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F R A N A I S E

MISSION INTERMINISTRIELLE
PROJETS ANNUELS DE PERFORMANCES
ANNEXE AU PROJET DE LOI DE FINANCES POUR

2013

R P U B L I Q U E

GESTION DES FINANCES


PUBLIQUES ET DES
RESSOURCES HUMAINES

NOTE EXPLICATIVE
Cette annexe au projet de loi de finances est prvue par larticle 51-5 de la loi organique du 1er aot 2001 relative aux
lois de finances (LOLF). Conformment aux dispositions de la loi organique, ce document dveloppe lensemble des
moyens regroups au sein dune mission et allous une politique publique. Il comprend les projets annuels de
performances (PAP) des programmes qui lui sont associs.
Cette annexe par mission rcapitule les crdits (y compris les fonds de concours et attributions de produits
attendus) et les emplois demands pour 2013 en les dtaillant par programme, action, titre et catgorie.
Elle inclut une prsentation de la programmation pluriannuelle des crdits de la mission, de leur volution et des
principales rformes sur la priode 2013-2015.
Suite aux modifications apportes la maquette missions/programmes/actions dans le cadre de la construction du
projet de loi de finances pour 2013 et afin de permettre une analyse des carts avec la loi de finances pour 2012, il a
t dcid de retraiter, lorsque cela tait ncessaire, les donnes de la loi de finances pour 2012 dans les documents
budgtaires annexs au projet de loi de finances pour 2013.
Chaque programme constitutif de la mission est ensuite dtaill. Les parties relatives aux programmes
comprennent les lments suivants :
La prsentation des crdits du programme et des dpenses fiscales associes
Les crdits, constitus dautorisations dengagement (AE) et de crdits de paiement (CP), sont dtaills selon la
nomenclature par destination (programmes et actions) et par nature (titres et catgories). Lvaluation des fonds de
concours et attributions de produits attendus en 2013 est prcise.
Le cas chant, les dpenses fiscales rattaches au programme sont indiques ainsi que leur valuation (qui figure
galement dans le tome 2 de lannexe Voies et moyens).

Le projet annuel de performances qui regroupe


la prsentation stratgique du programme ;
la prsentation des objectifs et des indicateurs de performance ;
la justification au premier euro des crdits qui dveloppe le contenu physique et financier du programme ainsi que
les dterminants de la dpense et prsente un chancier des crdits de paiement associs aux autorisations
dengagement ;
une prsentation des principaux oprateurs et de leurs emplois ;
la prsentation des cots associs chaque action.

Sauf indication contraire, les montants de crdits figurant dans les tableaux du prsent document sont exprims
en euros. Les crdits budgtaires sont prsents, selon larticle 8 de la LOLF, en autorisations dengagement et en
crdits de paiement.
Les emplois sont exprims en quivalents temps plein travaill (ETPT). On distingue les effectifs physiques qui
correspondent aux agents rmunrs, quelle que soit leur quotit de travail et les ETPT (quivalents temps plein
travaill) correspondant aux effectifs physiques pondrs par la quotit de travail des agents. A titre dexemple, un
agent titulaire dont la quotit de travail est de 80 % sur toute lanne, correspond 0,8 ETPT ou encore, un agent en
CDD de 3 mois, travaillant temps partiel 80 % correspond 0,8 x 3/12 ETPT.

Lensemble des documents budgtaires ainsi quun guide de lecture et un lexique sont disponibles sur le Forum de la performance :
http://www.performance-publique.budget.gouv.fr

TABLE DES MATIRES


Mission
GESTION DES FINANCES PUBLIQUES ET DES RESSOURCES HUMAINES
Prsentation de la programmation pluriannuelle
Rcapitulation des crdits

7
8
14

Programme 156
GESTION FISCALE ET FINANCIRE DE LTAT ET DU SECTEUR PUBLIC LOCAL

19

Prsentation stratgique du projet annuel de performances


Objectifs et indicateurs de performance
Prsentation des crdits et des dpenses fiscales
Justification au premier euro
Analyse des cots du programme et des actions

20
24
36
40
84

Programme 221
STRATGIE DES FINANCES PUBLIQUES ET MODERNISATION DE LTAT
Prsentation stratgique du projet annuel de performances
Objectifs et indicateurs de performance
Prsentation des crdits et des dpenses fiscales
Justification au premier euro
Analyse des cots du programme et des actions

89
90
91
99
102
125

Programme 218
CONDUITE ET PILOTAGE DES POLITIQUES CONOMIQUE ET FINANCIRE

129

Prsentation stratgique du projet annuel de performances


Objectifs et indicateurs de performance
Prsentation des crdits et des dpenses fiscales
Justification au premier euro
Analyse des cots du programme et des actions

130
133
144
147
175

Programme 302
FACILITATION ET SCURISATION DES CHANGES

179

Prsentation stratgique du projet annuel de performances


Objectifs et indicateurs de performance
Prsentation des crdits et des dpenses fiscales
Justification au premier euro
Analyse des cots du programme et des actions

180
182
191
194
227

Programme 309
ENTRETIEN DES BTIMENTS DE LTAT

231

Prsentation stratgique du projet annuel de performances


Objectifs et indicateurs de performance
Prsentation des crdits et des dpenses fiscales
Justification au premier euro
Analyse des cots du programme et des actions

232
234
237
240
247

Programme 148
FONCTION PUBLIQUE

253

Prsentation stratgique du projet annuel de performances


Objectifs et indicateurs de performance
Prsentation des crdits et des dpenses fiscales
Justification au premier euro
Oprateurs
Analyse des cots du programme et des actions

254
257
263
266
274
280

MISSION
Gestion des finances publiques et des ressources humaines

MISSION
GESTION DES FINANCES PUBLIQUES ET DES RESSOURCES HUMAINES

Prsentation de la programmation pluriannuelle


Rcapitulation des crdits

8
14

PLF 2013

Gestion des finances publiques et des ressources humaines


Mission

PRSENTATION DE LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE

PRSENTATION DE LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE

Pierre Moscovici, Ministre de lconomie et des Finances


Marylise Lebranchu, Ministre de la rforme de ltat, de la Dcentralisation et de la Fonction publique

PRSENTATION STRATGIQUE DE LA MISSION


La mission Gestion des finances publiques et des ressources humaines regroupe la fois les politiques publiques
relevant du primtre du ministre de lconomie et des finances (recouvrement des recettes et paiement des
dpenses de ltat, activits douanires, ainsi que fonctions dtat-major, dexpertise, de conseil et de contrle), le
pilotage de la modernisation de ltat et les politiques de formation des fonctionnaires et daction sociale
interministrielle, dont la ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique a la charge.
La mission regroupe ainsi deux grandes catgories de programmes :
1) les programmes oprationnels de politique fiscale, comptable et douanire, pilots par les deux grandes directions
rseaux du ministre (87 % des crdits de paiements de lensemble de la mission) :
- le programme 156 Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local retrace les moyens consacrs
aux oprations de recettes (assiette, recouvrement, contrle) de ltat et des collectivits territoriales ainsi quau
paiement des dpenses publiques et la tenue des comptes publics. Il est intgralement mis en uvre par les
services de la direction gnrale des finances publiques (DGFiP) ;
- le programme 302 Facilitation et scurisation des changes regroupe lensemble des crdits de la direction
gnrale des douanes et droits indirects (DGDDI), administration rgulatrice du commerce international. Cette
direction mne une double mission de facilitation et de scurisation des changes internationaux. Elle assure
galement le recouvrement des droits et taxes notamment en matire de contributions indirectes et dans le domaine
nergtique et environnemental quillustre lentre en vigueur en 2013 de la taxe perue sur les poids lourds.
2) les programmes correspondant des politiques de pilotage ou de coordination dimension interministrielle ou
des fonctions de soutien (13% des crdits de lensemble de la mission) :
- le programme 221 Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat regroupe les moyens des
directions dtat-major en charge du pilotage de la politique budgtaire (direction du budget), de la modernisation de
la gestion de ltat (direction gnrale de la modernisation de ltat) et de la politique des ressources humaines
(direction gnrale de ladministration et de la fonction publique). Ce programme retrace galement les crdits lis
deux grands projets de modernisation des systmes dinformation en matire budgtaire et comptable (Chorus,
dvelopp par lAgence pour linformatique financire de ltat) et en matire de gestion de la paye (Oprateur
national de paye). Le programme porte enfin les crdits du Conseil de normalisation des comptes publics (CNoCP),
ainsi que de lAutorit de rgulation des jeux en ligne (ARJEL) ;
- le programme 148 Fonction publique regroupe les crdits consacrs la formation interministrielle des
fonctionnaires de ltat et laction sociale interministrielle ;
- le programme 218 Conduite et pilotage des politiques conomique et financire regroupe les crdits consacrs
aux fonctions de soutien des ministres conomique et financier, du redressement productif et de la fonction
publique, des services dtat-major du ministre tels que linspection gnrale des finances (IGF) ou le contrle
gnral conomique et financier (CGEFI), ainsi qu des services mutualisant, pour lensemble des administrations
de ltat, les moyens consacrs certaines activits spcifiques, comme le Service des achats de ltat (SAE) ou
lAgence pour le patrimoine immatriel de ltat (APIE). Enfin, ce programme porte galement des dpenses
dintervention au titre du financement par le haut fonctionnaire de dfense et de scurit (HFDS) doprations dans le
secteur des communications lectroniques ;

PLF 2013

Gestion des finances publiques et des ressources humaines


PRSENTATION DE LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE

Mission

- le programme 309 Entretien des btiments de ltat a pour objectif de retracer les crdits dentretien lourd des
btiments appartenant ltat.
Lobjectif de la mission est doffrir ses usagers un meilleur service au moindre cot, tout en rnovant la fonction
publique. Dans ce cadre, les principaux enjeux de la mission Gestion des finances publiques et des ressources
humaines sont les suivants :
- optimiser la gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local au profit des usagers et des collectivits
locales ;
- garantir la scurit et lgalit de traitement des citoyens en assurant la lutte contre la fraude (fiscale, douanire et
sociale) et la scurisation des changes de marchandises ;
- renforcer la dmarche de la gestion par la performance, lors de la prparation et de la mise en uvre du budget et
moderniser les administrations ;
- amliorer les moyens de gestion publique par le dveloppement doutils et de pratiques de mutualisation et de
standardisation permettant de dgager des conomies dchelles, notamment dans les domaines de la gestion
budgtaire et comptable (Chorus), des achats (Service des achats de ltat), de la paye (Oprateur national de paye)
et des prestations daction sociale organises au profit des fonctionnaires (chques vacances, chques emploi
service universel pour la garde denfants) ;
- moderniser la gestion des ressources humaines dans la fonction publique, dvelopper le dialogue social et laction
sociale, notamment dans les domaines de laction sociale interministrielle et de la formation continue des
fonctionnaires, et moderniser la fonction publique (refonte des grilles, fusion des corps, mise en place de plans de
gestion prvisionnelle des emplois et des comptences, dveloppement de la mobilit, refonte des preuves de
concours).

VOLUTION DES CRDITS POUR 2013-2015

Plafond de la mission (hors contribution


directe de l'tat au CAS Pensions) (2)

LFI 2012
au format 2013 (1)

PLF 2013

2014

2015

CP

CP

CP

CP

9 075 612 659

8 905 240 896

8 825 623 141

8 660 890 487

(1) La LFI 2012 est prsente au format de la maquette budgtaire retenue pour la programmation 2013-2015 ; elle est par ailleurs retraite des
modifications de primtre et de transferts impactant la mission en PLF 2013.
(2) Conformment au projet de loi de programmation des finances publiques, les plafonds des missions du budget gnral sont prsents hors
contribution directe de l'tat au CAS Pensions.

Les crdits de la mission en PLF 2013 diminuent de 1,9 % par rapport la LFI 2012 retraite des mesures de
primtre et de transferts.
La masse salariale de la mission (hors cotisations au titre des pensions de ltat) reprsente 6 144 M, en rduction
de 0,6 % par rapport la LFI 2012, compte tenu notamment de la contribution des programmes leffort collectif sur
les champs daction ne correspondant pas aux priorits affirmes par le gouvernement. Le taux deffort en termes
demplois reprsente en moyenne environ 1,9 % par an sur la priode 2013-2015.
Les crdits hors personnel (dpenses de fonctionnement, dinvestissement et dintervention) slvent 2 761 M
pour 2013, en diminution de 4,6 % par rapport la LFI 2012 ; cette baisse se poursuivra en 2014 et 2015 grce un
ensemble de mesures de modernisation, notamment celles relatives ladministration lectronique, et une
optimisation de lallocation des moyens. Cette volution tient compte de lachvement du projet de dploiement du
systme dinformation budgtaire et comptable Chorus en 2012 et de la monte en puissance des systmes
dinformation relatifs la paye des agents de ltat pilote par lOprateur national de paye.

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PLF 2013

Gestion des finances publiques et des ressources humaines


Mission

PRSENTATION DE LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE

PRINCIPALES RFORMES
Plusieurs rformes dimportance concernent les administrations en charge de la mise en uvre des programmes de la
mission pour la priode 2011-2012 tant au niveau des programmes oprationnels que de ceux dtat-major ou de
soutien. Ces rformes concernent la simplification des structures, lorganisation des services centraux et des services
dconcentrs, lamlioration de leur efficacit et de leur efficience. Certaines rformes se prolongent en 2013.
La cration de la direction gnrale des finances publiques (DGFiP), issue de la fusion des anciennes directions
gnrales des impts (DGI) et de la comptabilit publique (DGCP) engage en 2008, est acheve tant :
- en matire de service aux usagers et aux collectivits locales. La mise en place dun interlocuteur fiscal unique des
lus locaux est dsormais effective dans lensemble des dpartements. La mise en place du guichet fiscal unifi
des particuliers est oprationnelle, depuis septembre 2009, sur tout le territoire travers laccueil fiscal de proximit
et le dploiement des services des impts des particuliers (SIP) a t achev. Dsormais, 2 400 centres des
finances publiques offrent ce guichet fiscal. Enfin, une unit de commandement et d'organisation (direction
dpartementale ou rgionale des finances publiques) est dsormais assure dans la totalit des dpartements ;
- que pour ses personnels. Aprs la publication, au cours de l't 2010, des statuts particuliers des personnels de la
DGFiP, qui confirment la spcificit des mtiers exercs, et le temps ncessaire l'laboration concerte des
nouvelles rgles de gestion des personnels (recrutement, affectation, rmunration, parcours professionnels,), la
mise en uvre des statuts unifis est effective depuis le 1er septembre 2011, en ligne avec le calendrier de la
fusion.
La DGFiP contribue par ailleurs activement la modernisation de laction publique au travers de rformes et de
nombreuses dmarches structurantes dont :
- la modernisation par ladministration lectronique en vue de simplifier les procdures et de limiter les
consommations de papier ;
- la rforme de la gestion des retraites de ltat, avec la constitution du compte individuel retraite de chaque
fonctionnaire, permettant une connaissance de leurs droits retraite au fur et mesure de leur carrire ;
- la mise en place dun baromtre de la qualit de service au sein de ladministration, afin de rendre compte
rgulirement auprs des usagers des volutions de la qualit du service rendu pour les dmarches quils jugent
prioritaires.
Une rflexion stratgique moyen terme sera lance fin 2012 afin de dfinir les perspectives dvolution de la DGFiP
pour la priode 2013-2015.
Pour sa part, la direction gnrale des douanes et droits indirects (DGDDI) poursuit sa dmarche de modernisation
approfondie en vue de satisfaire aux exigences dune administration de services, tout en renforant lefficacit de ses
fonctions fiscales et de lutte contre la fraude, dans le cadre dun contrat pluriannuel de performance 2012-2013. Dans
cette perspective, la Douane poursuit la mise en uvre de quatre chantiers principaux :
- la douane se positionne comme un partenaire linternational des entreprises, en les accompagnant dans la
gestion de leurs formalits et en leur garantissant un ddouanement des marchandises, importes ou exportes,
la fois simple, rapide et sr.
La simplicit du ddouanement rsulte de la dmatrialisation des changes entre l'administration et les entreprises
du commerce international. Dans ce cadre, la DGDDI poursuit son travail visant la dmatrialisation des
documents joindre l'appui de la dclaration de douane. Aprs avoir dmatrialis lensemble de ses
dclarations grce aux tlprocdures Delt@, elle pilote la construction dun guichet unique national (GUN), visant
simplifier la rglementation applicable aux oprations dimportation et dexportation et rationaliser les contrles
des diffrents dpartements ministriels.
La rapidit du ddouanement est un gage de comptitivit des plateformes logistiques franaises. Cest ainsi que la
douane poursuit ses travaux dinterconnexion avec les systmes privatifs de gestion de ces plateformes et la
modernisation de ses mthodes d'intervention afin d'augmenter la vitesse de passage en douane des
marchandises, tout en prservant son efficacit en matire de protection du consommateur et de dtection des
fraudes fiscales.

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PLF 2013

Gestion des finances publiques et des ressources humaines


PRSENTATION DE LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE

Mission

La scurisation des changes se traduit par la recherche de contrles douaniers toujours plus cibls et efficaces,
mais aussi par la ralisation d'analyses de risque et de contrles sret-scurit sur toutes les marchandises
entrant par les ports ou aroports franais ;
- la douane renforce son action de lutte contre les trafics illicites (stupfiants, contrebande de cigarettes,
contrefaons) et les organisations criminelles qui se livrent ces trafics, accumulent des profits illicites et
pratiquent le blanchiment de capitaux. Elle adapte en permanence ses techniques de dtection et d'intervention
(dveloppement des contrles dynamiques sur les autoroutes, utilisation du lecteur automatis de plaques
dimmatriculations, renouvellement ou modernisation du parc arien et naval, etc.) face au caractre mouvant et
imprvisible des mcanismes de fraudes, l'objectif restant le dmantlement des filires de criminalit organise et
l'amlioration du traitement judiciaire des dlits les plus graves ;
- la douane saffirme comme une administration fiscale moderne qui sadapte aux nouveaux enjeux
environnementaux, notamment avec la taxe gnrale sur les activits polluantes (TGAP) ou la taxe poids lourds
(TPL), dont la prparation du dploiement sur lensemble du territoire est en cours. La DGDDI a modernis et
simplifi les modalits dclaratives en ouvrant de nouveaux tlservices, notamment dans le domaine de la
viticulture avec la Dclaration de Rcolte en octobre 2010, ou en dmatrialisant, dans le cadre du programme
EMCS-GAMMA, lensemble des documents d'accompagnement des alcools, tabacs et produits ptroliers au sein de
lUnion europenne ;
- la douane veille amliorer la gestion de ses ressources humaines en dveloppant son systme d'information sur
les ressources humaines (SIRH) dans une optique de dynamisation de la gestion des personnels, de meilleure
gestion des carrires et de visibilit accrue par les agents sur leurs perspectives professionnelles. La DGDDI a
aussi entrepris de rationaliser ses fonctions support avec la mise en place des deux centres de services partags
(CSP), ouverts le 1er janvier 2011 pour permettre la mise en uvre de Chorus, et de deux centres de services pour
la gestion des ressources humaines (CSRH) lhorizon 2013.
Au niveau des services centraux concourant la mise en uvre des politiques portes par la mission, le Secrtariat
gnral des ministres conomique et financier poursuit deux objectifs principaux :
- renforcer le pilotage et la coordination des politiques ministrielles dont le Secrtariat gnral a la charge ;
- assurer une rationalisation et une mutualisation visant dlivrer un meilleur service aux directions et services des
ministres et leurs personnels. Cest ainsi qua t cr, par arrt du 15 mars 2012, un centre de services des
ressources humaines (CSRH) au sein de la direction des ressources humaines du Secrtariat gnral. Compos
dquipes polyvalentes charges de prestations de services en matire de gestion administrative et de gestion de la
paye des personnels dadministration centrale, ce centre sera terme lun des interlocuteurs de lONP pour les
ministres conomique et financier (avec ceux qui seront mis en place la DGFiP, la DGDDI et lINSEE).
Plusieurs chantiers pluriannuels de rforme qui comportent une dimension interministrielle affirme visent
rationaliser les fonctions support de lensemble des services de ltat. Trs structurants, ces projets sont porteurs de
gains de productivit importants, qui touchent lensemble des ministres. Ils concernent :
- la modernisation de la chane des pensions de ltat, avec la constitution du compte individuel retraite de
chaque fonctionnaire et la mise en place de la liquidation des pensions sur la base dun processus industriel,
facteurs de gains defficacit importants et de qualit de service accrue. Le pilotage en a t confi la DGFiP. En
2011, la rorganisation du rseau du service en 12 centres de gestion des retraites sest acheve avec, en
parallle, la mise en place dun guichet unique pour renseigner lusager ;
- la restructuration de la fonction de paye au sein de ltat (Oprateur national de la paye). Elle a pour objet de
simplifier et doptimiser la chane de paye des agents de ltat, de rpondre aux enjeux de qualit comptable des
dpenses de personnel et in fine de moderniser la fonction de paye au sein de ltat afin dassurer un haut niveau
de qualit, defficience et de scurit pour les prestations servies aux gestionnaires et aux agents. Le projet vise
terme une application nationale unique pour la paye de lensemble des fonctionnaires et une organisation
administrative adapte ;
- la rforme de la politique immobilire de ltat, qui vise le doter dun parc immobilier plus conome des
deniers publics, mieux adapt ses missions et de meilleure qualit pour offrir de meilleures conditions de travail
aux agents publics. Le pilotage en est confi la DGFiP (service France Domaine) ;

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PLF 2013

Gestion des finances publiques et des ressources humaines


Mission

PRSENTATION DE LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE

- loptimisation des achats de ltat, avec la mise en place du Service des achats de ltat (SAE), vise piloter et
coordonner les achats des administrations de ltat, mettre en place des outils et des modes de travail communs
ainsi quune professionnalisation de la filire achat dans les ministres et assurer le suivi de la performance des
achats raliss. Cette approche globale permet de raliser des conomies dchelle. Le service a galement pour
objectif de mieux prendre en compte les critres de dveloppement durable dans les achats publics ;
- la modernisation des systmes dinformation financire de ltat, via le systme dinformation budgtaire et
comptable Chorus. Lanne 2012 est marque par la bascule de la comptabilit gnrale de ltat dans Chorus.
Lanne 2013 permettra damliorer les services rendus et de dvelopper de nouvelles fonctionnalits.
Enfin, sagissant de la fonction publique, le dveloppement dinstruments de modernisation et de professionnalisation
de la gestion des ressources humaines (GRH) et, plus largement, dinstruments de pilotage et dimpulsion de la
politique densemble de la fonction publique sera poursuivi et accentu. Il passera notamment par la dynamisation des
dmarches de gestion prvisionnelle des effectifs et des comptences (GPEEC), la poursuite de la simplification de
larchitecture statutaire et une meilleure prise en compte des fonctions et des responsabilits dans la rmunration des
agents. Il saccompagnera galement de la diversification des recrutements (simplification et professionnalisation des
concours, accroissement des changes public/priv), de la rnovation de la formation initiale et continue, du
dveloppement de la mobilit et de la diversification des parcours professionnels des agents publics. Seront enfin
recherchs lacclration des dmarches en faveur de lgalit professionnelle entre les hommes et les femmes ainsi
que laboutissement de chantiers innovants (gestion diffrencie des ges, dveloppement du tltravail..).
Lamlioration et la rnovation des politiques sociales et des conditions de travail, constitueront galement un axe
important dintervention.

INDICATEURS LES PLUS REPRSENTATIFS DE LA MISSION


Indicateur 156-1.1 Taux de dclaration et de paiement des impts
Cet indicateur illustre le civisme fiscal des contribuables dans laccomplissement volontaire de leurs dmarches et
obligations fiscales : dclaration et paiement de limpt.
Indicateur 302-2.1 Dlai moyen dimmobilisation des marchandises ddouanes dans la journe
Le temps d'acheminement des marchandises constitue un enjeu conomique et financier majeur pour les entreprises
et, par voie de consquence, un lment important d'attractivit des plateformes logistiques portuaires et
aroportuaires franaises. Le dlai moyen d'immobilisation des marchandises est mesur depuis 2005. Sa rduction
constante sur toute la priode est le rsultat de la simplification et de la modernisation des formalits de
ddouanement et d'une meilleure prise en compte des contraintes logistiques des oprateurs. Cet effort sera encore
poursuivi au cours des prochaines annes par la dmatrialisation des documents d'accompagnement des
dclarations en douane et le dveloppement d'une logique de guichet unique.
Indicateur 148-1.2 Part des agents des filires administrative, sociale et technique bnficiant dune procdure de
rmunration la performance
L'indicateur rend compte de la progression du mode de rmunration la performance qui constitue une voie
essentielle de modernisation de la GRH dans la fonction publique de l'tat sur la base d'objectifs clairs et partags.
Ces derniers sont assortis d'indicateurs permettant de mesurer de faon objective sils sont ou non atteints.
La rmunration la performance doit permettre de responsabiliser les agents et de dvelopper la culture du rsultat.
Applique dans un premier temps aux personnels dencadrement intermdiaire et suprieur de la filire administrative,
elle a t tendue lensemble des agents de catgorie A de la filire administrative, aux agents de catgorie B de la
filire administrative, ainsi quaux agents des filires sociale et technique.

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PLF 2013

Gestion des finances publiques et des ressources humaines


PRSENTATION DE LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE

OBJECTIF :

Mission

Favoriser laccomplissement volontaire des obligations fiscales (civisme fiscal)

Indicateur 156-1.1 :

Taux de dclaration et de paiement des impts


Sous-indicateur

Unit

Prvision 2013

(voir le dtail dans la prsentation de lobjectif n 1 du programme n 156)


Taux dusagers particuliers respectant leurs obligations dclaratives

>=98

Taux de paiement des impts des particuliers

>= 98,5

Taux dusagers professionnels respectant leurs obligations dclaratives

95,5

Taux de recouvrement spontan des impts des professionnels

>= 98

OBJECTIF :

Faciliter et acclrer le passage en douane des marchandises

Indicateur 302-2.1 :

Dlai moyen dimmobilisation des marchandises ddouanes dans la journe


Sous-indicateur

Unit

Prvision 2013

Minute, seconde

< 6 mn 30 s

(voir le dtail dans la prsentation de lobjectif n 2 du programme n 302)


Dlai moyen dimmobilisation des marchandises ddouanes dans la journe

OBJECTIF :

Dvelopper et promouvoir ladaptation des rgles actuelles aux exigences dune gestion modernise
des ressources humaines de la fonction publique

Indicateur 148-1.2 :

Part des agents des filires administrative, sociale et technique bnficiant dune
procdure de rmunration la performance
Sous-indicateur

Unit

Prvision 2013

Part des agents de catgorie B de la filire administrative bnficiant dune procdure de


rmunration la performance

96

Part des agents de la catgorie C de la filire administrative bnficiant dune procdure de


rmunration la performance

50

Part des agents de la filire sociale bnficiant dune procdure de rmunration la


performance

100

Part des agents de la filire technique bnficiant dune procdure de rmunration la


performance

30

(voir le dtail dans la prsentation de lobjectif n 1 du programme n 148)

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PLF 2013

Gestion des finances publiques et des ressources humaines


Mission

RCAPITULATION DES CRDITS

RCAPITULATION DES CRDITS

RCAPITULATION DES CRDITS PAR PROGRAMME ET ACTION

Autorisations dengagement
Numro et intitul du programme
et de laction

156 Gestion fiscale et financire de


ltat et du secteur public local

Ouvertes en LFI
pour 2012

Demandes
pour 2013

8 429 788 839

8 554 001 555

74 251 944

100 940 175

Crdits de paiement
FDC et ADP
attendus en 2013

19 113 500

Ouverts en LFI
pour 2012

Demands
pour 2013

8 412 050 455

8 517 392 004

74 251 944

100 940 175

FDC et ADP
attendus en 2013

19 113 500

01

Fiscalit des grandes entreprises

02

Fiscalit des PME

2 029 772 708

1 801 492 227

1 881 000

2 030 742 708

1 802 472 227

1 881 000

03

Fiscalit des particuliers et fiscalit


directe locale

1 954 162 202

2 292 995 372

1 166 000

1 956 052 202

2 294 365 372

1 166 000

05

Gestion financire de ltat hors


fiscalit

590 210 089

771 245 704

4 166 500

591 240 089

770 835 704

4 166 500

69 561 789

68 692 443

1 472 066 568

1 395 492 614

3 400 000

06

Gestion des pensions

07

Gestion financire du secteur public


local hors fiscalit

08

Gestion des fonds dposs

09

Soutien

221 Stratgie des finances publiques


et modernisation de ltat

69 591 789

68 882 443

1 470 316 568

1 392 912 614

3 400 000

73 382 328

70 100 620

7 500 000

73 422 328

70 100 620

7 500 000

2 168 101 211

2 055 432 400

1 000 000

2 144 712 827

2 014 492 849

1 000 000

243 672 435

255 671 076

278 724 812

257 900 488

02

Politique des finances publiques et


analyse de la performance des
politiques publiques

37 311 587

36 951 074

37 561 587

36 951 074

04

Modernisation de lEtat

50 984 530

47 643 456

51 484 530

47 643 456

05

Information financire de lEtat

79 837 245

85 279 152

102 596 911

81 568 801

06

Systmes dinformation et
production de la paye

51 770 723

63 074 908

62 754 814

68 314 671

07

Politique de la fonction publique et


modernisation de la gestion des
ressources humaines

12 911 037

12 917 193

12 911 037

12 917 193

08

Rgulation des jeux (libell


modifi)

10 857 313

9 805 293

11 415 933

10 505 293

218 Conduite et pilotage des


politiques conomique et
financire

866 850 771

893 956 357

881 272 564

883 936 867

01

Etat-major, mdiation et politiques


transversales

357 875 168

346 887 570

357 878 808

346 883 367

02

Expertise, audit, valuation et


contrle

64 692 520

66 745 095

64 693 658

67 751 208

03

Promotion des politiques


conomique et financire

15 812 424

15 609 875

15 627 747

15 409 875

04

Contribution au respect du droit et


la scurit juridique

21 488 276

20 887 424

20 553 568

20 887 424

05

Prestations dappui et support

406 982 383

443 826 393

1 490 000

422 518 783

433 004 993

1 490 000

1 585 556 207

1 603 673 315

9 054 000

1 598 242 213

1 598 273 315

9 054 000

302 Facilitation et scurisation des


changes

1 640 000

150 000

1 640 000

150 000

01

Surveillance douanire des flux de


personnes et de marchandises et
lutte contre la grande fraude
douanire.

446 318 685

450 493 833

346 000

447 823 685

452 493 833

346 000

03

Prservation de la scurit et de la
sret de lespace national et
europen

165 946 927

195 268 843

5 030 000

173 357 933

187 004 015

5 030 000

15

PLF 2013

Gestion des finances publiques et des ressources humaines


RCAPITULATION DES CRDITS

Autorisations dengagement
Numro et intitul du programme
et de laction

Ouvertes en LFI
pour 2012

Demandes
pour 2013

Crdits de paiement
FDC et ADP
attendus en 2013

3 078 000

Ouverts en LFI
pour 2012

Demands
pour 2013

04

Promotion des changes


internationaux et qualit du
ddouanement

244 067 694

246 498 407

05

Fiscalit douanire, nergtique et


environnementale

392 569 880

420 866 540

06

Soutien des services oprationnels

278 439 431

290 545 692

07

Perception des droits et taxes


(ancien)

58 213 590

309 Entretien des btiments de ltat

206 244 866

215 000 000

206 557 786

205 000 000

9 591 003

20 500 000

9 591 597

20 500 000

600 000

244 067 694

246 498 407

392 569 880

420 866 540

282 209 431

291 410 520

Contrles rglementaires

03

Audits, expertises, diagnostics

14 386 504

2 050 000

14 387 395

2 050 000

04

Maintenance prventive

27 813 907

35 750 000

27 815 631

30 750 000

Maintenance corrective

06

Travaux lourds - Mise en conformit


et remise en tat

148 Fonction publique


01

Formation des fonctionnaires

02

Action sociale interministrielle

FDC et ADP
attendus en 2013

3 078 000

600 000

58 213 590

02

05

Mission

14 386 504

25 500 000

14 387 395

20 500 000

140 066 948

131 200 000

140 375 768

131 200 000

223 528 561

213 752 194

760 000

225 840 211

217 617 983

79 007 537

78 878 796

760 000

146 832 674

138 739 187

79 007 537

78 878 796

144 521 024

134 873 398

760 000

760 000

16

PLF 2013

Gestion des finances publiques et des ressources humaines


Mission

RCAPITULATION DES CRDITS

RCAPITULATION DES CRDITS PAR PROGRAMME ET TITRE

Autorisations dengagement
Numro et intitul du programme
et du titre

Ouvertes en LFI
pour 2012

Demandes
pour 2013

Crdits de paiement
FDC et ADP
attendus en 2013

156 / Gestion fiscale et financire de ltat


et du secteur public local

8 429 788 839

8 554 001 555

Titre 2. Dpenses de personnel

7 066 153 527

7 267 997 938

Autres dpenses :

1 363 635 312

1 286 003 617

19 113 500

Titre 3. Dpenses de fonctionnement

1 202 186 848

1 230 927 513

160 797 464

54 342 604

Titre 5. Dpenses dinvestissement


Titre 6. Dpenses dintervention
221 / Stratgie des finances publiques et
modernisation de ltat
Titre 2. Dpenses de personnel
Autres dpenses :
Titre 3. Dpenses de fonctionnement
Titre 5. Dpenses dinvestissement
Titre 6. Dpenses dintervention

19 113 500

Ouverts en LFI
pour 2012

Demands
pour 2013

FDC et ADP
attendus en 2013

8 412 050 455

8 517 392 004

7 066 153 527

7 267 997 938

1 345 896 928

1 249 394 066

19 113 500

19 028 500

1 168 057 150

1 174 739 886

19 028 500

85 000

177 188 778

73 920 680

85 000

651 000

733 500

651 000

733 500

243 672 435

255 671 076

278 724 812

257 900 488

96 901 929

96 063 241

96 901 929

96 063 241

146 770 506

159 607 835

181 822 883

161 837 247

41 235 856

81 709 063

42 819 476

85 468 671

105 384 650

77 748 772

138 853 407

76 218 576

150 000

150 000

218 / Conduite et pilotage des politiques


conomique et financire

866 850 771

893 956 357

Titre 2. Dpenses de personnel

428 974 227

423 507 307

Autres dpenses :

437 876 544

470 449 050

1 640 000

Titre 3. Dpenses de fonctionnement

426 114 544

448 457 050

1 640 000

Titre 5. Dpenses dinvestissement

5 164 000

Titre 6. Dpenses dintervention

19 113 500

150 000

150 000

881 272 564

883 936 867

428 974 227

423 507 307

452 298 337

460 429 560

1 640 000

438 136 337

438 587 560

1 640 000

6 020 000

4 964 000

5 470 000

6 198 000

15 662 000

8 798 000

16 062 000

400 000

310 000

400 000

310 000

302 / Facilitation et scurisation des


changes

1 585 556 207

1 603 673 315

1 598 242 213

1 598 273 315

Titre 2. Dpenses de personnel

Titre 7. Dpenses doprations financires

1 640 000

9 054 000

1 640 000

9 054 000

1 107 279 455

1 131 473 845

1 107 279 455

1 131 473 845

Autres dpenses :

478 276 752

472 199 470

9 054 000

490 962 758

466 799 470

9 054 000

Titre 3. Dpenses de fonctionnement

135 155 414

147 019 470

4 054 000

137 155 414

147 019 470

4 054 000

5 000 000

5 000 000

Titre 5. Dpenses dinvestissement

47 700 000

60 000 000

58 386 006

54 600 000

Titre 6. Dpenses dintervention

295 421 338

265 180 000

295 421 338

265 180 000

309 / Entretien des btiments de ltat

206 244 866

215 000 000

206 557 786

205 000 000

66 177 918

95 502 500

66 182 018

88 252 500

Titre 3. Dpenses de fonctionnement


Titre 5. Dpenses dinvestissement

140 066 948

119 497 500

148 / Fonction publique

223 528 561

213 752 194

249 584

250 000

Autres dpenses :

223 278 977

213 502 194

Titre 3. Dpenses de fonctionnement

198 715 599

188 877 732

19 713 378

16 300 000

4 850 000

8 324 462

11 555 641 679

11 736 054 497

8 699 558 722

8 919 292 331

Titre 2. Dpenses de personnel

Titre 5. Dpenses dinvestissement


Titre 6. Dpenses dintervention
Total pour la mission

140 375 768

116 747 500

225 840 211

217 617 983

249 584

250 000

760 000

225 590 627

217 367 983

760 000

735 000

207 257 953

197 229 070

735 000

25 000

13 482 674

11 814 451

25 000

4 850 000

8 324 462

11 602 688 041

11 680 120 657

8 699 558 722

8 919 292 331

760 000

30 567 500

Dont :
Titre 2. Dpenses de personnel

760 000

30 567 500

17

PLF 2013

Gestion des finances publiques et des ressources humaines


RCAPITULATION DES CRDITS

Autorisations dengagement
Numro et intitul du programme
et du titre

Ouvertes en LFI
pour 2012

Demandes
pour 2013

Mission

Crdits de paiement
FDC et ADP
attendus en 2013

Ouverts en LFI
pour 2012

Demands
pour 2013

FDC et ADP
attendus en 2013

Autres dpenses :

2 856 082 957

2 816 762 166

30 567 500

2 903 129 319

2 760 828 326

30 567 500

Titre 3. Dpenses de fonctionnement

2 069 586 179

2 192 493 328

25 457 500

2 059 608 348

2 131 297 157

25 457 500

Titre 5. Dpenses dinvestissement

478 826 440

333 908 876

5 110 000

533 250 633

338 771 207

5 110 000

Titre 6. Dpenses dintervention

307 270 338

290 049 962

309 870 338

290 449 962

400 000

310 000

400 000

310 000

Titre 7. Dpenses doprations financires

PROGRAMME 156
Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local

PROGRAMME 156
GESTION FISCALE ET FINANCIRE DE LTAT ET DU SECTEUR PUBLIC LOCAL

MINISTRE CONCERN : PIERRE MOSCOVICI, MINISTRE DE LCONOMIE ET DES FINANCES

Prsentation stratgique du projet annuel de performances

20

Objectifs et indicateurs de performance

24

Prsentation des crdits et des dpenses fiscales

36

Justification au premier euro

40

Analyse des cots du programme et des actions

84

20

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

PRSENTATION STRATGIQUE DU PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

Bruno BEZARD
Directeur gnral des finances publiques
Responsable du programme n 156 : Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local

Le programme Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local qui regroupe les moyens consacrs
aux oprations de recettes (assiette, recouvrement, contrle) de ltat et des collectivits territoriales, au paiement des
dpenses publiques et la tenue des comptes publics est mis en uvre par la direction gnrale des finances
publiques (DGFiP), sous la responsabilit de son directeur gnral.
Au travers du dploiement des derniers services des impts des particuliers (SIP), l'anne 2012 consacre l'achvement
de la mise en place du guichet fiscal unifi des particuliers et par l mme de la fusion des anciennes directions
gnrales des Impts et de la Comptabilit publique.
La DGFiP contribue galement la modernisation de l'action publique au travers des rformes et dmarches
structurantes suivantes :
- la mise en uvre de la politique immobilire de ltat, dont la responsabilit du pilotage est confie la DGFiP.
La rforme de la gestion du patrimoine immobilier de ltat rpond lobjectif de doter ltat dun parc immobilier plus
conome des deniers publics, mieux adapt aux missions de ltat et de meilleure qualit afin doffrir de meilleures
conditions de travail aux agents publics. Son importance se traduit par l'inscription dans le PAP, depuis 2011, d'un
objectif ddi ;
- la modernisation par ladministration lectronique en vue de simplifier les procdures et de limiter les
consommations de papier. Aprs les succs enregistrs ces dernires annes, le nombre de tldclarants limpt
sur le revenu devra continuer de progresser pour atteindre 13 millions de tldclarants en 2013. L'encouragement
la dmatrialisation du rglement de limpt sera galement poursuivi. La promotion du rglement des crdits dimpt
et de la prime pour lemploi par virement continuera d'tre dveloppe. Concernant les professionnels, qui indiquent
galement dj ressentir une baisse sensible de la complexit de leurs dmarches dclaratives et de paiement des
impts, lobligation de recourir aux tlprocdures est progressivement gnralise. Ladministration lectronique
permet de moderniser les relations et les changes avec lensemble des partenaires, notamment les collectivits
territoriales et les tablissements publics locaux, les mutuelles, les trsoreries hospitalires ainsi que les professions
rglementes telles que les notaires ou les experts-comptables. Une convention entre la DGFiP, le Conseil national
des greffiers des tribunaux de commerce et le GIE INFOGREFFE, a ainsi t signe le 29 mars 2012. Elle permettra
de promouvoir et de mettre en uvre toutes les mesures de nature faciliter et simplifier les changes de donnes
par voie dmatrialise entre les partenaires, notamment sur le thme de la simplification du dpt des statuts par
les crateurs dentreprises ;
- la rforme de la gestion des retraites de ltat, avec la constitution du compte individuel retraite de chaque
fonctionnaire, permettant une connaissance de leurs droits retraite au fur et mesure de leur carrire. Cette
rforme prend appui sur les centres de gestion des retraites mis en place en 2011 (gestionnaires des comptes de
pensionns et payeurs des pensions) (CGR), du centre de service des retraites (CSR) et du site Internet rnov
www.pensions.bercy.gouv.fr, qui permet aux pensionns de disposer d'une nouvelle offre de service facilitant leurs
dmarches. Enfin, la mise en place de la liquidation des pensions sur la base dun processus industriel constituera un
facteur de gains defficacit importants et de qualit de service accrue ;
- la mise en place dun baromtre de la qualit de service au sein de ladministration, afin de rendre compte
rgulirement auprs des usagers des volutions de la qualit du service rendu pour les dmarches quils jugent
prioritaires. La DGFiP participe activement cette dmarche initie dans son rseau en 2010, et prolonge depuis
2011 au travers du dploiement du rfrentiel Marianne au sein de ses services en charge de la fiscalit et
accueillant du public. Rfrentiel dont le respect est galement mesur depuis 2011 par un indicateur ddi du PAP
(indicateur 2.1).

21

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

Programme n 156

Pour la priode qui s'ouvre, la DGFiP poursuit son ambition d'un niveau de performance lev au regard du niveau des
ressources qui lui seront alloues pour rpondre aux trois axes essentiels du programme :
- promouvoir le civisme fiscal et assurer la lutte contre la fraude. Dclarer ses revenus, puis sacquitter de son
impt, sont lexpression concrte du consentement limpt qui fonde le pacte rpublicain. Cest pourquoi la DGFiP
sattache amliorer le civisme fiscal, cest--dire laccomplissement volontaire de leurs obligations par les
contribuables, en proposant aux usagers une offre de service mieux adapte, des dmarches simplifies et une
administration dune qualit de service de haut niveau, devenue plus accessible grce aux nouvelles technologies. La
promotion du civisme fiscal sexerce galement travers la mission de contrle et de lutte contre la fraude fiscale
avec, en contrepartie de garanties accrues pour assurer la scurit juridique des contribuables de bonne foi, des
garanties et des moyens juridiques solides galement octroys au contrle fiscal pour agir. La loi n 2012-354 du 14
mars 2012 de finances rectificative pour 2012 prolonge encore les avances ralises ces dernires annes dans le
renforcement des moyens d'action octroys la DGFiP en matire de lutte contre la fraude et l'vasion fiscales,
particulirement dans le domaine international. Ainsi, la non-dclaration de comptes bancaires ouverts l'tranger
est dsormais sanctionne d'autant plus lourdement que les enjeux financiers sont importants (une amende
proportionnelle, gale 5 % du solde crditeur du/des comptes concern(s), s'applique au-del d'un seuil de
50 000 ). Le montant de l'amende pnale sanctionnant la fraude fiscale est galement port de 37 500
500 000 et de 75 000 750 000 selon la nature de l'infraction. En outre, pour la fraude fiscale internationale en
lien avec les paradis fiscaux, la peine d'emprisonnement se trouve porte de cinq sept annes et l'amende un
million d'euros. Enfin, cette loi renforce galement les sanctions fiscales en cas d'infractions constitutives de
manquements graves en supprimant la facult d'imputer des rductions d'impt ou d'autres avantages fiscaux
l'impt sur le revenu ou l'impt sur la fortune sur le supplment d'impt rsultant de la fraction de revenus ou du
patrimoine non dclare spontanment.
- assurer, pour les citoyens, la transparence des comptes publics et rendre les services au meilleur cot. La
recherche dune plus grande efficience de la gestion est constante au sein de la DGFiP (les deux anciennes
directions dont elle est issue ont conclu en 2000 et 2003 leurs premiers contrats de performance et ont accompli
depuis des efforts significatifs en ce domaine). Par la rationalisation de son organisation et de ses structures, par la
ringnierie de ses processus, la DGFiP s'inscrit pleinement dans la stratgie de matrise de ses cots. Les
exigences de transparence sur les comptes publics et de qualit comptable constituent le fondement de la nouvelle
fonction comptable voulue par la LOLF, dont la mise en uvre est un axe essentiel de laction de la DGFiP. La
certification des comptes de ltat est un atout pour la France, notamment dans la situation conomique et financire
actuelle, en ce qu'elle garantit la rgularit, la sincrit et la fidlit des comptes de ltat. Assortie en 2012 comme
en 2011 de 7 rserves (contre 13 lors de la premire certification obtenue en 2007), elle implique de maintenir les
efforts fournis en matire de qualit de la gestion financire et comptable de ltat. Elle tmoigne aussi de l'action en
ce domaine dj accomplie dans la dure par la DGFiP. Parmi les lments de rserve nouvellement levs, figurent
la fiabilisation de certaines donnes dans Chorus, les contrats dtat tat ou encore les engagements de ltat au
titre du fonds de compensation pour la TVA.
- amliorer la qualit des services rendus aux usagers, quils soient cranciers ou dbiteurs, aux collectivits
locales et aux partenaires de ltat. La bascule de la comptabilit gnrale de ltat au sein de son nouveau
systme dinformation financire Chorus est effective depuis le 1er janvier 2012. Sa mise en uvre permet une
meilleure application de la loi organique relative aux lois de finances (comptabilit gnrale en droits constats,
imbrication plus importante des trois comptabilits, traabilit et auditabilit renforce...). Elle concourt aussi, par la
mise en place concomitante dune organisation financire rationalise et mutualise autour de centres de services
partags et de services facturiers, la rduction des dlais de traitement des dpenses publiques. La cration de la
DGFiP sest galement accompagne dune rnovation ambitieuse des prestations offertes aux collectivits locales.
La fin du dploiement d'Hlios, application de gestion comptable et financire des collectivits, a permis de donner
de nouvelles impulsions aux chantiers de dmatrialisation. La version 2 du protocole d'changes standard et de
dmatrialisation d'Hlios (dit PES V2) permet aux collectivits et tablissements publics locaux de dmatrialiser
compltement leurs pices comptables (titres de recettes, mandats de dpenses et bordereaux rcapitulatifs) et
justificatives de chaque dpense et recette (facture, dlibration, tat de paye). L'indicateur rnov
Dmatrialisation dans le secteur public local mesure le dploiement de ce protocole, adopt depuis
septembre 2011 par la ville et le dpartement de Paris dont les relations avec le comptable public sont dsormais
totalement dmatrialises. Les services du portail de la gestion publique sont accessibles sans restriction aux
collectivits et tablissements publics locaux qui le souhaitent. Ce portail leur permet de transmettre et de recevoir
leurs fichiers comptables quel que soit le protocole utilis (PES, Indigo...). Depuis le 1er janvier 2012, il remplace

22

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

ainsi l'utilisation des disquettes et autres supports physiques. Les collectivits et tablissements publics locaux ont
galement la possibilit via ce portail de consulter leur comptabilit en temps rel et en mode scuris (tat des
paiements, du recouvrement et de la trsorerie...). Ils ont aussi accs aux dpts de fonds des rgisseurs et depuis
juillet 2011, au service Demande de valeurs foncires . Ce dernier leur permet d'avoir accs en ligne aux ventes
immobilires intervenues sur leur territoire sur une priode de 5 ans. Le portail de la gestion publique a vocation
tre la modalit privilgie dchanges entre les organismes publics locaux et la DGFiP.
La mise en uvre oprationnelle du programme relve de la responsabilit respective des directeurs dpartementaux
ou rgionaux des finances publiques et des responsables de chacune des directions et services comptence
nationale ou spcialiss. Ceux-ci sont en effet responsables de la conduite oprationnelle des actions et disposent
pour ce faire de budgets atteignant la taille critique ncessaire pour permettre la bonne mise en uvre du principe
libert/responsabilit.
Les modalits du pilotage de la performance prvoient un dialogue de gestion qui porte principalement sur des
indicateurs issus du projet annuel de performance, dclins dans les BOP locaux et directionnels emblmatiques des
objectifs stratgiques de la DGFiP.
Entre les directions dpartementales, rgionales ou spcialises de la DGFiP et leurs propres services ou structures,
le dialogue de gestion est depuis 2011 totalement unifi. S'inscrivant dans un esprit de dialogue, de responsabilit et
de slectivit, et loin de se limiter la seule fixation dobjectifs chiffrs et au suivi dindicateurs, le dialogue de gestion :
- favorise un change sur la dimension qualitative de lexercice des mtiers ;
- dbouche sur lidentification de marges de progrs et priorits d'action, portant autant sur lexercice des missions que
sur lamlioration des conditions de vie au travail.
Localement, le dialogue de gestion constitue galement un moment privilgi pour expliquer les orientations
stratgiques et diffuser les meilleures pratiques.
Nomms par le directeur gnral de la DGFiP, les dlgus interrgionaux sont chargs du suivi du respect des
objectifs et des indicateurs par les responsables locaux, ainsi que de lanalyse des performances et des rsultats.
Dans ce cadre, ils ont la responsabilit du contrle de gestion et conduisent le dialogue de gestion (fixation des
objectifs locaux dclinant les axes stratgiques). Ils jouent un rle majeur daccompagnement des rformes et veillent
la bonne planification et au bon droulement des oprations. Les dlgus du directeur gnral exercent galement
un rle majeur en matire de matrise des risques la DGFiP puisqu'ils interviennent la fois sur les aspects
stratgiques de la dmarche, sur l'analyse des travaux raliss au sein de leur interrgion ainsi que sur la
mutualisation des bonnes pratiques, concourant ainsi in fine lamlioration de lefficacit globale de la DGFiP.
Lorganisation financire retenue sappuie pleinement sur le niveau dpartemental : un budget oprationnel de
programme (BOP) dpartemental, plac sous la responsabilit du responsable de la direction locale des finances
publiques, regroupe lensemble des moyens allous la direction. La fusion conduit ainsi progressivement rduire le
nombre de BOP locaux tout en augmentant significativement leur taille.
Afin de proposer aux parlementaires un document alliant prcision et lisibilit, le projet annuel de performances
pour 2013 du programme 156 demeure assis sur un nombre matris dindicateurs. Il en comporte un de moins
qu'en 2012 (16 indicateurs contre 17), compte tenu de l'avance de la fusion : en effet, ds lors que le guichet fiscal
unifi sera dploy 100 % d'ici la fin de l'anne 2012, l'indicateur qui en mesurait l'avance ( Dploiement du
guichet fiscal unifi ) devient sans objet ; l'objectif Russir la fusion est galement supprim et, corrlativement,
l'indicateur Amlioration des services rendus aux collectivits territoriales se trouve dsormais rattach l'objectif
Renforcer la qualit du service rendu au secteur public local .
Les neuf objectifs du programme sont renumrots en cohrence avec la suppression de lobjectif relatif la fusion et
le repositionnement de l'objectif Matriser les cots de gestion de la DGFiP aprs les 8 objectifs attachs plus
spcifiquement aux missions de la DGFiP.

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PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

Programme n 156

RCAPITULATION DES OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIF 1
INDICATEUR 1.1
OBJECTIF 2

Favoriser laccomplissement volontaire des obligations fiscales (civisme fiscal)


Taux de dclaration et de paiement des impts
Faciliter limpt

INDICATEUR 2.1

Respect du rfrentiel Marianne

INDICATEUR 2.2

Niveau de dveloppement des procdures dmatrialises la DGFiP

OBJECTIF 3

Assurer la lutte contre la fraude fiscale et le recouvrement offensif des impts et des
amendes

INDICATEUR 3.1

Pourcentage des contrles rprimant les fraudes les plus caractrises

INDICATEUR 3.2

Taux de recouvrement DGFiP en droits et pnalits sur crances de contrle fiscal externe
au titre de lanne N-2

INDICATEUR 3.3

Taux de paiement des amendes

OBJECTIF 4

Assurer la qualit comptable

INDICATEUR 4.1

Indice de qualit des comptes de lEtat

INDICATEUR 4.2

Indice de Performance comptable (comptes locaux)

OBJECTIF 5
INDICATEUR 5.1
OBJECTIF 6

Rduire les dlais de paiement des dpenses publiques par les comptables publics
Dlai de paiement des dpenses publiques
Renforcer la qualit du service rendu au secteur public local

INDICATEUR 6.1

Amlioration des services rendus aux collectivits territoriales

INDICATEUR 6.2

Dmatrialisation dans le secteur public local

INDICATEUR 6.3

Taux brut de recouvrement des recettes des collectivits locales - hors fiscalit et dotations

OBJECTIF 7

Optimiser, par lacclration des dlais de traitement, la qualit du service rendu aux
agents publics en matire de pension

INDICATEUR 7.1

Pourcentage de demandes de dparts en retraite urgents concdes, liquides et mises en


paiement dans un dlai de deux mois

OBJECTIF 8
INDICATEUR 8.1
OBJECTIF 9

Mettre en oeuvre la politique immobilire


Taux annuel dvolution de la mise en oeuvre de la politique immobilire
Matriser les cots de gestion de la DGFiP

INDICATEUR 9.1

Taux dintervention sur les recettes et les dpenses

INDICATEUR 9.2

Taux annuel dvolution de la productivit globale de la DGFiP

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Programme n 156

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIF n 1 : Favoriser laccomplissement volontaire des obligations fiscales (civisme fiscal)

Le civisme fiscal sexprime par laccomplissement volontaire par les contribuables de leurs dmarches et obligations
fiscales. Cette mission rgalienne constitue un enjeu stratgique pour la DGFiP. Il concerne en premier lieu le civisme
dclaratif mais aussi le civisme de paiement, garant du niveau et de la rgularit des rentres fiscales. La ralisation
de cet objectif sappuie, dune part, sur le traitement efficace des dclarations et moyens de paiement et dautre part,
sur le dveloppement des tlprocdures offertes aux usagers.
Les indicateurs traduisent la mise en uvre de cet objectif en mesurant le taux de dclaration et de paiement des
impts (indicateur 1.1).
Dans un contexte conomique qui demeure difficile, la cible reste de maintenir les trs bons rsultats dj atteints.
INDICATEUR 1.1 : Taux de dclaration et de paiement des impts
(du point de vue du citoyen)
indicateur de la mission
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Taux dusagers particuliers respectant


leurs obligations dclaratives

98,29

98,35

>= 98

>=98

>=98

>=98

Taux de paiement des impts des


particuliers

98,79 (1)

98,71 (1)

98,5

98,5

>= 98,5

>= 98,5

Taux dusagers professionnels respectant


leurs obligations dclaratives

95,60

95,57

95,75

95,5

95,5

95,5

Taux de recouvrement spontan des


impts des professionnels

98,15

98,36

>= 98

>= 98

>= 98

>= 98

Prcisions mthodologiques
- Sous indicateur : Taux d'usagers particuliers respectant leurs obligations dclaratives
Exprim en taux, cet indicateur rapporte la population connue pour avoir dpos une dclaration de revenus dans les dlais lensemble des foyers
rpertoris comme devant respecter cette obligation dclarative.
- Sous indicateur : Taux de paiement des impts des particuliers
Cet indicateur exprime le pourcentage de recettes totales recouvres en anne N-1 et N sur les prises en charge brutes en principal effectues en
anne N-1 des impts sur rle des particuliers (impt sur le revenu, prlvements sociaux, taxe dhabitation - contribution l'audiovisuel public, taxes
foncires et impt de solidarit sur la fortune sur rle compter de 2013). Il prend en compte les impositions initiales, supplmentaires et les
impositions suite contrle fiscal. Ce taux enregistre une rosion constante depuis 2010 du fait notamment du contexte conomique. Au regard de ces
rsultats, un objectif stabilis 98,5 % parat dores et dj ambitieux.
(1) : les rsultats antrieurs 2013 ne sont pas calculables isoprimtre (avec ISF). Ils demeurent nanmoins comparables dans une large mesure
compte tenu du poids marginal des prises en charges relatives l'ISF au sein de l'indicateur (moins de 1%). A compter de 2013, les rsultats seront
restitus avec et hors ISF, le temps de reconstituer un historique des rsultats suffisant sur le nouveau primtre.
- Sous indicateur : Taux dusagers professionnels respectant leurs obligations dclaratives
Exprim en taux, il mesure le civisme dclaratif en matire de TVA et de dclarations de rsultats des professionnels.
Il se calcule selon la formule suivante : [(Part dusagers professionnels sacquittant dans le dlai lgal de leurs obligations dclaratives en matire de
TVA) + (Taux de non-retardataires des dclarations de rsultat annuel des entreprises)] /2.
La prvision 2012 actualise prend en compte les dernires tendances observes dans un contexte conomique difficile. La prvision 2013 et la cible
2015 intgrent la perspective des futurs abaissements de seuils de recours obligatoire aux tlprocdures qui vont de nouveau toucher des entreprises
non encore familiarises avec celles-ci.
- Sous indicateur Taux de recouvrement spontan des impts des professionnels
Exprim en taux, cet indicateur comporte :
- au numrateur, le montant des paiements acquitts dans les dlais ;
- au dnominateur, le total des charges brutes hors contrle fiscal, cest--dire le montant des paiements intervenus dans les dlais auquel sajoute
celui des crances prises en charge correspondant aux dclarations non accompagnes du paiement, total ou partiel, de limpt dclar comme d
par lusager.
Compte tenu du contexte conomique, la cible a t fixe un niveau suprieur ou gal 98 %, qui constitue un rsultat satisfaisant au regard des
enjeux financiers pour ltat.
Source des donnes : DGFiP

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OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 156

OBJECTIF n 2 : Faciliter limpt

Souhaitant tre une administration de service de rfrence, la DGFiP met en uvre une srie dengagements de
qualit de service prcis, mesurables, applicables dans tous les domaines et visant faciliter limpt pour lusager,
chaque fois quil est en contact avec elle.
Elle souscrit ainsi au rfrentiel Marianne, qui est compos de 19 engagements dont 14 visent rendre un service
optimis lusager et 5 s'attachent au pilotage de cette dmarche.
La DGFiP assure le suivi de ces engagements Marianne par des audits internes rguliers, des rapports annuels et des
enqutes.
Dans cette optique, la qualit de service Marianne est value par lindicateur 2.1 Respect du rfrentiel Marianne
qui mesure le respect des 4 engagements suivants de ce rfrentiel:
- le traitement des courriers en 15 jours ouvrs ;
- le traitement des courriels en 5 jours ouvrs ;
- les appels aboutis en moins de 5 sonneries ;
- le traitement des demandes relatives la qualit de service en 15 jours ouvrs.
Au moyen d'une refonte de son systme dinformation, la DGFiP s'attache galement lamlioration constante de
l'offre de service dmatrialise faite ses usagers. Le dveloppement de celle-ci, et plus particulirement de la
tldclaration et du tlpaiement, passe par des volutions fonctionnelles importantes qui rendent chaque anne ces
procdures la fois plus simples et plus attractives pour les usagers. Elle ncessite aussi de diversifier les modes
daccs cette offre dmatrialise, ce qui a t initi cette anne avec laccs la tldclaration et au tlpaiement
par smartphone.
Le second indicateur associ cet objectif de facilitation de limpt pour lusager mesure le dveloppement des
procdures dmatrialises (indicateur 2.2).

