.000
91.012.000
58.086.000
58.086.000
58.086.000
58.086.000
58.086.000
149.098.000
149.098.000
149.098.000
149.098.000 149.098.000
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS NO
OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
RENTA
PROVISION (25%)
DE
IMPUESTOS CREC. (9%)
TOTAL PROVISIN
IMPUESTOS.
32.010.656.545 236.819.055
314.002.465
406.622.559 517.766.670
32.010.656.545 236.819.055
314.002.465
406.622.559 517.766.670
8.002.664.136
96.072.315
122.741.678
154.744.914 193.148.796
2.880.959.089
34.586.033
44.187.004
55.708.169
10.883.623.225 130.658.348
166.928.682
210.453.082 262.682.363
UTLIDAD NETA
21.127.033.320 106.160.706
147.073.783
196.169.476 255.084.307
INGRESOS
COSTOS
88.241.673.852
69.533.567
ANEXOS
MODELO DE ACTA DE CONSTITUCION DE SOCIEDAD POR ACCIONES
SIMPLIFICADA
A los 15 das
del mes de diciembre del 2012 nos reunimos Luz ngela
Snchez, mayor de edad, vecino de Ccuta identificado con la cdula de
ciudadana 1.090.463.742 y de estado civil soltera; Jefferson Maldonado Ibarra,
mayor de edad, vecino de Ccuta identificado con la cdula de ciudadana
1.090.460.733 y de estado civil soltero; para manifestar nuestra voluntad de
constituir una sociedad de responsabilidad de sociedades por acciones
simplificada la cual se regir por los siguientes estatutos:
ART. 1. RAZON SOCIAL. La sociedad se denominara CHOCOLATES DELEITE
SAS.
ART. 2. DOMICILIO. El domicilio de la sociedad se fija en la ciudad de Ccuta,
Departamento de norte de Santander, de la repblica de Colombia. Sin embargo la
sociedad pueda establecer sucursales o agencias en otras ciudades del pas como
en el exterior.
ART. 3. OBJETO SOCIAL. La compaa tiene por objeto social: CHOCOLATES
DELEITE SAS se dedicara a la produccin de productos derivados del cacao
(chocolate de mesa) y comercializacin de estos a nivel regional, nacional e
internacional.
ART. 4. DURACION. La duracin de la sociedad se fija en 2 aos, contados
desde la fecha de su elevacin a escritura publica el presente contrato de
constitucin. La junta de socios puede, mediante reforma, prolongar dicho trmino
o disolver extraordinariamente la sociedad, antes de que dicho termine expire.
ART. 5. CAPITAL SOCIAL. El capital de la sociedad es la suma de Mil Millones de
pesos ($ 1.000.000.000)
ART. 6. CUOTAS. El capital social se divide en 2 , cuota de valor nominal de
cuatrocientos millones de Pesos ( $ 500.000.000 ) cada una; capital y cuotas que
se encuentra pagado en su totalidad, de la siguiente forma: El socio Luz ngela
Snchez, suscribe el pago en efectivo de cuatrocientos millones ($ 500.000.000);
El socio Jefferson Maldonado, suscribe el pago en efectivo ($500.000.000) cuota
y paga en dinero efectivo el valor de trecientos millones de Pesos ( $
500.000.000), para un total de ( $ 1.000.000.000 ). As pues los aportes han sido
pagados ntegramente en su totalidad.
11. Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que
rinda el gerente
12. Las dems funciones que de acuerdo con la ley comercial se le asignen a la
junta de socios.
ART. 11. REUNIONES. La junta de socios se reunir una vez por ao, el primer
da hbil del mes de diciembre a las 7:00, de la maana, en las oficinas del
domicilio de la compaa. Si no fuere convocada o si habiendo sido convocada no
se reuniere, lo har por derecho propio el primer da hbil del mes de diciembre a
las 7:00 de la maana, en las oficinas del domicilio donde funcione la
administracin de la sociedad. La convocatoria se har por lo menos con quince
das de anticipacin.
ART. 12 VOTOS. En todas las reuniones de la junta de socios, cada socio tendr
tantos votos como cuotas tenga en la compaa. Las decisiones se tomaran por un
nmero plural de socios que represente la mayora absoluta de las cuotas en que
se halle dividido el capital de la sociedad, salvo que de acuerdo con estos
Estatutos se requerir unanimidad.
LOS COMPARECIENTES
BIBLIOGRAFIA
http://www.colombiatrade.com.co/herramientas/identificador-oportunidades
http://www.trademap.org/Country_SelProductCountry_TS.aspx
http://www.icesi.edu.co/censea/images/VENTAJAS-DEVENTAJAS-SAS.pdf
http://www.associated-pallets.co.uk/
http://www.marketing-xxi.com/canales-de-distribucion-63.htm
http://www.sic.gov.co/recursos_user/documentos/promocion_competencia/Estudio
s_Economicos/Estudios_Economicos/Estudiosobreelsectorcacaotero.pdf
http://www.ard.org.co/abc/archivos/Capitulo3_Chocolates[1].pdf
http://www.fedesarrollo.org.co/wphttp://www.chocolates.com.co/es/content/tradicional
http://www.portafolio.co/economia/consumo-chocolate-colombia
http://es.slideshare.net/rosrin1017/maquinarias-y-equipos-para-chocolatera
http://es.slideshare.net/dicoello/diseo-de-una-planta-de-elaboracin-de-chocolatecon-leche-de-exportacin?related=1
http://www.fedecacao.com.co/site/index.php/1pro-programas/2pro-investigacion