INDICATEUR 2.1 : Respect du rfrentiel Marianne


(du point de vue de lusager)

Qualit de service Marianne

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

88,2

70

75

75

75

Prcisions mthodologiques
Depuis 2011, tous les services de la DGFiP ayant une mission fiscale et en contact frquent avec les usagers sont concerns par cet indicateur :
services des impts des particuliers, centres des impts, services des impts des entreprises, centres des impts fonciers, trsoreries spcialises
impts et trsoreries mixtes pour leur mission fiscale.
Lindicateur est la moyenne arithmtique de 4 taux, lesquels permettent de mesurer et de suivre autant dengagements du rfrentiel Marianne :
- le taux de traitement des courriers en 15 jours ouvrs (cible 2013 : 75 %) ;
- le taux de traitement des courriels en 5 jours ouvrs (cible 2013 : 90 %) ;
- le taux dappels aboutis en moins de 5 sonneries (cible 2013 : 60 %) ;
- le taux de traitement des demandes relatives la qualit de service en 15 jours ouvrs (cible 2013 : 75 %).
Lindicateur a pour champ gographique la France mtropolitaine, la Martinique, la Guadeloupe, la Guyane et la Runion.
Remarque : la cible 2015 intgre la fois les bons rsultats observs pour l'anne 2011 et l'largissement envisag, compter de 2014, du rfrentiel
Marianne aux missions relevant du secteur public local.
Source des donnes : DGFiP

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PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

INDICATEUR 2.2 : Niveau de dveloppement des procdures dmatrialises la DGFiP


(du point de vue de lusager)
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

74,9

84,9

78

78

86

88

Nombre de tldclarations Tl IR

Nombre

10 530 000

12 150 000

12 500 000

12 800 000

13 000 000

14 000 000

Taux de paiement dmatrialis des


impts des particuliers (IR-TH-TF)

53,93

54,96

54

55

55

55,5

Part des recettes de TVA, dIS et de TS


acquittes par des usagers professionnels
ayant adhr une tlprocdure pour
leur rglement

Prcisions mthodologiques
- Part des recettes de TVA, dIS et de TS acquittes par des usagers professionnels ayant adhr une tlprocdure pour leur rglement
Ce sous-indicateur correspond la part des recettes de TVA, dIS et de TS, perue auprs des professionnels au moyen d'une procdure de
tlpaiement.
Depuis le 1er octobre 2011, le seuil de lobligation de recours aux tlprocdures en matire de TVA, d'IS et de TS est fix 230 000 de chiffre
d'affaires hors taxes (contre 500 000 antrieurement). A noter que seules sont soumises lobligation de tlrglement de la TS les entreprises
soumises lobligation de tlrglement de lIS.
Par ailleurs, est incluse dans cette obligation de recours aux tlprocdures, la tltransmission des demandes de remboursement de crdit de taxe
pour les entreprises soumises lobligation de tldclarer et de tlpayer leur TVA.
Larticle 53 de la loi de finances rectificative pour 2011 abaisse le seuil de lobligation de tldclarer et de tlrgler la TVA et de tlpayer limpt sur
les socits et la taxe sur les salaires en trois phases successives. Ainsi, compter du 1er octobre 2012, toutes les entreprises soumises limpt sur
les socits auront lobligation de tlrgler la TVA, lIS et la TS, sans condition de chiffre daffaires.
Les objectifs proposs prennent en compte le taux de croissance des utilisateurs, quils soient optionnels ou obligatoires, partir des derniers taux
connus.
- Nombre de tldclarations Tl IR
Ce sous-indicateur comptabilise le nombre de dclarations de revenus dposes en ligne.
L'anne 2012 marque une nouvelle progression de ce sous-indicateur (5%) d'une ampleur toutefois moindre que celle observe ces dernires annes
en dpit des volutions fonctionnelles apportes et de la campagne de communication conduite. Plusieurs facteurs peuvent expliquer ce
tassement , notamment la difficult attirer vers la dclaration dmatrialise certaines catgories dusagers (non imposables, personnes ges) et
la simplicit de la dclaration papier. Au regard des dernires tendances ainsi constates, et sachant que la dclaration en ligne ne prsente aucun
caractre obligatoire pour les usagers, une prvision 2013 13 millions de dclarations en ligne et une cible 2015 14 millions demeure volontariste et
ambitieuse.
- Taux de paiement dmatrialis des impts des particuliers (IR-TH-TF)
Exprim en taux, ce sous-indicateur rapporte, pour les impts des particuliers (IR, TH, TF), le nombre de contrats de prlvement (mensuel ou
lchance) et de tlpaiements (hors acomptes provisionnels dIR), au nombre de contribuables imposs sur lanne N-1.
Le taux de paiement dmatrialis continue de progresser et arrive un trs haut niveau pour limpt sur le revenu, ce qui conduit prvoir un
ralentissement de sa progression dans les prochaines annes ; les augmentations venir reposant dsormais davantage sur les impts locaux. Le
ralentissement de la progression de ce sous-indicateur pourrait galement se trouver accentu mcaniquement par laugmentation prvue du nombre
de contribuables imposables (conscutivement au gel du barme de limpt sur le revenu en 2012). Labaissement du seuil du taux de paiement
dmatrialis obligatoire fix 30 000 euros depuis 2011 ne permet pas pour sa part de produire d'effet significatif sur le taux de paiement
dmatrialis (cette mesure ne concerne, notamment pour les impts locaux, qu'un nombre trs limit de cotes).
Source des donnes : DGFiP

OBJECTIF n 3 : Assurer la lutte contre la fraude fiscale et le recouvrement offensif des impts et des
amendes

La lutte contre la fraude fiscale est une priorit de la DGFiP. Elle constitue un lment essentiel pour consolider le
civisme des contribuables face des pratiques qui fragilisent le pacte social et portent atteinte la concurrence entre
les acteurs conomiques et aux recettes publiques. Elle recouvre la dtection et la sanction des comportements
rvlant une attitude de fraude caractrise de la part de contribuables qui saffranchissent dlibrment du respect de
leurs obligations en la matire. Elle passe par des actions visant renforcer la qualit et la professionnalisation de la
chane du contrle fiscal.

27

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 156

Par ailleurs, dans le contexte de la mise en place de la DGFiP, les synergies doivent tre amplifies entre tous les
acteurs pour dynamiser le recouvrement offensif des crances qui constitue une finalit essentielle des procdures de
contrle fiscal. La traduction financire effective des rappels dimpt mis la charge des contribuables est galement
une des cls permettant de donner laction de ladministration une dimension rellement dissuasive.
Les trois indicateurs valuent les rsultats obtenus dans latteinte de cet objectif en mesurant le pourcentage des
contrles rprimant les fraudes les plus caractrises (indicateur 3.1), le taux brut et le taux net de recouvrement
DGFiP en droits et pnalits sur crances de contrle fiscal externe au titre de lanne N-2 (indicateur 3.2) et le taux de
paiement des amendes (indicateur 3.3).

INDICATEUR 3.1 : Pourcentage des contrles rprimant les fraudes les plus caractrises
(du point de vue du contribuable)

Pourcentage des contrles rprimant les


fraudes les plus caractrises

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

28,6

29,9

29

29

29

29,5

Prcisions mthodologiques
Exprim en taux, cet indicateur comprend, au dnominateur, le nombre total des oprations de contrle fiscal externe au titre dune anne. Au
numrateur, seules sont retenues dans le primtre les oprations de contrle fiscal externe ayant dtect des cas de fraude les plus graves par la
nature des pnalits appliques (exclusives de bonne foi ou appliques en cas de dfaillance dclarative aprs mise en demeure) et leur niveau (il est
ncessaire quelles dpassent soit un montant de 7 500 euros et quelles reprsentent plus de 30 % des droits luds, soit 50 % du total des pnalits
appliques intrts de retard compris).
Cette cible qui reprsente une part importante des contrles externes illustre la priorit gouvernementale de lutte contre les fraudes fiscales les plus
caractrises.
Source des donnes : DGFiP

INDICATEUR 3.2 : Taux de recouvrement DGFiP en droits et pnalits sur crances de contrle fiscal
externe au titre de lanne N-2
(du point de vue du contribuable)
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Taux brut de recouvrement DGFiP en


droits et en pnalits sur crances de
contrle fiscal externe au titre de lanne
N-2

49,1

48

43

43

44

44

Taux net de recouvrement DGFiP en droits


et pnalits sur crances de contrle fiscal
externe au titre de lanne N-2

64,7

66,3

61

61

62

62

Prcisions mthodologiques
- Taux brut de recouvrement DGFIP en droits et pnalits sur crances de contrle fiscal externe au titre de lanne N-2
Exprim en taux, cet indicateur comprend au dnominateur, le total des crances issues du contrle fiscal externe
numrateur les droits et les pnalits encaisses sur lesdites crances, total arrt au 31 dcembre de la deuxime
charge. Cette mesure de la qualit du contrle fiscal en taux brut porte sur la totalit des crances de CFE, y
comptables ne peuvent pas agir (crances en procdures collectives et contestes avec sursis de paiement), mais
aux impts directs locaux.

(CFE), au titre dune anne et au


anne suivant celle de la prise en
compris celles sur lesquelles les
lexception des crances relatives

Il prsente lavantage dintgrer lensemble des acteurs, tant lamont, par laction de la programmation, du ciblage des contrles et la prise en compte
de manire anticipe des difficults ventuelles de recouvrement, que laval reprsent par les services de recouvrement, les rendant coresponsables
de la qualit des contrles. Sa lecture est complte par le taux net.
Le niveau de lindicateur sest lgrement inflchi en 2011, sans toutefois remettre en cause l'atteinte de la cible fixe (42 %). En revanche, il est
prcis que la prsence d'un contentieux dune importance exceptionnelle fait d'ores et dj peser des risques sur l'atteinte de la cible projete
l'horizon 2013 (44 %).
- Taux net de recouvrement DGFIP en droits et pnalits sur crances de contrle fiscal externe au titre de lanne N-2
Cet indicateur comprend, au dnominateur, le total des crances nettes issues du contrle fiscal externe (CFE) au titre dune anne et, au numrateur,
les droits et les pnalits encaisses sur ces crances, total arrt au 31 dcembre de la deuxime anne suivant celle de la prise en charge. Il exclut
les crances de CFE sur lesquelles les comptables ne peuvent pas agir (crances en procdures collectives et contestes avec sursis de paiement) et
les crances relatives aux impts directs locaux, et mesure donc laction offensive des comptables sur les crances pour lesquelles ils disposent de
leviers daction. Il est donc un indicateur de lefficience de laction en recouvrement forc.

28

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Les cibles ont t dtermines en tenant compte des orientations du contrle fiscal et notamment de la priorit mise sur la lutte contre les fraudes
fiscales les plus caractrises (finalit rpressive). Par ailleurs, cet indicateur est sensible au dnouement daffaires en sursis de paiement forts
enjeux qui interviendrait en fin danne, privant ainsi le comptable dun dlai suffisant pour recouvrer ces crances avant le 31 dcembre.
Source des donnes : DGFiP

INDICATEUR 3.3 : Taux de paiement des amendes


(du point de vue du contribuable)

Taux de paiement des amendes

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

80,86

79,19

79

78

78

78

Prcisions mthodologiques
Au numrateur figurent les encaissements raliss au titre des amendes forfaitaires, des amendes forfaitaires majores et des condamnations
pcuniaires. Le dnominateur reprsente lensemble des amendes forfaitaires mises par les services verbalisateurs payer et les condamnations
pcuniaires prononces par les juridictions.
Le recouvrement trs particulier des amendes continue de ressentir les difficults conomiques. A partir du point haut de 2010, le rsultat obtenu sest
inscrit en retrait en 2011, et les premires indications de dbut 2012 ne permettent pas dafficher une prvision pour cette anne plus haute que 78 %.
Source des donnes : DGFiP

OBJECTIF n 4 : Assurer la qualit comptable

Cet objectif, dclin au niveau local dans lensemble du rseau de la DGFiP, concerne aussi bien la comptabilit de
ltat que celle du secteur public local.
En matire de comptabilit de ltat, lenjeu est de garantir la rgularit, la sincrit et la fidlit des comptes et le
respect des procdures comptables, selon les termes fixs par les articles 27 31 de la LOLF. A cet gard, larticle 31
de la LOLF confie un rle central aux comptables publics qui doivent sassurer de la qualit des comptes, soumis la
certification de la Cour des comptes. Cet objectif concerne, dans sa mise en uvre, autant les gestionnaires que les
comptables. Il convient ds lors, pour ces deux catgories dacteurs, de renforcer le contrle interne, en particulier la
scurit et lefficacit des processus supports de linformation comptable. Ainsi, la DGFiP pilote lamlioration de la
qualit comptable de ltat, grce la mise en place dun dispositif complet de contrle interne comptable, assorti
dindicateurs appropris.
L' indice de qualit des comptes de ltat (indicateur 4.1) s'appuie sur lanticipation de la dtection, en cours
dexercice, des dysfonctionnements et anomalies grce lorganisation de points de contrle de supervision chez le
comptable, et la ractivit des services pour procder aux adaptations et corrections ncessaires. A cet gard, la
diminution du nombre danomalies constates dans le cadre de la ralisation de ces contrles, rpond directement au
souci de matrise de la qualit comptable : par le pilotage de la mission, qui repose sur les divisions comptables et les
cellules de qualit comptable des directions rgionales ou dpartementales et des services de contrle budgtaire et
comptable ministriel, la DGFiP se met en mesure danticiper et de favoriser la qualit des comptes.
En matire de comptabilit du secteur public local, lenjeu fondamental est de consolider les acquis, notamment en
renforant la fiabilit et le partenariat comptable autour dun diagnostic partag. En ce sens, le nouvel indice de
performance comptable (indicateur 4.2) a t conu afin de lier la qualit des comptes, la clrit de la restitution de
ces comptes et le renforcement de la sincrit comptable.
Cet indicateur s'appuie sur deux composantes :
- lindice de qualit des comptes locaux, reprenant l'indicateur 6.2 du PAP 2012, sinscrit pleinement dans la logique
visant placer la fiabilit comptable au cur des proccupations des ordonnateurs et des comptables afin d'tablir
des tats financiers respectueux des principes gnraux de la comptabilit, dont l'objectif constitutionnel d'image
fidle. Grce la richesse des informations quil contient, cet indice permet de mettre en place des plans
damlioration de la qualit des comptes locaux. Depuis le PAP 2012, le primtre a t largi de nouveaux types
de collectivits comme les rgions et permet de valoriser davantage certaines oprations comptables complexes ;
- le taux de restitution des comptes de gestion au 15 mars N+1, qui intgre ainsi l'intrt fournir aux ordonnateurs
des donnes arrtes suffisamment tt pour favoriser les dcisions de gestion ultrieures dont l'laboration
budgtaire.

29

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 156

INDICATEUR 4.1 : Indice de qualit des comptes de lEtat


(du point de vue de lusager)

Indice de qualit des comptes de lEtat

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

96,75

96,96

92

92

93

93

Prcisions mthodologiques
Les donnes rsultent des contrles (dfinis par les comits de matrise des risques) raliss par lencadrement des services de direction et les
cellules de qualit comptable, et retracs dans lApplication de gestion interne des risques.
Lindicateur correspond la proportion doprations conformes aux critres de qualit comptable au sein de lchantillon doprations contrles. Les
dysfonctionnements et anomalies dtectes donnent lieu plan daction et corrections par les services.
Source des donnes : DGFiP

INDICATEUR 4.2 : Indice de Performance comptable (comptes locaux)


(du point de vue de lusager)

Indice de Performance comptable

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

base 115 =
2011

81,6

116

82,2

83

83

Prcisions mthodologiques
L'indicateur Indice de Performance comptable (IPC) est un indicateur composite. Il se dfinit comme tant la moyenne pondre des deux
indicateurs suivants :
- lindice de qualit des comptes locaux (dans sa dfinition gnrale du PAP 2012 - indicateur 6.2), pondr 80 % :
Cet indice repose sur une mthode de scoring destine mesurer le respect des obligations et bonnes pratiques comptables, sagissant des
comptabilits locales tenues par le rseau gestion publique de la DGFiP. Automatis partir des balances comptables, il sappuie, pour chaque
comptabilit, sur lagrgation de 57 items, retraant diffrents critres dont le respect permet datteindre un niveau satisfaisant de qualit comptable
(oprations de haut de bilan, comptes de tiers, oprations complexes comme les cessions, suivi et apurement des comptes dimputation provisoire,
etc.). L'indicateur met laccent sur la sincrit des oprations patrimoniales (prises en compte doprations lies lintercommunalit, du principe de
prudence) et des tats financiers (sincrit du rsultat notamment).
Pondrs en fonction des enjeux propres chacune des comptabilits (population des collectivits concernes, masses financires gres), ces
diffrentes mesures lmentaires permettent dobtenir, par agrgation successive, une valeur synthtique nationale (calcule sur 100).
Lindice de qualit des comptes locaux du PLF N porte sur les comptes de lanne N-1 (la prvision 2013 porte sur la qualit des comptes de
l'anne 2012).
- le taux de reddition des comptes de gestion de l'anne N-1 au 15/03/N, pondr 20 % :
Ce taux rapporte le nombre de comptes de gestion de l'anne N-1, viss la date du 15 mars de l'anne N, au potentiel cible (la prvision 2013 porte
sur la reddition au 15/03/13 des comptes de l'anne 2012).
Les donnes permettant le calcul de l'IPC sont issues de lapplication Hlios et de linfocentre du secteur public local de la DGFiP.
Remarque : l'indicateur est cr compter de 2013 et rtro-calcul partir de 2011.
Source des donnes : DGFiP

OBJECTIF n 5 : Rduire les dlais de paiement des dpenses publiques par les comptables publics

La rduction du dlai maximum de paiement pour les marchs publics de ltat (de 45 jours 30 jours), dcide par le
Gouvernement le 28 avril 2008, a confort la politique de la DGFiP visant rduire ses propres dlais dinstruction et
sensibiliser lensemble des acteurs concerns par lamlioration du circuit de la chane de la dpense. Les enjeux
conomiques pour les fournisseurs de ltat sont en effet majeurs, notamment pour les PME.
La mise en place dactions concrtes, telles que le contrle hirarchis de la dpense, le contrle allg en partenariat
avec les services ordonnateurs, la mise en place de paiements juste date fixe dun accord commun entre le
comptable et les services ordonnateurs, le dploiement du mode de gestion des factures par des services spcialiss
dits services facturiers, points uniques de traitement des factures d'un ou plusieurs ordonnateurs tant au niveau central
que dconcentr, sont des leviers efficaces pour amliorer les dlais propres au comptable, mais aussi aider
lordonnateur rduire les siens, tout en garantissant la scurit juridique des paiements.

30

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Par ailleurs, lapplication des mesures gouvernementales relatives au paiement immdiat des factures infrieures
5 000 a permis de rduire sensiblement les dlais de paiement depuis le dbut de lanne 2012.
La dclinaison de lindicateur de dlai de paiement des dpenses publiques au niveau des dpenses relevant de ltat
(sous-indicateur 5.1.1 Taux de visa 15 jours par les comptables des dpenses de ltat ) sattache la partie du
dlai global de paiement imputable au seul comptable (depuis la rception des pices justificatives de la dpense par
le comptable jusqu la validation de la demande de paiement par ce dernier). Elle mesure la proportion des demandes
de paiement vises par le comptable dans le dlai de 15 jours.
Avec 412,3 milliards deuros en 2011, les dpenses des collectivits et des tablissements publics locaux ou de sant
reprsentent un enjeu conomique et social de premier plan. La rapidit du paiement des dpenses constitue un axe
fort de mobilisation du rseau de la DGFiP qui contribue ainsi, par son action propre et par son intervention auprs des
services ordonnateurs, la rduction du dlai global de paiement prvue par le dcret n 2008-1355
du 19 dcembre 2008 (dlai global de paiement 30 jours depuis le 1er juillet 2010 l'exception des tablissements
publics de sant).
Le dlai de paiement par les comptables des dpenses du secteur local (sous-indicateur 5.1.2) permet la mesure
de l'action propre de la DGFiP en ce domaine. Lachvement du dploiement de lapplication Hlios et le
dveloppement des procdures modernes de rglement des dpenses constituent des facteurs potentiels de rduction
des dlais de paiement. La mise en uvre de solutions de dmatrialisation des documents lis la dpense (paye,
aide sociale, aides rgionales, pices justificatives) ouvrira de nouvelles perspectives de rduction substantielle de
ces dlais. Le temps de dveloppement de ces solutions ne permet toutefois pas d'envisager une rduction court
terme et conduit conserver une prvision 6,8 jours.

INDICATEUR 5.1 : Dlai de paiement des dpenses publiques


(du point de vue du contribuable)
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Taux de visa 15 jours par les comptables


des dpenses de lEtat

(*)

96,41

80

80

85

90

Dlai de paiement par les comptables des


dpenses du secteur local

Jours

6,2

6,8

6,8

6,8

6,8

Prcisions mthodologiques
- sous-indicateur Taux de visa 15 jours par les comptables des dpenses de ltat
Exprim en taux, ce sous-indicateur comprend, au numrateur, le nombre de demandes de paiement effectivement vises par le comptable dans un
dlai nexcdant pas 15 jours compter de la date de rception de toutes les pices justificatives, et, au dnominateur, le nombre total des demandes
de paiement vises par le comptable aprs ordonnancement des comptables principaux de ltat (CBCM, DRFiP et DDFiP). Ces informations sont
extraites du systme automatis de gestion et dinformation Chorus.
(*) : sous-indicateur cr compter du PAP 2011. Pas de rsultat rtro-calculable isoprimtre disponible.
- sous-indicateur Dlai de paiement par les comptables des dpenses du secteur local
Exprim en jours, ce sous-indicateur mesure le temps utilis par le comptable public pour traiter les diffrentes phases de la dpense lui incombant
entre la rception du dossier en provenance de lordonnateur et le paiement.
Source des donnes : DGFiP

OBJECTIF n 6 : Renforcer la qualit du service rendu au secteur public local

Le budget est lacte fondateur de la gestion dune collectivit. Sa confection sappuie sur la transmission la plus
prcoce possible dlments fiscaux tels que les bases prvisionnelles.
Lobjectif de mieux rpondre aux besoins dinformation sur les bases de fiscalit directe locale sinscrit dans une
amlioration continue. La DGFiP s'engage ainsi raliser :
- la transmission de 94 % des bases prvisionnelles des impts directs locaux et allocations compensatrices un mois
avant la date limite de vote du budget ;

31

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 156

- la communication 94 % des plus grandes collectivits des simulations de cotisation sur la valeur ajoute des
entreprises (CVAE), ds le mois de dcembre de lanne prcdant le vote du budget.
Ces amliorations, rendues possibles par des volutions informatiques et organisationnelles, sont suivies travers
lindicateur Amlioration des services rendus aux collectivits territoriales (indicateur 6.1).
Par ailleurs, en partenariat avec les reprsentants des lus et de la Cour des Comptes, la DGFiP sest engage dans
une dmarche renouvele de promotion de la dmatrialisation au sein du secteur public local et hospitalier. Larrt
du 3 aot 2011 illustre cette orientation forte en rendant obligatoire lutilisation du protocole dchange standard
(PES V2) compter du 1er janvier 2015 pour toutes les collectivits locales. A cette occasion, lindicateur
dmatrialisation dans le secteur public local (indicateur 6.2) a t rnov pour mieux rendre compte des nouveaux
enjeux et de lavancement rel de ce chantier stratgique pour le monde local. Le nouvel indicateur englobe le
prcdent et en reprend les acquis (prise en compte de la dmatrialisation de pices de recettes, de dpense et de
paye). Les possibilits de dmatrialisation des pices justificatives dmatrialisables sont largies aux actes
budgtaires, signatures lectroniques, comptes de gestion et pices de march public. Lindicateur mesure par ailleurs
la mise en uvre effective du protocole PES V2.
Enfin, lamlioration de la trsorerie des collectivits via un recouvrement le plus complet et diligent concourt
lamlioration du service rendu. Les recettes non fiscales directement mises par les collectivits, les tablissements
publics locaux et les tablissements publics de sant se sont leves 63,1 milliards deuros en 2011 (hors dotations
de ltat et subventions). Lidentification de deux axes de progrs clairs (modernisation des processus dencaissement
et amlioration du recouvrement contentieux et prcontentieux) permet dsormais de mettre en uvre une action
cible doptimisation du recouvrement des recettes non fiscales des collectivits. La mesure du succs de cette action
sappuie sur un indicateur retraant la part de recettes effectivement recouvres par rapport au volume de recettes pris
en charge lors de lexercice N-1 (indicateur 6.3).

INDICATEUR 6.1 : Amlioration des services rendus aux collectivits territoriales


(du point de vue de lusager)

Amlioration des services rendus aux


collectivits territoriales

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

90

92

94

94

Prcisions mthodologiques
Lindicateur reprsente la moyenne arithmtique des deux taux suivants :
- la part des collectivits locales (communes, dpartements, rgions, communauts de communes, etc.) ayant bnfici de la notification des tats
1259/1253 (bases prvisionnelles et allocations compensatrices en matire dimpts directs locaux) un mois avant la date limite du vote du budget de
lanne N, sous rserve dventuelles modifications lgislatives;
- la part des collectivits locales les plus importantes (rgions, dpartements, tablissements publics de coopration intercommunale (EPCI) fiscalit
propre, communes de plus de 20 000 habitants non intgres un EPCI fiscalit professionnelle unique) ayant bnfici de la communication, avant
le 7 dcembre de lanne N, de simulations de Cotisation sur la Valeur Ajoute des Entreprises (CVAE), sous rserve dventuelles modifications
lgislatives. Cette composante remplace compter de 2013 le taux de transmission des bases de CFE des tablissements dominants.
Remarques : les ralisations 2010 et 2011 ne sont pas disponibles isoprimtre. La prvision initiale ralise au titre du PAP 2012 a t effectue
selon l'ancien primtre de l'indicateur.
Source des donnes : DGFiP

INDICATEUR 6.2 : Dmatrialisation dans le secteur public local


(du point de vue de lusager)

Taux de dmatrialisation des pices


comptables et des pices justificatives

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

20

55

22

25

35

32

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Prcisions mthodologiques
Lindicateur rapporte le nombre de pages A4 dmatrialises au nombre de pages A4 dmatrialiser. Le primtre de cet indicateur englobe toutes
les collectivits locales, les tablissements publics de sant et les offices publics de lhabitat. Lindicateur est construit sur un barme tabli par les
services de la DGFiP qui dtermine pour chaque catgorie de collectivit et chaque type de document dmatrialis un nombre reprsentatif de pages
A4 dmatrialiser. Un total national de pages A4 dmatrialiser est ainsi tabli et forme le dnominateur de lindicateur. Chaque action de
dmatrialisation est comptabilise au numrateur selon ce mme barme prtabli. La mise en uvre du PES v2 intervient hauteur de 50 %
environ du potentiel et des ralisations des collectivits. Au 31 dcembre 2011, le taux de dmatrialisation stablit 20 %.
Lindicateur sera calcul au travers dun outil ddi au suivi du dploiement de la dmatrialisation. Cet outil permettra le suivi et la traabilit des
ralisations de chaque collectivit et une consolidation nationale de lavancement de la dmatrialisation.
Remarques : l'indicateur est rnov compter de 2013 et rtro-calcul partir de 2011. La prvision initiale ralise au titre du PAP 2012 a t
effectue selon l'ancien primtre de l'indicateur.
Source des donnes : DGFiP

INDICATEUR 6.3 : Taux brut de recouvrement des recettes des collectivits locales - hors fiscalit et
dotations
(du point de vue du contribuable)

Taux brut de recouvrement des produits


locaux (hors fiscalit et dotations) de
lexercice N-1 au 31 dcembre N (hors
OPH)

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

97,8

97,9

95

95

95

95

Prcisions mthodologiques
Lindicateur rapporte le montant des recettes effectivement recouvres (encaissements) au 31/12/N au montant des produits pris en charge au cours
de lanne N-1 (titres mis et droits constats).
La prvision initiale de ralisation de ce taux peut tre confirme 95% pour lexercice 2012 dans la mesure o le dploiement de loutil de gestion
Hlios est achev et ses consquences absorbes par le rseau. Lincertitude lie la conjoncture conomique conduit stabiliser la prvision 2013
et la cible 2015 ce niveau.
Source des donnes : DGFiP

OBJECTIF n 7 : Optimiser, par lacclration des dlais de traitement, la qualit du service rendu aux
agents publics en matire de pension

Le principal dysfonctionnement qui peut affecter la chane de traitement des pensions est le retard dans loctroi de la
pension la premire anne, qui entrane alors une rupture avec le versement du traitement. De fait, cest donc la
capacit identifier, tracer et traiter rapidement les dossiers concerns qui constitue l'indicateur essentiel de la qualit
du service rendu aux usagers par la DGFiP, dans l'action conjointe du service des retraites de ltat (SRE) et des
centres de gestion des retraites (CGR).
L'indicateur 7.1 Pourcentage de demandes de dparts en retraite urgents concdes, liquides et mises en paiement
dans un dlai de deux mois intgre, en sus des dlais de traitement des dossiers reus par le SRE, le temps
ncessaire la mise en paiement par les CGR. Le champ des dossiers concerns est celui des dossiers rellement
urgents, c'est--dire ceux arrivs dans le mois prcdant la date d'effet de la pension. Enfin, la dure de rfrence est
de deux mois, en cohrence avec un objectif similaire du rgime gnral.

INDICATEUR 7.1 : Pourcentage de demandes de dparts en retraite urgents concdes, liquides et mises
en paiement dans un dlai de deux mois
(du point de vue de lusager)

Pourcentage de demandes de dparts en


retraite urgents concdes, liquides et
mises en paiement dans un dlai de deux
mois

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

96,6

97

95

95

95

95

33

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 156

Prcisions mthodologiques
L'indicateur porte sur les demandes qui doivent tre traites dans un dlai ne dpassant pas 2 mois. Il mesure le dlai global s'coulant de la
rception de la demande en provenance du ministre employeur la mise en paiement par le centre de gestion des retraites.
L'indicateur enregistre en 2013 au niveau de son seul libell une modification destine la fois en prciser le primtre et prfigurer les effets de la
rforme en cours, laquelle devrait aboutir en 2015 ce que le dpart en retraite s'effectue non plus partir des dossiers transmis par les employeurs
mais sur la base des donnes contenues dans le compte individuel retraite. Pour autant, les employeurs continueront pour la plupart recevoir les
demandes de dparts en retraite et saisir le SRE jusqu'en 2015. D'ici l, l'indicateur demeurera donc pertinent dans ses modalits actuelles de
calcul.
Source des donnes : DGFiP (service des retraites de ltat et centres de gestion des retraites).

OBJECTIF n 8 : Mettre en oeuvre la politique immobilire

Ltat met en place une vritable politique immobilire, pilote par France Domaine, service de la DGFiP, afin de
disposer dun patrimoine adapt ses missions, crer les conditions pour offrir un cadre de travail de qualit pour ses
fonctionnaires et en rduire le cot pour le bnfice de tous les contribuables.
Depuis le 1er janvier 2009, le Ministre charg du Domaine assume ainsi les responsabilits de propritaire pour tous
les immeubles appartenant ltat. Cette mission consiste non seulement optimiser le parc immobilier, mais
galement garantir la bonne gestion du patrimoine de ltat. La gnralisation des loyers budgtaires ainsi que la
signature de conventions dutilisation (dfinissant le loyer, la dure, les obligations des parties, les engagements
damlioration de la performance immobilire...) rpondent ce dernier objectif. Le sous-indicateur 8.1.1 Taux de
proposition la signature des conventions dutilisation de ltat permet dapprcier la monte en charge dici fin 2013
de ltablissement de ces conventions qui sont le principal lment de la nouvelle relation entre le bailleur et les
administrations occupantes.
France Domaine exerce une fonction dexpert du march immobilier et de gestionnaire des biens publics et privs de
ltat. Le sous-indicateur 8.1.2 Part du parc immobilier contrl par l'tat value sur place reflte lamlioration de
la connaissance du parc immobilier et de la qualit des comptes de ltat. Le parc immobilier non spcifique contrl
par ltat est en effet inscrit son bilan pour sa valeur de march. Il est donc essentiel que cette valorisation soit
conforme aux principes poss par la loi organique du 1er aot 2001 (loi n 2001-692), qui dispose, au terme de
larticle 27, alina 3 que les comptes de ltat doivent tre rguliers, sincres et donner une image fidle de son
patrimoine et de sa situation financire . La ncessaire bonne tenue des comptes de ltat implique donc de raliser
rgulirement lvaluation sur place, en valeur de march, du parc immobilier non spcifique. Ce sous-indicateur
permet de sassurer que le parc immobilier concern est au moins valu sur place tous les cinq ans et renforce ainsi
limage sincre et fidle des comptes de ltat.
Les valuations ralises par France Domaine, au bnfice de ltat, des collectivits territoriales ou dautres services
qui doivent ncessairement le consulter avant de raliser leurs oprations immobilires, sont un gage de transparence
et participent aux efforts de bonne utilisation des deniers publics. Ces valuations qui sinscrivent pleinement dans la
nouvelle offre de service de la DGFiP aux collectivits locales (quelles concernent pour un volume reprsentant prs
de 60 % des quelque 200 000 demandes dvaluation reues par France Domaine en moyenne sur les trois dernires
annes) nentranent tous leurs effets juridiques que lorsquelles sont rendues dans le dlai dun mois. La DGFiP
mesure sa qualit de service par le niveau de respect de ce dlai que traduit le sous-indicateur 8.1.3 Taux de respect
du dlai dun mois pour la rponse aux demandes dvaluations rglementaires .

INDICATEUR 8.1 : Taux annuel dvolution de la mise en oeuvre de la politique immobilire


(du point de vue du contribuable)
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Taux de proposition la signature des


conventions dutilisation de lEtat

(*)

29,0

65

65

100

S.O

Part du parc immobilier contrl par lEtat


value sur place ( partir de 2013)

+1

20

60

Taux de respect du dlai dun mois, hors


dlais ngocis, pour la rponse aux
demandes dvaluations rglementaires
adresses aux services du Domaine

94,23

92,99

93,5

93,5

93,5

93,5

34

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Prcisions mthodologiques
- Taux de proposition la signature des conventions dutilisation de ltat
Afin que ce sous-indicateur soit en phase avec le primtre daction de France Domaine et pour quil soit entirement appropri par ses services, la
mesure porte sur les conventions prtes, soumises la signature.
Le numrateur de ce taux est constitu du nombre de conventions dutilisation de ltat proposes la signature par le service France Domaine de la
DGFiP entre le 1er janvier 2011 et le 31 dcembre de lanne du PLF. Le dnominateur est constitu du nombre de conventions dutilisation de ltat
proposer par le service France Domaine de la DGFiP sur la priode 2011-2013. Ce nombre est dfini partir d'un volume total de 60 000 conventions
proposer, correspondant une estimation des biens immobiliers contrls par ltat sur le territoire national, volume total auquel il convient de
retrancher celui dj ralis en 2010 (4 846 tel qu'indiqu dans le RAP 2011).
Lobjectif est d'avoir soumis 100% des conventions la signature au 31/12/2013.
France Domaine a par ailleurs initi un travail de fiabilisation des types de contrats sous Chorus pour les biens correspondant au primtre
dapplication des conventions ( savoir les immeubles qui avaient fait lobjet dune affectation ou dune remise en dotation). Il est prcis que ce travail
est susceptible de conduire une rvision de la cible globale des biens passer sous convention dici 2013 (60 000) et les ratios annuels
correspondants.
(*) : 4 846 conventions ont t proposes la signature en 2010, soit plus de 8 % du nombre total de conventions proposer la signature avant la
fin 2013
- Part du parc immobilier contrl par l'tat value sur place ( partir de 2013)
Ce sous-indicateur se substitue dsormais au Taux annuel daugmentation du nombre dimmeubles contrls par ltat (dans Chorus) prsent au
PAP 2012. Exprim en taux, il comprend, au numrateur, la valeur au 31/12/N (en euros) des biens contrls et valus sur place en valeur de march
depuis le 1er janvier 2013 et, au dnominateur, la valeur au 31/12/N (en euros) des biens valuables en valeur de march (biens comptabiliss dans
Chorus hors les tablissements pnitentiaires, les travaux sur biens spcifiques, les biens spcifiques et forfaitaires), contrls par l'tat et inscrits
son bilan au 31/12/N.
La prvision initiale ralise au titre du PAP 2012 a t effectue selon un primtre diffrent attach au Taux annuel daugmentation du nombre
dimmeubles contrls par ltat (dans Chorus) .
- Taux de respect du dlai d'un mois, hors dlais ngocis, pour la rponse aux demandes d'valuations rglementaires adresses aux services
du Domaine
Ce sous-indicateur adopte pour primtre les dossiers rglementaires hors dlais ngocis ou non contraints. Exprim en taux, il rapporte le nombre
de dossiers rglementaires traits au cours de lanne N en 1 mois au nombre total de dossiers rglementaires traits au cours de cette mme
anne N.
Source des donnes : DGFiP

OBJECTIF n 9 : Matriser les cots de gestion de la DGFiP

La DGFiP sengage amliorer les conditions dans lesquelles elle exerce ses missions tout en rduisant le cot pour
la collectivit, ce dont tmoignent, de manire complmentaire, les taux dintervention et la mesure de la productivit.
Les taux dintervention (indicateur 9.1) permettent de mesurer le rapport entre les cots des mtiers de la DGFiP et les
masses financires quelle est charge de collecter ou de payer. La priode 2013-2015 devrait traduire une
amlioration de ces diffrents taux, et plus particulirement du taux dintervention sur limpt.
Une politique ambitieuse de recherche de gains defficacit est conduite par la DGFiP depuis plusieurs annes. Elle se
matrialise par son engagement en matire de dmatrialisation tant au profit des usagers particuliers que des
professionnels et des collectivits locales, et par une dmarche de simplification des processus.

INDICATEUR 9.1 : Taux dintervention sur les recettes et les dpenses


(du point de vue du contribuable)
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Taux dintervention sur limpt (DGFiP)

1,04

1,02

0,98

0,97

0,93

0,88

Taux dintervention sur les dpenses de


lEtat

0,09

0,12

0,08

0,11

0,10

0,10

Taux dintervention sur les dpenses du


secteur public local

0,14

0,14

0,13

0,13

0,12

0,12

35

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 156

Prcisions mthodologiques
- Taux dintervention sur limpt (DGFiP) :
II correspond au rapport entre les cots de gestion des impts et le montant des recettes collectes par la DGFiP.
Les cots sont calculs selon une mthode constante, cest--dire avec un taux de contribution au CAS pensions stabilis afin de mesurer les
volutions de cots imputables la DGFiP.
Le taux dintervention est fond sur des recettes brutes (restitutions dimpts non dduites). Les prvisions de recettes brutes retenues pour la priode
2014-2015 reposent sur une hypothse dlasticit de leur croissance par rapport la croissance du PIB de 1 (1 % de croissance du PIB gnre 1% de
croissance des recettes fiscales), et sur une prvision de croissance annuelle du PIB de 2 % pour 2015.
Source des donnes : DGFiP et rapport prparatoire au dbat dorientation des finances publiques (juillet 2012).
- Taux dintervention sur les dpenses de ltat :
Le taux rapporte les cots de la fonction de contrle et de paiement des dpenses de ltat au total des flux de dpenses payes par le rseau de la
DGFiP au cours de lanne.
Les cots sont calculs selon une mthode constante, cest--dire avec un taux de contribution au CAS pensions stabilis afin de mesurer les
volutions de cots imputables la DGFiP. Pour mmoire, le dnominateur comprend les dpenses payes aprs ordonnancement, les oprations de
paye et les dpenses de pensions des fonctionnaires. Sont en revanche exclues du primtre, en raison de leur particularisme, les dpenses des
comptes spciaux du Trsor, les dpenses de dette publique et les dpenses en attnuation de recettes, dont linclusion dnaturerait la signification du
taux.
Source des donnes : DGFiP et rapport prparatoire au dbat dorientation des finances publiques (juillet 2012).
- Taux dintervention sur les dpenses du secteur public local :
Le taux rapporte les cots de la fonction de contrle et de paiement des dpenses du secteur public local par les services dconcentrs de la DGFiP
aux dpenses payes pour le compte de lensemble des organismes concerns (collectivits territoriales et leurs tablissements publics,
tablissements publics de coopration intercommunale, offices dHLM, tablissements de sant et tablissements mdico-sociaux).
Les cots sont calculs selon une mthode constante, cest dire avec un taux de contribution au CAS pensions stabilis afin de mesurer les
volutions de cots imputables la DGFiP.
Source des donnes : DGFiP.

INDICATEUR 9.2 : Taux annuel dvolution de la productivit globale de la DGFiP


(du point de vue du contribuable)

Taux annuel dvolution de la productivit


globale de la DGFiP

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

2,7

4,7

2,7

3,2

Prcisions mthodologiques
Lindicateur traduit lvolution annuelle de la productivit de la DGFiP. La productivit est mesure partir de 12 ratios lmentaires correspondant
aux missions de la DGFiP (exemples : le nombre darticles dimpt sur le revenu ou de dossiers professionnels grs par agent, le nombre damendes
par agent, le nombre de titres de recettes et de mandats du secteur local par agent...).
Les effectifs pris en compte intgrent non seulement les agents affects lexercice des missions considres, mais aussi la quote-part des effectifs
affects aux fonctions de soutien et reventils sur chacune des missions.
Lestimation de lvolution du taux de productivit de 2012 2015 est calcule sur la base dune hausse denviron 1 % par an de la charge de travail
globale et par un taux deffort de lordre de 2 % par an sur les effectifs.
Source des donnes : DGFiP

36

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

2013 / PRSENTATION PAR ACTION ET TITRE DES CRDITS DEMANDS

2013 / AUTORISATIONS DENGAGEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2013

FDC et ADP
attendus en 2013

01

Fiscalit des grandes entreprises

91 940 175

9 000 000

02

Fiscalit des PME

1 737 342 227

60 410 000

3 740 000

1 801 492 227

1 881 000

03

Fiscalit des particuliers et fiscalit


directe locale

2 213 105 372

77 650 000

2 240 000

2 292 995 372

1 166 000

05

Gestion financire de ltat hors


fiscalit

755 435 704

15 590 000

220 000

771 245 704

4 166 500

06

Gestion des pensions

07

Gestion financire du secteur


public local hors fiscalit

08

Gestion des fonds dposs

09

Soutien

09-01 Soutien COPERNIC


09-02 Soutien autre que COPERNIC
Total

100 940 175

61 559 943

6 210 000

500 000

1 360 932 614

30 730 000

1 250 000

68 900 620

1 200 000

978 781 283

1 030 137 513

46 392 604

612 500

121 000

16 571 035

68 882 443
1 392 912 614

3 400 000

70 100 620

7 500 000

2 055 432 400

1 000 000

16 571 035

962 210 248

1 030 137 513

46 392 604

121 000

2 038 861 365

1 000 000

7 267 997 938

1 230 927 513

54 342 604

733 500

8 554 001 555

19 113 500

2013 / CRDITS DE PAIEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2013

FDC et ADP
attendus en 2013

01

Fiscalit des grandes entreprises

91 940 175

9 000 000

02

Fiscalit des PME

1 737 342 227

62 030 000

3 100 000

1 802 472 227

1 881 000

03

Fiscalit des particuliers et fiscalit


directe locale

2 213 105 372

78 820 000

2 440 000

2 294 365 372

1 166 000

05

Gestion financire de ltat hors


fiscalit

755 435 704

14 990 000

410 000

770 835 704

4 166 500

06

Gestion des pensions

61 559 943

6 020 000

500 000

07

Gestion financire du secteur


public local hors fiscalit

1 360 932 614

33 540 000

1 020 000

08

Gestion des fonds dposs

09

Soutien

09-01 Soutien COPERNIC


09-02 Soutien autre que COPERNIC
Total

68 900 620

1 200 000

978 781 283

969 139 886

100 940 175

66 450 680

612 500

121 000

16 571 035

68 692 443
1 395 492 614

3 400 000

70 100 620

7 500 000

2 014 492 849

1 000 000

16 571 035

962 210 248

969 139 886

66 450 680

121 000

1 997 921 814

1 000 000

7 267 997 938

1 174 739 886

73 920 680

733 500

8 517 392 004

19 113 500

37

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

Programme n 156

2012 / PRSENTATION PAR ACTION ET TITRE DES CRDITS VOTS (LOI DE FINANCES INITIALE)

2012 / AUTORISATIONS DENGAGEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

01

Fiscalit des grandes entreprises

02
03
05

Gestion financire de ltat hors


fiscalit

06

Gestion des pensions

07

Gestion financire du secteur


public local hors fiscalit

08

Gestion des fonds dposs

09

Soutien

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2012

Prvisions
FDC et ADP
2012

64 751 944

9 500 000

Fiscalit des PME

1 963 642 708

62 780 000

3 350 000

2 029 772 708

1 391 000

Fiscalit des particuliers et fiscalit


directe locale

1 871 092 202

80 530 000

2 540 000

1 954 162 202

854 000

567 000 089

22 820 000

390 000

590 210 089

3 377 000

60 241 789

8 650 000

170 000

1 438 226 568

31 200 000

890 000

09-01 Soutien COPERNIC

74 251 944

530 000

69 591 789
1 470 316 568

72 152 328

1 230 000

1 029 045 899

985 476 848

153 457 464

121 000

2 168 101 211

3 300 000

73 382 328

16 709 296

950 000

16 709 296

09-02 Soutien autre que COPERNIC

1 012 336 603

985 476 848

153 457 464

121 000

2 151 391 915

950 000

Total

7 066 153 527

1 202 186 848

160 797 464

651 000

8 429 788 839

9 872 000

2012 / CRDITS DE PAIEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2012

Prvisions
FDC et ADP
2012

01

Fiscalit des grandes entreprises

64 751 944

9 500 000

02

Fiscalit des PME

1 963 642 708

63 400 000

3 700 000

2 030 742 708

1 391 000

03

Fiscalit des particuliers et fiscalit


directe locale

1 871 092 202

82 190 000

2 770 000

1 956 052 202

854 000

05

Gestion financire de ltat hors


fiscalit

567 000 089

23 790 000

450 000

591 240 089

3 377 000

06

Gestion des pensions

60 241 789

8 610 000

180 000

07

Gestion financire du secteur


public local hors fiscalit

1 438 226 568

32 860 000

980 000

08

Gestion des fonds dposs

09

Soutien

09-01 Soutien COPERNIC

72 152 328

1 270 000

1 029 045 899

946 437 150

74 251 944

530 000

69 561 789
1 472 066 568

3 300 000

73 422 328
169 108 778

121 000

16 709 296

2 144 712 827

950 000

16 709 296

09-02 Soutien autre que COPERNIC

1 012 336 603

946 437 150

169 108 778

121 000

2 128 003 531

950 000

Total

7 066 153 527

1 168 057 150

177 188 778

651 000

8 412 050 455

9 872 000

38

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

PRSENTATION DES CRDITS PAR TITRE ET CATGORIE

Autorisations dengagement
Titre et catgorie

Titre 2. Dpenses de personnel

Ouvertes en LFI
pour 2012

7 066 153 527

Crdits de paiement

Demandes
pour 2013

7 267 997 938

Ouverts en LFI
pour 2012

7 066 153 527

Demands
pour 2013

7 267 997 938

Rmunrations dactivit

4 358 003 208

4 393 009 633

4 358 003 208

4 393 009 633

Cotisations et contributions sociales

2 672 448 162

2 855 824 071

2 672 448 162

2 855 824 071

35 702 157

19 164 234

35 702 157

19 164 234

Titre 3. Dpenses de fonctionnement

Prestations sociales et allocations diverses

1 202 186 848

1 230 927 513

1 168 057 150

1 174 739 886

Dpenses de fonctionnement autres que


celles de personnel

1 202 186 848

1 230 927 513

1 168 057 150

1 174 739 886

Titre 5. Dpenses dinvestissement

160 797 464

54 342 604

177 188 778

73 920 680

Dpenses pour immobilisations corporelles


de ltat

130 806 514

38 525 404

144 275 172

54 604 660

29 990 950

15 817 200

32 913 606

19 316 020

651 000

733 500

651 000

733 500

Dpenses pour immobilisations


incorporelles de ltat
Titre 6. Dpenses dintervention
Transferts aux autres collectivits
Total hors FDC et ADP prvus
FDC et ADP prvus
Total y.c. FDC et ADP prvus

651 000

733 500

651 000

733 500

8 429 788 839

8 554 001 555

8 412 050 455

8 517 392 004

9 872 000

19 113 500

9 872 000

19 113 500

8 439 660 839

8 573 115 055

8 421 922 455

8 536 505 504

39

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

Programme n 156

DPENSES FISCALES 1

Avertissement
Le niveau de fiabilit des chiffrages de dpenses fiscales dpend de la disponibilit des donnes ncessaires la reconstitution de limpt qui serait d
en labsence des dpenses fiscales considres. Par ailleurs, les chiffrages des dpenses fiscales ne peuvent intgrer ni les modifications des
comportements fiscaux des contribuables quelles induisent, ni les interactions entre dpenses fiscales.
Les chiffrages prsents pour 2013 ont t raliss sur la base des seules mesures votes avant le dpt du projet de loi de finances pour 2013.
L'impact des dispositions fiscales de ce dernier sur les recettes 2013 est, pour sa part, prsent dans les tomes I et II de l'annexe valuation des
Voies et Moyens .

DPENSES FISCALES PRINCIPALES SUR IMPTS DTAT (2)


(En millions deuros)

Dpenses fiscales sur impts dtat contribuant au programme de manire principale

Chiffrage
pour 2011

Chiffrage
pour 2012

Chiffrage
pour 2013

110211

Rduction dimpt pour frais de comptabilit et dadhsion un centre de gestion ou une


association agrs
Impt sur le revenu
Objectif : Orienter certains contribuables vers les centres de gestion agrs
Bnficiaires 2011 : 71 000 entreprises - Mthode de chiffrage : Simulation - Fiabilit : Trs bonne Cration : 1982 - Dernire modification : 2001 - Fin dincidence budgtaire : dpense fiscale non-borne Fin du fait gnrateur : dpense fiscale non-borne - CGI : 199 quater B

34

40

45

160302

Dduction forfaitaire de 3 % dclare par les mdecins conventionns


Impt sur le revenu
Objectif : Inciter les mdecins au conventionnement avec la scurit sociale qui dclare les recettes des
contribuables
Bnficiaires 2011 : (nombre non dtermin) entreprises - Mthode de chiffrage : Reconstitution de base
taxable partir de donnes autres que fiscales - Fiabilit : Ordre de grandeur - Cration : 1972 - Dernire
modification : 1972 - Fin dincidence budgtaire : dpense fiscale non-borne - Fin du fait gnrateur :
dpense fiscale non-borne - CGI : DM

10

10

10

44

50

55

Cot total des dpenses fiscales 2

1
Les dpenses fiscales ont t associes ce programme conformment aux finalits poursuivies par ce dernier.
: cot infrieur 0,5 million deuros ; - : dpense fiscale supprime ou non encore cre ; nc : non chiffrable.
2
Le Cot total des dpenses fiscales constitue une somme de dpenses fiscales dont les niveaux de fiabilit peuvent ne pas tre identiques (cf.
caractristique Fiabilit indique pour chaque dpense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs infrieurs 0,5 million deuros ( ). Par
ailleurs, afin dassurer une comparabilit dune anne sur lautre, lorsquune dpense fiscale est non chiffrable ( nc ), le montant pris en compte dans
le total correspond au dernier chiffrage connu (montant 2012 ou 2011) ; si aucun montant nest connu, la valeur nulle est retenue dans le total. La
porte du total savre enfin limite en raison des interactions ventuelles entre dpenses fiscales. Il nest donc indiqu qu titre dordre de grandeur
et ne saurait tre considr comme une vritable sommation des dpenses fiscales du programme.

40

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

LMENTS TRANSVERSAUX AU PROGRAMME

Autorisations dengagement
Numro et intitul de laction
/ sous-action

01

Fiscalit des grandes


entreprises

02
03
05

Gestion financire de ltat hors


fiscalit

06

Gestion des pensions

07

Gestion financire du secteur


public local hors fiscalit

08

Gestion des fonds dposs

09

Soutien

Crdits de paiement

Autres titres

Titre 2
Dpenses
de personnel

Total

Autres titres

Titre 2
Dpenses
de personnel

Total

91 940 175

9 000 000

100 940 175

91 940 175

9 000 000

100 940 175

Fiscalit des PME

1 737 342 227

64 150 000

1 801 492 227

1 737 342 227

65 130 000

1 802 472 227

Fiscalit des particuliers et


fiscalit directe locale

2 213 105 372

79 890 000

2 292 995 372

2 213 105 372

81 260 000

2 294 365 372

755 435 704

15 810 000

771 245 704

755 435 704

15 400 000

770 835 704

09-01 Soutien COPERNIC


09-02 Soutien autre que COPERNIC
Total

61 559 943

7 322 500

68 882 443

61 559 943

7 132 500

68 692 443

1 360 932 614

31 980 000

1 392 912 614

1 360 932 614

34 560 000

1 395 492 614

68 900 620

1 200 000

70 100 620

68 900 620

1 200 000

70 100 620

978 781 283

1 076 651 117

2 055 432 400

978 781 283

1 035 711 566

2 014 492 849

16 571 035

16 571 035

16 571 035

16 571 035

962 210 248

1 076 651 117

2 038 861 365

962 210 248

1 035 711 566

1 997 921 814

7 267 997 938

1 286 003 617

8 554 001 555

7 267 997 938

1 249 394 066

8 517 392 004

Les crdits de 2013 intgrent une mesure de primtre de 49,93M et 354 ETPT au titre de la budgtisation de la
rmunration des ex-conservateurs dans le cadre de la mise en uvre des dispositions de l'ordonnance n2010-638
du 10 juin 2010.
DPENSES DE PERSONNEL
Emplois (ETPT)
Catgorie demploi

Crdits

Plafond autoris
pour 2012

Demands
pour 2013

Effet des
mesures de
primtre
pour 2013

Effet des
mesures de
transfert
pour 2013

Effet des
corrections
techniques
pour 2013

Variation
2013 / 2012

(0)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)=(1)-(2)-(3)(4)-(0)

Catgorie A+

2 972

1 824

Catgorie A

28 693

30 604

Catgorie B

41 551

41 775

Catgorie C

43 035

40 214

116 251

114 417

-39

Total

354

354

Demands
pour 2013
(y.c. charges
sociales)

-1 331

-171

372 121 494

-6

2 313

-396

2 548 160 077

-3

1 675

-1 448

2 500 191 290

-30

-2 657

-134

1 847 525 076

-2 149

7 267 997 937

Prcisions mthodologiques

Pour 2013, le plafond demplois du programme slve 114 417 ETPT, dont 1,60 % dagents de catgorie A+,
26,75 % de catgorie A, 36,50% de catgorie B et 35,15 % de catgorie C.
Dans les corrections techniques figurent les promotions inter-catgorielles en ETPT qui impactent la rpartition du
plafond demplois par catgorie demplois ainsi que les consquences de la nouvelle dfinition des catgories A+ et A
labore par la fonction publique (corps ou emploi fonctionnel dont l'indice terminal du grade suprieur est au moins
gal la hors chelle B).

41

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Catgorie

Programme n 156

AE = CP

Rmunrations dactivit

4 393 009 633

Cotisations et contributions sociales

2 855 824 071

dont contributions au CAS Pensions

2 305 858 810

Prestations sociales et allocations diverses

19 164 234

VOLUTION DES EMPLOIS


(en ETP)

Catgorie demplois

Sorties
prvues

Catgorie A+

dont
dparts
en retraite

Mois moyen
des sorties

Entres
prvues

Schma
demplois du
programme

dont primo dont mouvements Mois moyen


recrutements entre programmes des entres
du ministre

175

162

6,1

16

8,5

Catgorie A

1 082

563

6,2

585

172

7,4

-159
-497

Catgorie B

1 906

1 175

6,2

873

291

7,4

-1 033

Catgorie C

2 082

1 100

1 748

951

5,3

-334

Total

5 245

3 000

3 222

1 418

-2 023

Le programme connat une volution de son plafond demplois par rapport 2012 de -1 834 ETPT.
Ce solde rsulte :
- de la suppression de -975 ETPT au titre de leffet en anne pleine des suppressions intervenues en 2012 ;
- de la suppression en 2013 de 2 023 ETP, soit -1 174 ETPT ;
- dune mesure de primtre de +354 ETPT au titre de lintgration sous plafond demplois des ex-conservateurs des
hypothques ;
- de transferts nets sortants de -39 ETPT qui se dclinent de la manire suivante :
Catgorie A+

Catgorie A

Catgorie B

Catgorie C

Transferts entrants

SFACT Ministre de lducation nationale Prog 214

-5

-31

-42

-1

-4

-5

CSP Ministre du travail, de lemploi, de la formation professionnelle


et du dialogue social Prog 155

-2

-12

-14

CSP Ministre des affaires sociales et de la sant Prog 124

-2

-11

-13

Transferts sortants

-6

Ministre de la Justice - prvention de la corruption Prog 310

-1

CSP - Ministre de la Culture et de la communication Prog 224

ANSSI - Prog 129

-3

DISIC - Prog 129

-2

Total
3

-1

-3
-2

CPCM Prog 217

-2

Activit comptable des plate-formes ministrielles CHORUS Prog 215


Solde

-6

-3

-2

-2

-2

-30

-39

Pour lanne 2013, lvolution des effectifs est retrace dans les tableaux ci-aprs :
Hypothses de sorties
(en ETP)
Dparts en retraite

Catgorie A+

Catgorie A

Catgorie B

Catgorie C

Total

162

563

1 175

1 100

3 000

Autres dparts dfinitifs

38

80

117

238

Autres dparts

10

481

651

865

2 007

Total des sorties

175

1 082

1 906

2 082

5 245

Dont contractuels

42

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Toutes catgories confondues, 5 245 dparts sont prvus, dont 3 000 au titre des dparts en retraite et 238 au titre des
autres dparts dfinitifs.
Les autres dparts dfinitifs comportent, les radiations, les dcs, les dparts lextrieur du ministre dagents
dautres ministres ou dautres administrations accueillis en dtachement, les dmissions dagents titulaires, les
dmissions dagents contractuels et les fins de contrat non suivies dun renouvellement.
Les 2 007 autres dparts sont relatifs aux dparts en dtachement dagents du ministre, aux dparts effectus dans le
cadre dune mobilit interne au ministre impliquant un changement de programme, aux dparts en cong de longue
dure (CLD), en cong formation, en cong parental et enfin en disponibilit.
Les dates moyennes de sortie sont estimes au 5 juin pour les agents de catgorie A+, A, B et C.
Hypothses dentres
Catgorie A+

Catgorie A

Catgorie B

Catgorie C

Total

recrutements

172

291

951

1 418

autres entres

12

413

582

797

1 804

Total des entres

16

585

873

1 748

3 222

(en ETP)

dont contractuels

Toutes catgories confondues, 3 222 entres sont prvues, dont 1 418 par voie de concours ou de recrutement initial.
Les autres entres prvues au nombre de 1 804 sont constitues des dtachements entrants en provenance dautres
ministres ou administrations, des recrutements de contractuels, des recrutements ponctuels de vacataires ou de
saisonniers, daccueils dagents du ministre dans le cadre de la mobilit impliquant un changement de programme,
des retours de dtachements, des rintgrations de cong de longue dure (CLD), des retours de cong formation, de
cong parental et de disponibilit.
Les dates moyennes dentre sont estimes au mois daot pour les agents de catgorie A+, de juillet pour les agents
de catgorie A et B et au mois de juin pour les agents de catgorie C.

EFFECTIFS ET ACTIVITS DES SERVICES


RPARTITION DU PLAFOND DEMPLOIS PAR SERVICE
Service

Administration centrale

ETPT
LFI 2012

ETPT
PLF 2013

3 747

3 595

110 252

108 814

Services rgionaux
Services dpartementaux
Oprateurs
Services ltranger
Autres
Total

246

238

2 006

1 770

116 251

114 417

La baisse des emplois de l'administration centrale traduit, outre les suppressions d'emplois, le transfert de services
informatiques vers les directions locales.
La ligne Autres correspond aux effectifs des dpartements comptables ministriels (DCM) et aux stagiaires dans les
coles de formation qui ne figurent plus dans les effectifs des services dpartementaux. Les donnes figurant dans la
LFI 2012 sont dsormais affiches selon le mme primtre.

43

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

RPARTITION DU PLAFOND DEMPLOIS PAR ACTION


Numro et intitul de laction / sous-action

ETPT

01

Fiscalit des grandes entreprises

02

Fiscalit des PME

25 427

03

Fiscalit des particuliers et fiscalit directe locale

36 563

05

Gestion financire de ltat hors fiscalit

12 168

06

Gestion des pensions

07

Gestion financire du secteur public local hors fiscalit

08

Gestion des fonds dposs

09

Soutien

09-01

Soutien COPERNIC

09-02

Soutien autre que COPERNIC

1 214

961
21 896
1 140
15 048
203
14 845

Total

114 417

Le programme comprend 114 417 ETPT, rpartis comme suit :


- laction n 01 (Fiscalit des grandes entreprises) comporte 1 214 ETPT qui correspondent 1,06% de lensemble
des ETPT du programme ;
- laction n 02 (Fiscalit des PME) comporte 25 427 ETPT, qui correspondent 22,22% de lensemble des ETPT du
programme ;
- laction n 03 (Fiscalit des particuliers et fiscalit directe locale) comporte 36 563 ETPT, qui correspondent
31,96% de lensemble des ETPT du programme ;
- laction n 05 (Gestion financire de ltat hors fiscalit) comporte 12 168 ETPT, qui correspondent 10,63% de
lensemble des ETPT du programme ;
- laction n 06 (Gestion des pensions) comporte 961 ETPT, qui correspondent 0,84% de lensemble des ETPT du
programme ;
- laction n 07 (Gestion financire du secteur public local hors fiscalit) comporte 21 896 ETPT, qui correspondent
19,14% de lensemble des ETPT du programme ;
- laction n 08 (Gestion des fonds dposs) comporte 1 140 ETPT, qui correspondent 1% de lensemble des ETPT
du programme ;
- laction n 09 (Soutien) comporte 15 048 ETPT, qui correspondent 13,15% de lensemble des ETPT du
programme.

INDICATEURS DE GESTION DES RESSOURCES HUMAINES


Effectifs intgralement
grs (inclus dans le
plafond d'emplois)

Ratios effectifs gestionnaires / effectifs grs


(ETP ou effectifs physiques)

Effectifs grants

117 191

2 340

1,98 %

administrant et grant

1 484

1,3 %

organisant la formation

475

0,4 %

consacrs aux conditions de travail

173

0,1 %

consacrs au pilotage et la politique des comptences

207

0,2 %

Units de mesures :
Les units de gestionnaires sont exprimes en ETP : l'quivalent temps plein emploi prend en compte la quotit de
travail mais pas la dure de la priode d'emploi sur l'anne, ni la sur-rmunration ventuelle lie au temps partiel.
Les effectifs grs sont exprims en effectifs physiques.

44

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Descriptifs des grandes catgories d'effectifs de gestionnaires :


- Effectifs administrant et grant : gestion des carrires administratives, actes de pr-liquidation de la paye, gestion
des positions, gestion du temps de travail et des congs, gestion de l'indemnitaire et de la NBI, gestion des frais de
mission, gestion des recrutements, organisation des lections professionnelles et gestion des droits syndicaux,
constitution et runion des commissions administratives paritaires et des comits techniques paritaires. Les effectifs
chargs des fonctions de liquidation de la paie et de gestion des pensions pour le compte de l'ensemble des autres
administrations sont exclus du primtre de cette tude ;
- Effectifs organisant la formation : organisation de la formation continue, organisation de la formation initiale,
prparation des reclassements et des reconversions hors du ministre ou de la fonction publique ;
- Effectifs consacrs aux conditions de travail : gestion de l'action sociale, insertion et gestion des travailleurs
handicaps, organisation de l'hygine et de la scurit, gestion de la mdecine de prvention ;
- Effectifs consacrs au pilotage des ressources humaines : laboration du budget des RH et des plafonds de masse
salariale et d'emplois, mise en uvre des outils de suivi, conduite des rformes statutaires, pilotage des processus
de gestion, analyse des besoins et prvision des volutions quantitatives et qualitatives, dtermination des emploistype, anticipation des recrutements et des formations, conseil individuel des agents, laboration des parcours
professionnels.
Primtre retenu pour les effectifs grs :
Le primtre retenu intgre :
- les agents en position d'activit et imputs sur le plafond d'emplois (dont agents en rorientation professionnelle)
- les contractuels (dont les "Berkani" de droit priv et de droit public)
- les agents des ministres financiers faisant l'objet d'une gestion partage, et imputs sur le PAE des ministres :
agents MAD sortants,
agents dtachs entrants,
agents en position normale d'activit "PNA" entrants,
militaires,
agents affects aux ministres financiers mais grs par un autre ministre (cas notamment des dlgations de
gestion).
En revanche ne sont pas comptabiliss :
- les personnels de statut d'administration centrale,
- les mises dispositions "entrantes" gratuites,
- les mises dispositions "sortantes" dont la rmunration est impute sur un autre programme,
- les dtachs sortants,
- les agents en position normale dactivit PNA sortants,
- les disponibilits,
- les positions hors cadre,
- les agents en cong de longue dure ou grave maladie, en cong parental, cong formation (non fractionn), en
position d'appel de prparation la dfense et de rserve.

Effectifs inclus dans le plafond demplois

Effectifs hors plafond demplois

intgralement grs

partiellement grs
(agents en dtachement, en MAD (1))

Grs pour un autre ministre

Grs pour des organismes


autres que les ministres

Grs pour le ministre


(CLD (2), CFA (3))

97,40 %

0,61 %

0,26 %

1,02%

0,71%

(1) MAD : mise disposition


(2) CLD : congs de longue dure
(3) CFA : congs de fin dactivit

45

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

LMENTS SALARIAUX
Principaux facteurs dvolution de la masse salariale hors CAS Pensions

(en millions deuros)

Socle Excution 2012 retraite

4 993,9

Prvision Excution 2012 hors CAS Pensions

4 959,6

Changements de primtre du programme 2013/2012

48,4

Dbasage/rebasage dpenses non reconductibles

-14,2

Impact du schma d'emplois

-80

EAP schma d'emplois de lanne 2012

-32,8

Schma d'emplois de lanne 2013

-47,2

Mesures catgorielles

23

Mesures gnrales

GIPA

3,7

Mesures bas salaires

3,3

GVT solde

4,1

GVT positif

56,8

GVT ngatif

-52,6

Autres

14,1

Total

4 962,1

Les changements de primtre du programme 2013/2012 intgrent la mesure de primtre lie la budgtisation de
la rmunration des ex-conservateurs des hypothques pour 49,83 M.
La ligne Autres comprend principalement les rachats de jours de compte pargne temps pour 8,4 M, les mesures
daccompagnement des restructurations pour 2,5 M et les rappels sur exercices antrieurs.
COTS ENTRE-SORTIE
Catgorie demploi

Cot dentre

Cot de sortie

(1)

(1)

Catgorie A+

123 037

125 128

Catgorie A

45 343

58 796

Catgorie B

35 211

41 676

Catgorie C

28 712

31 507

(1) y compris charges sociales hors CAS Pensions.

Les cots moyens dentres et de sorties en anne pleine sont estims dans le tableau ci-dessus. Ils sentendent hors
contribution employeur au compte daffectation spciale pensions et hors prestations sociales.
Ils tiennent compte de la nouvelle dfinition des catgories A+ et A labore par la DGAFP (corps ou emploi
fonctionnel dont lindice terminal du grade suprieur est au moins gal la hors chelle B), ce qui a pour effet de faire
sortir de la catgorie A+ les administrateurs des finances publiques adjoints, les inspecteurs divisionnaires hors classe
et les attachs principaux.
Ces cots d'entre et de sortie correspondent ceux retenus pour valoriser le schma d'emplois. Ils retracent
l'ensemble des entres (recrutements et autres entres telles que les retours de dtachements, de disponibilits et les
autres retours de position) et l'ensemble des sorties (dparts dfinitifs et autres sorties telles que les dtachements, les
mises disposition et les changements de position administrative). D'une anne l'autre, la proportion entre ces
diffrentes composantes, qui ont des cots distincts, fait varier les cots d'entre et de sortie. Si l'on considre par
exemple les cots des seuls primo-recruts on obtient, 33 358 pour les agents A, 29 515 pour les agents B et 27
258 pour les agents C.
Les cots moyens des agents du programme sont de 133 960 pour un agent de catgorie A+, 56 179 pour un
agent de catgorie A, 39 810 pour un agent de catgorie B et 31 015 pour un agent de catgorie C. Ces cots
sentendent rmunrations indiciaires, indemnitaires et cotisations sociales comprises, mais hors contribution
employeur au compte daffectation spciale pensions et hors prestations sociales.
Le cot moyen de la catgorie A+ est suprieur au cot moyen de sortie car les sorties les plus nombreuses sont
attendues en 2013 sur les personnels bnficiant des rmunrations les moins importantes de la catgorie A+.

46

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

MESURES GNRALES
er
Le PLF 2013 a t construit avec lhypothse dune valeur du point fonction publique de 55,5635 au 1 janvier 2013.

Par ailleurs, la mise en uvre du dispositif de garantie individuelle du pouvoir dachat (GIPA) prvue par le dcret
n2008-539 du 6 juin 2008 slve 3 655 000 .
Enfin, lenveloppe prvue en 2013 au titre des mesures bas salaires est de 3,3 M.

MESURES CATGORIELLES
Catgorie ou intitul de la mesure

ETP
Catgories
concerns

Corps

Date
dentre en
vigueur de
la mesure

Mois

Effets extension anne pleine mesures 2012


ou annes prcdentes
Effets extension anne pleine mesures
2012 ou annes prcdentes

11 476

A+, A, B et
C

AGFIP, personnels de catgorie A,


contrleurs, gomtres-cadastreurs,
agents administratifs, agents
techniques

07/2012

06

07/2013

06

Mesures statutaires
Mesures statutaires
Mesures indemnitaires
Mesures indemnitaires
Total

01/2013

12

Cot 2013

Cot en
anne pleine

9 583 590

19 167 180

9 583 590

19 167 180

10 487 923

20 975 846

10 487 923

20 975 846

2 918 134

2 918 134

22 989 647

40 143 026

Une dotation de 23 M permettra, outre le financement de leffet en anne pleine des mesures dcides en 2012, la
e
mise en uvre de rformes statutaires (notamment le relvement de lindice des agents de catgorie B du 3 grade
e
e
des 10 et 11 chelons, dans le cadre du nouvel espace statutaire pour 3,5 M) et indemnitaires. Dune manire
gnrale, ces mesures catgorielles seront destines en priorit lattnuation des ingalits salariales en application
des orientations nouvelles dans le cadre de la concertation sociale en cours.

MESURES INDIVIDUELLES
Un glissement vieillesse technicit (GVT) ngatif de 52,6 M est prvu au titre de lconomie naturelle due lcart
de rmunration entre les effectifs sortants et entrants, soit une diminution de 1,06 % de la masse salariale 2012. Les
rgles de valorisation du GVT ngatif ont t harmonises sur celles applicables dans les autres administrations.
Il s'agit dsormais de l'conomie enregistre sur l'ensemble des sortants.
Les personnels du programme connaissent une volution de leur rmunration lie au GVT positif (effet de carrire).
Cette volution du GVT positif des agents prsents a t provisionne pour +56,8 M reprsentant 1,14 % de
progression de masse salariale.
Le GVT solde du programme stablit donc +4,2M.

47

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

COTISATIONS SOCIALES ET CONTRIBUTIONS EMPLOYEURS POUR LES PENSIONS


LFI 2012

PLF 2013

2 120 840 422

2 305 858 810

2 118 519 739

2 303 244 834

Militaires

1 076 338

1 217 989

Ouvriers dtat (subvention d'quilibre FSPOEIE)


Autres (Cultes et subvention exceptionnelle)

1 244 345

1 395 987

1 135 647

1 045 899

Contributions dquilibre au CAS Pensions


Civils (y.c. ATI)

Cotisation employeur FSPOEIE

Le montant de la cotisation employeur la Caisse nationale dallocations familiales pour les personnels titulaires et
non titulaires du ministre (taux de 5,4 %) est de 154,1 M.
Le montant de la cotisation employeur au Fonds national daide au logement (FNAL) est de 14,9 M.
Le montant de la contribution employeur au compte daffectation spciale pensions est estime 2 305,9 M au titre
des pensions des personnels civils (taux de 74,28 %), des personnels militaires (taux de 126,07 %) et de lallocation
temporaire dinvalidit (taux de 0,32 %).
La contribution verse au titre de la subvention dquilibre au Fonds spcial des pensions des ouvriers des
tablissements industriels de ltat (FSPOEIE) est estime 1,4 M.

PRESTATIONS SOCIALES
Type de dpenses

Nombre de
bnficiaires

Accidents de service, de travail et maladies professionnelles

PLF 2013
2 000 000

Revenus de remplacement du cong de fin dactivit


Remboursement domicile travail

26 964

Capital dcs
Allocations pour perte demploi

10 400 000
3 400 000

119

1 000 000

Autres

2 364 234

Total

19 164 234

Ces crdits de titre 2 sont estims 19,2 M. Ce montant comprend notamment les accidents de service/accidents
du travail et maladies professionnelles, les allocations pour perte demploi, le remboursement domicile-travail et le
capital dcs. Depuis 2012, les congs de longue dure (revenu de substitution des agents en position de CLD) sont
dcompts en catgorie 21 et ne figurent donc plus dans la rubrique des prestations.

GRANDS PROJETS TRANSVERSAUX ET CRDITS CONTRACTUALISS

PROJETS INFORMATIQUES LES PLUS IMPORTANTS


Le programme Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local comprend deux grands projets
transversaux :
- le projet de Systme dInformation des Ressources Humaines commun (SIRHIUS) ;
- le programme Copernic.

48

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

PROJET SIRHIUS
Comme suite aux recommandations des audits de modernisation relatifs aux ressources humaines mens
l'automne 2006, le secrtariat gnral des ministres conomique et financier a lanc, d'un commun accord avec les
directions des deux ministres, une tude de convergence fonctionnelle et organisationnelle, dans le but de concevoir
et dployer une application unique pour ces directions (DGFiP, DGDDI, SG, DGCCRF, INSEE). Le ministre des
affaires trangres (MAE) a rejoint ces travaux en 2007.
Ainsi, le projet SIRHIUS vise la cration d'un systme d'information des ressources humaines (SIRH) unique pour
lensemble des directions des ministres financiers et du ministre des affaires trangres.
Cette application est construite sur la base du progiciel HR Access en version 7 pour permettre son raccordement
ultrieur lOprateur national de paye (ONP). En effet, le projet SIRHIUS s'inscrit dans la perspective de la
modernisation de la paye engage par lONP.
La nouvelle application doit prendre le relais des SIRH existants de lensemble des partenaires SIRHIUS (directions
des ministres financiers et MAE), notamment des SIRH actuels construits sur la technologie HR Access en version 5
soit AGORA pour la DGFiP et MARHS pour le secrtariat gnral (SG).
La DGFiP assure, par dlgation du secrtariat gnral, la construction et la livraison de la solution fonctionnelle et
technique, conformment aux engagements pris vis--vis des directions clientes et aux exigences de lONP. ce titre,
elle est charge de la matrise douvrage et de la matrise duvre transverses du projet.
Les travaux de conception, ralisation et recette ont t finaliss, pour ce qui concerne la version 1.1, au premier
semestre 2012. Cette version est mise disposition du pilote de lINSEE depuis mars 2012. Les travaux de conception,
de ralisation et de recette de la version suivante (v1.2 intgrant les spcificits de la DGDDI, du SG, du MAE, de la
DGCCRF) seront achevs fin 2012 pour une mise en production dbut 2013. Lanne 2012 est galement lanne de
conception et ralisation de la version 1.3, qui sera disponible mi-2013. Cette troisime version intgre les spcificits
de la DGFiP et des fonctionnalits complmentaires pour les autres directions. Paralllement, les dernires
expressions de besoin de la v1.4 (disponible fin 2013) doivent tre transmises prochainement pour la phase de
conception dtaille ; cette version porte notamment sur la prliquidation des paies ltranger pour le MAE et la
direction gnrale du Trsor.
PROJET COPERNIC
Lanc dbut 2001, le programme COPERNIC fait voluer les systmes dinformation fiscaux existants de la DGFiP
vers un nouveau systme dinformation fiscal unique, dcloisonn et partag.
Programme emblmatique, COPERNIC reprsente un investissement de 911,5 M sur la dcennie.
Le programme COPERNIC, depuis lorigine, a t structur en deux grandes tapes :
- la premire consistait chelonner de manire rgulire dans le temps de nouveaux services forte valeur ajoute
pour les utilisateurs (usagers et agents) ;
- la seconde avait pour objectif de refondre en profondeur les applications existantes afin de dpasser leurs limites
actuelles (ruptures temporelles et gographiques, ruptures des identifiants, ruptures applicatives) et de renforcer leur
maintenabilit et leur volutivit pour constituer un systme dinformation fiscal commun et partag la DGFiP.
La premire tape est acheve. Elle sest concrtise avec, dune part, la mise en uvre dun portail fiscal et dun
bouquet de services sur Internet et, dautre part, un portail mtier et de nouvelles applications pour les agents les
comptes fiscaux des usagers particuliers (ADONIS) et des entreprises (ADELIE), la base nationale des donnes
patrimoniales (BNDP) pour amliorer le contrle des oprations patrimoniales, les outils dcisionnels SIRIUS PART,
SIRIUS REC pour amliorer les actions de contrle et de recouvrement
La seconde tape est en cours de finalisation. Sa mise en uvre a dbut en 2009 avec le branchement aux
rfrentiels des applications dassiette des fiscalits personnelle, foncire et professionnelle la sphre foncire a t
nanmoins dores et dj modernise : en effet, lapplication de gestion foncire a t webise et intgre au portail
Agent en 2006 et ses bases ont t dpartementalises en 2008 (MAJIC 3).
Le plan oprationnel 2012-2013 vise continuer de livrer de nouveaux services aux usagers notamment via internet
tout en poursuivant la rnovation des outils de travail des agents. Dans cette perspective de nouveaux projets
s'appuyant sur les rfrentiels et les nouveaux composants seront raliss ou mis ltude pour optimiser les
processus mtier et amliorer les outils informatiques mis disposition des agents.

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

Services destination des usagers


- A - Fiscalit PATRIMONIALE
La ralisation du nouveau service dvaluation des biens immobiliers dnomm "PATRIM Usagers" est engage.
Il permettra aux usagers de disposer des termes de comparaison des biens immobiliers afin de les aider estimer
leurs biens et ainsi faciliter laccomplissement de leurs obligations fiscales, notamment en matire de dclarations
dISF ou de successions. La mise en service est prvue pour le premier semestre 2013.
- B - Fiscalit DES PARTICULIERS
Dans le cadre de la poursuite de la dmatrialisation des changes entre ladministration et les usagers, le projet de
dmatrialisation des avis dimpt sur le revenu, de prlvements sociaux et dISF est en cours de ralisation. Il
donnera la possibilit lusager dopter pour lavis lectronique, afin de ne plus recevoir dexemplaire papier et daller
le chercher dans son compte fiscal. La mise en service est prvue pour 2014.
La modernisation des outils destination des agents
- A - Fiscalit des PARTICULIERS
Ltude de refonte de lapplication de gestion de la fiscalit des particuliers (ILIAD) est dores et dj engage avec
une premire tape du PROJET SIP zro papier pour la campagne dimpt sur le revenu de 2012. Il vise une
dmatrialisation complte du dossier des usagers particuliers au sein du SIP et la suppression de la saisie par les
agents des dclarations dimpts sur le revenu transmises en papier. Les retraitements mtier seront effectus par les
agents dans une nouvelle application de gestion de lIR accessible depuis le portail mtier, qui constituera une
premire tape du remplacement de lapplication de gestion historique ILIAD.
En parallle, afin de poursuivre le remplacement des autres fonctionnalits portes par ILIAD, (relance IR, lien IR-TH,
gestion du contentieux) de nouveaux projets, dores et dj ltude, seront lancs.
- B - Fiscalit PATRIMONIALE
Le nouveau service "PATRIM Usagers" mis en service en 2013 deviendra galement pour les agents de la DGFiP un
instrument au service des missions patrimoniales et domaniales. Ce projet dnomm "PATRIM Agents" permettra de
supprimer lapplication IL aujourdhui utilise.
- C - Fiscalit des PROFESSIONNELS
Une nouvelle tape de migration est engage pour permettre, ds 2012/2013, une unification des postes dagent du
service des impts des entreprises par la reprise progressive des processus mtiers encore ports par les applications
de gestion existantes, tels que la relance des revenus professionnels dans BDRP ou la relance TVA dans MEDOC.
Cette migration conduira supprimer courant 2014 lapplication historique BDRP, ainsi que des applications du back
office, telles quAMBRE ou la BIRDe et la partie relance TVA de lapplication MEDOC.
- D - Contrle FISCAL
Le nouvel outil daide au contrle fiscal SIRIUS PRO (infocentre de recoupement et requtage des donnes des
professionnels) sera enrichi dun outil dinvestigation de donnes fin 2012. En outre, des tudes sur la migration de
SIRIUS PRO vers le nouveau silo des donnes numriques des professionnels seront lances en 2013.
Par ailleurs, afin doptimiser les oprations de contrle fiscal, de gestion et de recouvrement, le projet "rsum du
dossier fiscal" dont louverture est prvue pour mi-2013, permettra aux agents de consulter, via le Compte Fiscal des
Particuliers, une synthse des donnes fiscales personnelles dun contribuable (IR, TF, TH, PS).
- E - Outils transversaux
Le nouveau moteur de recherche des particuliers et des professionnels MIRA sappuyant sur les rfrentiels et utilisant
le nouvel identifiant des personnes sera expriment fin 2012.
Le financement par le programme COPERNIC de la ralisation du module topographique administratif du Rfrentiel
des Structures Uniques de la DGFiP (Topad 2 - ARTEMIS) se poursuivra jusquen fin 2013.

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

- F- Recouvrement
Lexprimentation du projet RSP (refonte des systmes de paiement), recentr dans une premire version sur le
recouvrement forc des impts sur rle et auto-liquids (remplacement des applications RAR, MIRIAM et
SIRIUS REC), est prvue pour dbut 2013. Cette version intgrera les rsultats des travaux de ringnierie conduits
en 2009 suite la fusion et qui ont dbouch sur lharmonisation des procdures de recouvrement entre impts sur
rle et impts auto-liquids.
En outre, les travaux engags sur MEDOC (intgration en 2011 de la population des particuliers ainsi que du fichier
des restes recouvrer issus de lapplication de gestion historique REC) en feront lunique outil de tenue de la
comptabilit, permettant ainsi le remplacement de DDR3. Louverture de ce service est prvue pour septembre 2012.
Enfin, ltude sur le recouvrement spontan et amiable encore port par les applications existantes REC/MEN et
MEDOC se poursuit. La premire tape pourrait permettre la gestion des contrats de prlvement, intgrant la prise en
charge de l'acquisition et de la gestion des mandats SEPA, conformment la nouvelle rglementation.

COTS SYNTHTIQUES TRANSVERSAUX

RATIO DEFFICIENCE BUREAUTIQUE

Ratio defficience bureautique


Nombre de postes bureautiques

Unit

Ralisation 2011

Prvision 2012

Prvision 2013

/ poste

647

642

640

nb

148 500

138 000

134 000

Le cot bureautique en euros par poste indiqu dans le tableau ci-dessus a t recalcul selon une mthode diffrente
de celle retenue en PAP 2012. Contrairement aux annes prcdentes, le ratio affich (640) nest plus simplement le
ratio dpenses informatiques/nombre de postes de travail rels sur le programme.
En effet, le ratio moyen d'efficience bureautique pour la DGFiP rapporte la somme de dpenses bureautiques relles
(comme l'achat de matriel et logiciel, l'assistance bureautique) et de dpenses values forfaitairement
(consommation lectrique, recyclage) au nombre de postes plafonn 1,1 poste par agent.
Pour la DGFiP, le nombre de postes en 2011 tait valu 148 500 (pour 118 784 ETPT) ce qui reflte le haut degr
dinformatisation inhrent la nature et la technicit des missions exerces par la DGFiP.
Lvaluation du nombre de postes bureautiques pour 2012 tient compte des bnfices attendus de la fin des travaux de
refonte de linventaire physique du parc informatique.
Le ratio postes/agents slve 1,25, cette situation sexplique principalement par les raisons suivantes :
- le temps partiel, qui conduit dcompter plus deffectifs physiques, et donc plus de postes informatiques, que
dETPT ;
- les salles de formation des coles et des services dconcentrs, quipes en permanence de micro-ordinateurs
fixes ;
- le stock de micro-ordinateurs acquis et non encore dploys qui conduit dcompter des postes non utiliss.

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Programme n 156

SUIVI DES CRDITS DE PAIEMENT ASSOCIS


LA CONSOMMATION DES AUTORISATIONS DENGAGEMENT (HORS TITRE 2)

ESTIMATION DES RESTES PAYER AU 31/12/2012


Engagements sur annes
antrieures non couverts par
des paiements au
31/12/2011

Travaux de fin de gestion


postrieurs au RAP 2011

363 766 623

AE LFI 2012 + reports 2011


vers 2012 + LFR 20121 +
LFR 20122 + prvision de
FDC

CP LFI 2012 + reports 2011


vers 2012 + LFR 20121 +
LFR 20122 + prvision de
FDC

valuation des engagements


non couverts par des
paiements au 31/12/2012

1 397 374 676

1 360 370 921

400 770 378

CHANCIER DES CP OUVRIR


AE

CP 2013

CP 2014

CP 2015

CP au-del de 2015

valuation des
engagements non couverts
par des paiements au
31/12/2012

CP demands sur AE
antrieures 2013

Estimation des CP 2014 sur


AE antrieures 2013

Estimation des CP 2015 sur


AE antrieures 2013

Estimation des CP au del


de 2015 sur AE antrieures
2013

400 770 378

204 970 378

58 400 000

36 100 000

101 300 000

AE demandes
pour 2013

CP demands sur AE
nouvelles en 2013

Estimation des CP 2014 sur


AE nouvelles en 2013

Estimation des CP 2015 sur


AE nouvelles en 2013

Estimation des CP au del


de 2015 sur AE nouvelles en
2013

1 286 003 617

1 044 423 688

110 689 929

31 900 000

98 990 000

Totaux

1 249 394 066

169 089 929

68 000 000

200 290 000

CLS D'OUVERTURE DES CRDITS DE PAIEMENTS SUR AE 2013


CP 2013 demands sur AE
nouvelles en 2013 / AE 2013

CP 2014 sur AE nouvelles en


2013 / AE 2013

CP 2015 sur AE nouvelles en


2013 / AE 2013

CP au del de 2015 sur AE


nouvelles en 2013/AE 2013

81,2%

8,6%

2,5%

7,7%

Le montant des engagements non couverts par des paiements au 31 dcembre 2011 stablissait 363,8 M.
Le solde prvisionnel des engagements non couverts par des paiements au 31 dcembre 2012 est valu 400,8 M
et concerne notamment :
- des oprations immobilires (199,7 M) : les projets pluriannuels immobiliers ne permettent pas, par nature, une
gestion en AE = CP sur la mme anne. Les engagements non couverts par des paiements au 31/12/2012
correspondent des baux nouveaux rsiliables ou dure ferme qui peuvent ncessiter une mobilisation importante
dAE en 2012, des baux prexistants renouveler en 2012 pour lesquels il est galement ncessaire dengager la
totalit des AE qui seront couvertes par des crdits de paiement dans les annes venir. Il peut sagir galement
dengagements lis des oprations de rnovation d'envergure dans des immeubles dont ltat de vtust ncessite
une rhabilitation et une mise aux normes des composants techniques en vue d'amliorer les conditions d'installation
des services (oprations de dsamiantage, de matrise de lnergie ou de mise en conformit des ascenseurs
notamment) ;

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

- des oprations informatiques pour 149,1 M (hors projet Copernic) : La nature des dpenses informatiques ne
permet pas non plus une gestion en AE=CP sur la mme anne. Les engagements effectus au titre dune anne N
sont en gnral mis en paiement sur une priode allant de 2 5 ans, ce qui explique le montant dengagements non
couverts au 31/12/2012. Leffort de rduction des AE non soldes initi en 2009, et qui sachvera au cours de la
priode 2013-2015, permet de rduire le montant des engagements non couverts par rapport 2011 (165,6 M au
31/12/2011).
Les engagements non couverts par des paiements au 31/12/2012 en matire informatique se composent dans leur
grande majorit de frais de maintenance de logiciels et de matriels, dachats immobiliss, et de prestations
informatiques ;
- des dpenses de fonctionnement courant (37,2 M) : sont concernes les dpenses appelant des engagements
pluriannuels tels que les marchs prix forfaitaire tranches fermes et des factures reues aprs la date de clture
des transmissions des dossiers au service facturier ou comptable ayant fait lobjet dun engagement juridique. Ce
solde devrait tre apur en gestion 2013.
- le projet Copernic pour 14,8 M : comme indiqu supra, la nature des dpenses informatiques ne permet pas une
gestion en AE=CP sur la mme anne. Les restes payer au 31/12/2012 sur ce programme concernent
principalement des achats informatiques immobiliss et des prestations informatiques ;
Entre 2011 et 2012, le solde prvisionnel des engagements non couverts par des crdits de paiement tend
augmenter. Cette situation rsulte dune part des fortes contraintes pesant sur le budget de la DGFiP puisque ses
crdits subissent en 2012 une baisse de 7,9 % par rapport 2011 et dautre part du renouvellement de baux dure
ferme.
La DGFiP sefforce dadapter le rythme de ses dpenses en fonction des ouvertures de crdits et des mouvements
budgtaires intervenant au cours de lanne. Aussi, le solde prvisionnel des engagements non couverts par
des crdits de paiement au 31/12/2012 devrait tre apur hauteur de 51,1 % en 2013, de 14,6 % en 2014,
de 9 % en 2015, et 25,3 % au-del.
Compte tenu de ce rythme dapurement et du montant des crdits de paiement allous en 2013, 81 % de ces crdits
serviront couvrir des autorisations dengagement nouvelles.

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PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

JUSTIFICATION PAR ACTION

1,2 %
ACTION n 01
Fiscalit des grandes entreprises

Titre 2

Hors titre 2

Total

Autorisations dengagement

91 940 175

9 000 000

100 940 175

Crdits de paiement

91 940 175

9 000 000

100 940 175

FDC et ADP
attendus en 2013

Laction n01 Fiscalit des grandes entreprises correspond lassiette, au recouvrement et au contrle des
principaux impts dtat et impts locaux dus par les grandes entreprises.
La mise en place de la direction des grandes entreprises (DGE) en 2002 a permis doffrir un interlocuteur fiscal unique
(IFU) aux grandes entreprises pour assurer lassiette, le contrle et le recouvrement, au meilleur cot, des principaux
impts dtat et impts locaux dus par cette catgorie de contribuables.
Prcurseur de la fusion des services dassiette et de recouvrement, la DGE demeure un laboratoire permanent pour
apporter ou proposer des rponses des questions qui concernent lensemble des services des impts des entreprises
comme la matrise des risques, le pilotage et le suivi des missions, les liaisons avec les directions de contrle fiscal, le
traitement du contentieux.
Si laction de contrle fiscal externe des grandes entreprises est ralise majoritairement par la Direction des
Vrifications Nationales et Internationales (DVNI), la DGE complte cette prsence fiscale par des travaux de contrle
sur pices raliss du bureau et quelques interventions sur place, en droit de communication, instruction sur place des
demandes de remboursement de crdit de TVA et vrifications ponctuelles.
Dans le cadre de son activit de contrle, ladministration fiscale entend garantir lgalit des citoyens devant limpt
en sassurant du respect de leurs obligations fiscales et de la sincrit de leurs dclarations. Cette activit, dont les
finalits sont triples (dissuasive, budgtaire et rpressive), sinscrit dans une stratgie nationale qui :
- traduit la priorit donne par les pouvoirs publics la lutte contre la fraude, condition de lgalit devant limpt et du
civisme fiscal. Il sagit dun chantier essentiel pour prserver la cohsion sociale en particulier en priode de crise
conomique ;
- en interne la DGFiP, requiert une slectivit accrue de la programmation des contrles et un accroissement du
niveau de recouvrement des montants redresss ;
- vis--vis de lusager, engage la DGFiP progresser dans la qualit des procdures, afin notamment de traiter plus
rapidement les litiges, et rechercher une meilleure acceptation des contrles en offrant une plus grande scurit
juridique grce, en particulier, au dveloppement des vrifications cibles.

EFFECTIFS
ETPT
A+

22

853

159

C
Total

180
1 214

54

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Les emplois affects laction n 01 Fiscalit des grandes entreprises correspondent :


- lensemble des personnels de la direction des grandes entreprises (DGE) et de la direction des vrifications
nationales et internationales (DVNI) ;
- aux personnels dadministration centrale, des directions interrgionales de contrle fiscal (DIRCOFI), des directions
des services informatiques (DISI), de la direction nationale denqutes fiscales (DNEF) et de la direction des
rsidents ltranger et des services gnraux (DRESG), concourant la ralisation des missions de cette action.
Pour une explication des carts concernant les catgories A+ et A, se reporter la rubrique Dpenses de personnel
Prcisions mthodologiques .
Le nombre demplois affects cette action est de 1 214 ETPT. La rpartition prvisionnelle de ces emplois est la
suivante :
Fonctions dassiette et de contentieux de limpt

272

Fonctions de contrle de limpt

822

Fonctions de recouvrement de limpt

103

Missions foncires

17

Total des ETPT prvisionnels

1 214

Les donnes relatives aux effectifs sont issues dune enqute lance pour la premire fois en 2012. Cette enqute
permet de disposer dune vision actualise et fine sur la ventilation des effectifs de la DGFiP au 31 dcembre 2011.
Dans ce cadre, une part des effectifs des DIRCOFI et de la DNEF (essentiellement de catgorie A), apparaissent
dsormais sur cette action, faisant augmenter les ETPT.
A primtre stable, les effectifs de laction 01 en PAP 2012 slvent 1 221 ETPT, soit une diminution, en 2013,
denviron 7 emplois. Cet effort sera rparti sur lensemble des mtiers de la fiscalit des grandes entreprises.
Laction n 01 mobilise 1,3 % du total des crdits du titre 2 du programme, compte tenu du volume global des ETPT
prvus pour cette action et de leur structure par catgorie.

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Crdits
de paiement

Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

9 000 000

9 000 000

Total

9 000 000

9 000 000

Les crdits de titre 3 affects laction n 01 Fiscalit des grandes entreprises correspondent la totalit des
dpenses de fonctionnement de la direction des grandes entreprises (DGE) et de la direction des vrifications
nationales et internationales (DVNI). Il sagit notamment de loyers et charges locatives (5,60 M), de dpenses
informatiques (0,25 M) et de frais daffranchissement (0,25 M). Les autres dpenses de fonctionnement de ces
directions (2,90 M) concernent des charges courantes telles que les frais de dplacement, les dpenses courantes
affrentes aux locaux telles que lentretien des btiments ou encore le nettoyage, les frais de justice, les frais de
documentation ainsi que divers achats de matriels et de services.
AE

CP

DVNI

5 900 000

5 900 000

DGE

3 100 000

3 100 000

Total

9 000 000

9 000 000

Les autres dpenses de fonctionnement concourant cette action sont des dpenses indivises inscrites au sein de
laction n09 Soutien . Elles feront lobjet dune ventilation analytique dans le cadre de la comptabilit danalyse des
cots.

55

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

COTS SYNTHTIQUES
La Direction des Grandes Entreprises (DGE) assure la gestion des dossiers des entreprises dont le chiffre daffaires
est suprieur 400 M.
Les gains de productivit raliss par la DGE ont permis dabsorber une hausse du nombre de dossiers de 3,4 %
entre 2010 et 2011, ce qui porte ce nombre 36 396 entreprises actives en 2011, et ce dans un contexte de baisse
sensible de ses effectifs.
volution du cot direct (en ) de gestion dun dossier par la Direction des grandes entreprises :
2010

2011

volution

521

495

-5%

Le cot direct de gestion dun dossier par la DGE est le rapport entre les cots directs des services de la DGE,
exerant des activits dassiette, de recouvrement, de contrle et de contentieux, et le nombre de dossiers grs par la
DGE en 2011. Les cots directs correspondent aux dpenses de personnel (hors contribution au CAS pensions), aux
dpenses de fonctionnement et aux dpenses dquipement.
Entre 2010 et 2011, le cot de gestion dun dossier DGE a diminu de prs de 5 %, traduisant ainsi les gains de
productivit enregistrs par la DGE.

21,1 %
ACTION n 02
Fiscalit des PME

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

1 737 342 227

64 150 000

1 801 492 227

1 881 000

Crdits de paiement

1 737 342 227

65 130 000

1 802 472 227

1 881 000

Laction n02 Fiscalit des petites et moyennes entreprises est lquivalent de laction n01 pour les PME ; elle
comporte un volet spcifique, ax sur la facilitation des dmarches des PME auprs de ladministration fiscale,
notamment lors de leur cration.
Les services des impts des entreprises (SIE) constituent linterlocuteur fiscal unique des PME. Ils traitent lensemble
des affaires fiscales courantes des PME, de ltablissement au recouvrement des impts professionnels (TVA, impt
sur les socits, taxe sur les salaires, contribution conomique territoriale, taxe sur les surfaces commerciales).
Certaines tches dexpertise ncessitant une technicit et une organisation du travail adaptes sont assures par des
ples de comptence spcialiss. Le recouvrement des cotes les plus difficiles portant sur les impts des particuliers
et des professionnels est assur par des ples de recouvrement spcialis.
Au-del des rformes de structures qui sont intervenues ces dernires annes, la DGFiP mne des travaux de
simplification des imprims et dmarches des professionnels, en collaboration avec des reprsentants des usagers.
La DGFiP sest galement engage dans l'enrichissement de son offre de services en ligne ainsi que dans une
dmarche de dveloppement des tlprocdures qui ont pour objectifs la fois doffrir de nouveaux services aux
professionnels et de limiter les travaux faible valeur ajoute dans les services.
Dans le cadre de son activit de contrle des PME, ladministration fiscale poursuit les mmes finalits que pour les
grandes entreprises et dploie aussi une dmarche de chane de qualit .

56

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

EFFECTIFS
ETPT
A+

423

10 562

8 857

C
Total

5 585
25 427

Les emplois affects laction n 02 Fiscalit des PME correspondent :


- lensemble des effectifs des services des impts des entreprises (SIE) ;
- une part significative des effectifs des directions interrgionales de contrle fiscal (DIRCOFI), de la direction
nationale denqutes fiscales (DNEF), de la direction des rsidents ltranger et des services gnraux (DRESG),
de la direction nationale des vrifications de situations fiscales (DNVSF), des ples de contrle et dexpertise
(PCE), des ples de recouvrement spcialis (PRS), des brigades de contrle et de recherche (BCR), et des
brigades dpartementales de vrification (BDV) ;
- aux personnels chargs des missions cadastrales des PME dans les centres des impts fonciers (CDIF), les
brigades rgionales foncires (BRF) et au service de la documentation nationale du cadastre (SDNC) ;
- aux personnels des services centraux, des directions des services informatiques (DISI) et des services de direction
des directions rgionales et dpartementales des finances publiques, contribuant la mise en uvre de cette
action.
Pour une explication des carts concernant les catgories A+ et A, se reporter la rubrique Dpenses de personnel
Prcisions mthodologiques .
Le nombre demplois affects cette action est de 25 427 ETPT. La rpartition prvisionnelle de ces emplois est la
suivante :
Fonctions dassiette et de contentieux de limpt

10 961

Fonctions de contrle de limpt

9 468

Fonctions de recouvrement de limpt

4 453

Missions foncires
Total des ETPT prvisionnels

545
25 427

Cette action enregistre une diminution apparente marque par rapport au PAP 2012. Les donnes relatives aux
effectifs sont issues dune enqute lance pour la premire fois en 2012. Cette enqute permet de disposer dune
vision actualise et fine sur la ventilation des effectifs de la DGFiP au 31 dcembre 2011. Dans ce cadre, les
effectifs des conservations des hypothques, intgralement comptabiliss jusquau PAP 2012 sur cette action, ont t
redploys sur laction 03 fiscalit des particuliers . De mme, une partie des effectifs des DIRCOFI et de la DNEF
ont t transfrs sur les actions 01 et 03.
A primtre stable, les effectifs de laction 02 en PAP 2012 slvent 25 535 ETPT, soit une baisse en 2013 denviron
108 emplois.
La diminution effective que devrait enregistrer cette action en 2013 sera rendue possible grce aux gains de
productivit attendus en SIE avec la quasi-gnralisation de la tldclaration de TVA et de rsultat en 2013.
Laction n 02 mobilise 24 % du total des crdits du titre 2 du programme, compte tenu du volume global des ETPT
prvus pour cette action et de leur structure par catgorie.

57

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Crdits
de paiement

Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

60 410 000

62 030 000

Total

60 410 000

62 030 000

Les crdits de titre 3 affects laction n 02 Fiscalit des PME correspondent :


- la totalit des dpenses de fonctionnement de la direction nationale des enqutes fiscales (DNEF) et de lensemble
des directions interrgionales de contrle fiscal (DIRCOFI), soit 20,50 millions deuros en AE et en CP. Il sagit
notamment des loyers et charges locatives (9 M), des frais daffranchissement (0,50 M) et des dpenses
informatiques (0,70 M). Le solde compos des autres dpenses de fonctionnement de ces directions (10,30 M)
concerne des charges courantes (frais de dplacement, dpenses lies aux locaux, frais de justice, frais de
documentation et divers achats de matriels et de services).
Sy ajoutent :
- les dpenses de remises diverses pour vente de timbres, soit 24 millions deuros en AE et CP ;
- les dpenses daffranchissement des tablissements de services informatiques imputables directement aux PME, soit
5 millions deuros en AE et CP ;
- la part des dpenses informatiques des services centraux directement rattachables cette action, soit 5,86 millions
deuros en AE et 7,48 millions deuros en CP. Ces crdits permettent notamment la maintenance des applications
de la sphre professionnelle et le financement des chantiers lis la prise en compte des nouveauts lgislatives.
Ils seront galement utiliss pour poursuivre lextension des tlprocdures. A terme, toutes les obligations
dclaratives et de paiement des professionnels bnficieront dune procdure dmatrialise.
Par ailleurs, ils permettront le maintien en conditions oprationnelles des applications MEDOC, REBECA, BDRP,
placs en tierce maintenance applicative (TMA).
- MEDOC est lapplication qui assure le recouvrement des impts professionnels comme la TVA, lIS de lensemble
des entreprises (personnes morales, commerants, artisans ou professions librales) soit 4,2 millions dentreprises ;
- REBECA permet de suivre les remboursements de crdits de TVA non imputables ;
- Lapplication BDRP assure la gestion de lassiette et la relance des impts professionnels de ces mmes entreprises.
Enfin, le compte fiscal des professionnels ADELIE sera galement financ sur cette action.
- les frais dhuissiers de justice engags pour lexercice des poursuites en matire de fiscalit des PME hauteur de
3,55 millions deuros en AE et CP ;
- 1,50 million deuros en AE et CP au titre de la campagne dinformations de tldclaration IR engage par le
service de la communication du ministre de lconomie et des finances.

58

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Le total des crdits de fonctionnement de cette action slve ainsi :


AE
DNEF

CP
4 700 000

4 700 000

DIRCOFI

15 800 000

15 800 000

Remises diverses

24 000 000

24 000 000

Affranchissement informatique

5 000 000

5 000 000

Informatique

5 860 000

7 480 000

Huissiers de justice

3 550 000

3 550 000

SIRCOM

1 500 000

1 500 000

60 410 000

62 030 000

Total

Les autres dpenses de fonctionnement concourant cette action sont des dpenses indivises au sein de laction
n 09 Soutien . Elles feront lobjet dune ventilation analytique dans le cadre de la comptabilit danalyse des cots.
Fonds de concours
Les crdits susceptibles dtre rattachs sur cette action par voie de fonds de concours ou dattribution de produits
sont valus 1,88 million deuros. Ils proviennent pour une large majorit :
- des recettes rsultant de la rmunration pour services rendus au titre de certaines prestations fournies par la
DGFiP : attribution de produits n 07-2-2-277, pour un montant estim de 1,68 million deuros. Ces versements,
caractre pluriannuel, proviennent de particuliers ou d'organismes privs ou publics. Ils rmunrent diverses
prestations numres par le dcret n 2000-817 du 28 aot 2000 telles que la vente ou la cession de droits de
reproduction ou de diffusion de publications, de documents et de recueils labors par la DGFiP, la mise
disposition d'informations statistiques, la mise disposition de tiers autoriss en avoir communication de donnes
individuelles issues de traitements automatiss grs par la DGFiP, la reproduction par photocopie de documents
administratifs, l'usage d'un service tlmatique pour la mise disposition de renseignements, la commande
d'imprims fiscaux et l'utilisation d'un logiciel de calcul de l'impt, la mise disposition d'informations issues de
l'exploitation de la base de donnes foncires des tiers autoriss ;
- de la participation de la Commission europenne aux frais de fonctionnement lis au programme Fiscalis (fonds de
concours n 07-1-1-951) pour un montant estim 0,15 million deuros.
DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

3 740 000

Crdits
de paiement
3 100 000

Les crdits dinvestissement affects cette action correspondent des dpenses informatiques, principalement des
achats de matriel de type serveurs, de logiciels ou des prestations incorporelles immobilises dans le bilan de ltat.
COTS SYNTHTIQUES
Les flux dactivit caractristiques de laction n02 Fiscalit des PME sont les suivants :
Imposition sur les bnfices (hors primtre DGE) :
2010

2011

3 259 000

3 476 000

Nombre dentreprises imposes sur les BNC

950 000

1 023 000

Nombre dentreprises imposes sur les BA

685 000

694 000

4 894 000

5 193 000

Nombre dentreprises imposes sur les BIC/IS

Total

BIC/IS : bnfices industriels et commerciaux/impt sur les socits


BNC : bnfices non commerciaux
BA : bnfices agricoles

59

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

Imposition la TVA (hors primtre DGE) :


2010

2011

Nombre dentreprises relevant du rgime normal

1 277 000

1 310 000

Nombre dentreprises relevant du rgime simplifi

1 858 000

1 889 000

Nombre dentreprises relevant du rgime micro

934 000

1 128 000

Nombre dentreprises relevant du rgime simplifi agricole

474 000

468 000

4 543 000

4 795 000

Total

volution du cot direct (en ) de gestion dun dossier dune PME :


2010

2011

volution

60

54

-10%

Le cot direct de gestion dun dossier dune PME tablit le rapport entre les cots directs des services de la DGFiP
exerant des activits dassiette, de contentieux et de recouvrement sur les impts des usagers professionnels (hors
usagers de la DGE). Les cots directs correspondent aux dpenses de personnel (hors contribution au CAS pensions),
aux dpenses de fonctionnement et aux dpenses dquipement.
Le cot direct de gestion dun dossier dune PME a diminu de 10 % par rapport 2010, en raison dune hausse
soutenue de lactivit conjugue a une baisse significative des effectifs.

26,8 %
ACTION n 03
Fiscalit des particuliers et fiscalit directe locale

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

2 213 105 372

79 890 000

2 292 995 372

1 166 000

Crdits de paiement

2 213 105 372

81 260 000

2 294 365 372

1 166 000

Laction n03 Fiscalit des particuliers et fiscalit directe locale correspond dune part, lassiette, au recouvrement
et au contrle des diffrentes recettes fiscales manant essentiellement des particuliers (impt sur le revenu, droits
denregistrement, ISF, droits de mutation, taxe dhabitation, taxes foncires, redevance audiovisuelle) et, dautre part,
au recouvrement des taxes durbanisme.
Laction est mise en uvre en sappuyant sur le rseau de la DGFiP et sur la complte refonte des systmes
dinformation (programme COPERNIC), au service dune profonde modernisation des procdures.
Le dploiement des services des impts des particuliers (SIP), ralis fin 2011 98 % et achev en 2012, se conjugue
avec celui de l'accueil fiscal de proximit, oprationnel depuis septembre 2009 dans tous les centres des finances
publiques. Il permet de faire bnficier du guichet fiscal unifi la totalit de la population
Lamlioration de laccueil physique des usagers saccompagne galement de la diversification des canaux de contacts
qui vise rpondre avec efficacit aux diffrents besoins des usagers et sadapter leurs attentes.
En matire de services dmatrialiss, la DGFiP entend, au-del d'une offre en constante amlioration soutenue par
une politique de communication trs volontariste, poursuivre la rflexion sur llargissement et la diversification dune
offre qui pourrait tre entirement adapte au support utilis (smartphone, tablette ou ordinateur) et donc aux besoins
des diffrents usagers. Le soutien de cette politique de promotion de la relation dmatrialise avec les usagers
particuliers via des volutions lgislatives, comme labaissement du seuil de paiement obligatoire par un moyen
dmatrialis entam en 2011, demeure pleinement dactualit pour lavenir.
L'offre de service faite aux usagers est complte dune dmarche de qualit de service avec la mise en uvre, depuis
2011, dans les services chargs de la fiscalit, du rfrentiel Marianne.

60

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Pour les particuliers, lactivit de contrle de ladministration vise en premier lieu renforcer la prsence sur les
dossiers forts enjeux, ceux des personnes ayant des revenus et patrimoines les plus importants, qui font lobjet dun
contrle systmatique tous les trois ans. Paralllement, afin de mieux faire accepter les contrles, ladministration
sengage faciliter les conditions dans lesquelles ces contrles ainsi que leurs suites se droulent (modalits
dintervention, scurit juridique, meilleure information sur les consquences des contrles, traitement plus rapide des
litiges, etc.), en sappuyant en particulier sur la charte du contribuable.
Sagissant des trafics, les dispositifs lgislatifs de taxation forfaitaire sont mis en uvre depuis 2010, en particulier
dans le cadre du plan de lutte contre les activits illicites dans les quartiers sensibles.
Enfin, comme dans le domaine de la fiscalit des entreprises, les particuliers peuvent faire lobjet dune enqute
judiciaire mene par les agents de la brigade nationale de rpression de la dlinquance fiscale (BNRDF), dans le cas
de fraude fiscale ralise via des paradis fiscaux, ou par falsification.
Les actions suivantes recouvrent la gestion financire et comptable, avec une segmentation par interlocuteur : l'tat,
les collectivits et tablissements publics locaux, enfin les usagers, et parmi ceux-ci, les agents de ltat, actifs ou
retraits, pour ce qui concerne leur pension.
EFFECTIFS
ETPT
A+

593

6 761

11 876

17 333

Total

36 563

Les emplois affects laction n03 Fiscalit des particuliers et fiscalit directe locale correspondent :
- lensemble des effectifs des services des impts des particuliers (SIP) et des services de fiscalit immobilire
(FI) ;
- aux personnels exerant des activits daccueil fiscal et/ou de recouvrement de limpt des particuliers dans les
trsoreries de proximit, dans les recettes des finances (RF), dans les ples de recouvrement spcialis (PRS) et
dans les directions rgionales et dpartementales des finances publiques ;
- aux quipes spcialises du contrle de la redevance de laudiovisuel, affectes au sein des directions
dconcentres ;
- aux personnels chargs du contrle de la fiscalit des particuliers dans les brigades de contrle et de recherche
(BCR), dans les brigades dpartementales de vrification (BDV), de la direction des vrifications nationales et
internationales (DVNI), de la direction nationale denqutes fiscales (DNEF) et la direction nationale des
vrifications de situations fiscales (DNVSF) ;
- aux personnels dadministration centrale, des directions interrgionales de contrle fiscal (DIRCOFI), des directions
des services informatiques (DISI), de la direction nationale denqutes fiscales (DNEF)
- aux personnels chargs des missions cadastrales des particuliers dans les centres des impts fonciers, les
brigades rgionales foncires et au service de la documentation nationale du cadastre ;
- aux personnels des centres dencaissement, des centres prlvement service, de la direction impts service (DIS),
des directions des services informatiques (DISI), de la direction des crances spciales du Trsor (DCST), de la
direction des rsidents ltranger et des services gnraux (DRESG), des directions interrgionales de contrle
fiscal (DIRCOFI) et des services centraux contribuant la mise en uvre de cette action ;
Pour une explication des carts concernant les catgories A+ et A, se reporter la rubrique Dpenses de personnel
Prcisions mthodologiques .

61

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

Le nombre demplois affects cette action est de 36 563 ETPT. La rpartition prvisionnelle de ces emplois est la
suivante :
ETPT
Fonctions dassiette et de contentieux de limpt

12 782

Fonction de contrle de limpt

5 586

Fonction de recouvrement de limpt

8 203

Fonctions de contrle de la redevance audiovisuelle


Missions foncires

223
9 769

Total des ETPT prvisionnels

36 563

Cette action enregistre une augmentation apparente par rapport au PAP 2012. Les donnes relatives aux effectifs sont
issues dune enqute lance pour la premire fois en 2012. Cette enqute permet de disposer dune vision actualise
et fine sur la ventilation des effectifs de la DGFiP au 31 dcembre 2011. Dans ce cadre, les effectifs des conservations
des hypothques, intgralement comptabiliss jusquau PAP 2012 sur laction 02 fiscalit des PME , ont t
redploys sur laction 03. Il en est de mme pour une partie des effectifs des DIRCOFI et de la DNEF exerant des
missions de contrle des particuliers.
A primtre stable, les effectifs de laction 03 en PAP 2012 slvent 37 357 ETPT, soit une baisse, en 2013,
denviron 794 emplois.
La baisse deffectifs que devrait enregistrer cette action sera permise par les nouveaux gains de productivit attendus
en SIP et en trsoreries :
- TlIR (moins de rception, de tches de tri, de saisie) et la relance amiable dans le cadre de la dclaration prremplie (automatisation des relances et traitement acclr des dossiers dorigine relance amiable),
- progression du paiement dmatrialis de limpt (prlvement, paiement par Internet ou TIP) qui dcharge des
tches dencaissement et rduit lactivit daccueil des usagers,
- dveloppement des dmarches en ligne, notamment en matire de paiement de limpt (modification dchances,
suspension).
Laction n 03 mobilise 30,3 % du total des crdits du titre 2 du programme, compte tenu du volume global des ETPT
prvus pour cette action et de leur structure par catgorie.

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
77 650 000

Crdits
de paiement
78 820 000

Les crdits de titre 3 affects laction Fiscalit des particuliers et fiscalit directe locale correspondent :
- lensemble des dpenses de fonctionnement de la direction impts service (DIS) soit 0,50 million deuros en AE
et CP. Il sagit notamment de loyers (0,14 M), de dpenses informatiques (0,05 M), de frais de dplacement et de
transport, de dpenses lies aux locaux, de frais de tlcommunication et dachats de matriels ;
- les dpenses daffranchissement des tablissements de services informatiques de la DGFiP imputables directement
cette action, soit 62 millions deuros en AE et CP ;
- la part des services informatiques des services centraux directement rattachable cette action, soit
13,85 millions deuros en AE et 15,02 millions deuros en CP. Celle-ci est destine financer la maintenance des
applications de la sphre fiscalit des particuliers, fiscalit directe locale et foncire, ainsi que des services
lusager.

62

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Il sagit notamment des applications suivantes :


- ILIAD qui gre lassiette, le contrle et le contentieux de limpt sur le revenu et de la taxe dhabitation des
personnes physiques ;
- MAJIC 3 qui gre lassiette, le contrle et le contentieux des taxes foncires des contribuables propritaires ;
- BNDP qui maintient la base nationale des donnes patrimoniales pour les conservations des hypothques et les
centres des impts fonciers.
- TlIR qui permet la tldclaration de limpt sur le revenu dans le cadre des services rendus lusager.
De plus, les crdits de cette action financent galement le compte fiscal des particuliers ADONIS et le portail
cadastre.gouv.fr, ainsi que les applications TELE@CTES et FIDJI.
- les frais dhuissiers de justice engags pour lexercice des poursuites en matire de fiscalit des particuliers
hauteur de 1,30 millions deuros en AE et CP.
Le total des crdits de fonctionnement de cette action slve ainsi :
AE
DIS

CP

500 000

500 000

Affranchissement informatique

62 000 000

62 000 000

Informatique

13 850 000

15 020 000

Huissiers de justice
Total

1 300 000

1 300 000

77 650 000

78 820 000

Les autres dpenses de fonctionnement concourant cette action sont des dpenses indivises inscrites au sein de
laction n 09 Soutien . Elles feront lobjet dune ventilation analytique dans le cadre de la comptabilit danalyse des
cots.
Fonds de concours
Les crdits susceptibles dtre rattachs sur cette action par voie de fonds de concours ou dattribution de produits
sont valus 1,17 million deuros. Ils proviennent pour une large majorit des recettes rsultant de la rmunration
pour services rendus au titre de certaines prestations fournies par la DGFiP (attribution de produits n 07-2-2-277, pour
un montant estim 1,12 million deuros). Ces versements, caractre pluriannuel, proviennent de particuliers ou
dorganismes privs ou publics et rmunrent diverses prestations (notamment la vente de publications et documents,
la mise la disposition d'informations statistiques et lusage dun service tlmatique).

DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie
Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

Autorisations
dengagement
2 240 000

Crdits
de paiement
2 440 000

Les crdits dinvestissement affects cette action correspondent des dpenses informatiques, principalement
lachat de matriels et de logiciels associs aux projets entrant dans cette action.
COTS SYNTHTIQUES
Les flux dactivit significatifs de la fiscalit des particuliers sont les suivants :
Nombre de foyers fiscaux IR

2010

2011

36 599 000

36 963 000

Nombre de bnficiaires PPE

7 583 000

7 180 000

Nombre darticles de rles dimpts pris en charge

91 299 000

93 119 000

Nombre total darticles faisant lobjet dun paiement dmatrialis

39 183 000

41 212 000

Nombre darticles de rles faisant lobjet dune majoration

8 320 000

8 714 000

63

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

Flux dactivit de la Direction impts service (DIS) :

Nombre dappels traits

2010

2011

1 134 000

1 106 000

194 000

198 000

ND

3 553 000

Nombre de courriels traits


Consultations de la rubrique Questions Rponse

volution du cot direct (en ) de gestion dun foyer fiscal :


2010

2011

volution

35

34

-2,7%

Le cot direct de gestion dun foyer fiscal reprsente le rapport entre les cots directs des services de la DGFiP
exerant des activits dassiette, de contentieux et de recouvrement sur les impts des usagers particuliers, et le
nombre de foyers fiscaux. Les cots directs correspondent aux dpenses de personnel (hors contribution au
CAS pensions), aux dpenses de fonctionnement et aux dpenses dquipement.
Le cot direct de gestion dun foyer fiscal est en diminution de 2,7% par rapport 2010, les services concerns ayant
absorb une hausse dactivit concomitamment une baisse importante des effectifs.

9%
ACTION n 05
Gestion financire de ltat hors fiscalit

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

755 435 704

15 810 000

771 245 704

4 166 500

Crdits de paiement

755 435 704

15 400 000

770 835 704

4 166 500

Laction n05 Gestion financire de ltat hors fiscalit retrace lintervention de la DGFiP en qualit doprateur des
flux comptables et financiers de ltat, et notamment la mise en place de la nouvelle fonction comptable de ltat.
La DGFiP assure le recouvrement de recettes non fiscales mises par les services de ltat :
- dune part, elle assure le recouvrement contentieux des amendes et des condamnations pcuniaires. Cette fonction
poursuit sa modernisation au travers notamment dun nouveau canal de paiement dmatrialis pour le paiement des
amendes forfaitaires du contrle automatis (amendes radar) ;
- dautre part, elle assure, pour le compte des ministres, le recouvrement des produits divers du budget de ltat
(retenues et cotisations sociales au profit de ltat, prlvements sur le produit des jeux, fonds de concours,
rcupration dindus sur rmunrations et pensions).
Garante de la rgularit des dpenses de ltat, la DGFiP contribue au pilotage de la dpense publique et la
scurit juridique de la chane des procdures de dpense, travers ses missions de contrle budgtaire des
dpenses dconcentres, de paiement des dpenses centrales et dconcentres, de contrle externe de lutilisation de
fonds publics.
La fonction de contrle et de paiement des dpenses sexerce selon des mthodes rnoves en profondeur, fondes
sur une approche par les enjeux et par les risques, sur la base dune dmarche conjointe et concerte entre
lordonnateur et le comptable. La rduction des dlais de paiement sappuie galement sur le dploiement du mode de
gestion des factures par des services spcialiss, dits services facturiers, points uniques de traitement des factures
dun ou plusieurs ordonnateurs. Cette nouvelle organisation offre une plus grande fluidit du circuit de la dpense
grce la suppression de contrles redondants et responsabilise davantage les services gestionnaires.
La reconfiguration des processus de la dpense porte galement sur le circuit de la paye des agents de ltat, qui, en
raison des masses financires concernes, constitue un enjeu majeur pour la certification des comptes de ltat. La
mise en place dun oprateur national de paye sinscrit pleinement dans cet effort de scurisation et de modernisation.

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PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

troitement lie lexigence de transparence des comptes publics, la mission comptable de la DGFiP s'tend
au-del du seul enregistrement comptable des flux financiers. Les diffrentes restitutions quelle produit visent en effet
fournir au Gouvernement, au Parlement, aux ministres et services dconcentrs, la Cour des comptes ou aux
instances europennes les informations qui leur sont ncessaires sur lexcution budgtaire, sur la comptabilit
nationale des administrations publiques et sur la situation financire et patrimoniale de ltat.
La DGFiP offre galement une gamme diversifie de prestations dexpertise, encadres par des engagements de
service, dont notamment les missions dexpertise conomique et financire des projets dinvestissements publics
(MEEF), le conseil aux prfets dans le cadre des politiques publiques, la dlivrance d'avis conomiques et financiers
sur les dispositifs d'aides publiques, la coordination des actions fiscales et financires en faveur des entreprises en
difficult, la vice-prsidence des commissions de surendettement des particuliers
Le service France Domaine de la DGFiP assiste le ministre dans sa fonction de reprsentant de ltat propritaire.
ce titre, il value les biens immobiliers de ltat et tient jour leur inventaire physique et comptable, permettant ainsi
darrter lactif immobilier de ltat inscrit son bilan. Il est responsable de ltablissement de la stratgie immobilire
de ltat et de sa dclinaison dans les diffrentes administrations, afin damliorer la performance immobilire
(rduction des cots, amlioration des ratios doccupation). Cette dynamisation du patrimoine immobilier doit
galement permettre de disposer dun volume significatif de recettes de cessions immobilires qui sont inscrites sur le
compte daffectation spciale Gestion du patrimoine immobilier de ltat .

EFFECTIFS
Total
A+
A
B
C
Total

178
2 667
5 029
4 294
12 168

Les effectifs de laction n 05 se rpartissent dans les structures suivantes :


- le contrle et le paiement des dpenses de ltat, raliss dans les directions rgionales et dpartementales des
finances publiques ;
- le recouvrement des recettes non fiscales de ltat, effectu dans les directions rgionales et dpartementales des
finances publiques, dans les trsoreries et dans les centres dencaissement ;
- la gestion du domaine de ltat par les services des directions rgionales et dpartementales des finances
publiques ainsi que par la Direction nationale dinterventions domaniales ;
- le recouvrement des taxes durbanisme ;
- la tenue des comptes de ltat, ralise dans les directions rgionales et dpartementales des finances publiques,
les postes non centralisateurs (SIP, trsoreries, CH ), la direction des crances spciales du Trsor (DCST) et
les services de contrle budgtaire et comptable ministriels (SCBCM) ;
- les prestations dexpertises et de conseil auprs des prfets et des entreprises, mises en uvre dans les directions
rgionales et dpartementales des finances publiques ;
- les directions des services informatiques (DISI) et les services centraux contribuant la mise en uvre de cette
action.
Pour une explication des carts concernant les catgories A+ et A, se reporter la rubrique Dpenses de personnel
Prcisions mthodologiques .

65

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

Le nombre demplois affects cette action est de 12 168 ETPT. La rpartition prvisionnelle de ces emplois est la
suivante :
ETPT
Recouvrement de recettes non fiscales de ltat
- dont recouvrement des amendes
- dont recouvrement des produits divers

1 157
656

Recouvrement des taxes durbanisme

276

Dpenses de ltat (hors paiement des pensions relevant de laction 6)


- dont contrle financier dconcentr
- dont paiement des dpenses
- dont paye sans ordonnancement pralable des agents de ltat

229
1 924
885

Comptabilit de ltat

4 729

Prestations dexpertise conomique et financire (missions d'expertise conomique


et financire, contrle d'associations, avis sur les dispositifs d'aides publiques aux
entreprises, suivi des fonds structurels europens, etc.)
Activits domaniales

372
1 940

Total des ETPT prvisionnels

12 168

Cette action enregistre une augmentation apparente par rapport au PAP 2012. Les donnes relatives aux effectifs sont
issues dune enqute lance pour la premire fois en 2012. Cette enqute permet de disposer dune vision actualise
et fine sur la ventilation des effectifs de la DGFiP au 31 dcembre 2011. Dans ce cadre, lactivit comptable des postes
non centralisateurs (trsoreries, SIP.), auparavant reventile sur les autres mtiers de ces services ( fiscalit des
particuliers , amendes ) nest plus rpartie, permettant ainsi une valorisation complte de lactivit comptable.
Toutefois, cette modification engendre un transfert denviron 3 500 ETPT sur laction 05.
A primtre stable, les effectifs de laction 05 en PAP 2012 slvent 12 431 ETPT, soit une baisse, en 2013,
denviron 263 emplois. La contribution de cette action aux rductions demplois devrait donc se situer environ 2%,
soit le taux moyen DGFiP hors gains de productivit flchs (tldclarations.).
Laction n 05 mobilise 10,4 % du total des crdits du titre 2 du programme, compte tenu du volume global des ETPT
prvus pour cette action et de leur structure par catgorie.

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
15 590 000

Crdits
de paiement
14 990 000

Les dpenses hors titre 2 qui font l'objet d'une affectation directe sur cette action concernent :
- les dpenses de fonctionnement de la direction nationale des interventions domaniales (DNID) et du centre Amendes
Service soit 1,9 million deuros en AE et CP. Il sagit notamment de loyers et charges locatives
(1,6 M). Les autres dpenses de fonctionnement de ces services (0,3 M) concernent les charges courantes (frais
de dplacement et de transport, dpenses lies aux locaux, frais de tlcommunication et achats de matriels) ;
- laffranchissement informatique hauteur de 5,7 millions deuros en AE et CP ;
- la part des services informatiques des services centraux directement rattachable cette action, soit 3,49 millions
deuros en AE et 2,89 millions deuros en CP. Il sagit notamment des dpenses lies lapplication CHORUS,
lONP ou INDIA rmunration.
Le projet CHORUS pilot par lAIFE consiste en la rnovation du systme dinformation qui gre la dpense, les
recettes non fiscales et la comptabilit de ltat dans le cadre de la LOLF.
Les dpenses portes par la DGFiP pour CHORUS sont lassistance la matrise douvrage lies la trajectoire
comptable CHORUS, lexploitation CHORUS et les travaux dinterfaage avec les applications de la DGFiP.
Une part des dpenses engages sera rembourse par lAIFE dans le cadre de conventions.

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Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

- les frais dhuissiers de justice engags pour lexercice des poursuites en matire de recouvrement des amendes et
de produits divers hauteur de 4,5 millions deuros en AE et CP.
Le total des crdits de fonctionnement de cette action slve :

DNID

AE

CP

1 600 000

1 600 000

Centre Amendes Service

300 000

300 000

Affranchissement informatique

5 700 000

5 700 000

Informatique

3 490 000

2 890 000

Huissiers de justice
Total

4 500 000

4 500 000

15 590 000

14 990 000

Fonds de concours
Les crdits susceptibles d'tre rattachs sur cette action par voie de fonds de concours ou d'attribution de produits sont
valus 4,17 millions deuros. Ils proviennent principalement de recettes issues de la rmunration pour services
rendus par la filire gestion publique au titre de la prise en charge par les dpartements informatiques de la DGFiP de
la paye mensuelle des agents de divers organismes publics ayant une personnalit juridique distincte de celle de l'tat
(attribution de produit n 07-2-2-380, pour un montant estim 3,80 millions deuros).
DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

Crdits
de paiement

220 000

410 000

Les crdits dinvestissement affects cette action correspondent des dpenses informatiques directement
rattachables cette action. Ils seront consacrs notamment aux achats de matriels.
COTS SYNTHTIQUES
Les flux dactivit significatifs de laction n05 sont les suivants :
Nombre damendes prises en charge

2010

2011

12 136 000

11 965 000

Nombre de titres de produits divers

609 000

350 000

Nombre de factures de dpenses de ltat

14 326 000

10 581 000 (1)

Nombre annuel de virements de paye tat

24 228 000

24 091 000

(1) La donne ne peut pas tre compare celle de 2010 dans la mesure o la notion de dcompte retenue dans CHORUS est la DP (demande de paiement) non quivalente
la notion de facture NDL.

En ce qui concerne plus particulirement les services de France Domaine, les flux suivants sont retenus pour
caractriser leur activit :
Domaine immobilier de ltat :

2010

2011

Activit de gestion (en M) :


Parc immobilier de ltat valoris par France Domaine
Produit de la gestion du domaine public et priv de ltat

47 000

NC

1 769

1 722

2 083
6 994

2 199
6 186

197 456 (1)


5 102 (1)
502

190 387
5 305
591

Oprations immobilires :
Nombre dalinations
Nombre dacquisitions et prises bail
Interventions immobilires :
Nombre total dvaluations traites
Nombre dexpropriations rendues
Produits de cessions (en millions d)

(1) les donnes publies dans le RAP 2010, provisoires, ont t mises jour.

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JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

L'augmentation du produit de la gestion du domaine s'explique par la gnralisation en 2010 des loyers budgtaires
pour les biens de l'tat.
Domaine mobilier de ltat :

2010

2011

Alinations :
Nombre de lots vendus

37 319

26 868

Patrimoines privs restant traiter :


Successions vacantes, non rclames ou en dshrence

21 819

20 395

82

47

Produit des cessions (en millions d)

volution du cot direct (en ) unitaire du contrle et du paiement des dpenses de ltat aprs ordonnancement :
2010

2011

volution

4,2

5,8

Non comparable (2)

Le cot direct du contrle et du paiement dune dpense de ltat aprs ordonnancement reprsente le rapport entre
les cots directs des services de la DGFiP en charge de la gestion de la dpense de ltat et le nombre de factures
payes. Les cots directs correspondent aux dpenses de personnel (hors contribution au CAS pensions), aux
dpenses de fonctionnement et aux dpenses dquipement.
(2) La donne ne peut pas tre compare celle de 2010 dans la mesure o la notion de dcompte retenue dans
CHORUS est la DP (demande de paiement) non quivalente la notion de facture NDL.
Une comparaison pertinente pourra tre ralise compter du RAP 2012 lorsque deux exercices complets sous
CHORUS seront disponibles.

0,8 %
ACTION n 06
Gestion des pensions

Titre 2

Hors titre 2

Total

Autorisations dengagement

61 559 943

7 322 500

68 882 443

Crdits de paiement

61 559 943

7 132 500

68 692 443

FDC et ADP
attendus en 2013

Laction n06 Gestion des pensions est intgralement mise en uvre par la DGFiP travers ses services
dconcentrs et le service des retraites de ltat (SRE), service comptence nationale. Cette action correspond pour
lessentiel au contrle, la liquidation et au paiement des droits pension des agents de ltat (fonctionnaires civils,
militaires, magistrats), imputs en dpense sur les programmes de la mission Pensions qui retracent les recettes et
dpenses du compte daffectation spciale (CAS) ;
La gestion des pensions doit concilier trois finalits :
- prserver les deniers publics, par une application rigoureuse et quitable de la lgislation, a fortiori sagissant de
dcisions qui engagent ltat long terme ;
- amliorer la qualit du service rendu par un traitement rapide des admissions la retraite, puis des vnements
ultrieurs affectant les dossiers de pensions, afin dviter aux agents publics toute rupture de paiement entre lactivit
et la retraite ;
- aider chacun optimiser ses droits la retraite et dfinir les choix de carrire qui peuvent en dcouler.
Le conseil de modernisation des politiques publiques du 12 dcembre 2007 a dcid la mise en uvre dune
optimisation de la chane pensions. Lensemble du traitement dit amont de la pension doit tre rationalis. Le
compte individuel retraite (CIR) runit, pour chaque fonctionnaire, non seulement les lments de carrire ncessaires
linformation du fonctionnaire, mais encore ceux permettant la liquidation de sa pension de retraite. Outre la monte
en puissance du droit linformation retraite, le service rendu aux fonctionnaires est amlior par la mise en place

68

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

daccueils tlphonique et Internet par lesquels les fonctionnaires retraits et actifs peuvent obtenir des
renseignements caractre gnral ou sur leur dossier personnel. terme, la mise jour annuelle automatique,
opre par les systmes dinformation des ressources humaines (SIRH) des ministres de plus en plus
industriellement, basculera vers une dclaration automatise de donnes sociales transfre par le systme
dinformation dvelopp par lOprateur national de paye (ONP).
Sur le traitement dit aval de la pension, la transformation du service des pensions en service des retraites de l'tat
(SRE) et son organisation par les dcrets du 26 aot 2009 ont constitu la premire tape de la rforme de la gestion
des retraites. Intgr la DGFiP, le SRE a reu pour missions nouvelles de mettre en uvre le projet de
modernisation de la gestion des pensions, de faire du CIR la base de la liquidation des retraites, d'assurer
progressivement l'ensemble des missions de recueil des informations sur les droits retraite et d'animer les centres de
gestion des retraites (CGR), qui relvent des directions rgionales des finances publiques de la DGFiP. La gestion de
l'ensemble du rgime par la DGFiP, intgrant le SRE et le rseau des CGR, permet damliorer la qualit du service
rendu aux agents de ltat et aux retraits, tout en rduisant les cots de gestion.

EFFECTIFS
ETPT
A+

167

482

303

Total

961

Les services de la DGFiP, au travers du service des retraites de lEtat (SRE), du rseau des centres de gestion des
retraites (CGR), de la trsorerie gnrale pour ltranger (TGE) et des trsoreries ltranger, exercent notamment les
missions suivantes :
- laccueil, linformation sur les retraites et lenregistrement des droits ;
- le contrle et la liquidation des droits pensions de retraite et dinvalidit ;
- la mise en paiement (et la liquidation de certains droits annexes) et la gestion des pensions, de la retraite
additionnelle de la fonction publique et des moluments ;
- des tches spcifiques la TGE : le paiement de pensions dites cristallises .
Pour une explication des carts concernant les catgories A+ et A, se reporter la rubrique Dpenses de personnel
Prcisions mthodologiques .
Les effectifs prvisionnels de laction n 06 devraient enregistrer une diminution denviron 30 ETPT lie aux gains de
productivit attendus de la recomposition du rseau de paiement des pensions avec la mise en place des CGR et la
suppression des CRP mtropolitains, acheve fin 2011.
Laction n 06 mobilise 0,9 % du total des crdits du titre 2 du programme, compte tenu du volume global des ETPT
prvus pour cette action et de leur structure par catgorie.

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JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Crdits
de paiement

6 210 000

6 020 000

Les dpenses de fonctionnement qui font lobjet dune affectation directe sur cette action concernent :
- les dpenses de fonctionnement du service des retraites de ltat (SRE), 3,41 millions deuros en AE et
3,35 millions deuros en CP, y compris ses crdits informatiques ;
- laffranchissement informatique hauteur de 1,80 million deuros en AE et CP ;
- la part des dpenses informatiques hors SRE des services centraux directement rattachables cette action, soit
1 million deuros en AE et 0,87 million deuros en CP. Ces crdits seront consacrs lapplication Neptune et aux
dpenses effectues pour le compte du SRE.
Lapplication Neptune a vocation assurer la gestion et le paiement des pensions de ltat et moluments assimils.
Le projet financ sur ces crdits consiste adapter lapplication aux processus amont de liquidation des retraites.
Le total des crdits de fonctionnement de cette action slve :
AE

CP

Service des retraites de ltat

3 410 000

3 350 000

Affranchissement informatique

1 800 000

1 800 000

Informatique

1 000 000

870 000

Total

6 210 000

6 020 000

Le budget de fonctionnement du SRE permettra de financer une partie des dpenses informatiques pour 2,35 millions
deuros en AE et 2,22 millions deuros en CP.
Outre lacquisition et la maintenance des matriels et logiciels spcifiques, les crdits allous sont destins, en termes
de matrise d'uvre et d'assistance matrise d'ouvrage, au financement des projets suivants :
- le compte individuel retraite (CIR) : la mise en uvre de la dcision du Conseil de modernisation des politiques
publiques du 12 dcembre 2007 implique de dvelopper le systme dinformation afin de conforter le CIR dans sa
fonction de collecte des informations de carrire et de pension, dans une optique de liquidation de retraite qui va audel du simple droit linformation retraite mis en production depuis 2007.
Aprs plusieurs annes d'enrichissement et un dploiement sur une quarantaine d'employeurs, un des enjeux est
d'assurer la qualit de service plus de 600 utilisateurs interministriels. L'adaptation, dune part, des rgles de
calcul aux cas complexes (militaires, policiers) et, dautre part, des processus de dpart en retraite est au cur des
enjeux 2013, avec la poursuite des bascules techniques des employeurs.
Les systmes dinformation de gestion des pensions font l'objet dadaptations permettant de suivre les rformes et
d'tre en cohrence avec les informations fournies par la base CIR ;
- lvolution des applications dans le secteur des pensions militaires dinvalidit et des allocations temporaires
dinvalidit en les modernisant et en les adaptant aux technologies nouvelles. Trois applications sont concernes :
- jPMI : gestion du rgime d'invalidit des militaires avec la poursuite de la rnovation de l'application aprs la mise
en production dune premire version en 2012 ;
- Visa 3 (PCI) : gestion du rgime des pensions civiles d'invalidit avec la refonte du rfrentiel et la prise en
charge du nouveau processus de dpart en retraite ;
- Aladin (ATI) : gestion du rgime des allocations temporaires d'invalidit (ATI) qui permet d'indemniser les
fonctionnaires victimes d'un dommage corporel imputable l'exercice des fonctions et qui peuvent poursuivre une
activit dans la fonction publique avec la rnovation complte de l'application en termes fonctionnels et
techniques ;

70

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

La DGFiP, et plus spcifiquement le SRE qui la met en uvre, est en charge de la rforme de la gestion des retraites,
qui englobe les mesures suivantes :
- la constitution du compte individuel retraite de chaque fonctionnaire permettant une connaissance de ses droits
retraite au fur et mesure de sa carrire ;
- la mise en place de centres dappel tlphoniques et internet par lesquels les fonctionnaires retraits et actifs
pourront obtenir des renseignements caractre gnral ou sur leur dossier personnel de pensions ;
- terme, la mise en place dun processus unique et industrialis de la liquidation des pensions ;
- la rationalisation du rseau de paiement des pensions.
Les actions 2013 concernent la matrise douvrage des applications de paiement dont Neptune au sein du SRE,
l'volution du site internet, laccompagnement des ministres leurs changements de processus et le pilotage
transverse pour instruire et appliquer les dcisions du Comit de Coordination Stratgique en matire de rforme de la
gestion des retraites.
Les autres dpenses de fonctionnement du SRE, d'un montant de 1,06 M en AE et 1,13 M en CP, constituent les
charges courantes du service (loyers, frais de dplacements, travaux d'impression, fluides, fournitures) et celles lies
son activit au service de lusager (affranchissement : envois des titres de pensions et envois des campagnes du
droit information retraite).
Les autres dpenses de fonctionnement contribuant cette action sont des dpenses indivises, inscrites au sein de
laction Soutien . Elles font lobjet dune ventilation analytique dans le cadre de la comptabilit danalyse des cots.
DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie
Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

Autorisations
dengagement
500 000

Crdits
de paiement
500 000

Les crdits de titre 5 affects cette action correspondent aux dpenses immobilisables du SRE soit 0,50 million
deuros en AE et CP. Il sagit dachats de logiciels et matriels informatiques pour le mtier retraite et des logiciels
produits en interne comme les applications du CIR.
DPENSES DINTERVENTION
Catgorie
Transferts aux autres collectivits

Autorisations
dengagement
612 500

Crdits
de paiement
612 500

Il est prvu, pour la mise en uvre du collecteur inter-rgime de donnes de carrire, un montant de 0,44 million
deuros en AE et en CP de transfert direct de fonctionnement au GIP Info Retraite cr en juin 2004, dont la mission
est de coordonner la mise en place de linformation sur leurs droits retraite pour tous les assurs des rgimes
obligatoires.
Depuis 2009, le SRE est adhrent au CNTDS - centre national de traitement des donnes sociales - afin de recevoir
les dclarations de cotisations (DADS) mises par les employeurs publics et privs pour les fonctionnaires quils
emploient. Le montant estim de cette dpense slve 0,08 million deuros en AE et en CP.
Une contribution annuelle au Rpertoire National Commun de la Protection Sociale est prvue ainsi quune contribution
pour le Fonds de modernisation conformment larticle 110 de la loi de financement de la scurit sociale, pour un
montant total de 0,09 million deuros en AE et en CP.
COTS SYNTHTIQUES
Les flux dactivit caractristiques de laction n06 Gestion des pensions se sont tablis, en 2011, 4 017 000
dossiers (contre 4 037 000 en 2010):
- 2 354 000 pensions de retraite civiles et militaires;
279 000 pensions militaires dinvalidit et victimes de guerre;
- 1 384 000 autres moluments.

71

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

16,3 %
ACTION n 07
Gestion financire du secteur public local hors fiscalit

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

1 360 932 614

31 980 000

1 392 912 614

3 400 000

Crdits de paiement

1 360 932 614

34 560 000

1 395 492 614

3 400 000

Laction n07 Gestion financire du secteur public local hors fiscalit correspond la tenue des comptes des
collectivits locales et tablissements publics locaux, au paiement de leurs dpenses et au recouvrement de leurs
recettes, ainsi quaux missions de conseil budgtaire, fiscal et financier assures leur bnfice par les services de la
DGFiP.
La modernisation de lexercice des mtiers du secteur public local prend appui sur la refonte complte et lunification
des applications informatiques ddies au secteur local grce au dploiement de l'outil Hlios sur lensemble du
territoire depuis dcembre 2010.
La dmatrialisation dans le secteur public local est une priorit de la DGFiP en ce qu'elle allge et scurise les
travaux des collectivits. Elle s'appuie sur une normalisation des changes dmatrialiss entre comptable et
ordonnateur.
Les recettes non fiscales directement mises par les collectivits, les tablissements publics locaux et les
tablissements publics de sant comprennent, notamment, les produits issus dactivits sociales et priscolaires, les
redevances deau et d'assainissement des communes, les loyers pour les offices publics de lhabitat, les prestations
factures par les tablissements publics de sant et les tablissements publics sociaux et mdico-sociaux.
Comme pour les autres crances publiques, les deux principaux axes de progrs sont :
- la modernisation des processus dencaissement, en favorisant le dveloppement, en liaison avec les collectivits, des
moyens modernes de rglement adapts la nature des crances, qui s'est notamment traduite par l'ouverture du
site www.tipi.gouv.fr en mai 2011;
- lamlioration de lefficacit de la chane du recouvrement prcontentieux et contentieux, en sappuyant sur des
moyens juridiques rnovs, mis en uvre dans le cadre de procdures concertes avec les ordonnateurs.
Linformation des usagers et la lisibilit des procdures sont amliores dans le cadre de lharmonisation des
procdures de poursuite des dbiteurs dfaillants.
Comme pour les dpenses de ltat, les fonctions de paiement des dpenses sexercent selon des mthodes de
contrle rnoves en profondeur fondes sur une approche par les enjeux et par les risques. La rapidit du paiement
des dpenses constitue galement un axe fort de mobilisation du rseau de la DGFiP. Paralllement, des
simplifications touchant les procdures de rglement des dpenses sont dveloppes.
La DGFiP tablit les cadres comptables des organismes publics locaux respectant les principes constitutionnels de
fidlit et de sincrit comptable. Le rseau des comptables directs de la DGFiP assure la tenue quotidienne des
comptabilits publiques locales et met ses informations comptables la disposition permanente des ordonnateurs,
leur permettant ainsi un suivi budgtaire et patrimonial rgulier.
En 2012 et en 2013, la DGFiP sera mobilise pour mettre en uvre la rforme de la carte intercommunale, rsultant
de la loi du 16 dcembre 2010.
Les principaux axes damlioration mis en uvre par la DGFiP sont :
- la poursuite de la rnovation des cadres comptables et budgtaires, dans le souci damliorer la lisibilit des
oprations et des tats financiers et de faciliter la communication financire ;
- le renforcement du contrle interne pour fiabiliser les comptes ;
- le dveloppement du partenariat comptable avec les gestionnaires locaux.

72

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

La mission dexpertise et dappui exerce par la DGFiP auprs des lus locaux concerne tous les domaines de
lactivit financire locale : l'aide llaboration des budgets locaux, les analyses financires rtrospectives et
prospectives, l'aide la gestion de la trsorerie, le conseil en matire juridique et de fiscalit locale.
Cette mission de conseil sest renforce ces dernires annes, notamment travers la mise en uvre de cadres
contractuels adapts prenant la forme d'une convention de services comptable et financier (CSCF) pour les
collectivits de grande taille, et d'un engagement partenarial pour les collectivits et tablissements de taille plus
modeste.

EFFECTIFS
ETPT
A+

299

4 773

9 445

C
Total

7 379
21 896

Laction n 07 Gestion financire du secteur public local hors fiscalit sappuie, pour la ralisation de ses missions,
sur les moyens suivants :
- lensemble des effectifs de la direction spcialise des finances publiques pour l'Assistance Publique, Hpitaux de
Paris (DSFP AP-HP) ;
- les personnels des trsoreries (trsoreries secteur public local, trsoreries mixtes, paieries dpartementales), des
directions dpartementales et rgionales des finances publiques (DDFiP-DRFiP), des directions des services
informatiques (DISI) et des services centraux contribuant la mise en uvre de cette action ;
Pour une explication des carts concernant les catgories A+ et A, se reporter la rubrique Dpenses de personnel
Prcisions mthodologiques .
Le nombre demplois affects cette action est de 21 896 ETPT. La rpartition prvisionnelle de ces emplois est la
suivante :
ETPT
Recouvrement des produits locaux (recettes non fiscales mises par les collectivits locales)

7 809

Dpenses du secteur public local

6 255

Comptabilit du secteur public local

5 344

Prestations dexpertise et dappui au secteur public local

2 488

Total des ETPT prvisionnels

21 896

Cette action enregistre une diminution apparente marque par rapport au PAP 2012. Les donnes relatives aux
effectifs sont issues dune enqute lance pour la premire fois en 2012. Cette enqute permet de disposer dune
vision actualise et fine sur la ventilation des effectifs de la DGFiP au 31 dcembre 2011. Dans ce cadre, lactivit
comptabilit de ltat des postes non centralisateurs (trsoreries du secteur public local au cas particulier), auparavant
reventile sur les autres mtiers de ces services ( produits locaux et dpenses du SPL ), nest plus rpartie, mais
demeure sur laction 05.
A primtre stable, les effectifs de laction 07 en PAP 2012 slvent 22 249 ETPT, soit une baisse, en 2013,
denviron 353 emplois.
Lvolution prvisionnelle des effectifs de laction n 07 traduit la poursuite des gains de productivit attendus,
notamment sur lactivit de recouvrement, grce au dveloppement des moyens de paiement automatiss (portail
Internet TIPI permettant de payer directement les services locaux par carte bancaire mais galement TIP et
prlvements), allgeant la charge de travail dencaissement et de comptabilisation dans les trsoreries en charge du
secteur public local.
Laction n 07 mobilise 18,7 % du total des crdits du titre 2 du programme, compte tenu du volume global des ETPT
prvus pour cette action et de leur structure par catgorie.

73

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

30 730 000

Crdits
de paiement
33 540 000

Les dpenses qui font lobjet dune affectation directe sur cette action concernent :
- les dpenses de fonctionnement de Direction spcialise des finances publiques pour l'Assistance Publique,
Hpitaux de Paris (DSFP AP-HP) et des ples inter rgionaux dapurement administratif (PIAA) hauteur de
3 millions deuros en AE et CP. Il sagit notamment de loyers et charges locatives (1,60 M), de frais
daffranchissement (0,50 M). Les autres dpenses de fonctionnement de ces structures (0,9 M) concernent les
charges courantes (frais de dplacement, dpenses lies aux locaux, frais de justice, achats de matriel) ;
- laffranchissement informatique pour le compte des collectivits locales hauteur de 9,70 millions deuros ;
- la part des dpenses informatiques directement rattachables cette action, soit 16,98 millions deuros en AE et
19,79 millions deuros en CP. Les dpenses effectues sur cette action sont lies aux applications destines aux
collectivits locales HELIOS, DELPHES et FIDELIO.
Concernant HELIOS, il sagit :
- de la poursuite de lindustrialisation de la dmatrialisation ;
- du dveloppement de restitutions plus performantes et rpondant mieux aux attentes des utilisateurs ;
- de frais de maintenance cest--dire de dpenses dexploitation des sites de production, de tierce maintenance
applicative et de mise niveau des matriels et logiciels.
Sagissant des services aux collectivits locales, lapplication DELPHES, infocentre dcisionnel dHELIOS, offre des
outils de contrle interne, de pilotage et de mesure de lactivit sous la forme de tableaux de bord avec un portail de
saisie.
Lapplication FIDELIO, quant elle, offre aux collectivits locales des outils de simulations fiscales permettant
doptimiser leur gestion.
- les frais dhuissiers de justice pour lexercice des poursuites pour les produits locaux, hauteur de 1,05 million
deuros.
Le total des crdits de fonctionnement de cette action slve ainsi :

DSFP AP-HP
PIAA
Affranchissement informatique
Informatique
Huissiers de justice
Total

AE

CP

2 550 000

2 550 000

450 000

450 000

9 700 000

9 700 000

16 980 000

19 790 000

1 050 000

1 050 000

30 730 000

33 540 000

Les autres dpenses de fonctionnement de la DGFiP contribuant cette action sont des dpenses indivises, inscrites
au sein de laction n 09 Soutien . Ces dpenses indivises font lobjet dune ventilation analytique dans le cadre de la
comptabilit danalyse des cots.

74

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Fonds de concours
Des crdits susceptibles d'tre rattachs sur cette action par voie de fonds de concours ou d'attribution de produits
sont valus 3,40 millions deuros. Ils proviennent :
- des recettes de la rmunration pour services rendus au titre de la gestion comptable des OPHLM et des OPAC par
un comptable direct du Trsor (attribution de produits n 07-2-2-382, pour un montant estim de 2,60 M) ;
- des produits de la rmunration pour services rendus au titre de la mise en place d'une procdure spcifique de dbit
d'office pour le recouvrement des prts accords aux collectivits et tablissements publics locaux par des
organismes bancaires, d'une part, et de la diffusion d'informations par voie tlmatique et serveur vocal auprs
d'usagers extrieurs l'administration, dautre part (attribution de produits n 07-2-2-383, pour un montant estim de
0,80 M).

DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

Crdits
de paiement

1 250 000

1 020 000

Les crdits dinvestissement affects cette action correspondent aux dpenses informatiques directement
rattachables cette action et portant principalement sur les projets DELPHES et FIDELIO.
Ces crdits financeront galement le projet de refonte de larchitecture technique de lapplication HELIOS (migration
de lapplication Hlios sur une architecture de type X86 moins coteuse et plus fiable).

COTS SYNTHTIQUES
Les flux dactivit significatifs de laction n 07 Gestion financire du secteur public local hors fiscalit :
2010
Nombre de dbiteurs de titres de recettes du secteur public local

2011

119 225 000

ND (1)

Nombre de payes du secteur public local

44 482 000

ND (1)

Nombre de mandats du secteur public local (hors paye)

82 210 000

ND (1)

volution du cot direct unitaire (en ) du contrle et du paiement des dpenses du secteur public local :
2010

2011

3,0

ND (1)

volution

Le cot moyen du contrle et du paiement dune dpense du secteur public local reprsente le rapport entre les cots
directs (personnel, fonctionnement et quipement) des services de la DGFiP en charge de la gestion de la dpense du
secteur public local, calculs hors contribution au CAS pensions, et le nombre de paiements effectus.
(1) Linfocentre de lapplication HELIOS ne restitue pas les mmes donnes que celles obtenues par enqutes
jusquen 2010.

75

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

0,8 %
ACTION n 08
Gestion des fonds dposs

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

68 900 620

1 200 000

70 100 620

7 500 000

Crdits de paiement

68 900 620

1 200 000

70 100 620

7 500 000

Laction n08 Gestion de fonds dposs , mise en uvre par la DGFiP, correspond aux services rendus aux
organismes soumis une obligation de dpt auprs de ltat et la clientle de la Caisse des dpts et
consignations, pour laquelle la DGFiP agit en qualit de prpos.
Sagissant des organismes soumis lobligation de dpts de fonds au Trsor (tablissements publics, organismes de
la sphre tat, rgies des collectivits territoriales et organismes chargs de la gestion des dpenses davenir), la
DGFiP offre ses clientles un service bancaire et financier aux standards de la Place. Elle poursuit la modernisation
de ce service en amliorant la qualit de la relation client au travers dune gamme plus complte de prestations
(consultation des comptes titres et des comptes vue par Internet, dmatrialisation des changes de donnes avec la
clientle). Une attention particulire est porte sur laccompagnement de la clientle pour la mise en uvre du nouvel
espace unique des paiements europens (SEPA) et sur le renforcement du contrle interne qui couvre lensemble de
lactivit. Depuis 2010, la DGFiP participe la rorientation des placements de ses dposants sur des produits
financiers qui consolident la trsorerie de ltat.
Sagissant de la clientle CDC (notaires, mandataires et administrateurs judiciaires, huissiers de justice, organismes
de protection sociale, secteur du logement social, associations, personnes protges par la loi), lactivit de prpos
de la CDC, prvue par les dispositions des articles L518-14 et R518-24 du code montaire et financier, sexerce dans
le cadre dune relation partenariale conventionnelle. En juin 2011, cette convention a t renouvele pour cinq ans.
Elle est axe sur une politique de qualit prvoyant le renforcement des rgles de contrle interne et de scurit
propres cette activit de dpts et sur un effort soutenu de matrise des cots de gestion.

EFFECTIFS
ETPT
A+
A
B
C
Total

14
191
505
430
1 140

Laction n 08 Gestion des fonds dposs est articule autour de deux missions :
- prpos de la Caisse des dpts et consignations,
- gestionnaire de comptes de fonds au Trsor (collectivits locales, tablissements publics nationaux et locaux,
rgisseurs dtat ou du secteur local).
Ces missions sont principalement exerces dans les directions rgionales et dpartementales des finances publiques.
Pour une explication des carts concernant les catgories A+ et A, se reporter la rubrique Dpenses de personnel
Prcisions mthodologiques .

76

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Le partage des effectifs entre les deux activits de laction n 08 est le suivant :
ETPT
Activits de prpos de la Caisse des dpts et consignations
Activits de dpts de fonds au Trsor (DFT)
Total des ETPT prvisionnels

632
508
1 140

Laction enregistre une diminution apparente, par rapport au PAP 2012, denviron 90 emplois. Les donnes relatives
aux effectifs sont issues dune enqute lance pour la premire fois en 2012. Cette enqute permet de disposer dune
vision actualise et fine sur la ventilation des effectifs de la DGFiP au 31 dcembre 2011 et a permis de mieux cibler
les effectifs rellement consacrs lactivit de gestion des fonds dposs.
A primtre stable, les effectifs de laction 08 en PAP 2012 slvent 1 168 ETPT, soit une baisse, en 2013, denviron
28 emplois. La contribution de cette action aux rductions demplois devrait donc se situer environ 2 %, soit le taux
moyen DGFiP hors gains de productivit flchs (tldclarations.). Cette volution est rendue possible notamment,
grce la consultation des comptes titres et des comptes vue par Internet et la dmatrialisation des changes de
donnes avec la clientle.
Laction n 08 mobilise 0,9 % du total des crdits du titre 2 du programme compte tenu du volume global des ETPT
prvus pour cette action et de leur structure par catgorie.

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
1 200 000

Crdits
de paiement
1 200 000

Les dpenses de fonctionnement qui font l'objet d'une affectation directe sur cette action concernent
laffranchissement informatique hauteur de 1,20 millions deuros.
Les autres dpenses de fonctionnement contribuant cette action sont des dpenses indivises, inscrites au sein de
l'action n 09 Soutien . Ces dernires font l'objet d'une ventilation analytique dans le cadre de la comptabilit
d'analyse des cots.
Fonds de concours
La convention de partenariat signe entre la Caisse des Dpts et Consignation (CDC) et la DGFiP rnove le
mcanisme de rmunration de cette activit en crant notamment, en complment du remboursement ltat des
dpenses de la DGFiP pour cette mission, un intressement bas sur la qualit des prestations ralises par le rseau
de la DGFiP et lavancement de la mise en uvre de lvolution de son modle bancaire.
La cration dune attribution de produits et donc le rattachement sur le budget de la DGFiP de lintressement prcit
sont conditionns la publication dun dcret en Conseil dtat.
Les crdits susceptibles dtre rattachs sur cette action sont valus 7,50 millions deuros pour 2013.

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Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

COTS SYNTHTIQUES
Les flux dactivit caractristiques de laction n08 sont les suivants :
2010

2011

Nombre de comptes vue des clientles CDC

50 400

46 086

Nombre de comptes des clientles titulaires dun compte DFT

36 800

37 877

En 2011, le nombre de comptes vue CDC diminue de 8,5 %. Cette situation rsulte dune diminution des comptes de
consignation et des comptes de certains organismes sociaux.
Laugmentation du nombre de comptes DFT entre 2010 et 2011 provient, quant elle, de la conjonction de deux
volutions :
- la cration dune nouvelle catgorie de comptes pour les CBCM;
- le dveloppement des moyens de paiement automatiss, qui implique, de la part des rgies du secteur local,
louverture des comptes DFT afin notamment de pouvoir domicilier des prlvements ou des paiements par carte
bancaire.

ACTION n 09 24 %
Soutien

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

978 781 283

1 076 651 117

2 055 432 400

1 000 000

Crdits de paiement

978 781 283

1 035 711 566

2 014 492 849

1 000 000

Laction n09 Soutien regroupe les crdits des fonctions transversales, des dpenses indivises et du programme
COPERNIC. Elle a pour vocation d'intervenir en support des autres actions mtier du programme et se divise en deux
sous-actions :
Sous-action 1 : programme Copernic
Programme emblmatique de la modernisation de ltat initi dbut 2001, COPERNIC a pour objectif de faire voluer
les systmes dinformation fiscaux de lex-DGI et de lex-DGCP vers un nouveau systme unique, dcloisonn et
partag, centr sur lusager, via la mise en place du compte fiscal pour les particuliers comme pour les entreprises.
COPERNIC comporte aussi une dimension fondamentale damlioration et de modernisation des outils et conditions de
travail des agents de ladministration fiscale. Il sappuie sur lapport des technologies les plus rcentes de linformation
et de la communication, et vise aussi, plus gnralement, mettre en place une administration fiscale sans papier,
multiaccs et multiservices, qui permet lusager de choisir librement et tout moment, le moyen dentrer en relation
avec ladministration fiscale et dobtenir un service ou un correspondant.
Tout en contribuant lamlioration du produit de limpt recouvr, COPERNIC permet progressivement
ladministration fiscale de rendre un meilleur service au meilleur cot. En cela, il se situe pleinement dans lesprit de
meilleure gestion qui est au cur de la LOLF.
Sous-action 2 : soutien hors Copernic
Cette sous-action regroupe :
1) lensemble des effectifs de la DGFiP qui exercent des missions transversales permettant aux autres acteurs du
programme de raliser leurs tches. On peut les regrouper en cinq fonctions principales :
- tat-major et pilotage comprenant les emplois de direction, les activits de contrle de gestion et de communication ;
- audit et contrle interne ;
- gestion des ressources humaines et des moyens ;
- informatique ;
- service, accueil et divers : agents de services et daccueil, secrtariat

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PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

2) lensemble des dpenses indivises mises en uvre dans le rseau de la DGFiP sur les titres 3 et 5, quil sagisse de
dpenses lies aux locaux, au fonctionnement des services, aux frais de justice ou aux dpenses informatiques. Les
possibilits daffectation directe des dpenses en cause sur une seule action de politique tant, par construction,
limites dans un tel rseau, les dpenses indivises reprsentent de ce fait une part importante des moyens des titres 3
et 5 du programme. Afin dassurer toute la lisibilit et la transparence requises, la ventilation de ces dpenses indivises
est assure dans le cadre de lanalyse des cots des actions.

EFFECTIFS
Laction se subdivise en deux sous-actions : lune est consacre au programme COPERNIC, lautre aux fonctions
transversales de soutien.
Total Action n 09

A+

Sous-action n 01
Soutien Copernic

Sous-action n 02
Soutien autre que
Copernic

280

286

4 455

175

4 630

5 403

19

5 422

4 707

4 710

14 845

203

15 048

Totaux

Sous-action 1 : Soutien Copernic


Les emplois affects la sous-action Soutien Copernic comprennent les personnels affects aux missions
suivantes :
- pilotage stratgique et accompagnement du changement ;
- matrise douvrage des rfrentiels Copernic, des outils transverses et du contrle fiscal ;
- matrise douvrage des domaines de la fiscalit des particuliers, de la fiscalit foncire et patrimoniale ;
- matrise douvrage de la fiscalit professionnelle ;
- matrise douvrage des applications du recouvrement.
Sous-action 2 : Soutien autre que Copernic
Les emplois affects la sous-action Soutien autre que Copernic comprennent les personnels affects sur des fonctions
transversales et de support. Il sagit de lensemble des activits de la DGFiP permettant aux autres acteurs du programme de
raliser leurs tches.
Cette sous-action inclut galement les effectifs ne pouvant tre rattachs directement des fonctions mtier (stagiaires
des coles, agents disposition dautres programmes, etc.) : le primtre de la sous-action est donc plus large que la
notion de fonction support.
La diminution prvue en 2013 rsulte la fois dun ciblage plus fin des fonctions transverses grce la mise place
dune nouvelle enqute lance pour la premire fois en 2012 permettant de disposer dune vision actualise et fine sur
la ventilation des effectifs de la DGFiP au 31 dcembre 2011 et de la rationalisation des fonctions support de la DGFiP
(simplifications, rorganisations, mutualisation de moyens, rationalisation des tches.), aussi bien dans le rseau
quen administration centrale.
Pour une explication des carts concernant les catgories A+ et A, se reporter la rubrique Dpenses de personnel
Prcisions mthodologiques .
Laction n 09 mobilise 13,5 % des crdits du titre 2 du programme, compte tenu du volume global des ETPT prvus
pour cette action et de leur structure par catgorie.

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PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
1 030 137 513

Crdits
de paiement
969 139 886

Laction Soutien du programme se subdivise en deux sous-actions :


Sous-action 1 : Soutien Copernic
Le programme COPERNIC reprsente un investissement pluriannuel de 911,5 M. Ces crdits ont t inscrits dans le
cadre des LFI successives des annes 2001 2010.
Depuis 2010, les reports de crdits permettent la poursuite du projet.
Les travaux envisags en 2013 sur le programme COPERNIC sont dcrits dans la rubrique Grands projets
transversaux - projets informatiques les plus importants .
Sous-action 2 : Soutien autre que Copernic
Les crdits de fonctionnement de la sous-action Soutien autre que Copernic slvent 1 030,14 millions deuros
en AE et 969,14 millions deuros en CP.
Les dpenses de fonctionnement non affectes directement sur les actions 1 8 relvent de la notion de dpenses
indivises , cest--dire de dpenses partages entre plusieurs actions, sans quil soit possible deffectuer une
affectation directe une action de politique publique. Cette particularit, propre aux rseaux de services polyvalents,
explique le poids important des dpenses figurant dans laction Soutien .
La ventilation de ces dpenses indivises entre les diffrentes actions de politique est effectue in fine, dans le cadre de
la comptabilit d'analyse des cots, selon une logique analytique reposant sur des cls diffrencies en fonction de la
typologie des dpenses concernes.
Globalement, les dpenses indivises s'articulent autour de cinq grands thmes.
1) Les loyers budgtaires
Les loyers budgtaires des immeubles occups par les services de la DGFiP (y compris service des retraites de ltat
et DIRCOFI) s'lvent 242 900 000 en PLF 2013 (AE = CP).
2) Les frais de structure
Il sagit des loyers et charges connexes (hors loyers budgtaires), taxes foncires, dpenses de fluides, mobilier,
scurit, tlsurveillance, gardiennage, entretien des terrains et constructions, tlphonie, achat de matriels
techniques, entretien, locations et transports des matriels. Ce poste correspond 34 % des dpenses indivises de la
DGFiP hors loyers budgtaires, soit 243,9 millions deuros de CP. Les postes de dpenses se dcomposent ainsi :
- les locations et charges connexes (54,44 %, soit 132,78 M) ;
- les fluides (16,81 %, soit 41 M) ;
- les frais de nettoyage (11,48 %, soit 28 M) ;
- les frais dentretien des terrains et constructions (7,10 %, soit 17,32 M) ;
- les impts et taxes (4,51 %, soit 11 M) ;
- les matriels techniques, de tlcommunications, divers mobiliers et petits quipements (3,69 %, soit 9 M) ;
- les frais de gardiennage (1,97 % soit 4,8 M).

80

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

3) L'accomplissement des missions


Ce poste correspond 53 % des dpenses indivises de fonctionnement de la DGFiP hors loyers budgtaires, soit
388,85 millions deuros en CP. Les postes de dpenses sont :
- les frais daffranchissement (pour 38,76 %, soit 150,74 M), hors les dpenses d'affranchissement informatique,
affectes directement sur les actions concernes ;
- linformatique (pour 38,32 %, soit 149,01 M) ;
- les travaux d'impressions, imprims et brochures tels que les imprims des campagnes fiscales, des brochures
dimpts directs locaux et dimpt sur le revenu (pour 8,23 %, soit 32 M) ;
- les honoraires davocat et dhuissier, frais de saisie, actes et procdures (pour 4,01 %, soit 15,60 M) ;
- les communications tlphoniques (pour 3,99 %, soit 15,50 M) dont la tlphonie fixe (14,3 M), la tlphonie
mobile (0,6 M) et les numros spciaux (0,6 M) ;
- les indemnits, pnalits, dommages et intrts tels que les indemnits en rparation et dommage, les intrts
lgaux et les remboursements de constitution de garantie (pour 3,60 %, soit 14 M) ;
- les frais bancaires, principalement les frais de commissions bancaires (pour 3,09 %, soit 12 M).
Les dpenses informatiques sur cette action sont composes de dpenses transversales rcurrentes ou dpenses de
continuit :
- Le support et les volutions pour 36,1 % du total soit 53,8 M, concernant :
- des applications support (pilotage, ressources humaines) ainsi que des applications transverses (portails,
annuaires, rfrentiels) pour prendre en compte les effets de la fusion et la participation de la DGFiP de
grands projets interministriels tels que SIRHIUS et, dans lattente de son dploiement, aux volutions du SIRH de
la DGFiP (application AGORA) ;
- des applications techniques ;
- la maintenance du parc install (entretien du matriel et redevances logicielles), hauteur de 33,2 %, soit 49,5 M
dont 2,9 M pour les services dconcentrs ;
- le renouvellement des matriels micro-informatiques, ainsi que les achats de fournitures et matriels non stocks,
hauteur de 13,8 % soit 20,6 M dont 12,8 M pour les services dconcentrs ;
- les dpenses lies au rseau pour 10,6 %, soit 15,8 M dont 6,7 M dans les services dconcentrs ;
- les dpenses lies lditique, lacquisition de donnes et aux centres dencaissement pour 4,5 %, soit 6,7 M ;
- les dpenses de formation pour 0,9 % soit 1,3 M ;
- les dpenses lies lassistance aux usagers pour 0,9 %, soit 1,3 M.
4) Les moyens de fonctionnement
Ces dpenses contribuent l'exercice des missions de service public de la DGFiP.
Elles comprennent, les frais de dplacement des agents, les transports de biens, les frais dentretien et location de
matriels, les documentations professionnelles et les abonnements, les fournitures administratives et divers achats non
stocks et fournitures.
Ce poste correspond 10 % des dpenses indivises de fonctionnement de la DGFiP hors loyers budgtaires, soit
71,80 millions deuros de CP.
Il se dcompose ainsi :
- frais de dplacement (pour 64,49 %, soit 46,3 M) ;
- fournitures administratives (pour 12,95 %, soit 9,3 M) ;
- divers achats de fournitures stocks et non stocks dont les matriels de scurit, de courrier, et les carburants (pour
8,64 %, soit 6,2 M) ;
- divers frais d'entretiens et de location de matriels (pour 5,57 %, soit 4 M) ;
- transports de biens savoir le cot des dmnagements mobiliers (pour 5,29 %, soit 3,8 M) ;
- abonnements, livres et documentations (pour 3,06 %, soit 2,2 M).
5) La catgorie Divers
Cette catgorie comporte les prestations de services, de conseils et audit divers, les frais de reprsentation et de
relations publiques, les dpenses daction sociale et diverses autres charges externes. Ces moyens reprsentent 3 %
des dpenses indivises de fonctionnement de la DGFiP hors loyers budgtaires, soit 21,7 millions deuros de CP
rpartit comme suit :

81

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

- Diverses dpenses de fonctionnement ralises dans le cadre des conditions de vie au travail, de l'action sociale et
de la sant et de la scurit au travail, soit 10,5 M. Il s'agit essentiellement :
- des participations financires de fonctionnement (5 M) destines aux associations grant les 270
restaurants administratifs auxquels les agents de la DGFiP ont accs ; ainsi que des participations
financires de fonctionnement pour lcole Nationale des Finances Publiques (ARENFiP), pour lAssociation
pour le Logement de Stagiaires (ALS) de lcole Nationale des Finances Publiques (ENFiP) des
tablissements de Lyon et Noisiel, pour lAssociation de Gestion du Restaurant (AGR) de lENFiP de
ltablissement de Noisiel ;
- du financement des amnagements pour favoriser l'insertion des personnes handicapes ;
- des contributions au Fonds d'Insertion des Personnes Handicapes dans la Fonction Publique (FIPHFP)
(4,5 M en 2013 soit 20,74 % de lensemble des dpenses de la catgorie divers ).
- du financement de l'excution du programme annuel de prvention mis en uvre dans le cadre du document
unique d'valuation et de recensement des risques professionnels (DUERP).
Les crdits destins laction sociale permettront galement de financer en 2013, des dpenses rendues obligatoires
par les textes mais dont les montants ne sont, ce stade, pas prcisment dtermins. Il s'agit notamment des
participations financires alloues aux associations caractre sportif, culturel ou social d'intrt gnral (ASTCAF
ENFIP,) afin d'tablir leur mise en conformit avec les dispositions de la loi de modernisation de la fonction publique
du 2 fvrier 2007 (remboursement des moyens en personnel, mobilier et immobilier mis disposition des associations).
- les autres charges externes dont les transports de fonds et primes dassurance (pour 29,95 % soit 6,5 M) ;
- les dpenses de services extrieurs telles que les enqutes (pour 9,22 % soit 2 millions d'euros) ;
- les autres rmunrations d'intermdiaires et honoraires, principalement les honoraires de mdecin (pour 3,23 %
soit 0,7 M) ;
- les frais de reprsentation (pour 9,22 % soit 2 M).
Fonds de concours
Les crdits susceptibles d'tre rattachs sur cette action par voie de fonds de concours ou d'attributions de produits
sont valus 1 million d'euros. Ils proviennent en majorit des recettes des produits de cessions de biens mobiliers
bnficiant la DGFiP (attribution de produit n 07-2-2-705).

DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Crdits
de paiement

Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

30 575 404

47 134 660

Dpenses pour immobilisations incorporelles de ltat

15 817 200

19 316 020

Total

46 392 604

66 450 680

Sous-action 1 : Soutien Copernic


La poursuite du programme Copernic en 2013 et au-del sera finance par reports de crdits.
Sous-action 2 : Soutien autre que Copernic
Les dpenses du titre 5 relvent de la notion de dpenses indivises prsente dans la justification des dpenses de
fonctionnement du titre 3, ci-dessus.
Les crdits demands sur le titre 5 correspondent :
- certains achats de matriels que leur valeur ou leur destination classe dans la catgorie des dpenses
dinvestissement (20 millions deuros en AE et en CP) ;
- la part immobilisable des dpenses informatiques (achats de matriels et logiciels) voques sous la rubrique
Accomplissement des missions des crdits de fonctionnement (16,39 millions deuros en AE et 22,25 millions
deuros en CP) ;
- aux dpenses d'investissement immobilier (10 millions deuros en AE et 24,2 millions deuros en CP).

82

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Le financement de nouvelles oprations sur le programme 156 sera limit alors que le besoin en CP est destin
couvrir des engagements des annes antrieures.
Plusieurs lments dterminants au plan immobilier structurent les ressources alloues la politique immobilire de la
DGFiP pour 2013 :
1 / la rationalisation du parc de la DGFiP
2 / le maintien de la qualit du parc immobilier et lamlioration des conditions de vie au travail
3 / la part importante des immeubles construits antrieurement 1980
1/ La DGFiP poursuivra activement une dmarche de rationalisation du parc limmobilier. Un premier plan triennal
dinvestissements en cohrence avec la circulaire du Premier ministre du 16 janvier 2009 a dj t engag dans le
cadre des oprations lies la fusion de la DGFiP.
Ce nouveau plan vise rationaliser et densifier prioritairement les implantations immobilires dans les communes o
sont recenss plusieurs sites. Il contribuera diminuer le cot des loyers financiers et des frais de gestion associs
(fluides, nettoyage, charges locatives). Il intgrera les volutions sur lorganisation de services (restructuration des
services informatiques, rapprochement des services de direction, dploiement de lONP).
En outre, des mesures portant sur le primtre du parc lui-mme entrent dans une volont doptimisation du parc
immobilier, gnrateur de recettes pour la DGFiP et le budget de ltat : les rsiliations de baux et cessions
dimmeubles gnrent des conomies de fonctionnement mais entranent des dpenses ponctuelles, pralables aux
oprations de restructuration du parc lui-mme.
2/ La qualit du parc immobilier de la DGFiP slve la cte 1,24 (cote ANTILOPE de 0 trs bon 3 mauvais) la fin
de lanne 2011 ; le maintien de la qualit du parc (domanial et locatif) constitue un engagement constant dans la
conduite de la politique immobilire de la DGFiP.
Il sinscrit dans une dmarche damlioration des conditions de vie au travail qui se traduira par la ralisation de
travaux dagencement des bureaux, la poursuite du plan ministriel de traitement de lamiante, lengagement de
travaux damnagement des espaces daccueil et le maintien dun haut niveau de sret immobilire destin protger
les personnels et les biens.
3/ La part des immeubles construits avant 1980 et occupe par les services de la DGFiP est significative : la moiti du
parc est constitu dimmeubles construits avant 1980, et notamment dans les annes soixante dix (plus de
600 immeubles). Ces derniers ncessitent aujourdhui des travaux de rhabilitation dans la mesure o les composants
tels que production de chaleur, isolation thermique, composants lectriques () sont arrivs au terme de leur priode
damortissement (30 ans au plus).
Des actions caractre rglementaire seront galement menes autours de trois axes : le dsamiantage, la matrise
de l'nergie, la mise en conformit des ascenseurs et les obligations daccessibilit aux handicaps.
Les oprations suivantes illustrent la dmarche de la DGFiP au plan immobilier :
Site

Objet

Autorisations
dengagement

Prvisions de crdits
de paiements 2013

Paris 17e

Opration de rnovation du btiment, dsamiantage et tanchit

4 200 000

4 000 000

Fort de France-jardin Desclieux

Rhabilitation lourde du btiment de la DDFIP

2 700 000

2 000 000

Beauvais

Opration de regroupement des services de la DDFIP,


amnagement et redistribution des locaux.

1 800 000

1 000 000

Les dpenses dinvestissement immobilier prvues en 2013 sur le programme 156 viennent en complment des
actions conduites partir des programmes 309 et 723 ; ces programmes constituent en effet la principale source de
financement des oprations dinvestissement.

83

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 156

DPENSES DINTERVENTION
Catgorie
Transferts aux autres collectivits

Autorisations
dengagement
121 000

Crdits
de paiement
121 000

La DGFiP procdera, en 2013, au paiement dune subvention lAssociation pour laide au handicap au sein du
ministre des finances (APAH).
Par ailleurs, ds lors que la DGFiP participe lactivit dorganisations internationales telles que lOCDE (Organisation
de coopration et de dveloppement conomiques), elle assure la contribution reprsentative des dpenses de
fonctionnement de cet organisme.
En effet, la DGFIP est pleinement associe aux travaux du Comit des affaires fiscales de lOCDE, qui a notamment
pour objectif damliorer la conception et le fonctionnement des systmes fiscaux et de rduire les obstacles fiscaux
aux changes et aux investissements internationaux. Plus particulirement, elle contribue aux travaux de mise jour
rgulire du modle de convention fiscale sur le revenu et la fortune, dadaptation des principes applicables en matire
de prix de transfert et de lutte contre la fraude et lvasion fiscales (amlioration de la coopration entre
administrations fiscales).
De surcrot, le Forum sur les pratiques fiscales dommageables, prsid par la France, examine les rgimes fiscaux
prfrentiels des tats membres et entend tendre ses travaux certains non membres. Il sera par ailleurs pleinement
impliqu dans les travaux qui seront mens afin de lutter contre lrosion de la base fiscale et les transferts de
bnfices.
Enfin, une tude sur les effets macroconomiques de la TVA sera lance et les travaux sur les aspects relatifs la
neutralit pour viser les services internationaux et les biens incorporels reus par les multinationales se poursuivront.

84

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

ANALYSE DES COTS

ANALYSE DES COTS DU PROGRAMME ET DES ACTIONS

Note explicative
La comptabilit danalyse des cots (CAC) sappuie sur des principes, rgles et mthodes de construction partags par lensemble des acteurs :
ministres, services du contrle budgtaire et comptable ministriel, direction du budget et de la direction gnrale des finances publiques.
Le volet Analyse des cots du PAP vise plus particulirement lidentification des enjeux en matire de consommation de ressources partage entre
programmes, quils relvent ou non de la mme mission.
A ce titre, ce volet comporte trois parties : 1- une cartographie des liens de consommation des ressources entre actions ; 2- un tableau de synthse
retraant successivement la valeur initiale des actions, les ventilations internes et externes et la valeur aprs ventilations des actions ; 3- les
observations des quipes ministrielles, intgrant lexplication des principes mthodologiques appliqus aux donnes retraites, et clairant les
rsultats obtenus.
Enfin, lanalyse des cots contribue la documentation de la dmarche de performance et sinscrit dans un cycle damlioration continue.

SCHMA DE DVERSEMENT ANALYTIQUE DU PROGRAMME

Ce schma reprsente les liens entre les actions du programme et avec des actions dautres programmes.

ECONOMIE ET FINANCES
MISSION GESTION DES FINANCES PUBLIQUES ET DES RESSOURCES HUMAINES
P156
Gestion fiscale et financire de lEtat et du secteur
public local

P218
Conduite et pilotage des politiques
conomique et financire

01- Fiscalit des grandes entreprises


02- Fiscalit des PME
03- Fiscalit des part. et fiscalit directe locale

P309
Entretiens des btiments de lEtat

05- Gestion financire de ltat hors fiscalit


06- Gestion des pensions
07- Gestion financire du secteur public local
hors fiscalit

MISSION ECONOMIE

08- Gestion des fonds dposs


09- Soutien

P305
Stratgie conomique et fiscale

85

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


ANALYSE DES COTS

Programme n 156

PRSENTATION DES CRDITS DE PAIEMENT CONCOURANT LA MISE EN UVRE DE LA POLITIQUE

Numro et intitul de laction

PLF 2013
crdits directs
(y.c. FDC et ADP)

01 - Fiscalit des grandes entreprises

Ventilation des crdits de pilotage,


de soutien et/ou de polyvalence
au sein du programme

entre programmes

PLF 2013
aprs ventilation

LFI 2012
aprs ventilation

(y.c. FDC et ADP)

(y.c. FDC et ADP)

100 940 175

+6 133 891

+3 725 569

110 799 635

84 665 893

02 - Fiscalit des PME

1 804 353 227

+529 896 870

+85 329 532

2 419 579 629

2 829 569 781

03 - Fiscalit des particuliers et fiscalit


directe locale

2 295 531 372

+740 527 517

+121 218 480

3 157 277 369

2 800 281 779

775 002 204

+244 588 209

+55 135 622

1 074 726 035

826 378 383

68 692 443

+12 911 901

+6 091 470

87 695 814

88 043 721

1 398 892 614

+440 071 823

+68 966 561

1 907 930 998

2 027 599 892

05 - Gestion financire de ltat hors fiscalit


06 - Gestion des pensions
07 - Gestion financire du secteur public local
hors fiscalit
08 - Gestion des fonds dposs

77 600 620

+22 916 259

+3 778 233

104 295 112

101 312 462

09 - Soutien

2 015 492 849

-1 997 046 470

-588 009

17 858 370

17 329 880

Total

8 536 505 504

+343 657 458

8 880 162 962

8 775 181 791

Ventilation des crdits de pilotage, de soutien et/ou de polyvalence


vers (+) ou en provenance (-) dautres programmes

-343 657 458

218 / Conduite et pilotage des politiques conomique et financire (Mission Gestion des
finances publiques et des ressources humaines )

-298 860 490

305 / Stratgie conomique et fiscale (Mission conomie )


309 / Entretien des btiments de ltat (Mission Gestion des finances publiques et des
ressources humaines )

+588 009
-45 384 977

OBSERVATIONS

PRESENTATION DES FONCTIONS DE SOUTIEN ET MODALITES DE VENTILATION AU SEIN DU PROGRAMME


Laction n9 Soutien du programme 156 Gestion fiscale et financire de lEtat et du secteur public local est
constitue de deux sous-actions :
-

La sous-action 09-01, Soutien Copernic regroupe les crdits du programme COPERNIC, transversaux aux
trois premires actions du programme relatives la fiscalit. Ce programme a pour objectif de faire voluer les
systmes dinformation fiscaux de la direction gnrale des finances publiques (DGFiP) vers un nouveau systme
unique, dcloisonn et partag, centr sur lusager via la mise en place du compte fiscal, pour les particuliers
comme pour les entreprises (cf. justification au premier euro ).
La sous-action 09-02, Soutien hors Copernic comprend pour sa part :
- les crdits correspondant des fonctions transversales qui participent indirectement la mise en uvre de
lensemble des actions. Il sagit des fonctions dtat-major et de pilotage des services, des fonctions daudit et
de contrle interne, de gestion des ressources humaines, de gestion des moyens et de la logistique. Elle inclut
galement les crdits des personnels qui ne peuvent tre rattachs directement des fonctions mtier
(stagiaires des coles, agents disposition dautres programmes, etc.) ;
- les crdits indivis de titres 3 et 5 de la DGFiP, quil sagisse de dpenses lies aux locaux, au fonctionnement
des services, aux frais de justice ou aux dpenses informatiques. Les possibilits daffectation directe de ces
crdits sur une seule action de politique tant par construction limites, ils reprsentent une part importante des
moyens mutualiss du programme.

86

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


Programme n 156

ANALYSE DES COTS

La DGFiP sest attache identifier, ds le PLF, tous les crdits qui pouvaient tre affects sur les actions de politique
(affranchissement informatique, dpenses informatiques, dpenses des structures spcialises, remises diverses).
Les crdits de la sous-action 09-02 Soutien, autre que Copernic sont dverss sur les diffrentes actions selon des
cls diffrencies en fonction de la nature de la dpense.
Les crdits prvisionnels de personnel de laction 09-02 sont ventils de la manire suivante :
- les crdits prvisionnels de ladministration centrale sont rpartis sur les diffrentes actions au prorata des
quivalents temps plein travaill (ETPT) totaux de la DGFiP (actions 01 09-01) et sur le programme 305 Stratgie
conomique et fiscale au titre de la gestion des personnels de la DLF : ladministration centrale exerce en effet des
fonctions transversales de soutien pour lensemble des structures de la DGFiP (rle de pilotage et danimation) ;
- les crdits prvisionnels des services dconcentrs sont ventils due proportion des ETPT totaux de la DGFiP sur
les actions 02 08 : les effectifs concerns exercent des missions de soutien pour lensemble des actions de
politique, sauf pour les actions 01 et la sous-action 09-01 ;
Le dversement des crdits de hors titre 2 sur les actions de politique publique seffectue de la manire suivante :
- les dpenses prvisionnelles des services centraux sont dverses au prorata de lensemble des ETPT de la DGFiP
(actions 01 09-01) et sur le programme 305 au titre des crdits de fonctionnement de la DLF ;
- les dpenses indivises prvisionnelles des services dconcentrs sont rparties au prorata des ETPT totaux de la
DGFiP sur les actions 02 08.

FONCTIONS DE SOUTIEN MINISTERIELLES ET MODALITES DE VENTILATION DES CREDITS


Le programme 218 Conduite et pilotage des politiques conomique et financire assure le soutien des programmes
de politique publique ministriels.
Dans le cadre de la comptabilit danalyse des cots, les crdits des actions tat-major, mdiation et politiques
transversales , Promotion des politiques conomique et financire et Prestations dappui et de support sont
ventils dans les diffrents programmes ministriels.
Les modalits de ventilation de ces crdits de support sont explicites dans le projet annuel de performances du
programme 218.
Les crdits de support ainsi reventils sur le programme 156 Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur
public local correspondent au soutien des effectifs de la DGFIP contribuant la mise en uvre de ce programme et
sont rpartis par actions au prorata de leurs ETP respectifs.
Par ailleurs, le programme bnficie dun dversement de la part du programme 309 Entretien des btiments de
ltat , due concurrence des crdits qui lui sont ddis et sont reventils au sein de chaque action du programme au
prorata de ses effectifs.

PRESENTATION DES CREDITS VENTILES VERS DAUTRES PROGRAMMES ET MODALITES DE VENTILATION


Le fonctionnement de la direction de la lgislation fiscale, qui participe au programme 305 Stratgie conomique et
fiscale , est pris en charge par la DGFiP (gestion des ressources, logistique, etc.). Le dversement sur le
programme 305 est double :
- quote-part des crdits prvisionnels de laction soutien en titre 2 de ladministration centrale, au titre de la gestion
des agents de la DLF ;
- crdits prvisionnels allous au titre des dpenses de fonctionnement, gres par le programme 156

87

PLF 2013

Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local


ANALYSE DES COTS

Programme n 156

COMMENTAIRE DES RESULTATS


Le programme concentre en son sein la majorit des crdits ncessaires sa mise en uvre, les dversements
externes reprsentant moins de 4% des crdits du programme aprs ventilation.
Le soutien interne reprsente quant lui environ 23 % des dpenses prvisionnelles compltes. Cette proportion est
en diminution par rapport au PAP 2011 qui reprsentait environ 25 % traduisant ainsi la continuit des efforts
accomplis sur limputation des dpenses.
Dans le cadre de lanalyse des cots, la DGFiP labore lindicateur cot complet de gestion des impts rapport aux
recettes fiscales .
Il correspond au rapport suivant :
- au numrateur : les cots complets de gestion de la DGFiP, cest dire les charges prvisionnelles de lexercice se
rapportant aux missions fiscales, compltes du dversement des programmes 309 Entretien des btiments de
ltat et 218 Conduite et pilotage des politiques conomique et financire ;
- au dnominateur : le produit des impts bruts grs par la DGFiP.
Le tableau ci-dessous retrace le rsultat dfinitif pour 2011 et les prvisions dvolution pour les annes 2012 2015.
Cot complet de gestion des impts rapport aux recettes fiscales
Unit

Ralisation 2010

Ralisation 2011

Prvision 2012

Prvision 2013

Prvision 2014

Prvision 2015

1,19

1,15

1,10

1,08

1,05

1,02

La projection pour les annes 2012 2015 tient notamment compte dune prvision de hausse des recettes fiscales et
dune diminution des cots complets malgr la progression du CAS pensions.

PROGRAMME 221
Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat

PROGRAMME 221
STRATGIE DES FINANCES PUBLIQUES ET MODERNISATION DE LTAT

MINISTRE CONCERN : PIERRE MOSCOVICI, MINISTRE DE LCONOMIE ET DES FINANCES


Prsentation stratgique du projet annuel de performances

90

Objectifs et indicateurs de performance

91

Prsentation des crdits et des dpenses fiscales

99

Justification au premier euro

102

Analyse des cots du programme et des actions

125

90

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

PRSENTATION STRATGIQUE DU PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

Dominique LAMIOT
Secrtaire gnral
Responsable du programme n 221 : Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat

Ce programme regroupe les dpenses des directions et services dtat-major du ministre de lconomie et des
finances et du ministre de la rforme de lEtat, de la dcentralisation et de la fonction publique en charge, du pilotage
des finances publiques (et particulirement du budget de lEtat), des actions de modernisation de lEtat, de la mise en
uvre des systmes dinformation ncessaires au pilotage budgtaire et comptable et des ressources humaines : la
direction du budget et les dpartements de contrle budgtaire des services de contrle budgtaire et comptable
ministriels placs auprs de chaque ministre, lAgence pour linformatique financire de ltat (AIFE), le Conseil de
normalisation des comptes publics (CNoCP), lOprateur national de paye (ONP) et lAutorit de rgulation des jeux en
ligne (ARJEL). Il accueille galement les crdits la direction gnrale de la modernisation de ltat (DGME) et de la
direction gnrale de ladministration et de la fonction publique (DGAFP), rattaches depuis le 16 mai 2012 au
ministre de la rforme de lEtat, de la dcentralisation et de la fonction publique.
La stratgie poursuivie par le programme, structur en six actions, soriente autour de trois axes : la matrise des
dpenses publiques, la refonte de laction publique et laccompagnement des transformations en dcoulant ainsi que
lamlioration de la qualit des services publics.

RCAPITULATION DES OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIF 1
INDICATEUR 1.1

Rendre visible au citoyen la modernisation de lEtat


Taux dactions de modernisation sur leur trajectoire nominale

OBJECTIF 2

Fournir aux administrations un appui efficace dans la mise en oeuvre de la


modernisation de lEtat

INDICATEUR 2.1

Pourcentage des personnels dencadrement de lEtat estimant que la DGME apporte un


appui efficace la modernisation de lEtat travers ses actions

OBJECTIF 3
INDICATEUR 3.1
OBJECTIF 4
INDICATEUR 4.1
OBJECTIF 5
INDICATEUR 5.1
OBJECTIF 6
INDICATEUR 6.1
OBJECTIF 7

Amliorer la qualit du volet performance du budget de lEtat


Qualit des objectifs, des indicateurs et de la JPE des programmes du budget de lEtat
Amliorer la qualit de service aux administrations dans le domaine des systmes
dinformation financire de lEtat
Indice de satisfaction des bnficiaires des prestations de lAIFE
Amliorer et fiabiliser le processus de paye des agents de lEtat
Taux davancement de la ralisation du pilote du SI paye
Matriser le cot dinvestissement et de gestion des systmes dinformation
interministriels
Respect des dlais et des cots des grands projets dinvestissement
Rguler les jeux en ligne

INDICATEUR 7.1

Dlai de dlivrance des agrments et de saisine de la Commission des sanctions

INDICATEUR 7.2

Dlai de traitement des demandes davis portant sur les contrats de commercialisation du
droit dorganiser des paris sur une comptition ou manifestation sportive

91

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 221

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIF n 1 : Rendre visible au citoyen la modernisation de lEtat

Cet objectif vise rendre visible pour le citoyen les actions quentreprend ltat pour moderniser laction publique.
Lindicateur permet de sassurer que les actions de modernisation, qui seront dcides par le Gouvernement, suivront
le rythme davancement fix et quelles auront les rsultats escompts.
La cible retenue pour 2013 (>=85 %) signifie quau moins 85 % des actions de modernisation devraient tre sur leur
trajectoire nominale en 2013.

INDICATEUR 1.1 : Taux dactions de modernisation sur leur trajectoire nominale


(du point de vue du citoyen)

Taux dactions de modernisation sur leur


trajectoire nominale

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

96

99

>=85

>= 85

>=85

>=85

OBJECTIF n 2 : Fournir aux administrations un appui efficace dans la mise en oeuvre de la modernisation
de lEtat

La DGME est charge danimer et de conduire, en liaison avec les ministres, les travaux interministriels de
modernisation de ltat. Elle travaille avec toutes les administrations (services centraux et services dconcentrs de
ltat, tablissements publics et collectivits territoriales) pour construire les rfrentiels et le cadre de la
modernisation, accompagner les exprimentations et veiller leur gnralisation, mutualiser les bonnes pratiques. En
entretenant un contact permanent et troit avec les diffrentes administrations, en portant des initiatives
interministrielles et en coordonnant les chantiers ministriels de modernisation de ltat, la DGME sefforce dajuster
en permanence le rythme de ses travaux et les offres dappui quelle propose pour rpondre aux besoins prcis des
ministres.
Lindicateur propos porte sur le niveau de satisfaction des principaux cadres de ltat quant lappui apport aux
administrations par la DGME pour la conduite des travaux de modernisation de ltat, au travers dactions telles que la
mise en place des sites Internet et extranet, des lettres dinformation, lanimation des rseaux interministriels, la
cration de modules de formation, de guides mthodologiques, llaboration de rfrentiels, lappui technique aux
services, la participation aux sminaires organiss par les administrations, etc.
Les prvisions pour 2012 et 2013 ainsi que la cible 2015 sont fixes un niveau suprieur 80 %, soit huit personnes
sur dix reconnaissant que la DGME apporte globalement un appui efficace la modernisation de ltat. La DGME
sengage ainsi maintenir un haut degr de satisfaction des acteurs de la modernisation.

INDICATEUR 2.1 : Pourcentage des personnels dencadrement de lEtat estimant que la DGME apporte un
appui efficace la modernisation de lEtat travers ses actions
(du point de vue de lusager)

Pourcentage des personnels


dencadrement de lEtat estimant que la
DGME apporte un appui efficace la
modernisation de lEtat travers ses
actions.

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

80,31

84,81

>=80

>=80

>=80

>=80

92

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : enqute ralise par la DGME auprs de ses rseaux de correspondants sur les chantiers interministriels de la modernisation
de ltat. Un questionnaire est adress environ un millier dacteurs de la modernisation, notamment dans les administrations centrales et les services
dconcentrs de ltat.
Modalits dlaboration de lindicateur : total des rponses oui et plutt oui la question Estimez-vous que la DGME apporte un appui
efficace la modernisation de lEtat travers ses actions ?

OBJECTIF n 3 : Amliorer la qualit du volet performance du budget de lEtat

La logique de performance quappelle la mise en uvre de la LOLF se traduit par un dialogue avec lensemble des
ministres sur la performance des politiques publiques, centr sur les objectifs, les rsultats obtenus et lefficience des
actions menes. Ce dialogue, pilot par la direction du Budget, est valu au regard de trois sous-indicateurs : le taux
dindicateurs ayant pour anne cible au minimum la dernire anne du budget pluriannuel en cours, le taux de
documentation des indicateurs et le taux de satisfaction du Parlement.

INDICATEUR 3.1 : Qualit des objectifs, des indicateurs et de la JPE des programmes du budget de lEtat
(du point de vue de lusager)

Taux dindicateurs ayant pour cible au


minimum la dernire anne du budget
pluriannuel

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

89,6

97

90

97

94

96

Taux de documentation des indicateurs

94,2

96

96

96

94

96

Taux de satisfaction du Parlement

74,1

70,3

82,5

82

82

84

Prcisions mthodologiques
Les deux premiers sous-indicateurs sont calculs en proportion de lensemble des indicateurs figurant dans les projets annuels de performances des
programmes du budget gnral, des budgets annexes et des comptes spciaux. La valeur de lanne N correspond au travail coordonn par la
direction du budget durant lanne N pour les projets annuels de performances N+1.
Sous-indicateur 1 : Est indique, pour lensemble des indicateurs, la proportion de ceux ayant une cible au minimum gale la dernire anne du
budget pluriannuel. Ainsi, la ralisation 2011 sinterprte de la manire suivante : 97 % des indicateurs des PAP 2012 ont une anne cible au minimum
gale la dernire anne du budget pluriannuel en cours, savoir 2013.
Le choix des annes et valeurs cibles des indicateurs de performance est discut chaque anne au cours des confrences de performance. Lvolution
la baisse pour la prvision 2013 sexplique par le changement de lhorizon de programmation qui passe pour le PAP 2013 lanne 2015.
Dans le cadre des travaux de finalisation des documents budgtaires, leffort sera maintenu sur la justification de ces valeurs cibles, qui seront autant
que possible commentes au regard des leviers mobiliss et des rsultats attendus.
Sous-indicateur 2 : Est prcise, pour lensemble des indicateurs, la proportion de ceux considrs comme documents, cest--dire contenant une
prvision pour N+1, une anne cible et une valeur cible.
La question de la documentation des indicateurs demeure lune des priorits de la direction du budget et est traite explicitement au cours des
confrences performance qui se tiennent avec les ministres. Le taux cible de 96% peut tre considr comme un taux plafond , tant admis
que la disponibilit de certains indicateurs intervient postrieurement la publication des documents budgtaires. Lvolution la baisse pour le PAP
2013 sexplique par les retards anticips dans la production des fiches de documentation relatives aux crations dindicateurs induites par les
nouvelles priorits gouvernementales.
Sous-indicateur 3 : Le sous-indicateur Taux de satisfaction du Parlement est renseign sur la base dune enqute. Il permet dvaluer la
satisfaction des principaux utilisateurs, que sont les parlementaires, sur les documents budgtaires (PAP et RAP confondus). Pour 2009, lchantillon a
t largi aux administrateurs des commissions des finances. Pour 2011, dans un but defficacit, lenqute a t conduite par voie de sondage
lectronique (dispositif Galilo) doubl dun sondage par tlphone.
La prvision initiale pour 2012 (82,5%) est revue la baisse afin de prendre en compte la dernire ralisation (70,3%). La prvision actualise (82%)
demeure toutefois ambitieuse. La direction du budget a pris note des remarques qualitatives formules par les parlementaires et les administrateurs.
Ces dernires ont t prsentes aux ministres. Elle a engag, en lien avec la Cour des comptes et les services du Parlement une dmarche de
simplification et damlioration des documents budgtaires produits loccasion des projets de loi de finances et loi de rglement.
Source des donnes : direction du budget

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OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 221

OBJECTIF n 4 : Amliorer la qualit de service aux administrations dans le domaine des systmes
dinformation financire de lEtat

Pour amliorer la qualit de service aux administrations dlivr par le systme dinformation Chorus, support
technique dapplication de lensemble des dispositions de la LOLF, lAgence pour linformatique financire de ltat
(AIFE) suit la satisfaction des bnficiaires de ses services (administrations centrales et dconcentres), soit plus de
50 000 utilisateurs.
Pour ce faire, deux enqutes semestrielles de satisfaction sont menes. Les enqutes concernent trois types de
bnficiaires :
- les dcideurs : ensemble des acteurs qui participent au cadrage des actions de lAIFE notamment les membres du
comit dorientation stratgique (COS), les matrises douvrage mtiers (DGME, DB, DGFiP, DGDDI), les directeurs
des affaires financires des ministres et secrtaires gnraux, les directeurs informatiques, etc. ;
- les relais : ensemble des acteurs qui participent la sensibilisation et la mobilisation autour des applications de
lAIFE ;
- les utilisateurs : ensemble des acteurs qui utilisent les applications financires de ltat.
Lanne 2012 est celle de la bascule de la comptabilit dans Chorus et celle de la stabilisation des processus de
fonctionnement permanent. Compte tenu du droulement de cette dernire transition dimportance et de la perspective
dune priode de stabilisation du fonctionnement prenne de la maintenance du SI Chorus, la prvision de lindice de
satisfaction 2012 est maintenue 65 (+3 par rapport la ralisation 2011). Afin datteindre cet objectif, le plan daction
initi en 2010 sur lapplication du dispositif de fonctionnement permanent de Chorus (support, maintenance,
restitutions, disponibilit, performance) et renforc en 2011, est maintenu en 2012. Il en est de mme de la dmarche
de progrs continu, mene conjointement par lAIFE et les ministres, visant notamment mettre en place des
conventions de service Chorus.
A compter de 2013, lensemble des activits de lAIFE sera tourn vers lamlioration des services rendus par le
SI Chorus. Ce progrs sera port, dune part, par lamlioration continue de lefficacit de la maintenance de Chorus
et, dautre part, par la conduite de projets connexes Chorus visant apporter de nouveaux services ou apporter
des volutions majeures dans la livraison de services dj existants.
Dans cette perspective, la prvision dvolution de lindice de satisfaction est une progression sensible entre 2012 et
2013, puis une progression linaire de 2013 2015, date datteinte prvisionnelle de la cible de lindicateur.

INDICATEUR 4.1 : Indice de satisfaction des bnficiaires des prestations de lAIFE


(du point de vue de lusager)

Indice de satisfaction des bnficiaires des


prestations de lAIFE

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Point

57

62

65

65

70

74

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : lindicateur de performance de lAIFE est labor partir denqutes de satisfaction semestrielles ralises depuis 2006 auprs
dun panel dutilisateurs reprsentatifs des diffrents niveaux (matrise douvrage, directions financires des ministres, utilisateurs de base).
Lenqute semestrielle est ralise partir dun questionnaire informatis disponible pour lensemble des publics concerns.
Modalits dlaboration de lindicateur :
Afin de garantir lobjectivit des rsultats, le calcul de lindicateur et la ralisation de lenqute ont t confis un institut de sondage indpendant.
Lindicateur de performance est calcul selon la mthode utilise par un institut de sondage indpendant pour mesurer la qualit de service interne.
Cette mthode value quatre dimensions :
- la satisfaction par rapport aux prestations de lAIFE,
- la performance de lAIFE,
- la ncessit des prestations de lAIFE pour les personnes interroges,
- lutilit des prestations de lAIFE pour les personnes interroges.

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Programme n 221

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIF n 5 : Amliorer et fiabiliser le processus de paye des agents de lEtat

Le dcret portant cration de lOprateur national de paye (ONP) a confi ce service comptence nationale la
mission de construire et mettre en place la nouvelle chane de production de la paye des agents de ltat et ses outils.
Le pilote du SI paye doit tre ralis dici 2014. Lindicateur 5.1 Taux davancement de la ralisation du pilote du SI
paye retrace le respect par lONP des chances qui lui ont t donnes pour conduire ce chantier. Cet indicateur
concerne uniquement les ministres appartenant la vague pilote et ne prend pas en compte lensemble des
ministres dont la date dachvement des dploiements est prvue en 2017.
A la fin 2009, la ralisation du pilote SI paye faisait apparatre un taux davancement valu 37,5 % (construction du
noyau RH-FPE commun tous les SIRH, lancement et notification du march SI paye). Les activits menes par lONP
au cours de lanne 2010, et plus particulirement la livraison de la conception gnrale, ont permis lONP
datteindre un taux de 43,8 %. Lexercice 2011 a t marqu par la livraison de la conception dtaille de la solution.
En 2012, limplication des ministres, des matrises douvrage mtier (DGAFP, DB, DGFiP) et des chantiers de lONP
permettra lONP datteindre un taux davancement de 75 % avec lachvement des phases de dveloppement et de
paramtrage pour ce qui concerne les ministres pilotes.
Lexercice 2013 sera marqu par la ralisation de la phase de paye blanc correspondant un taux de ralisation de
87,5 % du pilote du SI paye. La dernire phase de la ralisation de ce pilote, la paye en double, sera finalise en 2014,
permettant ainsi d'atteindre le taux de 100 % de ralisation de l'indicateur.

INDICATEUR 5.1 : Taux davancement de la ralisation du pilote du SI paye


(du point de vue du citoyen)

Taux davancement de la ralisation du


pilote du SI paye

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2014
Cible

43,8

43,8

81,25

75

87,5

100

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : ONP
Mode de calcul : le taux davancement du projet est dtermin par la ralisation des principales tapes ncessaires son aboutissement. Les tapes
du programme ont t prsentes au sein dun chancier et valides par les instances de gouvernance de lONP (Oprateur national de paye) le 13
dcembre 2007.
Les comptes rendus des diffrents comits sont utiliss par le secrtariat gnral de lONP pour dterminer si une tape est termine ou non et si le
taux de ralisation correspondant cette tape peut ou non tre retenu dans le calcul de lindicateur.
Les donnes peuvent tre reconstitues tout moment partir de lchancier fix le 13 dcembre 2007 et la vrification des tapes dj ralises.
Il est attribu chacune des tapes un pourcentage correspondant sa part dans le total des dures des diffrentes tapes du projet.
Le taux davancement est constitu par le rapport de la somme de la dure des tapes ralises sur la somme de lensemble des tapes (ralises et
raliser).
Lindicateur retenu ne retrace pas la charge de travail de lONP ni celle prvue pour chaque tape (nombre dETPT affects sa ralisation) mais se
rapporte la dure de chacune delle en fonction des chances donnes lONP par lchancier du 13 dcembre 2007.
La dure prise en compte est celle durant laquelle lONP peut avoir une influence sur lavancement de ltape considre. Ainsi les dlais lgaux lis
aux appels doffre par exemple, nont pas t retenus dans lvaluation de la dure.

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OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Principales tapes de la ralisation du pilote du SI paye

Validation de 50% des rgles du livre blanc de la paye

9,38 %

Ralisation du programme fonctionnel


Remise du dossier la commission centrale des marchs publics de ltat (CPME)
et publication de lappel doffre public la concurrence
Slection des candidatures et envoi du DCE

0,52 %

Examen des premires propositions

2,08 %

Audition des propositions

10,42 %

9,38 %

2,08 %

Examen des offres finales

3,13 %

Notification du march au titulaire retenu

0,52 %

Conception gnrale

6,25 %

Dveloppement et paramtrage

31,24 %

Pilote / Reprise des donnes

6,25 %

VABF / Paye en blanc

6,25 %

VABF / Paye en double

12,50 %

Ralisation du projet pilote

Programme n 221

100 %

OBJECTIF n 6 : Matriser le cot dinvestissement et de gestion des systmes dinformation


interministriels

Afin damliorer la transparence et la visibilit sur la mise en uvre des grands programmes, notamment
informatiques, lancs par ltat, un indicateur de suivi des dlais et des cots de ces projets a t introduit dans les
documents budgtaires en 2010. Cet indicateur doit permettre de mettre en vidence, le cas chant, les drapages
en cot et en dlai sur un portefeuille de projets prsentant un enjeu budgtaire significatif. Il sintresse aux projets de
lanne (ceux en cours en fin danne ou termins dans lanne) dont le cot initial (titre 3, titre 5, ainsi que titre 2 pour
les projets mens par des structures ddies) est suprieur 10 M et comportant une part substantielle de dpenses
immobilisables.
Les projets retenus dans le cadre de cet indicateur sont, sagissant du programme 221, le programme Chorus men
par lAIFE et les projets de lONP.
Sagissant du programme Chorus
Chorus tant achev, le programme nest plus dans le primtre de lindicateur compter de 2013.
Sagissant des projets de lOprateur national de paye
LONP a en charge la construction de quatre systmes dinformation (SI paye, Offre SIRH, OGR, SID), qui constituent
pour chacun un grand projet dinvestissement faisant lobjet dun suivi par cet indicateur de performance :
- la construction du nouveau systme dinformation de paye (SI paye) a dbut ds la notification du march fin
septembre 2009 au groupement retenu lissue dune procdure de dialogue comptitif. La conception gnrale de
loutil a t livre au mois de juin 2010. La conception dtaille a t rceptionne au cours de lexercice 2011. La
dure de la conception dtaille a t allonge dans le but dobtenir une conception dtaille complte et dune
qualit optimale. Ce dlai supplmentaire ne remet pas en cause la date dachvement des dploiements. La
couverture des besoins complmentaires identifis en phase de conception gnrale et de conception dtaille
ainsi que l'allongement de la conception dtaille a donn lieu deux avenants d'un montant de 8,97 M TTC
reprsentant 10,2 % du montant de la tranche ferme forfaitaire du march qui s'levait 88,1 M TTC ;
- le march relatif lOffre SIRH, dont lobjectif est de proposer un SIRH aux ministres qui ne souhaiteraient pas
conduire par eux-mmes lvolution de leur SIRH, a t notifi en 2011 ;
- loutil de gestion des rfrentiels (OGR), dont le march a t notifi au cours de lexercice 2011, a vocation
permettre un partage des rfrentiels autour des trois domaines mtiers suivants : RH-FPE, livre blanc des rgles
de paye et Organisation et Processus ;
- la construction du systme dinformation dcisionnel (SID), dont le march a t publi en juillet 2012, permettra
ltat davoir une visibilit cohrente, un niveau fin, des emplois, des effectifs et de la masse salariale tout en en
facilitant leur pilotage.

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Programme n 221

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

INDICATEUR 6.1 : Respect des dlais et des cots des grands projets dinvestissement
(du point de vue du contribuable)
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Nombre de projets (cot initial > 10 M)

Nb

Proportion des projets en retard (retard > 6


mois)

100%

50%

40%

40

25%

33%

Proportion des projets en dpassement de


cot (>5%)

50%

25%

20%

40%

25%

33%

Dpassement de cot cumul

71

71

71

79,97

8,97

8,97

Prcisions mthodologiques
Par convention, la notion de projet est dfinie comme un ensemble dactions conduisant une dpense non rcurrente, destines la ralisation
dun quipement matriel ou dun service immatriel, qui schelonnent sur deux exercices au moins et excutes sous matrise douvrage publique ;
un projet bien men ncessite en principe un mode de suivi ddi pour sassurer du respect des objectifs fixs en matire de rsultat, de cot et de
dlai. Il peut sagir de projets informatiques exemple : mise en place dune application nouvelle ou dautres types de projets, immobiliers
notamment exemple : dmnagement dun btiment. Dans tous les cas, le projet est constitu dune phase de conception (ou son quivalent) suivie
dune phase de ralisation (ou son quivalent), la date de dbut de la premire phase tant formalise (la date de lancement du projet) et la fin de la
dernire phase tant formalise (la date de fin du projet).
1. Dfinition des cots et dlais dits initiaux
Par convention, le cot initial est le cot total prvisionnel achev dtermin au lancement du projet, c'est--dire le cumul des dpenses
prvisionnelles (consommations de CP) directement lies aux projets. Le dlai initial est la date prvue, au moment du lancement du projet, pour la fin
du projet, c'est--dire la date du dernier tat de service fait du dernier march ddi au projet.
2. Primtre des cots pris en compte
Les cots pris en compte concernent le titre 5, le cas chant le titre 3, ainsi que le titre 2 pendant toute la dure du projet. Les tudes effectues
pralablement au lancement du projet sont rputes avoir permis daffiner le dlai et le primtre des cots prendre en compte et donc permettre au
matre douvrage dengager le projet sur des bases clarifies. Les dpenses engages aprs la fin du projet sont exclure du primtre des cots.
Source des donnes : Secrtariat gnral ; AIFE ; ONP.

OBJECTIF n 7 : Rguler les jeux en ligne

Les indicateurs de performance de lAutorit de rgulation des jeux en ligne (ARJEL) sinscrivent dans le cadre de
rgulation des jeux en ligne fixe par la loi n 2010-476 du 12 mai 2010 qui a cr lautorit administrative
indpendante.
Les indicateurs retenus cherchent rendre compte de la qualit et de la rapidit des travaux conduits par lARJEL pour
rendre ses avis et dcisions, et procder, le cas chant, la saisine de la commission des sanctions dans le cadre du
contrle de loffre de jeux en ligne propose par les oprateurs agrs.
Ils concernent lexercice des missions principales de lARJEL que constituent :
- la dlivrance des agrments permettant aux oprateurs de jeux et paris en ligne dexercer leur activit en France,
- le contrle du respect, par les oprateurs agrs, des obligations lgales et rglementaires auxquels ils doivent se
conformer,
- la protection de l'intgrit des oprations de jeu et la prvention, notamment, de la fraude sur le droulement des
comptitions sportives.
Le respect des dlais lgaux et le traitement dans des dlais optimums des dossiers soumis lARJEL dans le cadre
de ces missions reprsentent un enjeu majeur pour la rcente autorit.

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OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 221

Si la phase douverture du march a t marque par la ncessit de traiter rapidement les nombreux dossiers des
premiers oprateurs candidats lagrment, sur la base des textes existants, les efforts des services de lARJEL se
concentrent dsormais galement sur lvaluation de la viabilit des acteurs postulants et de leur capacit assurer
pleinement la conformit de leur activit dans le contexte actuel du march des jeux en ligne.
La quantit des dossiers de candidature reus samenuisant au fil des mois, des effectifs ont t redploys afin
dassurer le contrle des oprateurs illgaux, la lutte contre la fraude et le jeu excessif, conformment aux missions de
lARJEL.

INDICATEUR 7.1 : Dlai de dlivrance des agrments et de saisine de la Commission des sanctions
(du point de vue du citoyen)
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Dlai dinstruction des demandes


dagrment, de modification assimile
une nouvelle demande dagrment ou de
renouvellement

Mois

ND

3,6

3,5

3,5

<4

Dure des procdures lances lencontre


des oprateurs agrs conduisant la
saisine de la Commission des sanctions

Mois

<1

2,5

2,5

1,5

Prcisions mthodologiques
Sous-indicateur 1 : Larticle 8 du dcret n2010-482 du 12 mai 2010 fixant les conditions de dlivrance des agrments doprateur de jeux en ligne
arrte le dlai maximal au terme duquel lARJEL doit rendre sa dcision dagrment ou de refus dagrment 4 mois compter du dpt de la
demande ou de tout lment communiqu au cours de linstruction qui fait courir un nouveau dlai de 4 mois.
Lindicateur est annuel et constitue une moyenne. Le dlai dinstruction court compter de la date de rception de la demande si le dossier est
complet, mais il peut tre suspendu si le dossier est incomplet ou mme interrompu si le demandeur modifie un lment substantiel de sa demande.
Les priodes de suspension ou dinterruption ne sont pas prises en compte. Le dlai prend fin la date de la dcision explicite rendue par le Collge
de lARJEL. Est pris en compte, au titre de lanne n, lensemble des procdures dinstruction pour lesquelles la dcision du collge a t rendue au
cours de lanne n, y compris si les saisines ont eu lieu au cours de lanne n-1.
La valeur 2010 ne peut servir de rfrence, compte tenu du march dassistance linstruction des demandes dagrment qui avait t pass en
prvision de lafflux des dossiers dposs au moment de lentre en vigueur de la loi du 12 mai 2010. Deux cabinets daudit/conseil ont ainsi apport
leurs moyens humains et leur expertise aux services de lARJEL pour acclrer linstruction des premires demandes, afin de permettre louverture du
march du secteur des paris et jeux en ligne ds le mois de juin 2010. Ce march a cess dtre utilis partir de fin septembre 2010, linstruction
tant internalise en totalit par les services de lARJEL.
Sous-indicateur 2 : Il permet dvaluer la capacit de lARJEL instruire et diligenter au plus vite les procdures de sanctions contre des oprateurs
agrs ne respectant pas leurs obligations. Le point de dpart du dlai est constitu, selon le cas, par la date denvoi loprateur agr du procsverbal dress par la Direction des enqutes et des contrles ou de la mise en demeure prpare par la Direction juridique, constatant le (ou les)
manquement(s) de loprateur agr au respect des obligations lgales et rglementaires imposes par la loi du 12 mai 2010 et ses textes
dapplication. Le dlai dcompt ne tient pas compte du dlai fix par le Collge loprateur agr pour se mettre en conformit, ce dlai ne
dpendant pas des services de lARJEL chargs dinitier et de suivre les procdures jusqu la saisine de la Commission des sanctions.
Le ralis 2010 porte sur les 3 premires saisines de la Commission des sanctions effectues en dcembre 2010. Les contrles sur des oprateurs
agrs ont t lancs compter du second semestre 2010. En 2011, un seul dossier a fait lobjet dune saisine de la Commission. Pour 2012, le
nombre doprateurs agrs la fin juin est de 32, possdant 45 agrments au total. Un dossier a t transmis la Commission des sanctions.
Source des donnes : ARJEL

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Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

INDICATEUR 7.2 : Dlai de traitement des demandes davis portant sur les contrats de commercialisation
du droit dorganiser des paris sur une comptition ou manifestation sportive
(du point de vue du citoyen)

Dlai de traitement des demandes davis


portant sur les contrats de
commercialisation du droit dorganiser des
paris sur une comptition ou manifestation
sportive

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Jour

11,64

11,33

11

11

11

11

Prcisions mthodologiques
L'ARJEL doit rendre un avis pralable la signature des contrats devant tre conclus entre les oprateurs agrs et les organisateurs de comptitions
ou manifestations sportives, lorsque des paris sont organiss sur leurs vnements. Le lgislateur a fix le dlai pour rendre un tel avis 15 jours
(article 63 de la loi du 12 mai 2010) compter de la saisine de lARJEL. Cette dernire doit sassurer du respect par le contrat des objectifs de la loi,
notamment la mise en place dune procdure de commercialisation conforme aux dispositions rglementaires, de lexistence de dispositifs anti-fraude,
ainsi que prparer la tenue de la runion du Collge afin que l'avis puisse tre rendu.
Lindicateur est annuel et porte sur le dlai de traitement moyen, en jours, de ces demandes d'avis. Le point de dpart du dlai est la date de saisine
de l'ARJEL pour avis. Le traitement est considr comme ralis la date laquelle le Collge de l'ARJEL rend son avis.
Sont incluses dans le calcul pour lanne n les procdures pour avis ds lors que la saisine a t ralise avant le 1er janvier de lanne n+1, quand
bien mme les avis auraient t rendus lanne n+1.
Source des donnes : ARJEL.

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Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

Programme n 221

PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

2013 / PRSENTATION PAR ACTION ET TITRE DES CRDITS DEMANDS

2013 / AUTORISATIONS DENGAGEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2013

02

Politique des finances publiques et


analyse de la performance des
politiques publiques

34 863 049

2 088 025

04

Modernisation de lEtat

11 208 979

32 074 477

4 210 000

05

Information financire de lEtat

14 706 062

42 876 049

27 697 041

85 279 152

06

Systmes dinformation et
production de la paye

16 392 819

840 358

45 841 731

63 074 908

07

Politique de la fonction publique et


modernisation de la gestion des
ressources humaines

12 767 002

150 191

08

Rgulation des jeux (libell modifi)

Total

6 125 330

3 679 963

96 063 241

81 709 063

FDC et ADP
attendus en 2013

36 951 074

150 000

47 643 456

12 917 193

9 805 293
77 748 772

150 000

255 671 076

2013 / CRDITS DE PAIEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2013

02

Politique des finances publiques et


analyse de la performance des
politiques publiques

34 863 049

2 088 025

04

Modernisation de lEtat

11 208 979

32 234 477

4 050 000

05

Information financire de lEtat

14 706 062

45 876 049

20 986 690

81 568 801

06

Systmes dinformation et
production de la paye

16 392 819

739 966

51 181 886

68 314 671

07

Politique de la fonction publique et


modernisation de la gestion des
ressources humaines

12 767 002

150 191

08

Rgulation des jeux (libell modifi)

Total

6 125 330

4 379 963

96 063 241

85 468 671

36 951 074

150 000

47 643 456

12 917 193

10 505 293
76 218 576

150 000

257 900 488

FDC et ADP
attendus en 2013

100

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

2012 / PRSENTATION PAR ACTION ET TITRE DES CRDITS VOTS (LOI DE FINANCES INITIALE)

2012 / AUTORISATIONS DENGAGEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2012

02

Politique des finances publiques et


analyse de la performance des
politiques publiques

35 327 007

1 984 580

04

Modernisation de lEtat

11 283 096

33 570 668

5 980 766

05

Information financire de lEtat

16 218 214

532 639

63 086 392

79 837 245

06

Systmes dinformation et
production de la paye

14 609 511

843 720

36 317 492

51 770 723

07

Politique de la fonction publique et


modernisation de la gestion des
ressources humaines

12 748 808

162 229

12 911 037

08

Rgulation des jeux en ligne

6 715 293

4 142 020

10 857 313

96 901 929

41 235 856

Total

Prvisions
FDC et ADP
2012

37 311 587

105 384 650

150 000

150 000

50 984 530

243 672 435

2012 / CRDITS DE PAIEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2012

02

Politique des finances publiques et


analyse de la performance des
politiques publiques

35 327 007

2 234 580

04

Modernisation de lEtat

11 283 096

34 070 668

5 980 766

05

Information financire de lEtat

16 218 214

807 639

85 571 058

102 596 911

06

Systmes dinformation et
production de la paye

14 609 511

843 720

47 301 583

62 754 814

07

Politique de la fonction publique et


modernisation de la gestion des
ressources humaines

12 748 808

162 229

12 911 037

08

Rgulation des jeux en ligne

6 715 293

4 700 640

11 415 933

96 901 929

42 819 476

Total

37 561 587

138 853 407

150 000

150 000

51 484 530

278 724 812

Prvisions
FDC et ADP
2012

101

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

PRSENTATION DES CRDITS PAR TITRE ET CATGORIE

Autorisations dengagement
Titre et catgorie

Titre 2. Dpenses de personnel

Ouvertes en LFI
pour 2012

96 901 929

Crdits de paiement

Demandes
pour 2013

96 063 241

Ouverts en LFI
pour 2012

Demands
pour 2013

96 901 929

96 063 241

Rmunrations dactivit

67 989 818

66 685 743

67 989 818

66 685 743

Cotisations et contributions sociales

27 765 949

28 197 109

27 765 949

28 197 109

1 146 162

1 180 389

1 146 162

1 180 389

Titre 3. Dpenses de fonctionnement

41 235 856

81 709 063

42 819 476

85 468 671

Dpenses de fonctionnement autres que


celles de personnel

41 235 856

81 709 063

42 819 476

85 468 671

Titre 5. Dpenses dinvestissement

105 384 650

77 748 772

138 853 407

76 218 576

Dpenses pour immobilisations


incorporelles de ltat

105 384 650

77 748 772

138 853 407

76 218 576

Prestations sociales et allocations diverses

Titre 6. Dpenses dintervention

150 000

150 000

150 000

150 000

Transferts aux autres collectivits

150 000

150 000

150 000

150 000

243 672 435

255 671 076

278 724 812

257 900 488

Total

Programme n 221

102

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

LMENTS TRANSVERSAUX AU PROGRAMME

Autorisations dengagement
Numro et intitul de laction
/ sous-action

Crdits de paiement

Autres titres

Titre 2
Dpenses
de personnel

Total

Titre 2
Dpenses
de personnel

Autres titres

Total

02

Politique des finances publiques


et analyse de la performance
des politiques publiques

34 863 049

2 088 025

36 951 074

34 863 049

2 088 025

36 951 074

04

Modernisation de lEtat

11 208 979

36 434 477

47 643 456

11 208 979

36 434 477

47 643 456

05

Information financire de lEtat

14 706 062

70 573 090

85 279 152

14 706 062

66 862 739

81 568 801

06

Systmes dinformation et
production de la paye

16 392 819

46 682 089

63 074 908

16 392 819

51 921 852

68 314 671

07

Politique de la fonction publique


et modernisation de la gestion
des ressources humaines

12 767 002

150 191

12 917 193

12 767 002

150 191

12 917 193

08

Rgulation des jeux (libell


modifi)

6 125 330

3 679 963

9 805 293

6 125 330

4 379 963

10 505 293

96 063 241

159 607 835

255 671 076

96 063 241

161 837 247

257 900 488

Total

DPENSES DE PERSONNEL
Emplois (ETPT)
Catgorie demploi

Crdits

Plafond autoris
pour 2012

Demands
pour 2013

Effet des
mesures de
primtre
pour 2013

Effet des
mesures de
transfert
pour 2013

Effet des
corrections
techniques
pour 2013

Variation
2013 / 2012

(0)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)=(1)-(2)-(3)(4)-(0)

Catgorie A+

254

258

Catgorie A

679

Catgorie B

115

Catgorie C
Total

-2

Demands
pour 2013
(y.c. charges
sociales)

+6

29 553 038

679

51 822 611

114

-1

7 039 426

107

99

-8

4 155 717

1 155

1 150

-3

92 570 792

-2

Prcisions mthodologiques

Lcart entre le montant de la colonne Dpenses et la dpense totale de T2 correspond des remboursements de
mises disposition dautres ministres.
Catgorie

AE = CP

Rmunrations dactivit

66 685 743

Cotisations et contributions sociales

28 197 109

dont contributions au CAS Pensions


Prestations sociales et allocations diverses

15 539 598
1 180 389

103

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 221

VOLUTION DES EMPLOIS


(en ETP)

Catgorie demplois

Sorties
prvues

dont
dparts
en retraite

Mois moyen
des sorties

Entres
prvues

dont primo dont mouvements Mois moyen


recrutements entre programmes des entres
du ministre

Schma
demplois du
programme

Catgorie A+

44

51

29

Catgorie A

78

68

24

-10

Catgorie B

26

21

-5

Catgorie C

38

29

186

16

169

56

Total

-9
-17

Pour 2013, le plafond demploi du programme slve 1 150 quivalents temps plein travaill (ETPT) dont 22 %
dagents de catgorie A+, 59 % de catgorie A, 10 % de catgorie B et 9 % de catgorie C.
La structure des emplois du programme est stable par rapport aux annes prcdentes et reste marque par une
prdominance des agents de catgorie A.
Le programme connat une diminution de son plafond demplois par rapport 2012 de -5 ETPT. Ce solde rsulte de :
- leffet en anne pleine des crations demplois de 2012 soit +7 ETPT ;
- la suppression en 2013 de -17 ETP soit -10 ETPT ;
- de 2 transferts sortants au profit du programme 129 (-1 ETPT au bnfice de lAgence nationale des scurits des
systmes dinformation ANSSI et -1 ETPT au bnfice du rseau interministriel de ltat RIE).
Pour 2013, lvolution des effectifs est retrace dans les tableaux ci-aprs :
HYPOTHSES DE SORTIES

(en ETP)

Catgorie A+

Catgorie A

Catgorie B

Catgorie C

Dparts en retraite

Total
16

Autres dparts dfinitifs

42

71

22

35

170

Autres dparts
Total des sorties

44

78

26

38

186

dont contractuels

18

19

26

63

Toutes catgories confondues, 186 dparts sont prvus en 2013 (hors transferts) dont 16 dparts la retraite et
170 dparts dfinitifs. Ces dparts dfinitifs comprennent les radiations, les dcs, les dparts en dehors du ministre,
les dmissions dagents titulaires ou dagents contractuels, les fins de contrats ntant pas suivies dun renouvellement.
er
Les dates moyennes de sorties sont estimes au 1 juin pour les agents de catgorie A+, A, B et C.

HYPOTHSES DENTRES

(en ETP)

Total

Catgorie A+

Catgorie A

Catgorie B

Catgorie C

recrutements

33

38

13

10

94

autres entres

18

31

18

75

Total des entres

51

69

21

28

169

dont contractuels

12

23

19

54

Toutes catgories confondues, 169 entres sont prvues, dont 94 par voie de concours ou de recrutement initial.
Les 75 autres entres prvues comportent les dtachements entrants venant dun autre ministre, les recrutements de
contractuels, de vacataires ou de saisonniers, les retours de dtachement dagents du ministre qui en taient sortis,
les rintgrations de cong de longue dure, les retours de cong formation, cong parental et disponibilit.
Les dates moyennes dentre sont estimes au 1er juin pour les agents de catgories A+, A, B et C.

104

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

EFFECTIFS ET ACTIVITS DES SERVICES


RPARTITION DU PLAFOND DEMPLOIS PAR SERVICE
Service

ETPT
LFI 2012

Administration centrale

ETPT
PLF 2013

711

686

Services rgionaux
Services dpartementaux
Oprateurs
Services ltranger
Autres
Total

444

464

1 155

1 150

La rubrique Autres reprend les effectifs des services suivants :


- 206 ETPT de lOprateur national de paye,
- 194 ETPT de lAgence pour linformatique financire de ltat et le Conseil de normalisation des comptes publics,
- 64 ETPT de lAutorit de rgulation des jeux en ligne.

RPARTITION DU PLAFOND DEMPLOIS PAR ACTION


Numro et intitul de laction / sous-action

ETPT

02

Politique des finances publiques et analyse de la performance des


politiques publiques

04

Modernisation de lEtat

137

05

Information financire de lEtat

194

06

Systmes dinformation et production de la paye

206

07

Politique de la fonction publique et modernisation de la gestion des


ressources humaines

154

08

Rgulation des jeux (libell modifi)

Total

395

64
1 150

Le programme comprend 1 150 ETPT qui se composent comme suit entre les actions :
- laction 02 reprsente 34 % de lensemble des ETPT du programme ;
- laction 04 reprsente 12 % de lensemble des ETPT du programme ;
- laction 05 reprsente 17% de lensemble des ETPT du programme ;
- laction 06 reprsente 18 % de lensemble des ETPT du programme ;
- laction 07 reprsente 13 % de lensemble des ETPT du programme ;
- laction 08 reprsente 6 % de lensemble des ETPT du programme.
LMENTS SALARIAUX
Principaux facteurs dvolution de la masse salariale hors CAS Pensions
Socle Excution 2012 retraite

(en millions deuros)

78,3

Prvision Excution 2012 hors CAS Pensions

79,8

Changements de primtre du programme 2013/2012

-0,1

Dbasage/rebasage dpenses non reconductibles

-1,4

Impact du schma d'emplois


EAP schma d'emplois de lanne 2012
Schma d'emplois de lanne 2013

1
1,3
-0,3

105

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Principaux facteurs dvolution de la masse salariale hors CAS Pensions

Programme n 221

(en millions deuros)

Mesures catgorielles

0,2

Mesures gnrales

GIPA

Mesures bas salaires


GVT solde

-0

GVT positif

1,4

GVT ngatif

-1,4

Autres

Total

80,5

La ligne Autres reprend les dpenses suivantes :


- +0,32 M de rachats de jours de CET ;
- +0,45 M de rappels sur exercice antrieur ;
- +0,12 M au titre du remboursement de mises disposition dautres ministres ;
- +0,14 M de prestations sociales.
COTS ENTRE-SORTIE
Catgorie demploi

Cot dentre

Cot de sortie

(1)

(1)

Catgorie A+

77 153

104 060

Catgorie A

55 035

61 340

Catgorie B

43 182

43 341

Catgorie C

28 255

28 052

(1) y compris charges sociales hors CAS Pensions.

Ces cots sentendent rmunrations indiciaires, indemnitaires et cotisations sociales comprises, mais hors
contribution employeur au compte daffectation spciale pensions et hors prestations sociales. Les cots moyens
des agents du programme stablissent 97 055 pour un agent de catgorie A+, 70 668 pour agent de catgorie A,
47 339 pour un agent de catgorie B, 35 810 pour un agent de catgorie C.

MESURES GNRALES
Lindemnit de garantie du pouvoir dachat, prvue par le dcret n 2009-539 du 6 juin 2009, slve 0,04 M.

MESURES CATGORIELLES
Catgorie ou intitul de la mesure

ETP
Catgories
concerns

Corps

Date
dentre en
vigueur de
la mesure

Mois

01-2013

12

Divers mesures indemnitaires

01-2013

12

Astreintes

01-2013

12

47 000

47 000

183 640

183 640

Mesures statutaires
Diverses mesures statutaires
Mesures indemnitaires

Total

Cot 2013

Cot en
anne pleine

80 800

80 800

80 800

80 800

102 840

102 840

55 840

55 840

Une dotation de 0,06 M est rserve la mise en uvre de mesures catgorielles destines en priorit
lattnuation des ingalits salariales, en application des orientations qui seront prsentes lors de la concertation
sociale prvue lautomne.

106

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

MESURES INDIVIDUELLES
Le glissement vieillesse technicit (GVT) ngatif de -1,4 M reprsente lconomie naturelle due lcart des
rmunrations entre les agents entrants et les agents sortants.
Par ailleurs, les personnels du programme ont connu une volution de leur rmunration lie au GVT positif (effet de
carrire). Cette volution pour les agents prsents a t provisionne pour +1,4 M en 2013.
Le GVT solde du programme stablit -0,01 M.

COTISATIONS SOCIALES ET CONTRIBUTIONS EMPLOYEURS POUR LES PENSIONS


LFI 2012
Contributions dquilibre au CAS Pensions
Civils (y.c. ATI)
Militaires

PLF 2013

14 887 249

15 539 598

14 805 184
82 065

15 302 733
236 865

Ouvriers dtat (subvention d'quilibre FSPOEIE)


Autres (Cultes et subvention exceptionnelle)
Cotisation employeur FSPOEIE

Le montant de la contribution employeur au compte daffectation spciale pensions est estim 15,5 M au titre
des pensions des personnels civils (taux de 74,28 %), des personnels militaires (taux de 126,07 %) et de lallocation
temporaire dinvalidit (taux de 0,32 %)
Le montant de la cotisation employeur la Caisse nationale dallocations familiales pour les personnels titulaires est
de 2,2 M.
Le montant de la cotisation employeur au Fonds national daide au logement est de 0,28 M.

PRESTATIONS SOCIALES
Type de dpenses
Accidents de service, de travail et maladies professionnelles

Nombre de
bnficiaires

PLF 2013

11 000

1 016

467 114

Capital dcs

117 000

Allocations pour perte demploi

27

583 775

Autres

Revenus de remplacement du cong de fin dactivit


Remboursement domicile travail

Total

1 500
1 180 389

ACTION SOCIALE HORS TITRE 2


Laction sociale ministrielle (aides aux familles, logement, restauration, secours) est porte par le secrtariat
gnral. Les principaux dispositifs, montants et bnficiaires sont prsents dans la JPE du programme 218 conduite
et pilotage des politiques conomiques et financires .

107

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 221

GRANDS PROJETS TRANSVERSAUX ET CRDITS CONTRACTUALISS

PROJETS INFORMATIQUES LES PLUS IMPORTANTS


CHORUS
Chorus est le systme dinformation financire, budgtaire et comptable de ltat, support destin lapplication de
lensemble des dispositions de la LOLF. Sa mise en uvre a t ralise progressivement dans tous les services de
ltat par vagues successives, avec un dploiement complet dbut 2012.
Le tableau suivant synthtise les donnes budgtaires du projet Chorus portes par lAIFE, ralis 2006-2011
(intgrant la dernire actualisation des dpenses) et prvisions 2012-2015 :
Consommations du projet CHORUS en M
(JPE, T2/HT2)

2006 2011
(ralis)

2012

2013

2014

2015

Total
prvisionnel

AE (Ralis 2006 2011, prvisions 2012 2015)

672,17

76,65

71,28

61,61

52,33

934,04

CP (Ralis 2006 2011, prvisions 2012 2015)

617,16

89,93

68,25

67,24

62,60

905,18

Nota bene : jusquen 2012, les cots prvisionnels taient prsents dans les documents budgtaires pour la priode 2006-2013 ; pour cette priode,
le cot prvisionnel actualis du programme s'tablit 820,10 M en AE et 775,34 M en CP, comparer aux 804,14 M en AE et 794,98 M en CP
dans le PAP 2012. En cohrence avec la prsentation de ltude MAREVA, ci-dessous, qui se rfre une analyse du retour sur investissement (RSI)
sur une dure de 10 ans, les donnes budgtaires du projet Chorus sont dsormais prsentes jusqu 2015 ; pour cette priode, le cot prvisionnel
actualis du programme s'tablit 934,04 M en AE et 905,18 M en CP.

Les cots prsents dans le tableau font rfrence des marchs notifis et des marchs inscrits dans la
programmation budgtaire pluriannuelle de lAIFE. La diffrence entre le montant des AE et des CP 2006-2015
sexplique par un reste payer en 2016 sur des engagements 2015 et antrieurs.
Le cot budgtaire prvisionnel actualis du SI Chorus sur le programme 221 en crdits de paiement sur la priode
2006-2015 est estim 905,18 M (dont 101,2 M en titre 2) :

Consommations du projet CHORUS en M


(JPE, T2/HT2)
Investissement
Personnel
Fonctionnement
TOTAL

2006 2011
(ralis)

2012

2013

2014

2015

Total
prvisionnel

549,03

78,31

57,59

56,85

51,95

793,73

60,22

11,06

10,06

9,82

10,09

101,25

7,91

0,56

0,60

0,57

0,56

10,20

617,16

89,93

68,25

67,24

62,60

905,18

Nota bene : afin de faciliter la comparaison avec les prcdents documents budgtaires, la rpartition des dpenses entre investissement et
fonctionnement na pas t modifie contrairement ce qui a t fait dans la justification dtaille par action suite aux recommandations de la Cour
des comptes.

Ces dpenses constituent une composante du cot pris en compte pour le calcul du retour sur investissement (RSI) de
ltude MAREVA (cf. infra), valu 989 M par lintgration des dpenses complmentaires de fonctionnement
portes par le programme 218 (dotation globale de fonctionnement courant de lAIFE, imputables au SI Chorus sur la
priode 2011-2015), des cots supports par les ministres pour la formation de leurs agents, des cots de pilotage du
projet et des travaux dinterfaage des applications mtier.

108

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Prsentation multicritre du projet


Une analyse multicritre MAREVA a t ralise en juillet 2007 sur le projet Chorus avec un axe Retour sur
Investissement (RSI) fond sur le rapport de linspection des finances de novembre 2006. Sur le critre de la
rentabilit, le comit dorientation stratgique avait alors retenu le scnario de dploiement de lensemble de la
ringnierie des processus budgtaires et comptables dans un contexte de rorganisation des services et de la
fonction financire de ltat. Le scnario retenu ncessitait la matrise des cots par une rduction du nombre
dutilisateurs et de sites, ainsi que la mise en place dune dmarche interministrielle de rorganisation.
Pour rappel, ce scnario est prsent dans le schma suivant :

Outil danalyse utilis

MAREVA

Date de mise jour de lanalyse MAREVA

Juillet 2007

Priode danalyse rentabilit

2006-2015

VAN (valeur actualise nette 4%)

852,60 M

DR (dlai de retour)

6,6 annes

109

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 221

Depuis le RAP 2009, l'tude Mareva du programme Chorus est actualise dans chaque document budgtaire.
Le graphique suivant reprsente l'actualisation l't 2012.

MAREVA / Valeur du projet

CHORUS Actualisation 2012

Hypothse Rentabilit

Rentabilit
Ncessit

VAN (en K Euros) trs leve (VAN =733655 k)

Risque

Internalits

Taux de Rendement Interne (saisir N/A ou un pourcentage) lev (TRI =31,29 %)

Dlai de Retour (saisir N/A ou un nombre d'annes) long (DR =7,18 ans)

Externalits

Sommaire

Cot total du projet (en K Euros) 988630 k


Gain Maximum rcurrent (en K Euros) 427400 k
Dpenses vites (en K Euros) 46200 k

RENTABILITE

MAITRISE DES RISQUES

NECESSITE

Risques projet moyens

Obligation externe forte

Risques techniques moyens

Raison d'obsolescence faible

Ncessit pour d'autres projets forte

Risques Juridiques et rglementaires faibles


Risques de dploiement et d'acceptation faibles

C
B
A
INTERNALITES

EXTERNALITES

Pertinence du projet forte

Nombre d'usagers touchs fort

Valorisation et motivation des agents forte


Amlioration de l'efficience forte

Bnfices quantifiables moyens

Rentabilit additionnelle pour la sphre publique ngative ou nulle

Amlioration de la qualit du service faible


Citoyennet responsable moyenne

Internalits spcifiques du ministre (optionnel)

Outil danalyse utilis

MAREVA

Date de mise jour de lanalyse MAREVA

Aot 2012

Priode danalyse rentabilit

2006-2015

VAN (valeur actualise nette 4%)

734 M

DR (dlai de retour)

7,2 annes

valuation de la ncessit du projet : Maintien de la note A


Le projet Chorus rpond une obligation imprieuse de mettre en uvre la LOLF avec une infrastructure technique
adapte. Outre la dimension rglementaire et technique, la mise en place dun systme dinformation intgr doit
conduire une volution sensible des organisations en administration centrale et dans les services dconcentrs. En
effet, les enjeux de la LOLF et la construction de Chorus ncessitent tous les niveaux de la sphre tatique une
rorganisation de la fonction financire de ltat permettant damliorer lefficience de laction publique.
Le projet Chorus est ainsi porteur de gains de productivit lis loutil et la refonte des organisations. Il doit aussi
permettre de raliser des conomies induites par la mise en uvre de meilleures pratiques en matire de procdures
budgtaires et comptables.

110

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Programme n 221

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

valuation des internalits Sphre publique : Maintien de la note A


Les principales internalits identifies portent sur :
- les gains qualitatifs internes (amlioration de la qualit comptable et de linformation restitue, acclration des
dlais de mise disposition des donnes) ;
- lvolution du processus dcisionnel et les gains defficacit associs (acclration de la chane de traitement des
dpenses publiques, amlioration du suivi du budget de ltat et de la qualit de la prise de dcision) ;
- les gains de productivit (suppression de tches, absence de doubles saisies, amlioration de lergonomie, rapidit
de recherche, etc.) ;
- la valorisation et la motivation des agents (volution des fonctions des agents, du contenu de leur travail).
Par ailleurs, la possibilit dintgrer et de traiter via Chorus des factures sous format dmatrialis sera source de gain
de temps pour ltat et les fournisseurs et devrait permettre une diminution des intrts moratoires en rduisant
mcaniquement le temps moyen de traitement des factures.
valuation des externalits pour les entits prives (entreprises et tablissements) : Maintien de la note B
Les principales externalits identifies portent sur les gains qualitatifs externes (gain en image, rduction des dlais de
paiement pour les fournisseurs, accs simplifi et conomies lies lenvoi de factures dmatrialises).
valuation de la matrise du risque : Passage de la note D la note B
Du fait de la fin de la construction de Chorus en 2011, le risque pesant sur le projet a t rvalu. La stabilisation des
processus de fonctionnement permanent lis lexternalisation de la maintenance prsente encore des risques
importants au regard des enjeux du projet. La note est donc passe de D B.
valuation de la rentabilit Sphre tatique : Maintien de la note A
Le scnario retenu initialement fixait le cot total de Chorus 1 110,4 M, la valeur actuelle nette (VAN) du projet
866 M et le gain annuel rcurrent tait estim 465 M.
A lt 2012, le cot total du projet Chorus pour la sphre publique est estim 989 M, la valeur actualise nette du
projet 734 M et le gain annuel rcurrent 427 M. La diminution, ce stade, du cot global de Chorus sexplique
par la baisse des cots rcurrents qui vient plus que compenser la rvaluation des cots dinvestissement. La
diminution de la VAN et du gain rcurrent annuel sexplique par des dcalages de cots et de gains lis lvolution de
la trajectoire de Chorus. La moiti des investissements ont t raliss au 2me semestre 2009 alors que dans le
scnario initial, les investissements devaient tre raliss pour moiti au 1er semestre 2008.
La rentabilit a t value sur 2006-2015, soit dix annes correspondant la dure habituelle dvaluation des projets
dans le cadre dtudes de RSI.

ONP
LONP est charg par le dcret du 16 mai 2007 layant institu de :
- concevoir et mettre en uvre le systme d'information relatif la paye des agents de l'tat ;
- concevoir et mettre en uvre le systme d'information interministriel destin favoriser l'analyse et le pilotage de la
paye et des ressources humaines ;
- concevoir, dvelopper, maintenir et diffuser les spcifications et les rfrentiels communs auxquels doivent se
conformer les systmes d'information des ressources humaines de l'tat, et veiller la conformit ces normes des
systmes d'information des ressources humaines des ministres.
Les applications existantes en matire de paye sont coteuses maintenir et ne peuvent pas voluer pour rpondre
aux besoins de la LOLF et aux enjeux de la certification des comptes.

111

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 221

Le projet de lONP sinscrit dans le cadre de la modernisation de ltat :


- il rpond la ncessit de remplacer des applications anciennes et doptimiser lorganisation dans les ministres
pour rendre le processus paye plus efficient ;
- le projet permet en outre, en cohrence avec les objectifs poursuivis par la LOLF, damliorer la lisibilit de ltat sur
sa masse salariale et ses effectifs. Il constitue galement un enjeu dans le cadre de la certification des dpenses de
personnels par la Cour des Comptes.
Le fonctionnement en cible de lONP induit une amlioration qualitative et une optimisation de la chane paye actuelle.
En effet, la rorganisation permet :
- de clarifier les missions de chaque acteur de la chane de gestion des ressources humaines et de la paie en
linscrivant dans une refonte globale des processus ;
- dliminer les tches redondantes ou automatisables ;
- doptimiser la qualit des informations sur la masse salariale, les effectifs et plus globalement la GRH ;
- dhomogniser les pratiques de gestion RH, administrative et de paye ;
- damliorer le pilotage de la masse salariale et des effectifs.
La matrise des risques revt un enjeu trs fort pour latteinte des objectifs du programme.
Ces risques sont lis :
- lenvergure du projet traitant plus de 2,5 millions de payes, sa complexit technique et fonctionnelle et son
caractre interministriel ;
- lvolution de la rglementation en matire de gestion administrative et de paye ;
- la scurit, dans la mesure o les systmes dinformation traitent les donnes personnelles et de paye de
lensemble des agents de ltat ;
- au dploiement et la conduite du changement, dcisive pour le succs du projet.
Pour ce qui concerne la dimension quantitative des gains attendus lissue du raccordement de lensemble des
ministres, les conomies dchelle concernent principalement les dpenses de personnel. Elles portent sur 3 800 ETP
qui se rpartissent de la faon suivante :
- la rorganisation de la chane paye permettra un gain de 3 000 ETP sur le segment ministriel ;
- un gain de 800 ETP est attendu au sein du primtre DGFiP.
La russite du projet et les perspectives de retour sur investissement sont conditionnes par une articulation des
facteurs que sont la matrise des cots et des dlais, associs la mise en uvre par les ministres des volutions
induites par la rnovation de la chane de la paye et la mise en uvre effective des changements de processus et
dorganisation associs aux automatisations portes par le modle ONP.
Les prsentations aux gestionnaires du contenu des nouveaux mtiers ont pu montrer la pertinence de ces volutions
et lenrichissement des activits des gestionnaires dont elles sont porteuses. Il existe cependant, des risques de rejet
inhrents la mise en service de toute nouvelle application informatique.

112

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

SUIVI DES CRDITS DE PAIEMENT ASSOCIS


LA CONSOMMATION DES AUTORISATIONS DENGAGEMENT (HORS TITRE 2)

ESTIMATION DES RESTES PAYER AU 31/12/2012


Engagements sur annes
antrieures non couverts par
des paiements au
31/12/2011

Travaux de fin de gestion


postrieurs au RAP 2011

156 236 450

AE LFI 2012 + reports 2011


vers 2012 + LFR 20121 +
LFR 20122 + prvision de
FDC

CP LFI 2012 + reports 2011


vers 2012 + LFR 20121 +
LFR 20122 + prvision de
FDC

valuation des engagements


non couverts par des
paiements au 31/12/2012

181 228 492

235 066 074

81 556 235

CHANCIER DES CP OUVRIR


AE

CP 2013

CP 2014

CP 2015

CP au-del de 2015

valuation des
engagements non couverts
par des paiements au
31/12/2012

CP demands sur AE
antrieures 2013

Estimation des CP 2014 sur


AE antrieures 2013

Estimation des CP 2015 sur


AE antrieures 2013

Estimation des CP au del


de 2015 sur AE antrieures
2013

81 556 235

58 688 979

17 279 784

4 035 652

1 551 820

AE demandes
pour 2013

CP demands sur AE
nouvelles en 2013

Estimation des CP 2014 sur


AE nouvelles en 2013

Estimation des CP 2015 sur


AE nouvelles en 2013

Estimation des CP au del


de 2015 sur AE nouvelles en
2013

159 607 835

103 148 268

50 459 567

6 000 000

Totaux

161 837 247

67 739 351

10 035 652

1 551 820

CLS D'OUVERTURE DES CRDITS DE PAIEMENTS SUR AE 2013


CP 2013 demands sur AE
nouvelles en 2013 / AE 2013

CP 2014 sur AE nouvelles en


2013 / AE 2013

CP 2015 sur AE nouvelles en


2013 / AE 2013

CP au del de 2015 sur AE


nouvelles en 2013/AE 2013

64,6%

31,6%

3,8%

0%

Le montant des engagements non couverts par des paiements au 31/12/2012 est estim 81,6 M ; il sexplique par
le fait que 0,3 M danciennes autorisations dengagement ne donneront pas lieu des paiements et que les prvisions
de consommations 2012 lt 2012, font apparatre une sous-consommation dautorisation dengagement estime
20,5 M.
Le montant des crdits de paiement (CP) destins couvrir les engagements antrieurs 2013 est estim 58,7 M
soit 36 % des CP demands en 2013, le solde des CP soit 103,8 M correspondant la couverture dengagements
nouveaux souscrits en 2013. Le dcalage entre les autorisations dengagement consommes et les mises en
paiement, inhrent la gestion de projets informatiques pluriannuels, se rsorbe par rapport aux annes antrieures
compte tenu de lachvement du projet Chorus.

113

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 221

JUSTIFICATION PAR ACTION

14,5 %
ACTION n 02
Politique des finances publiques et analyse de la performance des politiques publiques

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

34 863 049

2 088 025

36 951 074

Crdits de paiement

34 863 049

2 088 025

36 951 074

Laction est mise en uvre par la direction du budget qui propose au ministre une stratgie relative la politique
budgtaire et lvolution des finances publiques pour lensemble des administrations publiques. Elle dveloppe une
fonction d'analyse stratgique des diffrentes politiques publiques, qui se traduit par des propositions de rforme
structurelle. Elle labore une programmation pluriannuelle des finances publiques toutes administrations publiques
confondues et prpare le budget de ltat et le projet de loi de financement de la scurit sociale. La direction du
budget est charge du suivi et du pilotage de lexcution du budget de ltat. Par ailleurs, elle assure la fonction
financire de l'tat. A ce titre, elle produit les rgles et les rfrentiels relatifs la dpense publique de l'tat et dfinit
les principes et rgles de gestion budgtaires applicables aux oprateurs de l'tat.
EFFECTIFS
ETPT
A+

122

169

54

50

Total

395

Cette action supporte 395 ETPT affects la direction du budget, y compris ceux affects dans les services de
contrle budgtaire et comptable ministriel implants dans chaque dpartement ministriel.
LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
2 088 025

Crdits
de paiement
2 088 025

Cette action recouvre hauteur de 1,02 M en AE et en CP le remboursement des mises disposition d'agents des
services de contrle des tablissements publics, l'excution de marchs d'assistance externe en matire de
communication, ainsi que l'acquisition de logiciels pour amliorer lefficience des outils "mtier" de la direction.
Par ailleurs, un montant de crdits de 1,07 M en AE et en CP est destin en 2013 la poursuite des travaux engags
sur la ringnierie et le dploiement des rfrentiels budgtaires et comptables notamment dans le cadre de
llaboration et de la mise en uvre des dispositions du projet de dcret en cours de finalisation et relatif la gestion
budgtaire et comptable publique (GBCP).

114

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

18,6 %
ACTION n 04
Modernisation de lEtat

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

11 208 979

36 434 477

47 643 456

Crdits de paiement

11 208 979

36 434 477

47 643 456

Cette action est pilote par la direction gnrale de la modernisation de ltat (DGME) qui a pour mission de
coordonner, daider et dinciter, au niveau interministriel les administrations en vue de moderniser les modes de
fonctionnement et de gestion de ltat pour amliorer le service rendu aux usagers et contribuer une utilisation plus
performante des deniers publics. Elle sappuie sur un certain nombre de leviers, notamment sur lamlioration et
loptimisation des organisations, sur le dveloppement de ladministration lectronique, ainsi que sur la ncessit de
mieux rpondre aux attentes des usagers en termes de qualit et de simplicit.
EFFECTIFS
ETPT
A+

62

48

22

Total

137

Cette action supporte 137 ETPT affects la direction gnrale de modernisation de ltat.
LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

32 074 477

Crdits
de paiement
32 234 477

Le budget de fonctionnement permettra la direction gnrale de la modernisation de ltat (DGME) de mener


en 2013 les actions et projets prvus dans les quatre domaines suivants :
AE

CP

Innovation

Postes de dpenses (millions deuros)

2,13

2,10

Conseil

16,25

16,04

Projets

9,59

10,04

Actions transversales

4,10

4,05

Total

32,07

32,23

1. Innovation
Le service Innovation appuie les ministres et organismes sous tutelle dans leur stratgie de dveloppement de
linnovation fonde sur les quatre piliers que sont : lcoute des usagers, lcoute des agents, les nouvelles
technologies et le partenariat. Lobjectif est de mettre laccent sur les services plus forte valeur ajoute, den
amliorer la qualit et de simplifier la vie quotidienne des usagers dans leur relation ladministration. Lanalyse des
pistes damlioration et de modernisation ncessitera en 2013 des crdits dun montant de 2,13 M en AE et de
2,10 M en CP.

115

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 221

a) la ralisation denqutes sur les attentes des usagers sur les thmatiques de modernisation en lien avec les
particuliers, les entreprises et les collectivits locales. Ces enqutes dterminent en fonction dune segmentation en
vnement de vie, les sujets traiter en priorit (complexits vcues et perues, nombre dusagers concerns),
identifient les moteurs de satisfaction sur lesquels agir en priorit et alimentent le baromtre de la qualit de service.
Sur les vnements de vie considrs par les usagers comme prioritaires, le service Innovation ralise des tudes
qualitatives et quantitatives qui lui permettent didentifier les insatisfactions prioritaires sur lesquelles doivent tre
dfinies des mesures doptimisation du service rendu, par le biais notamment de cartographies du parcours de lusager
(0,81 M AE / 0,78 M CP) ;
b) lidentification de nouvelles pistes dinnovation et la conception de plans doptimisation. A partir de lanalyse
des insatisfactions, le service Innovation identifie les mesures doptimisation et de simplification, et analyse leur
faisabilit en concertation avec les ministres concerns. Il identifie galement de nouvelles initiatives visant
amliorer la qualit de service comme notamment le dveloppement de la relation numrique lusager, de la gestion
de la relation usager multi-canal, ou linnovation des agents (1,32 M AE/CP).
2. Conseil
Le service Conseil accompagne les ministres dans le pilotage et la mise en uvre de leurs projets de transformation.
En 2013, les activits du service Conseil porteront en termes de consommation de crdits sur :
a) la mise en place dun dispositif interministriel de revue des missions de ltat et lanimation du dispositif
de concertation subsquent (2 M AE/CP) ;
b) des missions daccompagnement qui ont pour objet daccompagner les ministres dans la mise en uvre
dactions de transformations ministrielles et interministrielles tant au niveau central quau niveau dconcentr,
notamment dans le cadre du programme de performance des achats hospitaliers, du soutien apport lducation
nationale pour fournir une rponse adapte aux besoins des dcrocheurs scolaires ou encore de lattribution de
logements du contingent prfectoral aux publics prioritaires (7,25 M AE / 7,04 M en CP) ;
c) des projets damlioration de la qualit de service par la performance oprationnelle de processus, qui visent
optimiser simultanment les ressources publiques mobilises et le service rendu lusager comme lassistance
lamlioration oprationnelle des processus au sein des Agences rgionales de sant (5 M AE/CP) ;
d) la formation des chefs de projet et acteurs du changement dans le cadre de lcole de la modernisation de
ltat. Il sagit de poursuivre en 2013 les actions de formation destination des cadres de ltat, des chefs de projet et
des agents impliqus dans des projets damlioration de la performance oprationnelle (2 M AE/CP).
3. Projets
Le service Projets Pilotage des chantiers interministriels structurants met en uvre des projets interministriels
fort enjeux pour les usagers de ladministration (qualit de laccueil, dveloppement des services en ligne,
amlioration de la qualit du service rendu, traitement des rclamations ). Lensemble des activits du service
mobilise des crdits de titre 3 mais aussi des crdits de titre 5. En 2013, les diffrentes activits du service Projets
porteront en termes de consommation de crdits de titre 3 sur :
a) des projets de simplification administrative. Ils permettent de moderniser laction publique en rendant plus
simples les dmarches effectues par les citoyens auprs des diffrentes administrations (sant, emploi, urbanisme,
secteur associatif, dmarches rgaliennes, changes numriques avec les collectivits territoriales). Fonds sur
lcoute des usagers et une approche par vnements de vie , les projets sont raliss en partenariat avec les
administrations concernes. Ils sont cibls sur les procdures administratives les plus complexes et caractre
interministriel, en cohrence avec les politiques publiques prioritaires (2,01 M AE / 2,24 M CP) ;
b) lamlioration de la qualit de service vise garantir un niveau lev de service rendu aux usagers, tout en
rnovant et enrichissant le quotidien des agents. Cette action repose sur la gnralisation des rfrentiels de qualit
(par exemple le Rfrentiel Marianne dans les services de ltat tels que les prfectures) et sur des initiatives plus
larges portant sur la relation lusager dans une logique multicanal ou de traitement des rclamations (0,8 M
AE/CP) ;

116

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

c) le dploiement et lexploitation des guichets uniques daccs aux dmarches administratives en ligne
mon.service-public.fr . Ces crdits permettent de financer le support et la maintenance de mon.service-public.fr et
de lusine dmatrialiser ma dmarche en ligne MDEL . Il est prvu en 2013 une augmentation de la frquentation
quotidienne du site ainsi que du nombre de comptes ouverts, avec un premier jalon 4,5 millions dutilisateurs
rguliers de mon.service-public.fr la fin de lanne 2012.
La priorit est dsormais au dploiement de mon.service-public et des dmarches en ligne auprs de nouveaux
partenaires. Aujourdhui, 2.900 collectivits territoriales sont raccordes une ou plusieurs dmarches en ligne (telles
que linscription sur les listes lectorales) via mon.service-public.fr. Pour aller plus loin, Il serait indispensable
dengager des travaux dindustrialisation de raccordement technique des collectivits territoriales, un cot moindre
puisque mutualis. (3,2 M AE / 3,4 M CP) ;
d) les travaux de maintenance du projet de plateforme dchanges et de confiance permettent de mettre en
uvre des changes numriques scuriss entre les usagers et ladministration, mais aussi entre administrations
(administrations dtat vers administrations territoriales) (1,15 M AE / 1,21 M CP) ;
e) l'hbergement et la maintenance dapplications de dmarches en ligne telles que le gestionnaire de formulaires
CERFA dmatrialiss et son site de publication (30 millions de tlchargements en 2011), le gestionnaire de suivi des
dmarches en ligne (2,43 M AE / 2,39 M CP).
4. Actions transversales
Ce domaine comprend lensemble des missions transversales de la DGME. Il regroupe plus particulirement les
activits suivantes qui peuvent se traduire par des marchs dassistance, essentiellement sur les sujets relatifs
lvaluation des politiques publiques et la communication. Les activits du service missions transversales portent en
termes de consommation de crdits sur :
a) lvaluation des politiques publique mene par la mission dvaluation des politiques publiques (MEPP). Les
crdits demands permettront la MEPP de financer des valuations interministrielles ralises la demande du
Comit de programmation de la MEPP et dont les sujets sont dentifis grce au rseau interministriel des rfrents
ministriels d'valuation mis en uvre depuis fin 2011. Enfin, ces crdits permettront de financer les actions de soutien
et de diffusion propres ce rseau interministriel (fonds documentaire commun, plateforme d'change
informatique,...) (2,29 M AE / 2,24 M CP) ;
b) la communication. Il sagit de coordonner et danimer la stratgie de communication sur la modernisation de ltat,
en lien avec le service dinformation du gouvernement et les services de communication des ministres. Ce sujet est
un levier essentiel de la russite des transformations administratives attendues, notamment en terme denjeux
territoriaux (1,61 M AE/CP) ;
c) les relations internationales et les fonctions supports. Il sagit dune part de reprsenter la direction gnrale de
la modernisation de ltat dans les enceintes internationales traitant des sujets relatifs la modernisation de ltat,
notamment les groupes de travail de lUnion europenne et le comit de la gouvernance publique de lOCDE et dautre
part, dassurer la fonction de synthse de la direction gnrale, le suivi des relations institutionnelles et, en lien avec
les services du Secrtariat Gnral des ministres conomique et financier, la gestion des ressources humaines et la
politique de formation, la gestion du budget et des marchs, contrats et conventions, ainsi que la logistique et
linformatique (0,2 M AE/CP).

DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie
Dpenses pour immobilisations incorporelles de ltat

Autorisations
dengagement
4 210 000

Crdits
de paiement
4 050 000

Comme voqu plus haut, le service Projets mobilise des ressources de titre 3 et de titre 5. Les activits du service
Projets portent en termes de consommation de crdits de titre 5 sur :

117

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 221

a) le dveloppement du guichet unique daccs mon.service-public.fr et de nouveaux services en ligne du


programme Ma dmarche en ligne qui constitue une vritable fabrique de nouvelles dmarches administratives
sur Internet, dans une logique industrielle (conception homogne, dveloppement en courts dlais, cots matriss). Il
sagit dune composante essentielle de la stratgie de dveloppement dune administration numrique oriente
usagers. En pratique, il sagit doffrir lusager la possibilit daccomplir en ligne la plupart de ses dmarches
administratives, organises non pas selon une logique administrative , mais en fonction des principaux vnements
de vie auxquels il est confront. Le transfert de lhbergement de mon.service-public.fr vers la direction de
linformation lgale et administrative (DILA) permettra de relancer des projets notamment la fabrication de dmarches
en ligne et le dveloppement de nouvelles fonctionnalits (signature lectronique des documents, authentification,
horodatage, accus de rception), (2,1 M AE / 2 M CP) ;
b) les travaux de dveloppement engags sur le projet de plateforme dchanges et de confiance permettront,
terme, de mettre en uvre des changes numriques scuriss entre les usagers et ladministration, mais aussi entre
administrations. Autour de cette plateforme, diffrents services apporteront la preuve de cette confiance : signature
lectronique des documents, authentification forte, horodatage, archivage scuris, paiement en ligne, accus de
rception (1,7 M AE / 1,64 M CP) ;
c) le dveloppement des autres applications gres par la DGME telles que Gestionnaire de suivi ou
Serveur de formulaires (0,41 M AE/CP).
DPENSES DINTERVENTION
Catgorie

Autorisations
dengagement

Transferts aux autres collectivits

Crdits
de paiement

150 000

150 000

Les subventions accordes par la DGME ont pour objectif de mettre en place un partenariat avec les acteurs de la
qualit et de linnovation publique (tudes, sondages, etc.).

33,4 %
ACTION n 05
Information financire de lEtat

Titre 2

Hors titre 2

Total

Autorisations dengagement

14 706 062

70 573 090

85 279 152

Crdits de paiement

14 706 062

66 862 739

81 568 801

FDC et ADP
attendus en 2013

Laction 05 porte les crdits de lagence pour linformatique financire de ltat (AIFE) et du Conseil de normalisation
des comptes publics (CNOCP)
LAIFE a pour principales missions :
- dlaborer et piloter la stratgie du systme dinformation financire de ltat (SIFE) et assurer sa cohrence,
- de coordonner et rguler les volutions fonctionnelles des applications du SIFE,
- durbaniser le SIFE, en inscrivant lvolution de toutes les applications financires de ltat dans une stratgie globale
de RSI (retour sur investissement),
- dassurer le support et la maintenance du SI CHORUS,
- de construire, dvelopper, dployer de nouveaux projets relatifs au systme dinformation financire de ltat.
Le CNOCP est charg dmettre des avis pralables sur tous les projets de normes comptables applicables aux
personnes publiques et prives exerant une activit non marchande et finances majoritairement par des ressources
publiques, notamment des prlvements obligatoires.

118

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

EFFECTIFS
ETPT
A+

13

174

Total

194

Cette action supporte 194 emplois affects au service comptence nationale Agence pour linformatique financire
de ltat (AIFE) et au Conseil de normalisation des comptes publics.
LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement

Crdits
de paiement

42 876 049

45 876 049

SOUS-ACTION SYSTMES DINFORMATION FINANCIRE DE LTAT

Catgorie
Fonctionnement permanent de Chorus
Fonctionnement de lAIFE
Total Budget de fonctionnement

Autorisations
dengagement
42 000 000

Crdits de
paiement
45 000 000

700 000

700 000

42 700 000

45 700 000

Le budget de fonctionnement de Chorus porte sur les dpenses rcurrentes lies au fonctionnement de Chorus que
sont :
Sous-catgorie

Hbergement et exploitation

Autorisations
dengagement
(en M)
3,8

Crdits de
paiement
(en M)
4,6

Archivage des donnes

1,9

Formation continue Chorus

3,0

6,2

Maintenance applicative Chorus (hors maintenance volutive)

16,3

16,5

Maintenance de linfrastructure matrielle et logicielle

12,8

12,4

Transverse (SSI, AMOA)


Total Budget de fonctionnement permanent Chorus

1,9

4,2

3,4

42,0

45,0

Le budget de fonctionnement interne de lAIFE porte sur les activits support suivantes : formations techniques,
fonctionnement gnral (logistique, frais de reprsentation), assistance et matriel informatique interne,
communication, prestations support (Qualit ISO, Assistance juridique)
SOUS-ACTION NORMALISATION DES COMPTES PUBLICS
Les crdits de titre 3 de 0,18 M en AE=CP permettront au Conseil de normalisation des comptes publics de faire face
ses dpenses de fonctionnement.

119

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 221

DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie
Dpenses pour immobilisations incorporelles de ltat

Autorisations
dengagement

Crdits
de paiement

27 697 041

20 986 690

SOUS-ACTION SYSTMES DINFORMATION FINANCIRE DE LTAT


Les crdits dinvestissement demands pour 2013 sont destins financer la poursuite des oprations suivantes :
Sous-catgorie

Refonte du portail diapason et outil de gestion projet


volutions rglementaires et ministrielles
Nouvelle architecture technique
Portail dcisionnel (BO)

Crdits de
paiement
(en M)

Autorisations
dengagement
(en M)
0

0,2

4,0

3,1

10,5

5,7

1,2

1,4

Nouvelle architecture applicative (SRM7)

2,8

2,2

Amlioration des niveaux de service

0,8

1,0

Dmatrialisation

1,3

1,5

Gestion des dplacements temporaires des agents de ltat

1,5

1,6

Gestion du patrimoine de ltat

2,1

1,3

Comptabilit analytique

1,2

1,5

Formulaire frais de justice et SI achat

2,3

1,5

27,7

21,0

Total Budget de fonctionnement permanent Chorus

GRANDS PROJETS

SOUS-ACTION SYSTMES DINFORMATION FINANCIRE DE LTAT

Projet Chorus
Au-del des lments prsents dans la partie transverse du programme sur le SI Chorus, des informations plus
dtailles sur les volutions fonctionnelles du systme dinformation financire de ltat et les cots budgtaires du
programme Chorus sont prsentes ci-aprs.
Les volutions fonctionnelles de Chorus
Janvier 2012 a marqu la fin des vagues de dploiement de Chorus et l'entre en mode "fonctionnement permanent"
de l'application. Cette nouvelle phase se traduit par une rorientation des missions de lAIFE autour des volutions
fonctionnelles mettre en uvre pour optimiser en permanence le systme dinformation et satisfaire au mieux la
communaut interministrielle.
A ce titre, des groupes thmatiques nationaux, associant des acteurs reprsentatifs des utilisateurs de Chorus et les
instances rglementaires, sont chargs didentifier et de prioriser les volutions souhaitables du systme dinformation
Chorus grce une approche spcialise par processus. Deux groupes thmatiques sont aujourdhui organiss, lun
portant sur le processus des achats de ltat avec pour mission le partage des bonnes pratiques et loptimisation de la
gestion des achats publics, lautre ayant pour objet lamlioration du pilotage budgtaire partir dune identification des
meilleurs usages du SI Chorus dans le domaine budgtaire.

120

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Le projet Chorus Dplacements temporaires est, quant lui, une nouvelle brique ldifice Chorus qui vient
enrichir loffre de service de lAIFE dans le domaine de lexcution de la dpense publique et optimiser les gains sur les
achats de ltat par la mise en uvre de procdures totalement dmatrialises. Ce projet sinscrit dans une dmarche
interministrielle pour lacquisition progressive dune solution commune devant faciliter luniformisation des pratiques
de gestion des dplacements temporaires (achat billetterie, location, remboursement des tats de frais de missions).
Le SI Chorus est porteur dun ensemble dinnovations bases sur la dmatrialisation des pratiques et des procdures.
La dmatrialisation des factures des fournisseurs qui repose sur la production par le fournisseur dun fichier de
donnes depuis son systme de facturation, puis lenvoi automatique de ce fichier vers Chorus lequel gnre
automatiquement une demande de paiement, reprsente un enjeu majeur de dveloppement, au cur de la relation
entre ltat et ses fournisseurs.

Le cot du programme Chorus


Le tableau suivant synthtise les donnes budgtaires du projet Chorus (le ralis 2006-2011 dune part, les prvisions
dautorisations dengagements 2012-2015 et leur traduction en crdits de paiement 2012-2015 dautre part) sur le
programme 221 :

Consommations et prvisions de
consommations du projet Chorus en M

Investissement /
Maintenance
Fonctionnement

Ralis fin
2011 *

2012

2013

2014

2015

Total
prvisionnel

AE

604,04

65,03

60,62

51,22

41,68

822,59

CP

549,03

78,31

57,59

56,85

51,95

793,73

68,13

11,62

10,66

10,39

10,65

111,45

Total valuation du cot de Chorus en AE

AE=CP

672,17

76,65

71,28

61,61

52,33

934,04

Total valuation du cot de Chorus en CP

617,16

89,93

68,25

67,24

62,60

905,18

Nota bene : afin de faciliter la comparaison avec les prcdents documents budgtaires, la rpartition des dpenses entre investissement et
fonctionnement na pas t modifie contrairement ce qui a t fait dans la justification dtaille par action suite aux recommandations de la Cour
des comptes.

Tous les cots dinvestissement / maintenance prsents dans le tableau font rfrence des marchs notifis et
des marchs inscrits dans la programmation budgtaire pluriannuelle de lAIFE. La diffrence entre le montant des AE
et des CP 2006-2015 sexplique par un solde payer en 2016 sur des engagements 2015 et antrieurs. Jusquen
2012, les cots prvisionnels taient prsents dans les documents budgtaires pour la priode 2006-2013 ; pour cette
priode, le cot prvisionnel actualis du programme s'tablit 820,10 M en AE et 775,34 M en CP, comparer aux
804,14 M en AE et 794,98 M en CP prvu dans le PAP 2012.
Par rapport au RAP 2011, les AE voluent de 940 935 M pour tenir compte de lvolution du cot prvisionnel de la
maintenance compter de 2014.
Comme voqu dans la partie concernant les grands projets transversaux, le cot budgtaire prvisionnel actualis du
SI Chorus en crdits de paiement (CP) est sur la priode 2006-2015 est estim 905 M (dont 101,2 M en titre 2). Il
est une composante du cot de retour sur investissement (RSI) de ltude MAREVA valu 989 M par lintgration
des lments complmentaires suivants :
- les cots de fonctionnement en titre 3 ports par le programme 218, au titre de la dotation globale de fonctionnement,
imputables au SI Chorus sur la priode 2011-2015 (6 M ) ;
- les agents mis disposition en titre 2 (9,5 M) ;
- lintgration des cots connexes associs au SI Chorus (12,1 M) ;
- les cots dinvestissement des ministres (55,9 M).

121

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 221

24,7 %
ACTION n 06
Systmes dinformation et production de la paye

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

16 392 819

46 682 089

63 074 908

Crdits de paiement

16 392 819

51 921 852

68 314 671

Institu par un dcret du 15 mai 2007, lOprateur national de paye (ONP) est un service comptence nationale
(SCN) rattach conjointement la direction gnrale des finances publiques (DGFiP) et la direction gnrale de
ladministration et de la fonction publique (DGAFP). Il a pour mission de moderniser la fonction ressources
humaines / paye au sein de ltat afin den amliorer la qualit, la fluidit et lefficience, tout en garantissant la
scurit.
EFFECTIFS
ETPT
A+

16

165

25

C
Total

0
206

Cette action supporte 206 ETPT affects au service comptence nationale (SCN) Oprateur national de paye (ONP).

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
840 358

Crdits
de paiement
739 966

LONP mobilise des comptences extrieures ladministration, principalement pour assurer une assistance au
recrutement de postes profil spcifique et une assistance juridique, au ct de la direction des affaires juridiques du
ministre, dans le cadre des diffrentes procdures de passation des marchs et de suivi dexcution. Les prvisions
de consommation de crdits slvent 0,4 M pour lassistance juridique et 0,19 M pour lassistance recrutement
pour ce qui concerne les autorisations dengagement et respectivement 0,36 M et 0,16 M pour ce qui concerne les
crdits de paiement.
Le solde des crdits (0,25 M en AE et 0,22 M en CP) correspond au remboursement de la rmunration dagents
appartenant une administration autre que ltat et des dpenses diverses.

DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie
Dpenses pour immobilisations incorporelles de ltat

Autorisations
dengagement
45 841 731

Crdits
de paiement
51 181 886

122

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Lexercice 2013 sera marqu par la poursuite des travaux du SI-Paye, de lOffre SIRH et de loutil de gestion des
rfrentiels (OGR). La construction du systme dinformation dcisionnel (SID) dbutera et les travaux de recette
des SI se drouleront dans la perspective des premiers dploiements. Par ailleurs, un ensemble de dpenses
transverses telles que des dpenses dhbergement, dexploitation et dacquisition dinfrastructures permettront
dassurer le fonctionnement des SI dont la construction est porte par lONP. Lexcution du march dassistance
maitrise douvrage (AMOA) stratgique permettra doptimiser le pilotage des activits de lONP.
La valorisation financire de ce scnario induit un besoin de 45,84 M en AE et de 51,18 M en CP en 2013, rparti
comme suit :
- lensemble des dpenses relatives la construction des systmes dinformation slve 17,18 M en AE et
27,10 M en CP ;
- les prestations de recette et de dploiement des SI reprsentent 4,61 M en AE et 2,78 M en CP ;
- lexploitation, lhbergement et lacquisition dinfrastructures ncessaires au fonctionnement des systmes
dinformation induiront une consommation de 9,11 M en AE et de 8,03 M en CP ;
- les prestations relatives lAMOA stratgique et laccompagnement des ministres sont valorises 13,86 M en
AE et 12,20 M en CP ;
- un ensemble de prestations permettra de couvrir des besoins en formations mtiers et techniques ainsi que des
besoins dexpertise (HR Access). Ces prestations sont values 0,50 M en AE et 0,63 M en CP ;
- lutilisation dun outil de pilotage partag en interministriel ainsi que des prestations lies des formations sur loutil
et le paramtrage de ses volutions se traduiront par une consommation de 0,38 M en AE et de 0,26 M en CP ;
- dautres dpenses informatiques (abonnement des tudes informatiques, gestion lectronique des documents,
quipement informatique des prestataires) slvent 0,20 M en AE et 0,18 M en CP.

GRANDS PROJETS
Le programme que dveloppe lONP a pour finalits la modernisation de la fonction paye et lamlioration du pilotage
et de lanalyse de la masse salariale et des effectifs :
- par la mise en place dun nouveau systme dinformation relatif la paye, reposant sur une organisation rvise du
rseau de la direction gnrale des finances publiques (DGFiP) et la refonte des processus RH-paye des ministres
pour simplifier les tches de prparation de la paye par les ministres et amliorer la qualit de service ;
- par la mise en place dun systme dinformation dcisionnel interministriel relatif la paye et aux ressources
humaines, favorisant lanalyse et le pilotage des dpenses et allgeant les charges supportes par les ministres
pour rpondre aux besoins interministriels denqute ;
- par lharmonisation des SIRH ministriels autour de spcifications et de rfrentiels communs ; lONP doit donner
cette dmarche, initie par la DGAFP depuis plusieurs annes, toute sa dimension oprationnelle pour permettre une
bonne articulation entre les SIRH ministriels et les systmes dinformation de paye ou dcisionnel interministriels.
Cette mise en commun de lexpression des besoins en matire de SIRH doit galement contribuer la rduction du
cot des SIRH ministriels en favorisant lmergence doffres de progiciels rpondant aux attentes des gestionnaires
publics.
Cette rnovation des outils doit se traduire par des gains qualitatifs et offrir lopportunit de revoir les organisations et
les processus pour gagner en efficience sur la fonction de paye de ltat.

123

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 221

5,1 %
ACTION n 07
Politique de la fonction publique et modernisation de la gestion des ressources humaines

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

12 767 002

150 191

12 917 193

Crdits de paiement

12 767 002

150 191

12 917 193

Laction est mise en uvre par la direction gnrale de ladministration et de la fonction publique (DGAFP). Cette
direction a pour missions traditionnelles de dfinir, faire appliquer et voluer les principes du statut gnral de la
fonction publique, garantissant la cohrence et l'unit de la fonction publique, pour ltat, les collectivits locales et les
tablissements publics hospitaliers, ainsi que les rgles juridiques sur la base desquelles est assure la gestion de la
carrire des agents publics.
De manire plus rcente, elle contribue la dtermination et au pilotage de la politique de gestion des ressources
humaines de l'tat employeur et veille la cohrence des politiques de ressources humaines pour l'ensemble des trois
fonctions publiques.

EFFECTIFS
ETPT
A+

31

85

15

23

Total

154

Cette action supporte 154 ETPT affects la direction gnrale de ladministration et de la fonction publique (DGAFP).

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
150 191

Crdits
de paiement
150 191

Ces crdits sont demands pour assurer le remboursement dagents mis disposition par une personne morale autre
que ltat.

124

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

3,8 %
ACTION n 08
Rgulation des jeux

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

6 125 330

3 679 963

9 805 293

Crdits de paiement

6 125 330

4 379 963

10 505 293

Dans le cadre de ses missions, lARJEL procde au contrle technique des oprateurs qui implique dimportants
dveloppements informatiques, le contrle du respect de la loi par les oprateurs agrs et la lutte contre les sites
illgaux, et linformation des joueurs, notamment en direction des mineurs, des joueurs pathologiques et des
comportements addictifs.

EFFECTIFS
A+

14

38

10

Total

64

Cette action supporte 64 ETPT affects lAutorit de rgulation des jeux en ligne (ARJEL).

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
3 679 963

Crdits
de paiement
4 379 963

Les dpenses de lARJEL porteront en 2013 sur :


- le contrle technique des oprateurs (0,4 M en AE et CP) : face l'augmentation significative du volume
d'informations collectes auprs des oprateurs agrs, et afin de satisfaire de nouvelles demandes de traitements,
notamment statistiques, l'ARJEL tendra la fois sa capacit de stockage de donnes et sa capacit de calcul.
Lautorit prvoit galement, dans le but de procder des tests informatiques pousss (code, fonctionnalits,
scurit), dacqurir des environnements informatiques (matriel et logiciel) ncessaires leur ralisation ;
- des actions de communication institutionnelles et destination des joueurs (0,8 M en AE et CP) ;
- diverses prestations juridiques relatives notamment la lutte contre les sites illgaux (0,7 M en AE et CP) ;
- des tudes sur le secteur des jeux en (0,15 M en AE et CP) ;
- les frais de fonctionnement de la structure (1,4 M en AE et 2,1 M en CP) composs essentiellement des cots de
e
maintenance et de loyer du btiment sis 99-101 rue Leblanc (Paris XV ).

125

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


ANALYSE DES COTS

Programme n 221

ANALYSE DES COTS DU PROGRAMME ET DES ACTIONS

Note explicative
La comptabilit danalyse des cots (CAC) sappuie sur des principes, rgles et mthodes de construction partags par lensemble des acteurs :
ministres, services du contrle budgtaire et comptable ministriel, direction du budget et de la direction gnrale des finances publiques.
Le volet Analyse des cots du PAP vise plus particulirement lidentification des enjeux en matire de consommation de ressources partage entre
programmes, quils relvent ou non de la mme mission.
A ce titre, ce volet comporte trois parties : 1- une cartographie des liens de consommation des ressources entre actions ; 2- un tableau de synthse
retraant successivement la valeur initiale des actions, les ventilations internes et externes et la valeur aprs ventilations des actions ; 3- les
observations des quipes ministrielles, intgrant lexplication des principes mthodologiques appliqus aux donnes retraites, et clairant les
rsultats obtenus.
Enfin, lanalyse des cots contribue la documentation de la dmarche de performance et sinscrit dans un cycle damlioration continue.

SCHMA DE DVERSEMENT ANALYTIQUE DU PROGRAMME

Ce schma reprsente les liens entre les actions du programme et avec des actions dautres programmes.

ECONOMIE ET FINANCES
MISSION GESTION DES FINANCES PUBLIQUES ET DES RESSOURCES HUMAINES
P221
Stratgie des finances publiques et modernisation
de lEtat
02- Politique des finances publiques et analyse de la
performance des politiques publiques

P218
Conduite et pilotage des politiques conomique et
financire

04- Modernisation de ltat


05- Information financire de ltat
06- Systmes dinformation et de production de la paye
07- Politique de la fonction publique et modernisation de
la gestion des ressources humaines

P148
Fonction publique

08- Rgulation des jeux

RFORME DE L'TAT, DCENTRALISATION ET


FONCTION PUBLIQUE

126

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


Programme n 221

ANALYSE DES COTS

PRSENTATION DES CRDITS DE PAIEMENT CONCOURANT LA MISE EN UVRE DE LA POLITIQUE

Numro et intitul de laction

PLF 2013
crdits directs
(y.c. FDC et ADP)

Ventilation des crdits de pilotage,


de soutien et/ou de polyvalence
au sein du programme

entre programmes

PLF 2013
aprs ventilation

LFI 2012
aprs ventilation

(y.c. FDC et ADP)

(y.c. FDC et ADP)

02 - Politique des finances publiques et


analyse de la performance des politiques
publiques

36 951 074

+15 545 550

52 496 624

50 462 525

04 - Modernisation de lEtat

47 643 456

+5 339 305

52 982 761

57 380 599

05 - Information financire de lEtat

81 568 801

+11 797 958

93 366 759

112 499 462

06 - Systmes dinformation et production de


la paye

68 314 671

+10 208 608

78 523 279

71 203 060

07 - Politique de la fonction publique et


modernisation de la gestion des
ressources humaines

12 917 193

-1 066 573

11 850 620

12 083 342

08 - Rgulation des jeux (libell modifi)


Total

10 505 293

10 505 293

12 010 730

257 900 488

+41 824 848

299 725 336

315 639 718

Ventilation des crdits de pilotage, de soutien et/ou de polyvalence


vers (+) ou en provenance (-) dautres programmes
148 / Fonction publique (Mission Gestion des finances publiques et des ressources
humaines )
218 / Conduite et pilotage des politiques conomique et financire (Mission Gestion des
finances publiques et des ressources humaines )

-41 824 848

+4 360 844
-46 185 692

OBSERVATIONS

PRESENTATION DES CREDITS DE SOUTIEN DU PROGRAMME


Afin de faciliter les modalits de gestion des personnels concourant la mise en uvre de la stratgie des finances
publiques et de la modernisation de ltat, le programme comprend, au sein de laction 7 Politique de la fonction
publique et modernisation de la gestion des ressources humaines les crdits de rmunration des agents de la
direction gnrale de ladministration et de la fonction publique (DGAFP) contribuant aux politiques du programme 148
Fonction publique .
MODALITES DE VENTILATION DES CREDITS DE SOUTIEN A LEXTERIEUR DU PROGRAMME
Les crdits de rmunration dverss vers le programme 148 Fonction publique seffectuent au prorata des
effectifs de la DGAFP consacrs chacune des deux actions de ce programme (formation des fonctionnaires et action
sociale interministrielle).

CREDITS DE SOUTIEN EN PROVENANCE DAUTRES PROGRAMMES


Dans le cadre de la comptabilit danalyse des cots, les crdits des actions n01 tat-major, mdiation et politiques
transversales , n03 Promotion des politiques conomique et financire et n05 Prestations dappui et de
support du programme 218 Conduite et pilotage des politiques conomique et financire sont ventils dans les
diffrents programmes de politique publique des ministres conomique et financier. Les modalits de ventilation de
ces crdits de support du programme 218 sont explicites dans le projet annuel de performances de ce programme.

127

PLF 2013

Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat


ANALYSE DES COTS

Programme n 221

Les crdits de support ainsi ventils dans le programme Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat
correspondent au soutien des effectifs des directions contribuant la mise en uvre de ce programme et sont rpartis
par actions au prorata de leurs ETPT respectifs.
ANALYSE DES RSULTATS
La diminution constate dans les cots complets du programme entre LFI 2012 et PAP 2013 (-16 M) sexplique
essentiellement par la diminution des crdits directs du programme (-21 M).
La part des cots de soutien dverss sur le programme est en lgre augmentation : elle reprsente prs de 14 % du
montant total des crdits du programme aprs ventilation contre 12 % en LFI 2012.

PROGRAMME 218
Conduite et pilotage des politiques conomique et financire

PROGRAMME 218
CONDUITE ET PILOTAGE DES POLITIQUES CONOMIQUE ET FINANCIRE

MINISTRE CONCERN : PIERRE MOSCOVICI, MINISTRE DE LCONOMIE ET DES FINANCES

Prsentation stratgique du projet annuel de performances

130

Objectifs et indicateurs de performance

133

Prsentation des crdits et des dpenses fiscales

144

Justification au premier euro

147

Analyse des cots du programme et des actions

175

130

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

PRSENTATION STRATGIQUE DU PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

Dominique LAMIOT
Secrtaire gnral
Responsable du programme n 218 : Conduite et pilotage des politiques conomique et financire

Le programme Conduite et pilotage des politiques conomique et financire assure limpulsion des politiques
publiques menes par les ministres conomique et financier ministre de lconomie et des finances (MEF),
ministre du commerce extrieur (MCE), ministre du redressement productif (MRP) et ministre de lartisanat, du
commerce et du tourisme (MACT) et le ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction
publique (MREDFP) au travers dactivits dexpertise, de conseil et de contrle. Il harmonise ou assure la convergence
des politiques ministrielles transversales (ressources humaines, systmes dinformation) et fournit, sur des
primtres diffrencis selon les secteurs, des activits de prestations de services harmoniss.
Plusieurs lments conditionnent la dfinition du cadre stratgique prsidant la mise en uvre du programme :
- en premier lieu, le programme na pas pour vocation principale de porter une politique publique particulire, mais
impulse et vient en appui de lensemble des politiques publiques mises en uvre par les diffrents programmes des
ministres conomique et financier et du ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction
publique ;
- en second lieu, la mise en uvre du programme, qui mobilise un nombre important dacteurs, seffectue au profit de
structures diverses : les directions et services des ministres conomique et financier et du ministre de la rforme
de ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique, mais galement des entits hors primtre ministriel,
bnficiaires dactivit de porte interministrielle (conseil et audit [corps dinspection et de contrle], assistance
juridique [DAJ], achat public [SAE], valorisation du patrimoine de ltat [APIE] ou formation [IGPDE] par exemple) ;
- enfin, si le programme exerce des activits de soutien au profit des cinq ministres prsents dans son primtre, il
nen a pas le monopole, certains autres programmes ministriels comportant aussi des actions de soutien. Il lui
revient toutefois de porter les rsultats ministriels de politiques transversales.
La stratgie du programme est structure autour de trois axes :
- laxe 1 vise renforcer la cohrence et la convergence des politiques menes par les programmes des ministres
grce laction du secrtariat gnral ;
- laxe 2 consiste amliorer la qualit des services rendus auprs des commanditaires/clients aussi bien internes
quexternes, notamment par linspection gnrale des finances (IGF), le service du contrle gnral conomique et
financier (CGEFI) et la direction des affaires juridiques (DAJ) ;
- laxe 3 a pour but daccrotre les rsultats, tant au niveau conomique que social et environnemental, des activits de
gestion. Il concerne principalement le secrtariat gnral, gestionnaire dune part prpondrante des moyens dvolus
au programme.
Structurs autour de ces axes, les objectifs du programme permettent de prendre en compte toutes les dimensions de
la performance. La volont de renforcer la cohrence et la convergence des politiques ministrielles sapplique tout
particulirement dans trois domaines enjeux forts que sont lamlioration de linformation des publics, la gestion des
ressources humaines et la matrise du cot des fonctions support.

131

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

Programme n 218

Le premier objectif du programme sinscrit dans laxe 1. Recouvrant laction n03 Promotion des politiques
conomique et financire , il vise amliorer linformation des publics. Mis en uvre par le service de la
communication du secrtariat gnral, il comporte un indicateur mesurant le taux de reconnaissance des projets ou
actions ministriels par le grand public . Lactivit du service est ainsi marque par lanimation renforce des
communauts (rseaux sociaux, rseau des communicants de Bercy), loptimisation des moyens (accord-cadre pour
les campagnes publicitaires, matrise des cots de la presse) et lachvement des principaux chantiers prvus dans le
cadre du projet de rationalisation des sites internet de ltat.
Le deuxime objectif du programme Amliorer la qualit des prestations de conseil et daudit , quillustre laxe 2,
traduit le souci de dvelopper les dmarches qualit dans les structures dexpertise et de contrle rattaches au
programme. Dans ce cadre, une priorit est accorde la satisfaction des attentes des commanditaires, notamment en
matire de contrle, daudit et dexpertise juridique. Cet objectif est port par les actions n02 Expertise, audit,
valuation et contrle et n04 Contribution au respect du droit et la scurit juridique .
Le troisime objectif du programme, qui vise mettre en uvre une gestion personnalise des ressources humaines et
la promotion de la diversit, illustre limportance attache la dynamisation des ressources humaines dans les
services et directions accueillant majoritairement des agents relevant de la gestion du secrtariat gnral. Elle se
traduit notamment par la recherche dune gestion individualise des agents (entretien professionnel), dune adaptation
de leurs comptences lvolution actuelle ou prvisible des emplois, au travers notamment de la formation tout au
long de la vie, ainsi que dune amplification de leffort de recrutement et dinsertion des personnes handicapes, en lien
avec les autres actions dveloppes en faveur de la diversit (recrutement par la voie du PACTE, mise en uvre des
classes prparatoires intgres). Cette politique de ressources humaines, commune aux ministres, est dcline dans
lensemble des services au travers de trois indicateurs transversaux : Nombre dentretiens dvaluation et
dentretiens professionnels raliss au premier trimestre sur leffectif total , Part des agents de catgorie C ayant
suivi au moins une formation dans lanne et Part des bnficiaires de lobligation demploi prvue par la loi
n 87-517 du 10 juillet 1987 . Cet objectif est relier laction n01 tat-major, mdiation et politiques
transversales et laxe 1. Les ministres ont engag une politique volontariste de lutte contre les discriminations et
de promotion de la diversit et de lgalit professionnelle. Cette politique amne revisiter un grand nombre de
procdures RH et sappuie notamment sur un processus de formation ces thmatiques de tous les managers et de
tous les responsables RH (soit plus de 35 000 personnes) sur trois ans. Les ministres ont ainsi obtenu le
15 dcembre 2010 le label diversit dlivr par lAFNOR pour trois ans. Ce sont les premires administrations
dtat obtenir cette distinction.
Visant garantir lensemble des agents un environnement de travail adapt et favoriser une bonne articulation
entre vie professionnelle et personnelle, le quatrime objectif Amliorer les conditions demploi, de travail et de vie
des agents et de leur famille par la mise en uvre de prestations daction sociale adaptes est compos dun
indicateur reprsentant les trois secteurs principaux de laction sociale : la restauration collective, laide au logement et
les prestations vacances enfants . Cet objectif que porte laction n01 du programme sinscrit dans les axes 1 et 3.
Le souci defficience de la gestion est traduit par le cinquime objectif de matrise du cot des fonctions support. Cet
objectif doptimisation des fonctions soutien des ministres conomique et financier et du ministre de la rforme de
ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique renvoie aux gains defficacit que permet notamment la
rationalisation des processus dachat et de gestion des ressources.
Il comporte cinq indicateurs : deux indicateurs sur les gains raliss lappui de la politique de globalisation et de
standardisation des achats mene par le service des achats de ltat, engag dans un mouvement dlargissement de
son champ dintervention ; un indicateur sur la gestion des ressources humaines, dans le contexte dune profonde
rorganisation de la fonction RH porte par le secrtariat gnral ; un indicateur defficience bureautique et un
indicateur defficience immobilire. Cet objectif, port par laction n05 prestations dappui et de support ,
correspond laxe 3.

132

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

RCAPITULATION DES OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIF 1
INDICATEUR 1.1
OBJECTIF 2
INDICATEUR 2.1
OBJECTIF 3

Amliorer linformation des publics


Taux de reconnaissance des projets ou actions ministriels par le grand public
Amliorer la qualit des prestations de conseil et daudit
Taux de satisfaction des commanditaires/clients
Mettre en oeuvre une gestion personnalise des ressources humaines

INDICATEUR 3.1

Nombre dentretiens dvaluation et dentretiens professionnels raliss au premier trimestre


rapport leffectif total

INDICATEUR 3.2

Part des agents de catgorie C ayant suivi au moins une formation dans lanne

INDICATEUR 3.3

Part des bnficiaires de lobligation demploi prvue par la loi n 87-517 du 10 juillet 1987

OBJECTIF 4

Amliorer les conditions demploi, de travail et de vie des agents et de leurs familles
par la mise en oeuvre de prestations daction sociale adaptes.

INDICATEUR 4.1

Part des agents bnficiant de prestations daction sociale adaptes dans les secteurs de la
restauration, de laide au logement et des sjours vacances pour enfants et adolescents

OBJECTIF 5
INDICATEUR 5.1

Matriser le cot des fonctions support


Gains relatifs aux actions achat interministrielles animes par le SAE

INDICATEUR 5.2

Indicateur defficience de la fonction achat

INDICATEUR 5.3

Ratio defficience de la gestion des ressources humaines

INDICATEUR 5.4

Ratio defficience bureautique

INDICATEUR 5.5

Efficience de la gestion immobilire

133

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 218

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIF n 1 : Amliorer linformation des publics

Linformation des publics externes et internes concourt la ralisation de laxe stratgique n1 visant renforcer
cohrence et la convergence des politiques menes par lensemble des programmes des ministres conomique
financier et du ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique, en accompagnant
mise en uvre des politiques ministrielles auprs de diffrents publics. Cet objectif est port par le service de
communication (SIRCOM) du secrtariat gnral.

la
et
la
la

Lune des finalits de la communication conduite partir des crdits de ce programme est dassurer linformation du
grand public sur les politiques ministrielles et damliorer leur connaissance des actions conduites par les ministres.
Lindicateur retenu permet dapprcier le niveau datteinte de lobjectif auprs du grand public en sappuyant sur les
rsultats de lobservatoire externe mis en place par un institut de sondage indpendant. Cet indicateur est le taux de
reconnaissance des projets ou actions ministriels.
La prvision pour 2012 et les annes ultrieures est maintenue 66,6 % soit un objectif de deux Franais sur trois
ayant reconnu les actions conduites par les ministres conomique et financier et le ministre de la rforme de lEtat,
de la dcentralisation et de la fonction publique. Cet objectif est une moyenne des mesures recueillies sur diffrentes
actions, dont certaines concernent des dispositifs nouveaux moins bien identifis que les actions rcurrentes. Il a t
rvalu en 2010 de manire significative (+12 points) : cette volution, que le SIRCOM a choisi dafficher en une
seule tape, correspond au passage de un Franais sur deux (rsultats constats entre 2006 et 2008) ayant reconnu
les actions ministrielles deux Franais sur trois. Ce taux constitue le taux de reconnaissance le plus favorable que
le mode de construction de lindicateur et le contexte budgtaire actuel peuvent permettre datteindre. Les rsultats de
lindicateur doivent maintenant tre stabiliss dans le temps.

INDICATEUR 1.1 : Taux de reconnaissance des projets ou actions ministriels par le grand public
(du point de vue de lusager)

Taux de reconnaissance des projets ou


actions ministriels par le grand public

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

68,9

62,5

66,6

66,6

>= 66,6

>= 66,6

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : observatoire externe, par sondage ralis auprs du grand public (plus de mille personnes) tous les six mois par un institut
d'tudes indpendant.
Mode de calcul de lindicateur : moyenne des taux de rponses positives chaque rubrique de la question : avez-vous entendu parler des dcisions,
actions ou projets suivants : sujet 1, sujet 2, etc. sans prise en compte dune pondration entre les diffrents sujets.
Lindicateur donne ainsi le pourcentage moyen des Franais connaissant les diffrentes actions ou projets ayant fait lobjet dune action de
communication auprs du grand public.

OBJECTIF n 2 : Amliorer la qualit des prestations de conseil et daudit

Lamlioration de la qualit des services rendus destination des usagers internes aux ministres ou destination
des usagers externes (grand public, autres administrations, entreprises, etc.) constitue laxe stratgique n 2 du
programme. En effet, la qualit des prestations de services dispenses constitue un enjeu majeur de la performance
du programme 218, mais galement de lensemble des programmes bnficiaires de ces prestations ; elle constitue de
ce fait un enjeu important pour la performance globale des programmes ministriels, dans le cadre des fonctions
transversales portes par le programme 218 (voire extra-ministriels, sagissant des prestations interministrielles

134

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

comme celles de la DAJ). Cet objectif, rattach plusieurs actions du programme, traduit donc la priorit accorde
lcoute des attentes des commanditaires et au suivi de limpact des prestations mises en uvre, tout particulirement
en matire de contrle, daudit et dexpertise juridique.
Compte tenu de la diversit de ces prestations et de lhtrognit de leurs destinataires, un indicateur compos de
trois sous-indicateurs mesurant le taux de satisfaction des commanditaires pour chacun des trois types de prestations
est associ cet objectif :
- le premier sous-indicateur mesure la satisfaction des commanditaires sur toutes les missions de linspection
gnrale des finances (IGF), lexception des missions dinspection et daudit interne, des missions internes et des
missions dassistance (qui nengagent pas la signature de lIGF), les commanditaires tant les demandeurs de la
mission et les destinataires du rapport. Lobjectif de 92 % reflte un trs haut niveau de satisfaction des
commanditaires qui intgre depuis 2009 deux critres supplmentaires : la qualit du diagnostic, la pertinence et le
ralisme des propositions ;
- le deuxime sous-indicateur mesure la satisfaction des commanditaires et directions partenaires du contrle gnral
conomique et financier (CGEFI) ;
- le troisime sous-indicateur mesure la satisfaction des commanditaires de consultations juridiques (ensemble des
administrations de ltat et de leurs tablissements publics). Il est port par la direction des affaires juridiques (DAJ).
Lobjectif 2011, fix 90 % aprs la mise en place dun nouveau mode de calcul, fait suite un rsultat recalcul
pour 2010 de 92,5 %. Pour autant, la diffrence de valorisation entre les cotations trs satisfaisant (3 points) et
satisfaisant (2 points) tend rendre la valeur de lindicateur plus subjective que qualitative. Ainsi, lvaluation
dune consultation peut parfois dpendre de la rponse apporte, notamment lorsque le commanditaire est contraint
de revoir son projet. La cible de ce sous-indicateur est donc ramene 85 % ds lanne 2012.

INDICATEUR 2.1 : Taux de satisfaction des commanditaires/clients


(du point de vue de lusager)
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Taux de satisfaction des commanditaires


des missions de lIGF (1)

91

92

92

92

92

92

Taux de satisfaction des directions


partenaires du CGEFI (2)

90,6

92,1

91,5

91

92

93

Taux de satisfaction des structures clientes


sur les consultations juridiques de la DAJ,
tant sur le fond et la forme que sur les
dlais de traitement (3)

92,5

90,1

90

85

85

86

Prcisions mthodologiques
(1) Sous-indicateur de lIGF
Source des donnes : IGF
Mode de calcul du sous-indicateur : la mesure de la satisfaction sappuie sur un dispositif bas sur un questionnaire adress systmatiquement
lensemble des commanditaires dune mission. Toutes les missions rfrences sur lexercice sont concernes, lexception des missions dinspection
et daudit interne et des missions dassistance. Les commanditaires sont les demandeurs de la mission et les destinataires du rapport. La satisfaction
des commanditaires est mesure travers cinq critres : le respect des dlais, la qualit du dialogue entre le commanditaire et les quipes ralisant la
mission, la qualit des travaux, la qualit du diagnostic ainsi que de la pertinence et le ralisme des propositions.
Chaque item est apprci sur une chelle allant de 4 trs satisfaisant 0 trs insuffisant . Le sous-indicateur est la moyenne des notes
obtenues ramene 100.
(2) Sous-indicateur du CGEFI
Source des donnes : CGEFI
Mode de calcul du sous-indicateur : le sous-indicateur porte sur la mesure de la satisfaction des commanditaires et directions partenaires du CGEFI
selon les quatre critres suivants : la ractivit du service (dlais), la qualit du dialogue, la qualit de linformation et la pertinence des analyses, le
caractre oprationnel des observations et recommandations. La satisfaction est mesure sur une chelle quatre niveaux ( non satisfait , plutt
satisfait , satisfait , trs satisfait ). Chaque item est apprci sur une chelle allant de 3 trs satisfaisant 0 non satisfait . Le sousindicateur est la moyenne des notes obtenues ramene 100.
Ce mode de calcul ayant t appliqu partir de 2011, pour se caler sur celui de lIGF, le rsultat 2010 a t recalcul sur cette base.
(3) Sous-indicateur de la DAJ
Source des donnes : DAJ
Mode de calcul du sous-indicateur : la mesure de la satisfaction sappuie sur un dispositif bas sur un questionnaire adress avec chaque consultation
juridique. Quatre niveaux de satisfaction sont proposs : trs insuffisant , insuffisant , satisfaisant , trs satisfaisant .
Chaque niveau de satisfaction est affect dune note allant de 0 (trs insuffisant) 3 (trs satisfaisant). Le sous-indicateur est la moyenne des notes
obtenues ramene 100.

PLF 2013

135

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 218

OBJECTIF n 3 : Mettre en oeuvre une gestion personnalise des ressources humaines

La recherche dun meilleur exercice des missions, combine la volont de mieux prendre en compte les besoins et
les aspirations professionnels des agents, conduisent l'administration dvelopper une gestion plus qualitative et
individualise des ressources humaines.
Cette approche, porteuse de plus de transparence et de responsabilisation pour les services comme pour les agents,
facilite lappropriation de la culture du rsultat. Elle vise donner chaque agent les moyens dadapter ses
comptences lvolution de ses fonctions, dexprimer ses aspirations professionnelles et davoir une meilleure
lisibilit sur ses perspectives dvolution professionnelle.
Lentretien annuel dvaluation, remplac progressivement par lentretien professionnel, est un lment essentiel de
cette approche plus individualise de la gestion des ressources humaines. Lentretien permet ainsi dvaluer les agents
et de fixer leurs objectifs pour lanne en cours, la ralisation de ces objectifs tant prise en compte dans sa prochaine
valuation. De ce fait, il importe que ces entretiens aient lieu en dbut danne.
Le premier indicateur porte donc sur lentretien dvaluation ou professionnel. Dans le prolongement des progrs
constats au cours des annes prcdentes, la prvision 2012 est actualise hauteur de 67 % et la prvision 2013
ajuste 70 %, soit une amlioration envisage suprieure celle observe entre 2010 et 2011.
La cible 2015 est porte 80 %, ce qui peut tre considr comme un objectif de haut niveau compte tenu des
difficults pratiques lies lorganisation des entretiens dans le dlai requis : retour en cours danne dagents ayant
suivi une formation initiale, absence de certains agents (dparts la retraite, dtachements, mises disposition,
congs maladie ). Afin de satisfaire cet objectif, un bilan sur les modalits actuelles de lentretien dvaluation ou
professionnel sera ralis dici la fin de lanne 2012.
Dans un contexte de forte volution des mtiers, la formation doit permettre chaque agent de sadapter lvolution
de ses fonctions et de lorganisation du service, de se prparer un nouvel emploi, daccrotre ses comptences ou
den acqurir de nouvelles pour faciliter son volution professionnelle. La finalit poursuivie est de mieux intgrer la
formation continue tout au long de la vie professionnelle, dans la gestion des parcours et lexercice des responsabilits
managriales.
Le deuxime indicateur concerne la formation continue des agents de catgorie C, qui reprsentaient,
au 1er janvier 2011, 34 % des effectifs des ministres conomique et financier, et pour lesquels ont t engages,
depuis 2004, des mesures visant dvelopper leur formation.
Les actions de formation continue suivies par ces agents rpondent trois grands objectifs : faciliter lexercice de leur
mtier, sinsrer dans les diffrents mouvements de rforme et acqurir individuellement des comptences nouvelles.
Le contenu et lampleur de ces actions sont donc largement dpendants de la ralisation de grands projets structurants
lis aux volutions des techniques et des procdures mtier . Faire en sorte que 70 % des agents de catgorie C
suivent chaque anne une action de formation dans les diffrents services des ministres conomique et financier et
du ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique reprsente un enjeu fort. Cet
objectif na pu tre atteint en 2011 ; mais il parat ncessaire de poursuivre leffort en 2012, avec une prvision
actualise 65 %, et de maintenir la cible de 70 % pour 2013 et 2015, ce qui permettrait daligner le taux daccs la
formation des agents de catgorie C sur le taux daccs la formation toutes catgories confondues.
Le dveloppement dune gestion plus qualitative et personnalise des ressources humaines trouve galement sa
traduction dans la politique volontariste conduite par les ministres en faveur de linsertion des travailleurs handicaps.
Au-del de leffort financier depuis longtemps ralis en faveur de linsertion et du renforcement des actions
dinformation, de formation et de sensibilisation de tous les publics (notamment de la sphre ressources humaines), les
ministres se sont engags accrotre significativement les recrutements de personnes handicapes.
Le troisime indicateur RH prsente le taux demploi des personnes handicapes au sein des ministres conomique
et financier et du ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique. Depuis 2007, le
taux demploi lgal des travailleurs handicaps a constamment progress grce la mise en uvre dune politique
dynamique qui sest traduite par une progression des recrutements de 73,9 % en 2008 et de 42,1 % en 2009.
Pour 2010, la baisse des recrutements de personnes handicapes (-8,8 %) a t moins forte que la diminution globale
des recrutements observe au sein des ministres (-14,8 %).

136

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

En 2013, les efforts des ministres pour lintgration des personnes handicapes seront poursuivis dans le cadre du
plan pluriannuel de recrutement 2010-2013, avec pour objectif datteindre le taux lgal demploi de 6 % en 2013, la
cible 2012 tant maintenue 5,5 %.
Pour 2015, le taux demploi des travailleurs handicaps au niveau lgal de 6 % est maintenu, la politique des
ministres en faveur de linsertion des travailleurs handicaps devant tre poursuivie.

INDICATEUR 3.1 : Nombre dentretiens dvaluation et dentretiens professionnels raliss au premier


trimestre rapport leffectif total
(du point de vue de lusager)

Nombre dentretiens dvaluation et


dentretiens professionnels raliss au
premier trimestre rapport leffectif total.

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

63,7

64,3

72

67

70

80

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : Secrtariat gnral.
Mode de calcul de lindicateur : cet indicateur est destin suivre lvolution de la mise en place dans les services de la rforme de lvaluation en
veillant ce que les entretiens aient lieu le plus en amont possible dans lanne et en tout tat de cause avant le 31 mars.
Il comprend :
- au numrateur : le nombre dentretiens dvaluation pour lanne n-1 raliss au 31 mars de lanne n ;
- au dnominateur : le nombre total dagents en fonction au 31 dcembre de lanne n-1.

INDICATEUR 3.2 : Part des agents de catgorie C ayant suivi au moins une formation dans lanne
(du point de vue de lusager)

Part des agents de catgorie C ayant suivi


au moins une formation dans lanne.

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

60,4

61,5

67,5

65

70

70

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : Secrtariat gnral.
Mode de calcul de lindicateur : cet indicateur doit permettre de mesurer les efforts accomplis en matire daccs des agents de catgorie C la
formation continue. Il comprend :
- au numrateur : nombre dagents de catgorie C (titulaires et contractuels) ayant suivi au moins une formation continue (hors prparation aux
concours et examens) dans lanne ;
- au dnominateur : effectif total des agents de catgorie C (titulaires et contractuels) en fonction au 31 dcembre de lanne.

INDICATEUR 3.3 : Part des bnficiaires de lobligation demploi prvue par la loi n 87-517 du 10 juillet
1987
(du point de vue du citoyen)
indicateur transversal

Part des bnficiaires de lobligation


demploi prvue par la loi n 87-517 du 10
juillet 1987

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

4,9

5,1

6,0

5,5

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : Secrtariat gnral
Mode de calcul de lindicateur : cet indicateur doit permettre de mesurer les efforts des ministres en matire daccs des personnes handicapes aux
emplois offerts.
La part des bnficiaires de lobligation demploi correspond au taux lgal tel quil est dfini par la loi n 87-517 du 10 juillet 1987. Cette loi impose
lensemble des employeurs de plus de 20 salaris, notamment ltat et ses tablissements publics, une obligation demploi gale 6 % de leffectif
total de leurs agents. Ce taux correspond la somme des deux lments suivants :
- un pourcentage dtermin partir de leffectif des bnficiaires de lobligation demploi rmunrs au 1 er janvier de lanne de rfrence rapport
leffectif total des agents titulaires et contractuels rmunrs au 1er janvier de cette mme anne (taux demploi direct) ; les bnficiaires sont les
agents handicaps dont les diffrentes catgories (CDAPH, accidents du travail, emplois rservs, etc.) sont dfinies par larticle L. 323-2 du code
du travail ;

137

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OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 218

- un pourcentage dquivalence demploi fonction du montant des dpenses consacres linsertion des personnes handicapes ou des contrats
avec le secteur du travail adapt (taux demploi indirect).
Ce taux est calcul dans le cadre de la dclaration annuelle au Fonds pour linsertion des personnes handicapes dans la Fonction publique
(FIPHFP), dclaration impose par la loi n 2005-102 du 11 fvrier 2005.

OBJECTIF n 4 : Amliorer les conditions demploi, de travail et de vie des agents et de leurs familles par la
mise en oeuvre de prestations daction sociale adaptes.

Laction sociale ministrielle participe la politique de gestion des ressources humaines. Elle regroupe lensemble des
prestations destines amliorer, directement ou indirectement, les conditions demploi, de travail et de vie des agents
et de leurs familles, notamment en les aidant faire face diverses situations difficiles et en leur facilitant laccs
des services collectifs. Leurs caractristiques ainsi que leurs conditions doctroi et de tarification les rendent
accessibles lensemble des agents, en particulier ceux qui ont des revenus modestes.
Lindicateur retenu est compos de trois sous-indicateurs qui illustrent les trois principaux domaines dintervention : la
restauration collective, laide au logement et les vacances-enfants.
Le dveloppement de laccs des agents des solutions de restauration collective constitue une priorit,
conformment aux choix effectus dans le cadre de laction sociale interministrielle. Les leviers daction spcifiques
sont les suivants : le maintien et la rationalisation des structures de restauration collectives, la poursuite dune politique
active de restauration interministrielle, par le biais notamment des restaurants inter-administratifs (RIA), le
dveloppement dune politique de conventionnement avec les structures de restauration collective publiques ou
prives. Ces actions doivent notamment accompagner lvolution de la rpartition des effectifs sur le territoire et se
raliser des tarifs harmoniss, conformes la politique sociale ministrielle. La restauration collective reprsente
ainsi le budget le plus important de laction sociale (environ 30 %) ; chaque anne, quelques dix millions de repas sont
servis par environ 1 000 structures de restauration.
Les taux du sous-indicateur relatif la part des agents ayant accs une solution de restauration collective, fixs
pour 2012 et au-del, confirment la poursuite de leffort engag au cours des dernires annes. La part des agents
disposant dune solution de restauration collective atteint un niveau significatif dont la progression se poursuivra, mais
selon un rythme certainement moins soutenu en raison de la stabilisation des redploiements de services. Mme avec
une progression plus limite que les annes antrieures, le sous-indicateur vise exprimer le double objectif de
poursuite de l'effort engag en faveur de la restauration collective et de prservation du niveau dj atteint.
La politique daide au logement constitue un axe important de laction sociale ministrielle. Elle se dcline en
rservations de logements et diverses prestations daides et de prts. Lun des objectifs de cette politique est de
faciliter linstallation des agents nouvellement recruts ou qui font lobjet dune promotion entranant une mutation.
Parmi les agents nouvellement recruts, un nombre important est affect dans les zones fort potentiel conomique
o les prix de limmobilier ont atteint un niveau lev. En outre, certaines promotions (passage la catgorie
suprieure) se traduisent par un changement de rsidence ncessitant un relogement. Une aide spcifique intitule
aide la premire installation (API) qui doit tre mise en paiement dans un dlai rapide (infrieur ou gal
15 jours) facilite laccs au logement de ces catgories dagents.
La cible 2012 du sous-indicateur relatif l'aide la premire installation, est revue la baisse pour tenir compte de
l'introduction de nouvelles dispositions dans linstruction des dossiers, savoir la mise sous conditions de ressources
de l'ensemble des prestations. Cette modification entranera un examen des dossiers plus complexe et plus long dans
ses vrifications par rapport la procdure antrieure. La valeur atteindre au-del de 2012 sera actualise l'issue
d'une premire phase de mise en uvre du dispositif. Dans tous les cas, et par comparaison avec la cible des
exercices antrieurs, elle devra au moins tre gale la valeur minimum fixe en 2012, soit 85%.
Enfin, le troisime domaine concerne laccs des catgories de personnel les plus modestes aux prestations
vacances-enfants . Ainsi, la tarification des prestations de sjours en colonies de vacances prend en compte le
montant des revenus des familles pour permettre aux enfants des agents relevant des catgories les plus modestes
daccder des sjours des prix rduits, sans pnaliser pour autant laccs des enfants des autres catgories de
personnels. La cible fixe lobjectif du secteur vacances-enfants vise confirmer quau moins 50 % des familles
bnficiaires ont un quotient familial fiscal mensuel infrieur ou gal 1 000 euros, en euros constants base 2006.

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Programme n 218

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

INDICATEUR 4.1 : Part des agents bnficiant de prestations daction sociale adaptes dans les secteurs
de la restauration, de laide au logement et des sjours vacances pour enfants et adolescents
(du point de vue de lusager)
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Part des agents ayant accs une solution


de restauration collective (1)

75,7

76,1

76,10

76,2

76,3

76,5

Part des demandes daide la premire


installation instruites dans un dlai gal ou
infrieur 15 jours (2)

84,6

87,1

87,50

85

>= 85

>= 85

Part des familles bnficiaires des


prestations "vacances enfants" dont le
quotient familial fiscal mensuel est infrieur
ou gal 1 000 euros (3)

53,8 (*)

53,5 (*)

> ou = 50,0

>= 50

>= 50

>= 50

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : elles sont respectivement issues du secrtariat gnral, de lAssociation pour le logement du personnel des administrations
financires (ALPAF) pour la mise en uvre de la prestation aide au logement , et de lAssociation ducation plein air finances (EPAF) pour la mise
en uvre de la prestation vacances enfants . Ces deux associations, qui disposent dun droit exclusif, sont lies aux ministres conomique et
financier par une convention dobjectifs et de moyens.
Mode de calcul des sous-indicateurs :
(1) Le premier sous-indicateur est calcul par la mise en rapport :
- au numrateur, de leffectif ayant accs une solution de restauration collective et qui correspond la somme des agents affects dans les sites
ministriels identifis, dans lobservatoire de la restauration, comme bnficiant dun accs un restaurant ministriel, inter administratif ou
conventionn ;
- au dnominateur, de leffectif total qui est gal la somme des effectifs au sein des sites ministriels en mtropole et dans les DOM recenss dans
lobservatoire de la restauration.
(2) Le second sous-indicateur est calcul par la mise en rapport :
- au numrateur, du nombre de demandes daide la premire installation dont le dlai dinstruction entre la date de rception du dossier par lALPAF
et la mise en paiement est gal ou infrieur 15 jours (la mise en paiement fait rfrence lenvoi du fichier la Banque de France) ;
- au dnominateur, du nombre total de demandes accordes, de mme nature.
(3) Le troisime sous-indicateur est calcul par la mise en rapport :
- au numrateur, du nombre de familles inscrites dans le logiciel ODYSSEE (gestion automatise des inscriptions en colonies de vacances) ayant un
quotient familial fiscal mensuel infrieur ou gal 1 000 euros, en euros constants base 2006 ;
- au dnominateur, du nombre total de familles inscrites. Les inscrits recensent les familles qui ont dpos une demande dinscription une
prestation vacances enfants pour la priode considre, quel que soit leur quotient familial fiscal mensuel.
(*) les rsultats 2010 et 2011 ont t recalculs selon la nouvelle mthode de calcul.

OBJECTIF n 5 : Matriser le cot des fonctions support

Les leviers daction identifis pour contribuer la matrise des cots des fonctions support reposent sur quatre axes
principaux : la globalisation et la standardisation des achats, la professionnalisation des fonctions support (notamment
de la fonction ressources humaines), lefficience en matire bureautique et lefficience de la gestion immobilire.
La globalisation et la standardisation des achats
Le service des achats de ltat (SAE) poursuit trois types dobjectifs :
- la ralisation dconomies lies une massification et une standardisation des achats ;
- la recherche de gains indirects sur les cots internes de mise en uvre de la fonction achat ;
- une contribution des achats au dveloppement durable, cologiquement et socialement responsable, ce qui inclut
laccs des PME la commande publique.
Des responsables ministriels achat ont t dsigns dans chaque ministre, le SAE jouant ce rle pour les ministres
conomique et financier et le ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique. Les
missions rgionales achat mises en place dans les prfectures de rgion, relaient laction du service et animent le
rseau des acheteurs locaux. Les stratgies et projets dachat sont examins par le comit des achats. Le conseil
dorientation, ouvert des personnalits de divers horizons a t mis en place depuis fvrier 2010.

PLF 2013

139

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OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 218

Les gains attendus de la rforme des achats de ltat sont dordre quantitatif et qualitatif. Les modalits de calcul de
lindicateur ont t arrtes en liaison avec lensemble des ministres. Lobjectif trois ans sur lensemble du
primtre interministriel est dun milliard deuros de gains dachat.
Pour raliser cet objectif les ministres doivent dune part dcliner les actions interministrielles prcdemment
prpares par le SAE et, dautre part, identifier et conduire des actions achats propres leur ministre.
Les actions interministrielles du SAE consistent en la conception et la construction daccords-cadres, de marchs ou
de conventions interministrielles, la prparation et le suivi du dploiement dactions de progrs et de bonnes
pratiques. Ces actions, directement animes par les acheteurs du service des achats de ltat, sont dployes lanne
suivante dans les ministres. Elles contribuent ainsi pour environ le tiers, soit 110 millions deuros, lobjectif
interministriel de gain (au total 330 millions deuros de gains sur 12 mois, soit 1 milliard deuros en 3 ans).
Les deux tiers restants sont des actions achat identifies et conduites directement au sein des ministres.
Les deux indicateurs du programme 218 retracent ainsi, dune part, lactivit interministrielle du SAE (contribution
directe via la mise en uvre daccords cadres, de conventions, mais galement, rle de supervision des
responsables ministriels achat) et, dautre part, la contribution propre des ministres conomique et financier et du
ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique en termes de gains dachat.
Les gains achats prvus puis raliss sont suivis par les ministres et le SAE grce au logiciel interministriel IMPACT.
La professionnalisation des fonctions support
Les actions engages en vue de professionnaliser et de moderniser lexercice des fonctions de gestion (organisation,
mthodes et systmes dinformation) doivent se traduire par une optimisation des ressources humaines affectes ces
activits au sein de lensemble des services.
Plusieurs chantiers importants sont actuellement conduits pour professionnaliser et moderniser la fonction ressources
humaines au sein des ministres conomique et financier et du ministre de la rforme de lEtat, de la dcentralisation
et de la fonction publique :
- prparation du dploiement du nouveau SIRH ministriel SIRHIUS ;
- mise en place progressive des centres de service RH dans la perspective dun raccordement lOprateur national
de paye (ONP) prvu en 2014 ;
- laboration de nouveaux outils pour valoriser les comptences et les parcours professionnels des agents ;
- monte en puissance de la gestion prvisionnelle des emplois et des comptences (GPEEC) ;
- gnralisation de dispositifs daccompagnement de la mobilit interne et externe.
Si les rsultats obtenus en 2011 permettent dajuster les prvisions 2012 et 2013 dans le sens dune amlioration
attendue du taux defficience de la fonction RH ministrielle, celle-ci est attnue par plusieurs facteurs :
- comme pour toute application informatique, les nouveaux SIRH dploys au sein des ministres impliquent une
phase dappropriation par les utilisateurs avant une optimisation de sa mise en uvre (portail agent, workflow, )
permettant des gains defficacit moyen terme ;
- la mise en place des centres de service RH ncessite un accompagnement fort dans le temps, compte tenu de
lampleur des changements que gnre cette nouvelle organisation ;
- si lallgement des fonctions de gestion administrative doit permettre un redploiement progressif de personnels sur
des fonctions valeur ajoute, la mise en uvre des rformes dorganisation et le dveloppement dune gestion plus
qualitative conduisent limiter les gains globaux de la fonction RH ;
- llaboration de nouveaux outils de professionnalisation de la fonction RH et la mise en place de dispositifs
daccompagnement de la mobilit reprsentent actuellement une charge de travail importante pour les structures en
charge du pilotage de la fonction RH.
La prvision actualise 2012 et la cible 2013, fixes respectivement 2,2 % et 2,1 %, intgrent lensemble de ces
lments. La cible 2015 fixe 2 % tient compte de la gnralisation progressive des diffrentes rformes de la
gestion des ressources humaines lensemble des directions et services des ministres et de leurs effets sur
lefficience des services chargs de la gestion des ressources humaines dans une priode de diminution des effectifs.

140

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Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Lefficience en matire bureautique


Lindicateur defficience bureautique vise mesurer une des dimensions de la performance des fonctions de soutien
informatique au travers de la matrise de la dpense bureautique. La ralisation de cet objectif sapprcie par rfrence
au cot direct annuel moyen du poste de travail bureautique pour un parc donn de postes de travail.
Depuis 2008, des volutions ont t apportes la dfinition du dnominateur du ratio, incitant mieux encadrer le
taux dquipement des administrations, qui savre dans certains cas suprieur 1,1 poste par agent.
Lindicateur dispose pour le PAP 2013, dune antriorit de mesure de six ans et a donn lieu un certain nombre de
travaux complmentaires (enqute sur les orientations programmes des directions depuis trois ans, laboration dune
rfrence en base zro du ratio defficience bureautique ministriel) qui ont permis une meilleure apprciation des
marges de manuvre pour llaboration dune cible ministrielle.
Il reste toutefois un travail important effectuer pour assurer la mise sous contrle gnral et le pilotage oprationnel
de ces dpenses. La diminution des achats de micro ordinateurs fixes et portables, en partie due au renchrissement
de leur cot, et lobjectif de partage et de mise en uvre de bonnes pratiques pour les moyens dimpression ont
conduit rduire la partie matrielle de la dpense bureautique. Nanmoins, la dfinition prochaine de nouveaux
paliers techniques induira des dpenses en logiciel et formation plus consquentes tout en maintenant la partie
assistance support aux utilisateurs qui reste la part prpondrante de la valeur du ratio.
Sur le nombre de postes de travail et en dpit dun primtre instable des directions et des services des ministres,
tant la diminution du nombre des agents que le rattachement dagents ex-DGCCRF aux DIRECCTE et aux DDI, et la
volont des directions de rduire le rapport du nombre de postes par agent, conduisent proposer une diminution
rgulire du nombre total de postes de travail.
Lefficience de la gestion immobilire
Lindicateur relatif lefficience immobilire rpond aux exigences fixes en matire immobilire par le Premier
ministre. A cet gard, la politique immobilire de ltat rpond une triple proccupation : assurer aux agents de ltat
un cadre de travail de qualit et fonctionnel, faire bnficier les usagers de bonnes conditions daccueil, utiliser le
patrimoine public dans des conditions qui garantissent la performance immobilire et la prservation de sa valeur.
Les conseils de modernisation des politiques publiques des 12 dcembre 2007 et 4 avril 2008 ont dcid de
professionnaliser la gestion du patrimoine immobilier de ltat afin de rduire le volume du parc de bureaux et de faire
en sorte quil soit plus fonctionnel, moins cher et mieux entretenu. Le Premier ministre a demand par ailleurs au
service France Domaine de veiller au respect de la norme de 12 m de surface utile nette par poste de travail.
A cet effet, le secrtariat gnral des ministres conomique et financier et du ministre de la rforme de ltat, de la
dcentralisation et de la fonction publique met en uvre une dmarche damlioration du ratio doccupation des
btiments dadministration centrale galement dploye dans les services dconcentrs.
Par ailleurs, les dpenses dentretien courant, de maintenance prventive et de travaux damnagement lgers sont
rationalises dans le cadre de marchs pluriannuels.
Sagissant de lentretien lourd, des oprations dimportance, telles que la rnovation des systmes de scurit
incendie, le renouvellement du cblage informatique des btiments et la rfection des restaurants, sont programmes
pour les annes venir. Une grande partie des travaux dentretien lourd a vocation tre prise en charge sur le
programme 309 Entretien des btiments de ltat .

INDICATEUR 5.1 : Gains relatifs aux actions achat interministrielles animes par le SAE
(du point de vue du contribuable)
indicateur transversal
Unit

2010
Ralisation

Gains relatifs aux actions achat


interministrielles animes par le SAE

Millions d

Gains consolids interministriels

Millions d

2011
Ralisation

304

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

110

110

110

110

330

330

330

141

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 218

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : SAE
Mode de calcul des deux sous-indicateurs : la mthodologie de calcul est compter de 2010 celle qui a t dfinie sur le plan interministriel. Limpact
des gains est mesur une seule fois, lanne de ralisation du projet, sur une priode de 12 mois, quelle que soit la dure effective de laction.
Depuis le PLF 2012, le primtre de lindicateur 5.1 Gains relatifs aux actions achat interministrielles animes par le SAE permet de rendre
compte des gains dachat potentiels gnrs par les actions du SAE.
Pour assurer une couverture complte de la performance de la fonction achat, cet indicateur est complt pour le PLF 2013, dun sous-indicateur
defficience de la fonction achat sur lensemble des ministres engags dans la dmarche.

INDICATEUR 5.2 : Indicateur defficience de la fonction achat


(du point de vue du contribuable)
indicateur transversal
Unit

Gains relatifs aux actions achat (SAE +


actions ministrielles propres)

2010
Ralisation

Millions d

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

58

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

60

60

60

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : SAE
Mode de calcul de lindicateur : lindicateur 5.2 complte pour le PLF 2013 lindicateur 5.1 en dclinant lindicateur defficience de la fonction achat au
niveau ministriel.
La mthodologie de calcul est la mme (actions achat SAE + actions achats ministrielles propres). Limpact des gains est mesur une seule fois,
lanne de ralisation du projet, sur une priode de 12 mois, quelle que soit la dure effective de laction.
Lindicateur est rattach par convention au programme support ministriel.

INDICATEUR 5.3 : Ratio defficience de la gestion des ressources humaines


(du point de vue du contribuable)
indicateur transversal

Ratio defficience de la gestion des


ressources humaines
Effectifs grs
Effectifs administrant et grant

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

2,2

2,3

2,1

2,2

2,1

2,0

Effectifs
physiques

164 261

160 811

153 530 *

153 530 *

150 389 *

nd

ETP

3 629

3 703,4

3 224

3 378 *

3 158 *

nd

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : Secrtariat gnral
Mode de calcul de lindicateur : le ratio defficience de la gestion des ressources humaines, indicateur interministriel de gestion des ressources
humaines, comprend :
- au numrateur : le nombre de grants consacrant la majeure partie de leur temps de travail la gestion du personnel (unit de compte :
ETP) dans les domaines suivants : gestion administrative, formation, suivi des conditions de travail et pilotage des ressources humaines. A noter que
sont exclus les effectifs en charge de la liquidation de la paye et des pensions. Ces fonctions sont en effet assures par les ministres conomique et
financier pour le compte de lensemble des administrations. Sont exclus les effectifs grant les ayants droit des agents.
- au dnominateur : le nombre dagents grs (unit de compte : effectifs physiques), c'est--dire les effectifs compris dans le plafond dautorisation
demplois des ministres conomique et financier et du ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique.
* Les prvisions deffectifs 2012 et 2013 ont t tablies en ETPT partir des plafonds demploi autoriss prsents dans les documents budgtaires.
Les effectifs pris en compte pour le calcul de lindicateur (ralisations 2010 et 2011) sont exprims en effectifs physiques, ce qui explique lcart
constat.

INDICATEUR 5.4 : Ratio defficience bureautique


(du point de vue du contribuable)
indicateur transversal
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Ratio defficience bureautique

/poste

704,3

684,3

710

710

705

700

Nombre de postes bureautiques

Nombre

196 074

183 476

184 000

180 000

178 000

176 000

142

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : Secrtariat gnral.
Le ratio defficience bureautique mesure le cot direct annuel moyen du poste de travail bureautique.
Primtre : ensemble des directions et services (centraux et dconcentrs) des ministres conomique et financier et du ministre de la rforme de
ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique.
Mode de calcul de lindicateur : cet indicateur est calcul par la mise en rapport :
au numrateur : de la somme des dpenses payes dans lanne relatives :
- au matriel : achats des postes de travail (units centrales fixes, portables, crans, assistants personnels, autres priphriques tels que scanners,
dispositifs de sauvegarde, voire ventuelles locations dquipements) et leurs cots annexes (masterisation, tiquetage, lectricit, maintenance et
recyclage), achats dimprimantes individuelles ou rseau, locations de copieurs multifonctions en rseau et leurs cots annexes (lectricit,
consommables tels que toners, cartouches sans prendre en compte le papier), achats des serveurs bureautiques (impression, partage de fichiers,
messagerie, sauvegarde) et les priphriques associs ;
- aux logiciels : achats des systmes dexploitation (sauf sil est dj compris dans lachat du poste de travail), achats des suites bureautiques, achats
des autres logiciels (antivirus, partie serveur et client de la messagerie, autres logiciels bureautiques) ;
- la formation : cots de la formation bureautique ( partir du cot de journe-stagiaire et des frais dhbergement et de restauration) et cots de
formation des quipes support dassistance ;
- au personnel : cots recalculs des traitements des agents affects lassistance, au support bureautique et lexploitation des serveurs
(traitements et charges salariales pour la seule partie bureautique) et ventuellement les cots annuels de la prestation externe dassistance ainsi que
les frais de dplacement et de transport des quipes dassistance.
Sont exclus du primtre les dpenses daccs internet et dhbergement externalis, les applications de collaboration, les dpenses rseau
(tlphonie et donnes), les cots du personnel utilisateur et son temps pass en formation bureautique et les dpenses de reprographie (travaux
remis dans des centres de reprographie).
au dnominateur : du nombre de postes de travail bureautique plafonn grs par le(s) ministre(s) (PC fixes, PC portables).
Par convention, le nombre de postes de travail sera la moyenne du nombre de postes de lanne n-1 et du nombre de postes de lanne n, ces deux
nombres tant valus en fin danne.
Le dnominateur est dsormais constitu par le nombre de postes de travail plafonn , soit limit un nombre de postes correspondant un taux
dquipement moyen de 1,1 poste par agent lorsque le nombre de postes de la direction excde ce plafond. Ce plafond est prfr au simple nombre
de postes car il est considr comme la limite suprieure acceptable lorsque lon prend en compte le primtre des postes de travail non affects
nominativement (ddis des utilisations en formation, en libre service, en supervision et contrle, pour des applications ddies, en instance
daffectation ou de sortie de parc).
Le nombre est compar leffectif budgtaire de fin danne, qui constitue par convention le nombre dagents de la structure. Si le nombre de postes
de travail est infrieur ou gal au nombre dagents major de 10% alors le nombre de postes plafonn est gal au nombre de postes de travail. Sinon
on retient le nombre dagents major de 10%.

INDICATEUR 5.5 : Efficience de la gestion immobilire


(du point de vue du contribuable)
indicateur transversal
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Ratio SUB / SHON

80

80

80

80

80

80

Effectif ETPT (rf. PEA)

Nb

14 668

14 467

14 901

15 027

15 027

15 027

Ratio SUN / Poste de travail

m2 / poste

14,6

14,1

14,1

14,0

13,9

13,8

Ratio entretien courant / SUB

/ m2

34,3

41,7

29,6

28,3

28,3

28,3

Ratio entretien lourd / SUB

/ m2

26,9

57,2

60

66,0

46,0

46,0

Sans objet

Sans objet

Sans objet

Sans objet

Sans objet

Sans objet

Cot des travaux structurants


Prcisions mthodologiques
Source des donnes : Secrtariat gnral

Primtre : immeubles majoritairement de bureaux, domaniaux et locatifs, de ladministration centrale des ministres conomique et financier et du
ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique.
A compter de 2011, les donnes (effectif, surfaces) tiennent compte de la sortie des services de lEmploi du champ des ministres conomique et
financier suite la modification des primtres ministriels intervenue en novembre 2010 ; ces services reprsentaient 363 postes de travail et une
surface utile brute de 8 571 m en 2010.
Surfaces : les surfaces SHON (surface hors uvre nette), SUB (surface utile brute) et SUN (surface utile nette) sont calcules conformment aux
notes du service France Domaine concernant les dfinitions des surfaces, mesurages doccupation et ratios.
Effectif : postes de travail des effectifs physiques logs dans lensemble du parc concern, y compris prestataires et hors agents techniques des
services gnraux.
Les 560 agents des deux services comptence nationale rattachs la Douane qui rejoignent dans le courant de lanne 2012 un nouvel immeuble
Ivry-sur-Seine aux cts de services dadministration centrale, sont pris en compte dans les effectifs compter de 2012.

PLF 2013

143

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 218

Commentaires techniques :
Lentretien courant est de la responsabilit de ladministration occupante. Il recouvre ici lexploitation-maintenance (prventive et corrective) relevant
de loccupant, le matriel technique et les travaux courants, pour lensemble des btiments domaniaux et locatifs grs par le secrtariat gnral des
ministres conomique et financier et du ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique.
Lentretien lourd est de la responsabilit de ltat propritaire. Il correspond ici aux oprations au profit dimmeubles domaniaux imputables sur le
programme 309 Entretien des btiments de ltat (hors plan de relance) depuis sa cration par la LFI 2009. La dotation budgtaire du programme
309 a t constitue partir des crdits de fonctionnement provenant des programmes qui supportent les dpenses des loyers budgtaires ( hauteur
de 12 % du montant des loyers budgtaires en 2009, 16 % en 2010, 20 % en 2011 et 2012).
La charte de gestion du programme 309 donne, par type dquipement ou de service, la rpartition entre responsabilit de ladministration occupante et
responsabilit de ltat propritaire.
Le ratio entretien lourd / SUB est calcul en divisant le cot de lentretien lourd (enveloppe 309) par la Surface utile brute (SUB). Son volution traduit
les fortes variations de lenveloppe 309. Compte tenu du vieillissement naturel du parc domanial et des investissements ncessaires en matire de
performance nergtique des btiments, on retient lhypothse selon laquelle lenveloppe sera intgralement consomme.
La diminution des surfaces totales, rendue possible par le travail de densification des espaces conduit selon les prconisations de France Domaine,
impacte logiquement les ratios entretien courant / SUB et entretien lourd / SUB.
Les travaux structurants sont ceux qui ont pour objet de changer radicalement lusage dun immeuble.

144

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

2013 / PRSENTATION PAR ACTION ET TITRE DES CRDITS DEMANDS

2013 / AUTORISATIONS DENGAGEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

01

Etat-major, mdiation et
politiques transversales

02

Expertise, audit, valuation et


contrle

03

Promotion des politiques


conomique et financire

04

Contribution au respect du droit


et la scurit juridique

05

Prestations dappui et support

Titre 2
Dpenses de
personnel

Total

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

3 830 000

Titre 7
Dpenses
doprations
financires

310 000

Total
pour 2013

346 887 570

165 687 254

177 060 316

66 443 598

301 497

66 745 095

9 109 875

6 500 000

15 609 875

15 387 424

5 500 000

20 887 424

166 879 156

259 095 237

2 190 000

15 662 000

423 507 307

448 457 050

6 020 000

15 662 000

310 000

FDC et ADP
attendus en 2013

150 000

443 826 393

1 490 000

893 956 357

1 640 000

2013 / CRDITS DE PAIEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

01

Etat-major, mdiation et
politiques transversales

02

Expertise, audit, valuation et


contrle

03

Promotion des politiques


conomique et financire

04

Contribution au respect du droit


et la scurit juridique

05

Prestations dappui et support

Total

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

3 480 000

Titre 7
Dpenses
doprations
financires

310 000

Total
pour 2013

346 883 367

165 687 254

177 406 113

66 443 598

1 307 610

67 751 208

9 109 875

6 300 000

15 409 875

15 387 424

5 500 000

20 887 424

166 879 156

248 073 837

1 990 000

16 062 000

423 507 307

438 587 560

5 470 000

16 062 000

310 000

FDC et ADP
attendus en 2013

150 000

433 004 993

1 490 000

883 936 867

1 640 000

145

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

Programme n 218

2012 / PRSENTATION PAR ACTION ET TITRE DES CRDITS VOTS (LOI DE FINANCES INITIALE)

2012 / AUTORISATIONS DENGAGEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

01

Etat-major, mdiation et
politiques transversales

02

Expertise, audit, valuation et


contrle

03

Promotion des politiques


conomique et financire

04

Contribution au respect du droit


et la scurit juridique

05

Prestations dappui et support

Titre 2
Dpenses de
personnel

Total

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

3 054 000

Titre 7
Dpenses
doprations
financires

400 000

Total
pour 2012

357 875 168

175 477 178

178 943 990

63 910 686

773 834

9 354 886

6 457 538

15 812 424

15 603 860

5 884 416

21 488 276

164 627 617

234 054 766

2 110 000

6 190 000

428 974 227

426 114 544

5 164 000

6 198 000

Prvisions
FDC et ADP
2012

151 000

64 692 520

8 000

400 000

150 000

406 982 383

1 640 000

866 850 771

1 941 000

2012 / CRDITS DE PAIEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

01

Etat-major, mdiation et
politiques transversales

02

Expertise, audit, valuation et


contrle

03

Promotion des politiques


conomique et financire

04

Contribution au respect du droit


et la scurit juridique

05

Prestations dappui et support

Total

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

3 054 000

Titre 7
Dpenses
doprations
financires

400 000

Total
pour 2012

357 878 808

175 477 178

178 947 630

63 910 686

774 972

9 354 886

6 272 861

15 627 747

15 603 860

4 949 708

20 553 568

164 627 617

247 191 166

1 910 000

8 790 000

428 974 227

438 136 337

4 964 000

8 798 000

Prvisions
FDC et ADP
2012

151 000

64 693 658

8 000

400 000

150 000

422 518 783

1 640 000

881 272 564

1 941 000

146

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

PRSENTATION DES CRDITS PAR TITRE ET CATGORIE

Autorisations dengagement
Titre et catgorie

Titre 2. Dpenses de personnel

Ouvertes en LFI
pour 2012

428 974 227

Crdits de paiement

Demandes
pour 2013

423 507 307

Ouverts en LFI
pour 2012

428 974 227

Demands
pour 2013

423 507 307

Rmunrations dactivit

275 882 862

268 902 716

275 882 862

268 902 716

Cotisations et contributions sociales

145 077 880

148 191 877

145 077 880

148 191 877

8 013 485

6 412 714

8 013 485

6 412 714

Titre 3. Dpenses de fonctionnement

Prestations sociales et allocations diverses

426 114 544

448 457 050

438 136 337

438 587 560

Dpenses de fonctionnement autres que


celles de personnel

426 114 544

448 457 050

438 136 337

438 587 560

Titre 5. Dpenses dinvestissement

5 164 000

6 020 000

4 964 000

5 470 000

Dpenses pour immobilisations corporelles


de ltat

4 764 000

5 820 000

4 664 000

5 270 000

400 000

200 000

300 000

200 000

6 198 000

15 662 000

8 798 000

16 062 000

Transferts aux entreprises

5 100 000

15 100 000

7 700 000

15 500 000

Transferts aux autres collectivits

1 098 000

562 000

1 098 000

562 000

Titre 7. Dpenses doprations


financires

400 000

310 000

400 000

310 000

Prts et avances

400 000

310 000

400 000

310 000

866 850 771

893 956 357

881 272 564

883 936 867

Dpenses pour immobilisations


incorporelles de ltat
Titre 6. Dpenses dintervention

Total hors FDC et ADP prvus


FDC et ADP prvus au titre 2

300 000

300 000

FDC et ADP prvus hors titre 2

1 641 000

1 640 000

1 641 000

1 640 000

Total y.c. FDC et ADP prvus

868 791 771

895 596 357

883 213 564

885 576 867

147

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

LMENTS TRANSVERSAUX AU PROGRAMME

Autorisations dengagement
Numro et intitul de laction
/ sous-action

01

Etat-major, mdiation et
politiques transversales

02

Expertise, audit, valuation et


contrle

03

Promotion des politiques


conomique et financire

04

Contribution au respect du droit


et la scurit juridique

05

Prestations dappui et support

Total

Crdits de paiement

Autres titres

Titre 2
Dpenses
de personnel

Total

Autres titres

Titre 2
Dpenses
de personnel

Total

165 687 254

181 200 316

346 887 570

165 687 254

181 196 113

346 883 367

66 443 598

301 497

66 745 095

66 443 598

1 307 610

67 751 208

9 109 875

6 500 000

15 609 875

9 109 875

6 300 000

15 409 875

15 387 424

5 500 000

20 887 424

15 387 424

5 500 000

20 887 424

166 879 156

276 947 237

443 826 393

166 879 156

266 125 837

433 004 993

423 507 307

470 449 050

893 956 357

423 507 307

460 429 560

883 936 867

PRINCIPALES VOLUTIONS
Les transferts affectant le programme 218 minorent les crdits hors titre 2 de -7,57 M en AE et en CP. Ils
correspondent aux deux mouvements suivants :
- un transfert sortant de -7 M en AE=CP vers le programme 155 Conception, gestion et valuation des politiques de
lemploi et du travail en raison du rattachement de la Dlgation gnrale lemploi et la formation
professionnelle (DGEFP) au ministre du travail, de lemploi, de la formation professionnelle et du dialogue social ;
- un transfert sortant de -0,5 M en AE=CP au profit de lAgence nationale de la scurit des systmes dinformation
(ANSSI) sur le programme 129 coordination du travail gouvernemental .
Concernant les dpenses de personnel, limpact des diffrents transferts, notamment ceux relatifs aux programmes
155, 217 et 129, est de -0,61 M en AE=CP et de -10 ETPT. En outre, le programme 218 reoit 14 ETPT en
provenance des oprateurs Agence de services et de paiement (+13 ETPT) et France Agrimer (+1 ETPT), soit un solde
net de +4 ETPT au titre des transferts.
DPENSES DE PERSONNEL
Emplois (ETPT)
Catgorie demploi

Catgorie A+

Crdits

Plafond autoris
pour 2012

Demands
pour 2013

Effet des
mesures de
primtre
pour 2013

Effet des
mesures de
transfert
pour 2013

Effet des
corrections
techniques
pour 2013

Variation
2013 / 2012

(0)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)=(1)-(2)-(3)(4)-(0)

Demands
pour 2013
(y.c. charges
sociales)

622

734

103

+9

114 028 216

Catgorie A

1 464

1 242

-235

+8

110 878 465

Catgorie B

1 633

1 678

80

-38

114 321 130

Catgorie C

1 307

1 285

-4

52

-70

71 982 942

Total

5 026

4 939

-91

411 210 753

148

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Prcisions mthodologiques

Lcart de 12,2 M entre le montant total des crdits ouverts et le montant de 411,35 M figurant dans le tableau cidessus correspond aux versements relatifs la subvention dquilibre du FSPOEIE (9,2 M) et aux dpenses de
secours (3 M).
Pour 2013, le plafond demplois du programme slve 4 939 ETPT, dont 14,8 % dagents de catgorie A+, 25,2 %
de catgorie A, 34 % de catgorie B et 26 % de catgorie C.
Par rapport lanne prcdente, la structure des emplois 2013 est sensiblement modifie pour rpartir les agents
contractuels entre les diffrentes catgories en harmonisant les rfrences utilises avec celles des agents titulaires.
Ces mouvements sont retracs dans la colonne effet des corrections techniques pour 2013 .

Catgorie

AE = CP

Rmunrations dactivit

268 902 716

Cotisations et contributions sociales

148 191 877

dont contributions au CAS Pensions

110 145 096

Prestations sociales et allocations diverses

6 412 714

VOLUTION DES EMPLOIS


(en ETP)

Catgorie demplois

Sorties
prvues

dont
dparts
en retraite

Mois moyen
des sorties

Entres
prvues

dont primo dont mouvements Mois moyen


recrutements entre programmes des entres
du ministre

Schma
demplois du
programme

Catgorie A+

74

27

113

39

39

Catgorie A

205

44

195

104

-10

Catgorie B

205

63

145

15

-60

Catgorie C

239

63

168

48

-71

Total

723

197

621

206

-102

Le programme connat une rduction de son plafond demplois par rapport 2012 de -91 ETPT. Ce solde rsulte de :
- la suppression de -32 ETPT au titre de leffet en anne pleine des suppressions intervenues en 2012 ;
- la suppression en 2013 de -102 ETP, soit -59 ETPT ;
Par ailleurs, le solde des transferts de +4 ETPT correspond aux transferts suivants :
Transferts entrants (+14 ETPT) :
. 13 ETPT en provenance de loprateur Agence des Services et de Paiement du programme 154 Economie et
dveloppement durable de lagriculture, de la pche et des territoires ;
. 1 ETPT en provenance de loprateur France-Agrimer du programme 154 Economie et dveloppement durable de
lagriculture, de la pche et des territoires .
Transferts sortants (-10 ETPT)
. - 4 ETPT au profit du programme 155 Conception, gestion et valuation des politiques de lemploi et du travail du
fait du transfert des fonctions supports au bnfice de la DGEFP,
. - 4 ETPT au profit du programme 217 Conduite et pilotage des politiques de lcologie, de lnergie, du
dveloppement durable et de la mer suite la modification des primtres ministriels en matire dnergie,
. - 2 ETPT au profit du programme 129 Coordination du travail gouvernemental au titre de la contribution
interministrielle en faveur des moyens oprationnels de lANSSI.

149

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 218

La dcomposition de ces transferts par catgorie demplois est la suivante :

Catgorie A+

Catgorie A

Catgorie B

Catgorie C

Total

Transferts entrants

14

Transferts sortants

-4

-2

-4

-10

Solde

-4

HYPOTHESES DE SORTIE
(en ETP)

Catgorie A+

Catgorie A

Catgorie B

Catgorie C

Dparts en retraite

27

44

63

63

Total
197

Autres dparts dfinitifs

31

72

11

44

158

Autres dparts

16

89

131

132

368

Total des sorties

74

205

205

239

723

Dont contractuels

25

83

28

37

173

Toutes catgories confondues, 355 dparts dfinitifs sont prvus, dont 197 au titre des dparts en retraite et 158 au
titre des autres dparts dfinitifs.
Les autres dparts dfinitifs comportent, les radiations, les dcs, les dparts lextrieur du ministre dagents
dautres ministres ou dautres administrations accueillis en dtachement, les dmissions dagents titulaires, les
dmissions dagents contractuels et les fins de contrat non suivies dun renouvellement.
Les 368 autres dparts sont relatifs aux dparts en dtachement dagents du ministre, aux dparts effectus dans le
cadre dune mobilit interne au ministre impliquant un changement de programme, aux dparts en cong de longue
dure (CLD), en cong formation, en cong parental et enfin en disponibilit.
er
Les dates moyennes de sortie sont estimes au 1 juin pour les agents de toutes les catgories.

HYPOTHESES DENTREES
(en ETP)

Catgorie A+

Catgorie A

recrutements

39

104

autres entres

74

91

Total des entres

113

195

dont contractuels

41

51

Catgorie C

Total

15

48

206

130

120

415

145

168

621

10

47

149

Catgorie B

Toutes catgories confondues, 621 entres sont prvues, dont 206 par voie de concours ou de recrutement initial.
Les autres entres prvues au nombre de 415 sont constitues des dtachements entrants en provenance dautres
ministres ou administrations, des recrutements de contractuels, des recrutements ponctuels de vacataires ou de
saisonniers, daccueils dagents du ministre dans le cadre de la mobilit impliquant un changement de programme,
des retours de dtachements, des rintgrations de cong de longue dure (CLD), des retours de cong formation, de
cong parental et de disponibilit.
er
Les dates moyennes dentre sont estimes au 1 juin pour les agents de toutes les catgories.

150

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

EFFECTIFS ET ACTIVITS DES SERVICES


RPARTITION DU PLAFOND DEMPLOIS PAR SERVICE
Service

ETPT
LFI 2012

Administration centrale

ETPT
PLF 2013

4 299

4 188

Services rgionaux
Services dpartementaux
Oprateurs
Services ltranger
Autres
Total

725

749

5 026

4 939

La ligne Autres porte les effectifs des services comptence nationale rattachs au programme (TRACFIN,
lIGPDE, le Service des achats de lEtat, la Dlgation nationale la lutte contre la fraude et le Service commun
national des laboratoires).

RPARTITION DU PLAFOND DEMPLOIS PAR ACTION


Numro et intitul de laction / sous-action

ETPT

01

Etat-major, mdiation et politiques transversales

02

Expertise, audit, valuation et contrle

465

03

Promotion des politiques conomique et financire

109

04

Contribution au respect du droit et la scurit juridique

05

Prestations dappui et support

Total

2 051

188
2 126
4 939

Le programme comprend 4 939 ETPT, rpartis comme suit :


- laction n 01 (tat-major, mdiation et politiques transversales) comporte 2 051 ETPT qui correspondent 41,5 % de
lensemble des ETPT du programme ;
- laction n 02 (Expertise, audit, valuation et contrle) comporte 465 ETPT, qui correspondent 9,4 % de lensemble
des ETPT du programme ;
- laction n 03 (Promotion des politiques conomique et financire) comporte 109 ETPT, qui correspondent 2,2 % de
lensemble des ETPT du programme ;
- laction n 04 (Contribution au respect du droit et la scurit juridique) comporte 188 ETPT, qui correspondent
3,8 % de lensemble des ETPT du programme ;
- laction n 05 (Prestations dappui et support) comporte 2 126 ETPT, qui correspondent 43,1 % de lensemble des
ETPT du programme.

LMENTS SALARIAUX
Principaux facteurs dvolution de la masse salariale hors CAS Pensions
Socle Excution 2012 retraite
Prvision Excution 2012 hors CAS Pensions

(en millions deuros)

303,9
309,2

Changements de primtre du programme 2013/2012

-0,5

Dbasage/rebasage dpenses non reconductibles

-4,9

151

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Principaux facteurs dvolution de la masse salariale hors CAS Pensions

Programme n 218

(en millions deuros)

Impact du schma d'emplois

0,2

EAP schma d'emplois de lanne 2012

1,1

Schma d'emplois de lanne 2013

-1

Mesures catgorielles

Mesures gnrales

0,3

GIPA

0,3

Mesures bas salaires


GVT solde

1,9

GVT positif

3,8

GVT ngatif

-1,8

Autres

6,1

Total

313,4

Les principales dpenses reprises dans la rubrique Autres sont les suivantes :
- 0,30 M dindemnits de dpart volontaires ;
- 0,55 M de rachat de jours CET ;
- 1,30 M de remboursement de personnels mis disposition auprs dautres services ;
- 3,50 M de rappels sur lexercice antrieur.

COTS ENTRE-SORTIE
Catgorie demploi

Cot dentre

Cot de sortie

(1)

(1)

Catgorie A+

101 440

113 976

Catgorie A

60 589

65 397

Catgorie B

44 390

44 333

Catgorie C

32 901

32 530

(1) y compris charges sociales hors CAS Pensions.

Les cots moyens dentres et de sorties en anne pleine sont estims dans le tableau ci-dessus. Ces cots
sentendent hors contribution employeur au compte daffectation spciale pensions et hors prestations sociales.
Les cots moyens des agents du programme sont de 122 600 euros pour un agent de catgorie A+, 67 129 euros pour
un agent de catgorie A, 47 460 euros pour un agent de catgorie B et 40 263 euros pour un agent de catgorie C.
Ces cots sentendent rmunrations indiciaires, indemnitaires et cotisations sociales comprises, mais hors
contribution employeur au compte daffectation spciale pensions et hors prestations sociales.
La redfinition du primtre de la catgorie A+, dont relvent dornavant uniquement les agents dont le grade
dappartenance connat un indice terminal suprieur lindice brut 1217, a entran une augmentation des cots
moyens des agents de catgorie A+ et A par rapport ceux affichs en PAP 2012.
MESURES GNRALES
Par ailleurs, la mise en uvre du dispositif de garantie individuelle du pouvoir dachat (GIPA) prvue par le dcret
n2008-539 du 6 juin 2008 slve 300 000 euros.

152

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Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

MESURES CATGORIELLES
Catgorie ou intitul de la mesure

ETP
Catgories
concerns

Corps

Date
dentre en
vigueur de
la mesure

Mois

Cot 2013

Effets extension anne pleine mesures 2012


ou annes prcdentes
Autres

120 000
C

Adjoint administratif, agents techniques

04/2012

03

Mesures statutaires

Cot en
anne pleine

480 000

120 000

480 000

903 960

1 023 960

Autres mesures statutaires

04/2013

08

580 000

700 000

Autres

01/2013

12

323 960

323 960

1 023 960

1 503 960

Total

Une dotation de 0,58 M est rserve la mise en uvre de mesures catgorielles destines en priorit
lattnuation des ingalits salariales en application des orientations qui seront prsentes lors de la concertation
sociale prvue lautomne.
Outre le financement de leffet en anne pleine des mesures dcides en 2012, une enveloppe de 0,32 M a t
prvue pour la mise en uvre de rformes statutaires telles que le grade accs fonctionnel (GRAF) pour la catgorie
A et le nouvel espace statutaire de la filire technique de la catgorie B.
MESURES INDIVIDUELLES
Un glissement vieillesse technicit (GVT) ngatif de -1,84 M est prvu au titre de lconomie naturelle due lcart
de rmunration entre les effectifs sortants et entrants, soit une diminution de 0,61 % de la masse salariale 2012.
Les personnels du programme connaissent une volution de leur rmunration lie au GVT positif (effet de carrire).
Cette volution du GVT positif des agents prsents a t provisionne pour 3,78 M reprsentant 1,26 % de
progression de masse salariale.
Le GVT solde du programme stablit donc 1,94 M.

COTISATIONS SOCIALES ET CONTRIBUTIONS EMPLOYEURS POUR LES PENSIONS


LFI 2012
Contributions dquilibre au CAS Pensions
Civils (y.c. ATI)
Militaires
Ouvriers dtat (subvention d'quilibre FSPOEIE)

PLF 2013

108 200 948

110 145 096

99 613 244
425 495

100 545 694


442 506

8 162 209

9 156 896

128 000

100 000

Autres (Cultes et subvention exceptionnelle)


Cotisation employeur FSPOEIE

Le montant de la cotisation employeur la Caisse nationale dallocations familiales pour les personnels titulaires et
non titulaires du ministre (taux de 5,4 %) est de 8,949 M.
Le montant de la cotisation employeur au Fonds national daide au logement (FNAL) est de 0,835 M.
Le montant de la contribution employeur au compte daffectation spciale pensions est estim 101 M au titre
des pensions des personnels civils (taux de 74,28 %), des personnels militaires (taux de 126,07 %) et de lallocation
temporaire dinvalidit (taux de 0,32 %).
La contribution verse au titre de la subvention dquilibre au Fonds spcial des pensions des ouvriers des
tablissements industriels de ltat (FSPOEIE) est estime 9,157 M.

153

PLF 2013

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JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 218

PRESTATIONS SOCIALES
Type de dpenses

Nombre de
bnficiaires

PLF 2013

Accidents de service, de travail et maladies professionnelles

275 327

Revenus de remplacement du cong de fin dactivit


Remboursement domicile travail

4 100

1 731 387

Capital dcs

50 000

Allocations pour perte demploi

80

945 000

Autres

3 411 000

Total

6 412 714

Ces crdits de titre 2 sont estims 6,4 M. Ce montant correspond notamment :


- aux accidents de service/accidents du travail et maladies professionnelles, allocations pour perte demplois,
allocations dinvalidit temporaire et capital dcs ;
- au financement de certaines prestations de laction sociale interministrielle. Ces crdits de titre 2 sont valus
2 M pour lensemble des ministres conomique et financier et permettent la mise en uvre de prestations
interministrielles rglementation commune (prestations individuelles dont le principe, les modalits et le taux sont
fixs par le ministre charg de la fonction publique mais gres par chaque ministre et finances sur son budget
propre) : il sagit par exemple daides aux parents denfants handicaps (enfants handicaps de moins de 20 ans et
enfants infirmes poursuivant des tudes).
Au titre des autres dpenses figure le financement daides pcuniaires, pour un montant de 3 M. Il sagit de secours
durgence non remboursables attribus aux agents confronts un ou des vnements ayant pour consquence de
dstabiliser gravement leur budget (2,4 M de dpenses en 2011, payes sur crdits de titre 2, au bnfice
de 1 959 agents, soit un montant moyen par agent de 1 228 euros).
ACTION SOCIALE HORS TITRE 2
Type de dpenses

Effectif concern
(ETP)

Prvision
Titre 3

Restauration

158 000

62 356 763

Logement

13 000

28 791 000

Famille, vacances

55 000

28 680 000

Mutuelles, associations

300 000

26 158 000

Prvention / secours

120 000

20 425 050

Autres
Total

Prvision
Titre 5
2 100 000

Total
64 456 763
28 791 000

1 350 000

30 030 000
26 158 000
20 425 050

9 500 000

30 000

9 530 000

175 910 813

3 480 000

179 390 813

Laction sociale collective ou individuelle, ministrielle ou interministrielle, vise amliorer les conditions de vie des
personnels et de leurs familles, notamment dans les domaines de la restauration, du logement, de lenfance et des
loisirs, ainsi qu les aider faire face des situations difficiles. Elle sinscrit pleinement dans le cadre du dialogue
social men avec les organisations syndicales.
Le tableau ci-dessus prsente le niveau de dpenses envisages pour 2013 au titre de laction sociale, ainsi que de la
sant et scurit au travail par grandes prestations ou domaines dintervention, au bnfice de l'ensemble des
personnels des ministres conomique et financier.
Les donnes qui suivent 3 sont exprimes en personnes physiques dans la mesure o chaque agent bnficie des
prestations daction sociale sans considration de sa quotit de temps de travail. Par ailleurs certaines prestations
regroupes sous un libell commun concernent des populations diffrentes.

Sources : bilan social ministriel 2011 et bilan de laction sociale pour 2011

154

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

1) Les dpenses de restauration permettront de servir 9,6 millions de repas et de dlivrer 6,7 millions de titres
restaurants. Aujourdhui, 76,1 % des agents finances ont accs une solution de restauration collective
(donnes 2011) ; la cible 2013 est fixe 76,3 % (cf. indicateur PAP), soit environ 123 000 agents. Par ailleurs, un
dispositif de subventionnement des prestations repas est financ sur les crdits ministriels daction sociale, cette aide
sapplique aux tarifs pays par les agents dont lindice est infrieur ou gal 466. Le taux applicable est fix
conjointement par la DGAFP et la direction du Budget.
2) Le nombre de bnficiaires des prestations de logement slve environ 13 000 personnes. Ces prestations visent
faciliter linstallation des agents, notamment ceux nouvellement recruts. Cette politique se traduit par la rservation
de logements et lattribution daides et de prts linstallation.
3) Sagissant des prestations vacances , les 55 000 bnficiaires sont les personnels actifs et leurs familles, (les
enfants participant des sjours en centres de vacances), ainsi que les retraits.
4) La participation de ltat-employeur en matire de protection sociale complmentaire de ses personnels, actifs et
retraits, est fixe 19 M maximum ; elle a vocation bnficier lintgralit des personnels, actifs et retraits, du
primtre finances .
5) La rubrique Prvention/Secours prend en compte les dpenses relatives la mise en uvre de la politique sant et
scurit au travail. Ses objectifs sont dassurer la protection de la sant physique et mentale ainsi que la scurit des
agents dans leur travail avec lappui dun rseau pluridisciplinaire dinspecteurs hygine et scurit, de mdecins de
prvention, dinfirmiers et dergonomes.
6) Les montants inscrits dans la catgorie autres sont destins notamment aux dpenses relatives la petite
enfance et au budget dinitiative locale (BIL) allou aux instances de dialogue social. Ce dernier bnficie tant aux
actifs qu'aux retraits.

COTS SYNTHTIQUES TRANSVERSAUX

INDICATEURS IMMOBILIERS
Nature

Surface

Occupation

Repre

Libell

Unit

Administration centrale

Services dconcentrs

Total

SHON du parc

491 210

Sans objet

491 210

SUB du parc

m2

390 518

Sans objet

390 518

SUN du parc

209 119

Sans objet

209 119

SUB du parc domanial

305 922

Sans objet

305 922

Ratio SUB / SHON

80%

Sans objet

80%

Effectif ETPT (rf. PEA)

nb

15 027

Sans objet

15 027

Ratio SUN / Poste de travail

m / PT

13,9

Sans objet

13,9

Cot de lentretien courant

12 200 000

Sans objet

12 200 000

Ratio entretien courant / SUB

/ m2

31,2

Sans objet

31,2

Cot de lentretien lourd *

10

(parc domanial et quasi-proprit)


Entretien lourd

11

Ratio entretien lourd * / SUB

/m

(parc domanial et quasi-proprit)


12

Cot des travaux structurants

AE

26 000 000

AE

AE

26 000 000

CP

15 000 000

CP

CP

15 000 000

AE

85,0

AE

AE

85,0

CP

49,0

CP

CP

49,0

AE

Sans objet

AE

AE

Sans objet

CP

Sans objet

CP

CP

Sans objet

* Y compris les crdits d'entretien lourd financs sur le BOP ministriel du CAS Gestion du patrimoine immobilier de l'tat et ceux financs sur le
programme 309.

155

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JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 218

Primtre : les chiffres mentionns ci-dessus concernent le primtre au 1er janvier 2013 des immeubles,
majoritairement de bureaux, de ladministration centrale des ministres conomique et financier (immeubles
domaniaux et locatifs, sauf mention contraire). Ils prennent en compte lentre du btiment neuf dIvry-sur-Seine
(Val-de-Marne) dans le parc immobilier courant 2012.
(1) Surfaces : les surfaces SHON (surface hors uvre nette), SUB (surface utile brute) et SUN (surface utile nette)
sont calcules conformment aux notes du service France Domaine concernant les dfinitions des surfaces,
mesurages doccupation et ratios.
(2) Effectif : postes de travail des effectifs physiques logs dans lensemble du parc concern, y compris prestataires et
hors agents techniques des services gnraux. Est comprise la prvision dinstallation de 560 postes de deux services
comptence nationale rattachs la douane dans le btiment neuf dIvry fin 2012.
(3) Lentretien courant est de la responsabilit de ladministration occupante. Il recouvre ici lexploitation-maintenance
(prventive et corrective) relevant de loccupant, le matriel technique et les travaux courants, hors travaux
damnagement des espaces, pour lensemble des btiments domaniaux et locatifs grs par ladministration centrale
des ministres conomique et financier.
(4) Lentretien lourd est de la responsabilit de ltat propritaire. Il recouvre ici les oprations au profit dimmeubles
domaniaux imputes sur le programme 309 Entretien des btiments de ltat aprs validation par France Domaine,
sur la base 2012 des consommations prvisionnelles (AE) et de lenveloppe notifie (CP).
(5) Les crdits affects pour lentretien lourd du parc domanial sont inscrits sur le programme 309. En raison de la
prise en compte ici du parc domanial seul, le ratio entretien / SUB est diffrent de celui indiqu lindicateur immobilier
du volet Performance, qui comptabilise tout le parc.
(6) Les travaux structurants sont ceux qui ont pour objet de changer radicalement lusage dun immeuble.

156

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

SUIVI DES CRDITS DE PAIEMENT ASSOCIS


LA CONSOMMATION DES AUTORISATIONS DENGAGEMENT (HORS TITRE 2)

ESTIMATION DES RESTES PAYER AU 31/12/2012


Engagements sur annes
antrieures non couverts par
des paiements au
31/12/2011

Travaux de fin de gestion


postrieurs au RAP 2011

294 348 809

AE LFI 2012 + reports 2011


vers 2012 + LFR 20121 +
LFR 20122 + prvision de
FDC

CP LFI 2012 + reports 2011


vers 2012 + LFR 20121 +
LFR 20122 + prvision de
FDC

valuation des engagements


non couverts par des
paiements au 31/12/2012

551 624 636

468 558 535

261 241 930

CHANCIER DES CP OUVRIR


AE

CP 2013

CP 2014

CP 2015

CP au-del de 2015

valuation des
engagements non couverts
par des paiements au
31/12/2012

CP demands sur AE
antrieures 2013

Estimation des CP 2014 sur


AE antrieures 2013

Estimation des CP 2015 sur


AE antrieures 2013

Estimation des CP au del


de 2015 sur AE antrieures
2013

261 241 930

92 429 560

67 000 000

40 000 000

61 812 370

AE demandes
pour 2013

CP demands sur AE
nouvelles en 2013

Estimation des CP 2014 sur


AE nouvelles en 2013

Estimation des CP 2015 sur


AE nouvelles en 2013

Estimation des CP au del


de 2015 sur AE nouvelles en
2013

470 449 050

368 000 000

47 700 000

20 000 000

34 749 050

Totaux

460 429 560

114 700 000

60 000 000

96 561 420

CLS D'OUVERTURE DES CRDITS DE PAIEMENTS SUR AE 2013


CP 2013 demands sur AE
nouvelles en 2013 / AE 2013

CP 2014 sur AE nouvelles en


2013 / AE 2013

CP 2015 sur AE nouvelles en


2013 / AE 2013

CP au del de 2015 sur AE


nouvelles en 2013/AE 2013

78,2%

10,1%

4,3%

7,4%

Le montant des engagements non couverts par des paiements fin 2012 devrait stablir 261,2 M et se dcompose
comme suit :
- une prvision de CP 2012 sur engagements non couverts au 31/12/2011 de 117,3 M, ce qui implique un niveau de
restes payer antrieurs 2012 hauteur de 177 M fin 2011;
- une prvision dengagements 2012 non couverts par des CP 2012 hauteur de 84,2M.
En consquence, lvolution est de -33,1 M par rapport au niveau des engagements non couverts fin 2011.
La prvision du solde des engagements non couverts par des CP devrait s'tablir fin 2013 271,3 M, soit une
volution de +10 M par rapport au solde des engagements non couverts par des CP fin 2012. Cette prvision de
solde est lie principalement :
- aux baux pluriannuels, sous rserve des abandons de baux venir ;
- aux marchs pluriannuels conclus notamment dans le domaine informatique et logistique ;
- aux conventions passes par le service du haut fonctionnaire de dfense et de scurit pour permettre le
financement des remboursements raliss au profit des oprateurs de communication pour la mise en place des
interceptions lgales (art. D. 98-7 IV a et b du code des postes et des communications lectroniques).

157

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 218

JUSTIFICATION PAR ACTION

38,8 %
ACTION n 01
Etat-major, mdiation et politiques transversales

Titre 2

Hors titre 2

Total

Autorisations dengagement

165 687 254

181 200 316

346 887 570

Crdits de paiement

165 687 254

181 196 113

346 883 367

FDC et ADP
attendus en 2013

Cette action vise dune part dvelopper et promouvoir lunit et la coordination entre les programmes des
ministres conomique et financier et du ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction
publique travers llaboration et la mise en uvre de politiques transversales :
- la politique de modernisation des ministres en vue damliorer la qualit du service rendu aux usagers, daccrotre
lefficience des services et de renforcer la coordination des dmarches qualit et de simplification administrative ;
- la politique ministrielle de gestion des ressources humaines, notamment la dtermination du cadre dans lequel
doivent s'inscrire les actions menes par les directions en matire de gestion prvisionnelle des ressources
humaines et de formation, le dialogue social, la dfinition de la politique de lencadrement suprieur, les politiques
ministrielles en matire de diversit, dgalit professionnelle et dinsertion des personnes handicapes ;
- la politique daction sociale, de sant et de scurit au travail pour lensemble des agents des ministres, titulaires et
non titulaires, en activit ou retraits ;
- la gouvernance des systmes dinformation ;
- les affaires financires : synthse des budgets des ministres, suivi de lexcution, dfinition, coordination et pilotage
des modalits dvaluation et du contrle de gestion, de la mise en uvre des nouveaux processus et systme
dinformation budgtaires et comptables, des audits internes, la ralisation de prestations spcifiques de gestion
budgtaire et comptable, en dpenses et en recettes ;
- les orientations stratgiques de la politique immobilire ministrielle, notamment en matire dimplantation et de
maintenance du parc immobilier, dconomie dnergie et de dveloppement durable, llaboration de schmas
prvisionnels dimplantation ;
- les questions relatives la dfense et aux situations durgence traites par le service du haut fonctionnaire de
dfense et de scurit, notamment la rglementation relative la scurit des secteurs dactivits dimportance
vitale, la protection du potentiel conomique et scientifique de la Nation, les interceptions de scurit, la satisfaction
des besoins en prestations de tlcommunications lis la dfense et la scurit publique en temps normal ou en
priode de crise ;
- la lutte contre le blanchiment de largent, les circuits financiers clandestins et le financement du terrorisme confie au
service comptence nationale TRACFIN ;
- la politique dachat pilote par le service des achats de ltat : stratgie dachat dans le domaine des achats
courants, animation de la filire achat.
Cette action tend dautre part fournir aux agents et aux services des prestations adaptes facilitant la bonne
excution des missions des ministres. La mise en uvre de cette action incombe pour une part essentielle aux
structures dtat-major que sont les cabinets ministriels, le secrtariat gnral et le service des achats de ltat.

158

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

EFFECTIFS
ETPT
A+

330

530

745

446

Total

2051

Laction n01 tat-major, mdiation et politiques transversales regroupe essentiellement les effectifs :
- des cabinets ministriels et du bureau des cabinets,
- du secrtariat gnral des ministres conomique et financier (hors services rattachs aux actions n03 et n05),
- du mdiateur des ministres,
- des services du haut fonctionnaire de dfense et de scurit,
- de lagence du patrimoine immatriel de ltat (APIE),
- du service comptence nationale TRACFIN,
- du service des achats de ltat (SAE).

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
177 060 316

Crdits
de paiement
177 406 113

Les crdits de fonctionnement de laction n 01 retracent, pour lessentiel, les moyens accords aux politiques daction
sociale, de sant et de scurit au travail. Y figurent galement des crdits relatifs au service des achats de ltat et au
financement de certaines dpenses diverses.
Crdits relatifs aux politiques ministrielles daction sociale, de sant et scurit au travail (175,56 M en AE et
175,91 M en CP)
a) Crdits relatifs aux politiques daction sociale (155,14 M en AE et 155,49 M en CP)
Les politiques d'action sociale sadressent aux personnels en activit, leurs familles ainsi quaux retraits. Elles
concernent principalement la restauration, laide au logement, les vacances enfants et familles, la petite enfance, et
depuis 2009, la protection sociale complmentaire.
Leur mise en uvre sappuie principalement sur le rseau des dlgations dpartementales de laction sociale et sur
trois associations : AGRAF (Association pour la gestion des restaurants des administrations financires) en charge de
lexploitation des restaurants dle-de-France, ALPAF (Association pour le logement des personnels des administrations
financires) en charge du logement, des aides et prts et EPAF (ducation Plein Air Finances) en charge du tourisme
social. Les moyens accords en 2013 laction sociale sont rpartis de la faon suivante :
- 62,36 M en AE et CP seront consacrs la restauration (subventions aux associations de restauration, subventions
interministrielles repas, titres restaurant, dpenses dquipement) qui constitue le premier poste de dpenses en
matire daction sociale. Ces crdits permettront de servir environ 9,6 millions de repas et de dlivrer 6,7 millions de
titres restaurant ;

159

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 218

- 28,45 M en AE et 28,8 M en CP seront consacrs laide au logement. La politique mene en matire daide au
logement vise faciliter linstallation des agents, notamment ceux nouvellement recruts. Cette politique, qui
constitue un axe fort rgulirement rappel par les ministres, se traduit par la rservation de logements et lattribution
daides et de prts linstallation ;
- 28,68 M en AE et CP seront consacrs au tourisme social afin de prserver loffre destination des enfants et des
familles ;
- 19 M seront consacrs la protection sociale complmentaire des agents actifs et retraits des administrations
conomiques et financires au titre de la participation de l'tat employeur ;
- 7,15 M seront allous aux associations socioculturelles des ministres conomique et financier au titre de leur
fonctionnement. Cette dotation intgre le versement de la rmunration des personnels dtachs au sein de ces
associations ;
- 3 M seront consacrs la petite enfance (rservations de places en crches) ;
- 4,8 M seront allous aux conseils dpartementaux de laction sociale (CDAS), instances locales de dialogue social,
pour mener des actions ayant pour objectifs de renforcer les liens entre les agents par lorganisation de
manifestations amicales telles que larbre de Nol, dexprimer la solidarit des ministres conomique et financier
lgard des agents en difficult et de dvelopper des actions dinformation, de prvention, daides ou de conseil (ex :
conseillre conomique, sociale et familiale) ;
- enfin, 1,7 M seront consacrs ladministration gnrale et au fonctionnement du rseau (locaux et fournitures des
100 dlgations dpartementales, frais de missions, etc.).
b) Crdits relatifs la politique en faveur de la sant et la scurit au travail (20,42 M en AE et CP)
En 2013, 20,42 M en AE et CP sont consacrs la politique de sant et scurit au travail.
Celle-ci a pour objectifs dassurer la protection de la sant physique et mentale et la scurit des agents dans leur
travail avec lappui dun rseau pluridisciplinaire dinspecteurs sant et scurit au travail, de mdecins de prvention,
dinfirmiers et dergonomes. Fonde sur un dispositif rglementaire, cette politique constitue un lment majeur du
dialogue social au travers des diffrents comits dhygine, de scurit et des conditions de travail (ministriels,
centraux, de proximit ou spciaux) qui disposent de crdits pour financer leurs programmes de prvention.
19,4 M en AE et en CP seront destins aux comits dhygine, de scurit et des conditions de travail et 1,02 M
en AE et en CP spcifiquement consacrs la prvention mdicale : financement de conventions de prestations de
mdecine interentreprises (lorsquun dpartement ne dispose pas de mdecin de prvention) et dexamens mdicaux
complmentaires (suivi amiante, notamment).

Crdits relatifs au service des achats de ltat (1,1 M en AE et en CP)


Cr par le dcret du 17 mars 2009, le service des achats de ltat (SAE) est charg de dfinir et de mettre en uvre
la politique des achats courants de lensemble des administrations. Il anime aussi le programme de
professionnalisation des achats des oprateurs de l'tat et la mission d'appui la gestion du parc automobile. Ce
service, dot du statut de service comptence nationale, est plac sous lautorit du ministre charg du budget.
La dotation attribue ce service permettra de financer :
- des projets de systmes dinformation interministriels dans le domaine de lachat public (0,6M). A ce stade il en
existe deux: le premier en cours de dveloppement (ORME) est un outil d'aide la rdaction des marchs permettant
de simplifier et d'homogniser les documents de marchs. Le financement de ce projet est assur en partie par le
SAE sur le programme 218 et en partie par des contributions d'autres ministres et de l'AIFE ; le second est un
systme d'information sur les achats commun l'ensemble des services de l'tat interfac avec Chorus. La dotation
envisage permet de couvrir le lancement des tudes pralables.
- les tudes ncessaires et les actions de communication et danimation interministrielles pour valuer, piloter ou
conduire les actions dachat susceptibles de gnrer des conomies (0,5M).
Dpenses diverses (0,4 M en AE et en CP)
Ces crdits sont destins assurer le remboursement des agents mis disposition de structures rattaches cette
action par des organismes extrieurs ladministration.

160

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

Crdits
de paiement

3 830 000

3 480 000

Au sein de laction n01, les dpenses dinvestissement concernent uniquement la politique daction sociale. En 2013,
3,83 M en AE et 3,48 M en CP seront consacrs aux dpenses d'investissement. Ces crdits seront ddis au
financement :
- des oprations de rnovation des restaurants administratifs et des centres de vacances pour 3 M en AE et 2,65 M
en CP ;
- des achats d'quipements et de matriels techniques pour les restaurants administratifs pour 0,83 M en AE et
en CP.

DPENSES DOPRATIONS FINANCIRES


Catgorie

Autorisations
dengagement

Prts et avances

Crdits
de paiement

310 000

310 000

Les crdits relatifs aux oprations financires concernent des prts sociaux accords par le service social aux agents
qui traversent de graves difficults financires : 0,31 M en AE et CP sont prvus ce titre en 2013.

7,5 %
ACTION n 02
Expertise, audit, valuation et contrle

Titre 2

Hors titre 2

Total

Autorisations dengagement

66 443 598

301 497

66 745 095

Crdits de paiement

66 443 598

1 307 610

67 751 208

FDC et ADP
attendus en 2013

Laction a pour finalit dclairer les dcideurs publics au moyen daudits, davis et de contrles, afin de contribuer
une gestion rigoureuse et efficace du secteur public et de lutilisation des ressources publiques.
Cette action est mise en uvre par les corps dinspection et de contrle communs aux ministres conomique et
financier : linspection gnrale des finances (IGF) et le contrle gnral conomique et financier (CGEFI), en charge
de fonctions de contrle gnrales. Chacun de ces corps intervient en fonction de ses attributions et de ses
comptences.
Les missions de linspection gnrale des finances sont rparties en quatre grands domaines :
- linspection et laudit interne, cest--dire principalement le contrle des services dconcentrs des ministres
conomique et financier dune part, et les travaux raliss par lIGF dans le cadre de la programmation du comit
d'harmonisation de l'Audit Interne (CHAI), dautre part ;
- les missions dvaluation dorganisations et de dispositifs publics ;
- le conseil permettant de prparer directement la prise de dcision publique ;
- les missions dassistance la conduite de projets de modernisation et de rforme des administrations.

161

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 218

Le service du contrle gnral conomique et financier accompagne depuis 2005 la mise en place dune nouvelle
gestion en adaptant ses pratiques et en diversifiant ses missions et ses modes dintervention. Sassignant pour objectif
de constituer un service daudit interne de plein exercice au sein de ltat, il a approfondi ses nouvelles orientations au
nombre de quatre :
- transformer les modalits de contrle conomique et financier, notamment par la rduction de la pratique du visa
pralable et le dveloppement du contrle priodique par voie daudit programm ;
- intervenir dans le processus de certification des comptes de ltat dans le cadre de protocoles conclus avec la Cour
des comptes et la direction gnrale des finances publiques, au travers de missions de pr-certifications des
oprateurs du compte 26 ;
- raliser des missions conjointes daudit avec dautres services dinspection et de contrle ;
- diversifier ses formes dintervention en matire dtude et de conseil en gestion publique : missions ponctuelles de la
RGPP ou commandes par les ministres, mais aussi daccompagnement de processus fondamentaux de
modernisation, tel celui de limmobilier public.

EFFECTIFS
ETPT
A+

320

66

34

45

Total

465

Cette action regroupe les services dinspection et de contrle des ministres conomique et financier (services de
linspection gnrale des finances et du contrle gnral conomique et financier).

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
301 497

Crdits
de paiement
1 307 610

Les moyens de fonctionnement des diffrents services prcits sont inscrits, pour des raisons dunit de gestion, sur
laction n05 (Prestations dappui et de support, cf. infra).
Seuls les crdits relatifs au remboursement des agents mis disposition par des organismes extrieurs
ladministration sont financs sur cette action (0,3 M en AE et 1,31 M en CP).

162

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

1,7 %
ACTION n 03
Promotion des politiques conomique et financire

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

9 109 875

6 500 000

15 609 875

150 000

Crdits de paiement

9 109 875

6 300 000

15 409 875

150 000

Cette action, mise en uvre par le service de la communication (SIRCOM) du secrtariat gnral, poursuit deux
finalits complmentaires :
- assurer la communication sur les politiques publiques ministrielles par tout vecteur et support de communication ;
- garantir la cohrence de la communication en veillant la coordination et la complmentarit des oprations
conduites ce titre.
Cette action peut concerner tant le grand public que des publics spcialiss, la fois externes (entreprises,
collectivits territoriales, relais professionnels et sociaux, etc.) et internes (agents, cadres, etc.).
Afin datteindre ces finalits, le SIRCOM sappuie sur la combinaison de quatre moyens daction principaux :
- la conduite de campagnes de communication ;
- lorganisation dvnements dimportance significative ;
- la gestion dune politique ditoriale ;
- la ralisation doprations de presse et de relations publiques.
Outre ces quatre moyens daction, le SIRCOM apporte des conseils et ralise des prestations de communication. Cette
offre de services, destine aux cabinets ministriels, au secrtariat gnral, aux directions et aux responsables de la
mise en uvre des programmes ministriels, mobilise les comptences internes du SIRCOM afin de rpondre aux
diverses demandes dans le respect des orientations ministrielles de communication.
Loffre concerne notamment la mise disposition de donnes daide la dcision (tudes et sondages, analyse et
panoramas de presse, veille internet), llaboration de stratgies et de plans de communication, la production et la
diffusion de supports dinformation crits (brochures, dpliants, etc.) ou encore lorganisation dactions de formation
spcifiques pour les diffrents acteurs de la communication.
Les oprations de communication labores et mises en uvre par le SIRCOM font lobjet dune procdure
dvaluation, tant par les commanditaires que par les publics auxquels elles sadressent.

EFFECTIFS
ETPT
A+

50

28

24

Total

109

Laction n03 Promotion de laction des politiques conomique et financire regroupe les effectifs et les moyens
budgtaires dont dispose le service de la communication (SIRCOM) du secrtariat gnral pour assurer la
communication institutionnelle des ministres conomique et financier.

163

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 218

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
6 500 000

Crdits
de paiement
6 300 000

Au service des cabinets des ministres et ministres dlgus, qui en sont les principaux utilisateurs, le SIRCOM vient
galement en appui des autres directions de Bercy et des ressources en communication propres dont elles disposent.
Les moyens de fonctionnement courant du SIRCOM, correspondant aux prestations logistiques gres par le service
de lenvironnement professionnel du secrtariat gnral des ministres conomique et financier (dplacements
professionnels, reprographie, affranchissement, fournitures de bureau, informatique) restent regroups sur laction
n 05 Prestations dappui et de support .
Les principales actions programmes en 2013 sont les suivantes :
1) Les campagnes de communication publicitaires : 0,8 M en AE et 0,6 M en CP titre damorage des futures
campagnes de communication qui pourraient tre dcides par les ministres. Des partenariats seront recherchs avec
des acteurs extrieurs (service dinformation du Gouvernement (SIG), autres ministres, tablissements ou organismes
publics) pour conduire des actions significatives, le SIRCOM exerant dsormais un rle de pilotage doprations
finances par plusieurs acteurs.
2) Les actions rcurrentes de communication : 5,62 M en AE et en CP permettront le financement des actions et
prestations suivantes :
- production de supports de communication (dossiers de presse, documents dinformation) et cration graphique pour
un montant de 0,3 M ;
- services de presse (abonnement au fil conomique AFP, synthses de presse crite, veille audiovisuelle, veille
internet, droits de copie du panorama de presse) : 1,32 M ;
- tudes : observatoire interne, baromtre externe grand public qui permet de renseigner lindicateur 1.1 de lobjectif 1
amliorer linformation des publics , baromtre entreprises, questions dactualit, tudes sur des politiques
publiques, etc. : 1 M ;
- actions ditoriales : 0,8 M. Ces crdits sont destins aux supports de communication que sont le magazine interne
changes, le journal vidographique Point zoom , les lettres lectroniques pour les ministres ;
- conception et gestion des sites et portails Internet grs par le SIRCOM : 0,8 M. Lanne 2013 verra la poursuite
dans le cadre du projet Riester, de la rintgration des sites internet des ministres conomique et financier dans
leur portail de rfrence. Par ailleurs, la nouvelle configuration gouvernementale conduit le SIRCOM tre le service
support en matire de communication pour 5 ministres de plein exercice et 4 ministres dlgus : de nouveaux
portails internet ont en consquence t crs comme le portail du commerce extrieur, celui de lartisanat, du
commerce et du tourisme ou bien encore, celui du ministre de la fonction publique, de la dcentralisation et de la
rforme de ltat ;
- actions vnementielles : 1 M. Ces crdits sont destins lorganisation de 4 salons (entrepreneurs, emploi public,
micro-entreprises et maires), et dvnements et colloques auxquels les ministres participent ;
- dpenses transversales (formations spcialises aux mtiers de la communication, dpt de marques, prsence des
ministres sur les rseaux sociaux, dpenses de communication des ministres) : 0,4 M.
Par ailleurs, une enveloppe de 0,08 M sera consacre au remboursement partir du titre 3 dun agent mis
disposition du SIRCOM par lAgence des services et de paiement (ASP).

164

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

FONDS DE CONCOURS
La prvision des recettes rattaches au fonds de concours Attribution de produits provenant de la rmunration de
services rendus par le SIRCOM qui concernent la rmunration des prestations de cession de licences de
rutilisation de donnes de la base informatique relative aux prix des carburants stablit pour 2013 150 000 .
Aucune prvision de rattachement de fonds de concours relative la participation de tiers aux campagnes de
communication menes par le SIRCOM nest envisage pour 2013 ce stade.

2,3 %
ACTION n 04
Contribution au respect du droit et la scurit juridique

Titre 2

Hors titre 2

Total

Autorisations dengagement

15 387 424

5 500 000

20 887 424

Crdits de paiement

15 387 424

5 500 000

20 887 424

FDC et ADP
attendus en 2013

Cette action vise quatre finalits :


- assurer une rglementation simple et efficace ;
- livrer une expertise oprationnelle ;
- dfendre ltat au contentieux ;
- diffuser linformation juridique.
Ces finalits mobilisent cinq domaines dactivit : llaboration du droit interne et la transposition du droit
communautaire de la commande publique ; lexpertise et le conseil juridiques ; les activits contentieuses ; la
coordination juridique ministrielle ; les tudes et publications.
Laction est mise en uvre par la direction des affaires juridiques (DAJ), qui intervient au profit de lensemble des
administrations publiques : les directions et services des ministres conomique et financier, les autres administrations
de ltat et leurs tablissements publics, les acteurs de lachat public (fournisseurs, prestataires de service,
entreprises, notamment les PME, collectivits locales), ainsi que les agents des ministres conomique et financier
(protection juridique dans le cadre de la loi du 13 juillet 1983).
La DAJ assure une fonction normative, contentieuse, dexpertise et de coordination :
- elle participe llaboration des droits interne et communautaire de la commande publique ; elle assure galement le
secrtariat de la commission consultative des marchs publics et du comit national de rglement amiable des litiges
relatifs aux marchs publics ;
- elle reprsente ltat devant les juridictions judiciaires en intervenant au profit de toutes les administrations de ltat,
ds lors quune crance ou une dette, non fiscale et non domaniale, fait lobjet dun contentieux (mandat lgal de
lagent judiciaire de ltat) ;
- elle exerce un rle de conseil et dassistance juridiques en rpondant aux demandes des directions et services des
ministres conomique et financier et du ministre de la rforme de lEtat, de la dcentralisation et de la fonction
publique, des autres administrations de ltat et de ses tablissements publics ;
- elle coordonne la prparation des contributions des ministres conomique et financier pour le programme de travail
gouvernemental. Elle assure les fonctions transversales de coordination juridique pour lensemble des directions des
ministres conomique et financier, notamment pour le suivi des dcrets dapplication des lois et des textes
europens en liaison respectivement avec le secrtariat gnral du Gouvernement (SGG) et le secrtariat gnral
des affaires europennes (SGAE). Elle assure galement, depuis 2010, en lien avec le SGG, la centralisation du
suivi des questions prioritaires de constitutionnalit (QPC) ainsi que des recours contre les dcrets (hors matire
fiscale) relevant des ministres conomique et financier.
Ces fonctions permettent la DAJ dtre associe lorganisation de la dfense de ltat dans les contentieux
concernant les dcrets rglementaires ou les contentieux communautaires, lexamen des projets de demandes davis
au Conseil dtat, ainsi qu llaboration de textes lgislatifs et rglementaires.

165

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 218

EFFECTIFS
ETPT
A+

23

95

42

28

Total

188

Laction Contribution au respect du droit et la scurit juridique regroupe les agents et les moyens de la direction
des affaires juridiques (DAJ) des ministres conomique et financier et des commissions qui lui sont rattaches.
LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
5 500 000

Crdits
de paiement
5 500 000

Les crdits de fonctionnement inscrits sur laction n 04 reprsentent les moyens dintervention directement mis en
uvre par la direction des affaires juridiques (DAJ). Ils correspondent, pour plus de 90 %, aux frais de justice et
rparations civiles ainsi quaux condamnations administratives affrantes aux contentieux dont la direction des affaires
juridiques assure le suivi.
Les dpenses de fonctionnement courant autres que celles explicites ci-dessous sont regroupes sur laction n 05
Prestations dappui et de support (cf. infra) du programme, o la DAJ dispose dune dotation globale de
fonctionnement correspondant la fourniture de prestations support dans les domaines de la logistique et de
linformatique.
La dotation en AE de 5,5 M couvre les besoins suivants :
- dpenses de justice effectues hors du march pass pour le recrutement davocats et avous en 2008, pour une
dure de six ans : dpenses dhonoraires des auxiliaires de justice, cots correspondant aux frais dactes et de
contentieux, frais dhuissiers (significations, assignations), dpens des instances, consignations pour expertise,
pour lensemble des dossiers ouverts avant 2008 et non clos ;
- prise en charge des condamnations administratives des ministres conomique et financier ;
- prise en charge des dpenses dassistance juridique dans le cadre des protections des fonctionnaires ;
- rmunration des experts juridiques ponctuellement sollicits par la DAJ dans le cadre de sa mission de conseil.
La dotation en CP de 5,5 M inclut, pour 3 M, les dpenses annuelles prvues au titre de la sixime, et dernire,
anne dexcution du march pass pour le recrutement davocats.
De manire gnrale, lvaluation de la dpense est particulirement difficile en matire de frais de justice, la DAJ ne
pouvant apprcier, pour une anne donne, le nombre de contentieux natre, leur typologie, leur complexit ainsi que
leur dure. Nanmoins, le maintien un niveau lev des dpenses obligatoires est anticipe sur 2013 et conduit
une rpartition des crdits du programme majorant les CP de laction n04 par rapport aux montants 2012 (4,9 M). Il
sagit principalement des dpenses suivantes :
- financement des condamnations des contentieux administratifs prononcs contre les ministres conomique et
financier, notamment dans les contentieux lis au reclassement des anciens personnels de La Poste et France
Tlcom, dans lesquels ltat est condamn conjointement avec ces socits, ainsi que des contentieux lis
lurbanisme commercial ou encore aux lections dans les chambres consulaires ;

166

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

- prise en charge des frais davocats et de conseil dans le cadre de la protection fonctionnelle accorde aux agents
des ministres conomique et financier, prvue par larticle 11 de la loi n83-634 portant droits et obligations des
fonctionnaires.

49,6 %
ACTION n 05
Prestations dappui et support

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

166 879 156

276 947 237

443 826 393

1 490 000

Crdits de paiement

166 879 156

266 125 837

433 004 993

1 490 000

Cette action vise apporter aux services centraux et dconcentrs des ministres conomique et financier et du
ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique le support et lappui de services
mutualiss qui permettent des conomies dchelle et sinscrivent dans une logique de professionnalisation accrue
( travers les centres de prestations financires et ressources humaines contrats de service).
Fonctions support des services centraux
Le service de lenvironnement professionnel du secrtariat gnral assure lensemble des fonctions support de
ladministration centrale et des cabinets ministriels, soit en qualit de prestataire de services dans les domaines
informatique, logistique et immobilier, soit en recourant des acteurs extrieurs quil pilote et contrle.
La sous-direction ressources humaines de ladministration centrale de la direction des ressources humaines du
secrtariat gnral assure la gestion des personnels appartenant aux corps dadministration centrale et celle des
personnels non titulaires de ladministration centrale. Elle assure ou participe la gestion dautres personnels. Sous
rserve des attributions de la dlgation lencadrement suprieur, elle labore la politique de formation pour
ladministration centrale, anime et coordonne les travaux de gestion prvisionnelle des emplois, des effectifs et des
comptences pour les personnels dont elle assure la gestion et dfinit son champ de comptences, les rgles
gnrales de gestion en veillant leur respect par les directions et services. Elle favorise les volutions
professionnelles des agents.
Le centre de prestations financires (CPFI) vise optimiser dans un cadre rationalis lorganisation de fonctions
financires. Il permet de mutualiser les meilleures pratiques financires des services afin daccrotre la qualit et de
gnrer des gains de productivit. Il est charg dassurer des activits budgtaires et financires pour le compte des
services centraux des ministres et, le cas chant, de service comptence nationale et autorits administratives
indpendantes relevant des ministres conomique et financier ainsi que de services dautres ministres.
Fonctions dappui au niveau ministriel
Paralllement, le secrtariat gnral exerce des fonctions dappui au bnfice de lensemble des programmes des
ministres conomique et financier et du ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction
publique, voire au bnfice de lensemble des administrations de ltat.
En matire immobilire, le secrtariat gnral assure pour le compte des directions et services des prestations de
matrise douvrage, dassistance la matrise douvrage et dexpertise. En outre, il est comptent pour toutes les
oprations suprieures trois millions deuros et celles intressant plusieurs directions.
Linstitut de la gestion publique et du dveloppement conomique (IGPDE), service comptence nationale rattach
la direction des ressources humaines du secrtariat gnral, dfinit lessentiel de loffre de formation interdirectionnelle et ouvre un certain nombre de ses actions aux fonctionnaires des autres dpartements ministriels
(prparation aux concours et examens, formation permanente aux savoirs et aux mtiers de base de ladministration,
aux domaines de la gestion publique, du management ou de lconomie). Il dveloppe par ailleurs, une action envers
des publics externes (autres ministres, organismes publics, socit civile) sur les thmatiques, porteuses
dinnovation, de la gestion publique et du dveloppement conomique sous forme dateliers, sminaires, colloques, etc.

167

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 218

Fonctions de soutien spcifique de deux directions rseaux


Le service commun des laboratoires (SCL), service comptence nationale rattach conjointement la direction
gnrale des douanes et droits indirects et la direction gnrale de la concurrence, de la consommation et de la
rpression des fraudes, est constitu dune unit de direction et de 11 laboratoires issus du regroupement des
laboratoires de la direction gnrale des douanes et droits indirects et de ceux de la direction gnrale de la
concurrence, de la consommation et de la rpression des fraudes.
Le SCL rpond aux besoins suivants :
- amliorer la qualit du service rendu en renforant la ractivit du SCL en terme de rduction des dlais danalyse,
daccompagnement des services des deux directions gnrales, de dveloppement de la recherche et de suivi de sa
politique qualit ;
- conforter la mise en place du rseau commun, rationaliser son organisation et son fonctionnement grce au
dveloppement de son outil informatique, loptimisation de son organisation et leffort port sur la visibilit de son
rseau ;
- runir les conditions de lefficacit, amliorer le suivi de son activit, de ses performances, de ses cots au travers
dindicateurs fiabiliss.

EFFECTIFS

ETPT
A+

54

501

829

742

Total

2126

Laction Prestations dappui et de support regroupe lensemble des effectifs et des moyens qui concourent :
- au fonctionnement matriel des cabinets ministriels et de lensemble des services centraux des ministres
conomique et financier ;
- la gestion des personnels de ladministration centrale ;
- la formation des agents ;
- ainsi quau fonctionnement du service commun des laboratoires.

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
259 095 237

Crdits
de paiement
248 073 837

1) Les dpenses de fonctionnement informatique des services centraux : 28,26 M en AE et 25,46 M en CP


La sous-direction de linformatique du Service de lEnvironnement Professionnel du Secrtariat Gnral conoit et met
en uvre, pour les directions et services de ladministration centrale, et en concertation avec eux, la politique de
dveloppement des technologies de linformation, de linformatique, de la tlphonie et du travail en rseau.

168

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Les dpenses de fonctionnement du titre 3 regroupent les dpenses de fonctionnement courant et les dpenses
relatives aux projets.
a) Les dpenses de fonctionnement courant : 17,95 M en AE et 17,15 M en CP
Les dpenses de fonctionnement courant slvent 17,95 M en AE et 17,15 M en CP et se rpartissent en 6
principaux postes :
Achats informatiques (y compris communication et gouvernance) : 2,25 M en AE et CP
Ces dpenses comprennent les achats de matriels bureautiques (units centrales, crans, ordinateurs portables et
ultraportables, priphriques), les imprimantes, les consommables, les matriels de tlphonie mobile et les logiciels.
Si la baisse du prix des matriels observe en 2012, aprs la forte hausse en milieu danne 2011, se poursuit, les
dpenses dachats informatiques ne devraient pas se contracter en 2013 compte tenu de la ncessit de renforcer la
puissance des postes de travail pour assurer le fonctionnement performant des postes de travail scuriss (dots de la
tldistribution) tout en proposant de nouvelles solutions innovantes aux directions (mise en place de modles de
tablettes PC). Il convient par ailleurs de rappeler que les prix issus des enchres lectroniques inverses ralises
dans le cadre des marchs ministriels du SAE ne sont pas toujours prvisibles dune anne sur lautre, dpendant
des conditions conomiques (prix du ptrole, cours du dollar, raret des composants, catastrophes naturelles). La
hausse de ce poste en 2013 sexplique par le passage Windows 7, dbut en 2012, qui devra donner lieu en 2013
un taux de remplacement du parc des postes de ladministration centrale deux fois plus lev que dhabitude.
La mise en place de postes de travail virtuels pourra permettre de rduire le besoin de postes de travail en excs du
ratio de 1,1 poste par agent.
Maintenance applicative : 1,74 M en AE et 1,79 M en CP
Il sagit des dpenses imputes sur les marchs de maintenance logicielle des applications mtiers et de gestion
dveloppe par ladministration centrale. Les maintenances forfaitaires sur les marchs en cours demeurent
incompressibles et la fin de dveloppements de projets importants implique le maintien du niveau de dpense propos.
Maintenance et exploitation des serveurs : 1,57 M en AE et 1,53 M en CP
La poursuite de la politique de virtualisation des serveurs (remplacement des serveurs individuels par des serveurs de
type SAN) et du stockage tend rduire les cots et simplifier la gestion avec la diminution du nombre et de la
varit des matriels. La consolidation des serveurs directionnels sur les plateaux informatiques centraliss au
Secrtariat gnral permettra daccrotre la scurit et de diminuer terme les cots pour certaines directions.
Tlphonie-rseau et politique de scurit : 7,48 M en AE et 6,9 M en CP
Ces dpenses se dcomposent de la faon suivante :
- pour la tlphonie : le rseau tlphonique : 4,2 M en AE et CP, et le rseau de donnes : 2,78 M en AE et 2,2 M
en CP ;
- pour la politique de scurit : 0,5 M en AE et CP.
Les baisses de dpenses de tlphonie ont dj t constates sur les cots lis aux portables GSM, dans le cadre du
nouvel accord cadre contract par le SAE. Lextension de ce mode de march aux Blackberry et aux cartes 3G
explique une prvision lgrement la baisse. La mise en place de ce nouvel accord cadre nintervenant quen milieu
danne 2013, les conomies ne seront pleinement constates que sur lanne 2014.

169

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 218

Les travaux mens en commun au sein du secrtariat gnral par la sous-direction de linformatique et la dlgation
des systmes dinformation vont aboutir en 2013 une refonte des marchs de tlphonie fixe. Lexhaustivit des
gains prvus est de lordre de 20 30 % ; les conomies pour ladministration centrale ne sont pas encore chiffres,
4 procdures sur 13 devant tre repasses suite une dclaration sans suite. Les dpenses daudioconfrence seront
divises par quatre (ce qui reprsente pour une anne pleine une conomie de 0,2 M), ce qui permettra den
dvelopper lusage et de diminuer certains frais de mission.
Les dpenses de politique de scurit resteront stables compte tenu du niveau dexigence et de qualit requis dans ce
domaine.
Bureautique : 2,78 M en AE et 2,55 M en CP
Les dpenses de bureautique se dcomposent de la manire suivante :
- postes de travail : 0,8 M en AE et CP ;
- impression et reprographie : 0,7 M en AE et CP ;
- assistance aux utilisateurs : 1,28 M en AE et 1,05 M en CP.
Les dpenses en matire de postes de travail et dassistance aux utilisateurs correspondent aux consommations sur
les marchs de maintenance des matriels informatiques et les marchs dassistance (centre de services 88000 et
assistance de proximit des cabinets). La dpense de maintenance sera rduite par rapport aux exercices antrieurs
mais il est constat une augmentation consquente de la dpense dassistance, en raison de lexternalisation accrue
de ces tches et des contraintes apportes par la scurisation des postes de travail.
Des conomies ont t gnres sur le poste impression et reprographie, autant par les prix obtenus par le SAE sur le
march des copieurs que par lobjectif fix dune solution dimpression (imprimante, copieur, fax) pour au moins
8 agents par le biais de nouvelles pratiques comme la mutualisation des copieurs multifonction entre services. Par
ailleurs la mise en place pour la fin danne 2012 dun relev individuel dimpression indiquant chaque agent son
volume mensuel dimpression et le cot correspondant devrait permettre de supprimer les solutions dimpression les
plus chres, ce qui entrainera des rpercussions la baisse sur le cot des copies, de la mme manire que les
relevs mensuels de consommation tlphonique qui ont permis une conomie sur ce poste de dpense.
Audiovisuel : 2,13 M en AE et CP
Les dpenses daudiovisuel regroupent la maintenance et lexploitation des installations audiovisuelles et de
visioconfrences. Sont galement recenss les achats de matriels et de prestations audiovisuelles. Le
renouvellement des quipements obsoltes a ncessit un besoin de financement important dans ce domaine en 2010
et 2011. Il est prvu que la dpense baisse en 2013 par le biais dun meilleur allotissement des achats et dune
sensibilisation plus forte des services.
b) Les dpenses relatives au dveloppement de projets informatiques : 10,8 M en AE et 8,8 M en CP
Le contexte budgtaire de ces dernires annes conduit la sous-direction de linformatique mener une politique
darbitrages au plus juste tout en privilgiant la recherche dconomies court et moyen terme pour elle-mme et pour
les services bnficiaires.
Les projets les plus importants recenss en 2013 sont les suivants :
- la partie oprationnelle du projet Sirhius est prise en charge depuis 2007 par la DGFIP, laquelle lUO informatique
verse une contribution annuelle financire. Seuls certains dveloppements sont mens directement par le Secrtariat
gnral. Les besoins budgtaires prsents en Comit Stratgique pour la priode 2012/2014 slvent 3,48 M
sur les 3 ans pour ladministration centrale et la DGCCRF ; en 2013 il est prvu cet effet 1 M dAE et 1,2 M de
CP. Les travaux ncessaires au raccordement de Sirhius lapplication de lONP ne sont pas encore finaliss ;
- le projet MaRHS (0,5 M dAE et CP) concernant le dveloppement de cette application de gestion RH se poursuit un
an au-del de son raccordement Sirhius, prvu pour le fin 2012 ;

170

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

- le projet REMPART, dbut en 2010, aprs la ralisation dune assistance matrise douvrage, concerne la mise en
place dun plan de secours informatique. Ce projet connatra deux phases, la premire se terminant en 2013. La
seconde concernera la priode 2014-2015. Ce projet transverse implique en parallle une augmentation importante
des cots de fonctionnement sur lexploitation de larchitecture des serveurs pour son maintien en condition
oprationnelle (MCO), le secours reposant sur un doublement de larchitecture et la mise en place de logiciels de
synchronisation. Le montant prvisionnel pour 2013 est de 2,6 M en AE et 2,8 M en CP ;
- le projet CASTEL a pour but le dploiement sur les sites de ladministration centrale dun systme de tlphonie sur
IP. Ce dploiement seffectue par vagues, selon les diffrents sites, sur la priode 2011-2016. Pour 2013 il est estim
un engagement de 2,2 M et 1,6 M de paiements ;
- le projet EGIDE (pour 2013 : 1,2 M en AE et 0,7 M en CP) doit permettre de dvelopper une application grant la
procdure d'octroi de licences d'exportation de biens double usage (biens pouvant avoir des utilisations civiles ou
militaires), ce projet rpond une forte obligation rglementaire. En effet le rglement europen CE 428/2009 a
institu un rgime communautaire de contrle des exportations de biens double usage et le dcret N2010-294 du
18 mars 2010 a port cration d'une commission interministrielle des biens double-usage ;
- le projet ministriel HESTIA de renforcement de la scurit SI va senrichir notamment de la consolidation des
journaux dvnements et de lauthentification forte sur le poste de travail. Limpact sur les cots de maintenances
pour que les applications soient homologues vis--vis du Rfrentiel Gnral de Scurit sera quant lui plus
important que prvu. Il est prvu pour 2013 1,91 M en AE et 0,41 M en CP.
2) Dpenses de fonctionnement immobilier des services centraux : 177,31 M en AE et 171,29 M en CP
Les services centraux des ministres hbergent 15 027 agents et occupent une surface de 390 518 m en SUB
(surface utile brute). Le ratio doccupation (surface par agent), calcul par rapport la surface de bureaux (SUN,
surface utile nette), stablit 14 m/agent en 2012. La cible 2013 est de 13,9 m/agent.
Les crdits de fonctionnement consacrs la gestion immobilire couvrent lensemble des dpenses relatives au
fonctionnement courant du patrimoine immobilier de ladministration centrale des ministres conomique et financier et
se dcomposent de la faon suivante :
(en M)

AE

CP

Loyers budgtaires

109,69

109,69

Baux

42,13

35,84

Taxes

1,40

1,40

Exploitation et maintenance technique

10,15

10,90

Achat de matriels techniques

0,50

0,50

Fluides

11,40

11,40

Amnagements et petits travaux

0,60

0,12

Dmnagements et mobilier

1,44

1,44

Total

177,31

171,29

En 2013, les loyers budgtaires visent les immeubles domaniaux de bureaux, pour un montant de 109,69 M en AE et
en CP. Ils prennent en compte le loyer budgtaire du nouveau btiment dIvry, qui a t livr la fin de lanne 2011.
Les dpenses locatives (loyers et charges locatives) reprsentent 42,13 M en AE et 35,84 M en CP. La
rengociation des conditions financires des locations auprs des diffrents bailleurs dans le respect des rgles de
plafonnement des loyers fixes par France Domaine, et, surtout, labandon de baux (immeubles Bervil, Diderot et
Beautreillis Paris notamment) rendu possible par linstallation de services Ivry, acclrent la rduction des
dpenses locatives.
Le paiement des taxes (notamment taxes de balayage) dues sur les immeubles domaniaux donnera lieu une
dpense de 1,4 M en AE et 1,4 M en CP. Les dpenses de fluides (eau, chauffage, lectricit ) sont estimes
11,4 M en AE et en CP.

171

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 218

Lexploitation et la maintenance technique des btiments reprsentent une dpense de 10,15 M en AE et de 10,9 M
en CP. Lachat de matriels techniques (outillage, matriel de plomberie et dlectricit) reprsente une dpense
de 0,5 M en AE et en CP.
Les crdits affects aux travaux et amnagements (cloisonnements, travaux lectriques, etc.), lis pour lessentiel aux
rorganisations des services et la rationalisation des espaces, reprsentent 0,6 M en AE et 0,12 M en CP. Les
dpenses affrentes aux dmnagements et au mobilier mobiliseront 1,44 M en AE et en CP.
3) Dpenses de fonctionnement courant logistique : 42,16 M en AE et 40,16 M en CP
Le fonctionnement courant en logistique des services centraux des ministres conomique et financier reprsente au
titre du PLF 2013 une dotation globale de crdits de 42,6 M en AE et de 40,6 M en CP qui, en dehors des dpenses
de titre 3, se rpartissent pour 0,14 M en AE et CP en dpenses dinvestissement et 0,3 M en AE et CP en dpenses
dintervention.
Les dpenses de logistique sont caractrises non seulement par leur htrognit mais galement par le niveau
lev de dpenses sur marchs publics (85% des achats). Pour lanne 2013, ces dpenses devraient sexcuter sur
environ 140 marchs, contrats et conventions.
Hors remboursement de personnels mis disposition (0,13 M en AE=CP), ces dpenses correspondent aux activits
suivantes :

a)

Nature des dpenses

Activits dtailles (en M)

AE

CP

Frais lis aux locaux

Exploitation des locaux et scurit

12,51

11,25

Transports, dplacements et distribution du courrier

10,38

10,08

0,48

0,27

1,40

1,26

Mobilier, dmnagements, matriel technique,


dcoration et habillement
Accueil physique, tlphonique et gestion
des salles de runion
Prestations de soutien
b)
et dappui

c)

Dpenses de fonctionnement
et de frais lis aux locaux

Impression, reprographie et fournitures de bureau

3,28

3,79

Restauration, rception et frais de reprsentation

3,34

3,07

Abonnements, documentation et archives

4,34

4,09

Prestations linguistiques

0,45

0,42

tudes, audits et assistance

0,45

0,44

Dpenses spcifiques

0,39

0,35

Multi services

5,01

5,01

a) Les postes de dpenses lies aux locaux (25 sites en 2013) :


Ce poste de dpenses, estim 12,51 M et 11,25 M en CP, regroupe les activits suivantes :
- le gardiennage et la scurisation des btiments (228 555 m pour les services centraux) : 7,44 M en AE et 6,68 M
en CP. Les surfaces susmentionnes ne prennent pas en compte la totalit du parc de ladministration centrale, car
dans certains immeubles pris en location, les dpenses de gardiennage et de scurisation sont directement prises en
compte par le propritaire ;
- lhygine des locaux (nettoyage, traitement et vacuation des dchets) pour une surface de 420 877 m (y compris
parkings et locaux techniques) : 5,07 M en AE et 4,57 M CP.
b) Les prestations de soutien et dappui se rpartissent en 9 activits :
Les crdits demands pour ces prestations slvent 24,51 M en AE et 23,77 M en CP. Ces dpenses
correspondent la mise en uvre de prestations trs diversifies permettant dassurer le fonctionnement des services
centraux et des cabinets ministriels (cf. le tableau ci-dessus).

172

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

c) Les dpenses de multi services :


Cette activit rcente est constitue de diffrentes natures de dpense qui sont la fois des frais lis aux locaux et des
dpenses de fonctionnement courant. Les marchs passs concernent principalement des prestations de gardiennage,
de scurit (154 743 m), dhygine des locaux (185 037 m), daccueil, de manutention et de courrier.
Les dpenses lies cette activit sont de 5,01 M en AE et CP.
Dcomposition par poste de dpense du multi services (en M)

AE

CP

Gardiennage et scurisation

0,95

0,95

Hygine des locaux

2,57

2,57

Accueil

0,61

0,61

Maintenance logistique

0,87

0,87

Courrier

0,01

0,01

4) Dpenses de formation : 3,63 M en AE et 3,43 M en CP


Ces dpenses reprsentent une dotation de 3,63 M en AE et de 3,43 M en CP gre par lInstitut de la gestion
publique et du dveloppement conomique (IGPDE). Les dpenses de formation proprement dites sont estimes
3,28 M en AE et 3,12 M en CP (dont 0,69 M en AE et 0,64 M en CP pour les prparations aux concours et aux
examens professionnels et 2,59 M en AE et 2,48 M en CP pour les actions de formation continue et douverture),
le solde soit 0,35 M en AE et 0,31 en CP correspondant aux dpenses de fonctionnement de lIGPDE.
Ce service comptence nationale rattach la DRH des ministres conomique et financier assure la quasi-totalit
de leffort de formation continue de ladministration centrale de ces ministres. Linstitut ouvre galement ses
formations aux autres ministres, notamment pour accompagner la mise en uvre de rformes majeures (LOLF,
Chorus, marchs publics, application POEMS pour le pilotage des emplois et de la masse salariale ) ou pour
renforcer les comptences dans les domaines de lconomie et de la gestion publique (audit comptable et financier,
contrle de gestion, RH ). En outre, une part importante de lactivit ouverte aux autres dpartements ministriels
relve de la prparation aux concours interministriels (PENA, ENA, IRA).
5) Les dpenses du service commun des laboratoires : 5,1 M en AE et CP
Les dpenses de fonctionnement du service commun des laboratoires concernent :
- le fonctionnement courant des onze laboratoires du rseau et de l'unit de direction (4,2 M) permettant le
financement notamment des frais d'analyse, des achats, du renouvellement des petits matriels, de l'entretien des
locaux, et des frais immobiliers ;
- le financement des dpenses d'analyses sous-traites (0,5 M) portant sur les produits et matriels industriels, qui
sont confies des laboratoires extrieurs lorsque le rseau ne dispose pas de comptences spcifiques ;
- le financement des dpenses lies la formation des agents (0,2 M) ;
- les dpenses lies l'hygine et la scurit (0,2 M).
6) Les dpense du service comptence nationale TRACFIN : 0,5 M en AE et CP
Ce service bnficie d'une dotation de 0,5 M en AE et en CP, correspondant :
- la maintenance spcifique du systme d'information de TRACFIN : 0,124 M en AE et en CP
- aux volutions du systme d'information : 0,09 M en AE et en CP
- la dotation informatique : 0,106 M en AE et en CP
- la dotation en frais de mission : 0,10 M en AE et en CP
- au fonctionnement courant du service : 0,08 M en AE et en CP

173

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 218

7) Dpenses diverses : 2,13 M en AE et CP


Le programme Conduite et pilotage des politiques conomique et financire supporte un certain nombre de
dpenses diverses. Il s'agit essentiellement de la contribution du programme au fonds dinsertion des personnes
handicapes dans la fonction publique (FIPHFP) et de crdits de fonctionnement propres divers services, dont celui
de linspection gnrale des finances.

ATTRIBUTIONS DE PRODUITS
Laction n05 bnficie de crdits rattachs dans le cadre de plusieurs attributions de produits, pour un montant
prvisionnel de 1,49 M, dont la plus importante provient du remboursement par divers organismes (tablissements
publics, collectivits locales) des formations suivies par leurs agents lIGPDE pour 0,8 M.

DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie
Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat
Dpenses pour immobilisations incorporelles de ltat
Total

Autorisations
dengagement

Crdits
de paiement

1 990 000

1 790 000

200 000

200 000

2 190 000

1 990 000

Les crdits de titre 5 inscrits au PLF 2013 sur laction n05 correspondent aux dpenses de trois services :
1) La sous-direction de linformatique du service de lenvironnement professionnel du secrtariat gnral :
0,45 M en AE et en CP
Les dpenses dinvestissement se rpartissent entre :
- lacquisition de matriels et de logiciels estime 0,25 M en AE et CP.
- les dpenses dinvestissement sur le projet MaRHS : 0,2 M en AE et 0,2 M en CP. Elles concernant principalement
la production de logiciels en interne dans le cadre du dveloppement de ce projet, lapplication devant tre dverse
en 2013 dans lapplication Sirhius. Les dpenses immobilises devraient tre les dernires sur ce projet qui sera
donc intgralement mis en service sur lanne.
2) La sous-direction du cadre de vie du service de lenvironnement professionnel du secrtariat gnral :
0,14M en AE et en CP
Il sagit des dpenses dquipement lies lachat de mobilier ou de vhicules pour 0,14 M en AE et CP au titre du
renouvellement du parc.
3) Le service commun des laboratoires : 1,6 M en AE et 1,4 M en CP
Une dotation de 1,6 M en AE et 1,2 M en CP permet au service commun des laboratoires de financer l'acquisition et
le renouvellement de matriels scientifiques rpondant aux exigences poses par l'volution rglementaire nationale et
communautaire. Lacclration des exigences nationales et europennes en matire de protection des consommateurs
(scurit des produits) et des entreprises (lutte contre la contrefaon) requiert ce niveau dinvestissement.

174

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

DPENSES DINTERVENTION
Catgorie
Transferts aux entreprises
Transferts aux autres collectivits
Total

Autorisations
dengagement

Crdits
de paiement

15 100 000

15 500 000

562 000

562 000

15 662 000

16 062 000

Les dpenses dintervention (titre 6) reprsentent 15,66 M en AE et 16,06 M en CP. Il sagit :


- du financement par le haut fonctionnaire de dfense et de scurit (HFDS) doprations dans le secteur des
communications lectroniques (art. D. 98-7, IV. a et b du code des postes et des communications lectroniques) pour
un montant de 15,1 M en AE et 15,5 M en CP ;
- de contributions financires diverses (0,56 M en AE et en CP) effectues par le secrtariat gnral qui recouvre la
participation des ministres conomique et financier au fonctionnement du groupement dintrt public Centre
daccueil de la presse trangre (CAPE), aux fdrations syndicales ainsi que la subvention au conseil suprieur
de la formation et de la recherche stratgiques (CSFRS).

175

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


ANALYSE DES COTS

Programme n 218

ANALYSE DES COTS DU PROGRAMME ET DES ACTIONS

Note explicative
La comptabilit danalyse des cots (CAC) sappuie sur des principes, rgles et mthodes de construction partags par lensemble des acteurs :
ministres, services du contrle budgtaire et comptable ministriel, direction du budget et de la direction gnrale des finances publiques.
Le volet Analyse des cots du PAP vise plus particulirement lidentification des enjeux en matire de consommation de ressources partage entre
programmes, quils relvent ou non de la mme mission.
A ce titre, ce volet comporte trois parties : 1- une cartographie des liens de consommation des ressources entre actions ; 2- un tableau de synthse
retraant successivement la valeur initiale des actions, les ventilations internes et externes et la valeur aprs ventilations des actions ; 3- les
observations des quipes ministrielles, intgrant lexplication des principes mthodologiques appliqus aux donnes retraites, et clairant les
rsultats obtenus.
Enfin, lanalyse des cots contribue la documentation de la dmarche de performance et sinscrit dans un cycle damlioration continue.

SCHMA DE DVERSEMENT ANALYTIQUE DU PROGRAMME

Ce schma reprsente les liens entre les actions du programme et avec des actions dautres programmes.
ECONOMIE ET FINANCES
MISSION GESTION DES FINANCES
PUBLIQUES ET DES RESSOURCES
HUMAINES
P218
Conduite et pilotage des politiques
conomique et financire
01- Etat-major, mdiation et politiques
transversales
02- Expertise, audit, valuation et contrle
03- Promotion des politiques conomique et
financire
04- Contribution au respect du droit et la
scurit juridique
05- Prestations dappui et support

MISSION ECONOMIE
P220
Statistiques et tudes conomiques
P305
Stratgie conomique et fiscale
P134
Dveloppement des entreprises et du
tourisme

MISSION ENGAGEMENTS FINANCIERS


DE LETAT
P114
Appels en garantie de lEtat

P156
Gestion fiscale et financire de lEtat et du
secteur public local

P221
Stratgie des finances publiques et
modernisation de lEtat
P302
Facilitation et scurisation des changes
P309
Entretien des btiments de lEtat

SERVICES DU PREMIER MINISTRE


MISSION DIRECTION DE LACTION DU
GOUVERNEMENT
P333
Moyens mutualiss des administrations
dconcentres

REDRESSEMENT PRODUCTIF

MISSION RECHERCHE ET ENSEIGNEMENT


SUPERIEUR
P192
Recherche et enseignement suprieur en
matire conomique et industrielle

P117
Charge de la dette et trsorerie de lEtat
P145
Epargne

MISSION AIDE PUBLIQUE AU


DEVELOPPEMENT
P110
Aide conomique et financire au
dveloppement

RFORME DE L'TAT,
DCENTRALISATION ET FONCTION
PUBLIQUE
MISSION GESTION DES FINANCES
PUBLIQUES ET DES RESSOURCES
HUMAINES
P148
Fonction publique

176

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

ANALYSE DES COTS

PRSENTATION DES CRDITS DE PAIEMENT CONCOURANT LA MISE EN UVRE DE LA POLITIQUE

Numro et intitul de laction

PLF 2013
crdits directs
(y.c. FDC et ADP)

01 - Etat-major, mdiation et politiques


transversales

Ventilation des crdits de pilotage,


de soutien et/ou de polyvalence
au sein du programme

346 883 367

+91 873 176

entre programmes

PLF 2013
aprs ventilation

LFI 2012
aprs ventilation

(y.c. FDC et ADP)

(y.c. FDC et ADP)

-241 658 989

197 097 554

193 007 039

02 - Expertise, audit, valuation et contrle

67 751 208

+13 644 537

81 395 745

79 459 164

03 - Promotion des politiques conomique et


financire

15 559 875

-10 477 100

-5 075 002

7 773

12 075

04 - Contribution au respect du droit et la


scurit juridique

20 887 424

+6 980 943

27 868 367

28 201 268

05 - Prestations dappui et support

434 494 993

-102 021 556

-282 303 860

50 169 577

37 599 822

Total

885 576 867

-529 037 851

356 539 016

338 279 368

Ventilation des crdits de pilotage, de soutien et/ou de polyvalence


vers (+) ou en provenance (-) dautres programmes
110 / Aide conomique et financire au dveloppement (Mission Aide publique au
dveloppement )
114 / Appels en garantie de ltat (crdits valuatifs) (Mission Engagements financiers
de ltat )
117 / Charge de la dette et trsorerie de ltat (crdits valuatifs) (Mission Engagements
financiers de ltat )
134 / Dveloppement des entreprises et du tourisme (Mission conomie )
145 / pargne (Mission Engagements financiers de ltat )
148 / Fonction publique (Mission Gestion des finances publiques et des ressources
humaines )
156 / Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local (Mission Gestion
des finances publiques et des ressources humaines )
192 / Recherche et enseignement suprieur en matire conomique et industrielle
(Mission Recherche et enseignement suprieur )

+529 037 851

+1 675 079
+296 100
+1 433 969
+70 725 963
+444 150
+1 678 964
+298 860 490
+3 763 988

220 / Statistiques et tudes conomiques (Mission conomie )

+34 305 605

221 / Stratgie des finances publiques et modernisation de ltat (Mission Gestion des
finances publiques et des ressources humaines )

+46 185 692

302 / Facilitation et scurisation des changes (Mission Gestion des finances publiques
et des ressources humaines )

+56 334 899

305 / Stratgie conomique et fiscale (Mission conomie )

+33 811 986

309 / Entretien des btiments de ltat (Mission Gestion des finances publiques et des
ressources humaines )

-18 270 674

333 / Moyens mutualiss des administrations dconcentres (Mission Direction de


laction du Gouvernement )

-2 208 360

OBSERVATIONS

PRESENTATION DES FONCTIONS DE SOUTIEN


Le programme 218 assure des fonctions de soutien mutualises au profit de 12 programmes de politique publique,
prsents dans le schma de dversement.
Seules 3 actions sur les 5 que compte le programme 218 font lobjet de dversements internes et externes au
programme : laction n01 tat-major, mdiation et politiques transversales , laction n03 promotion des politiques
conomique et financire et laction n05 prestations dappui et de support .

177

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


ANALYSE DES COTS

Programme n 218

Les crdits ventils de laction n01 tat-major, mdiation et politiques transversales correspondent la politique
ministrielle daction sociale, de sant et de scurit au travail. Ne sont pas dverss :
- les crdits allous aux fonctions dtat-major et de pilotage : cabinets ministriels, service des achats de ltat (SAE),
mdiateur des ministres conomique et financier, agence du patrimoine immatriel de ltat (APIE), service
comptence nationale TRACFIN, dlgation nationale de lutte contre la fraude (DNLF) et certains services du
secrtariat gnral des ministres conomique et financier et du ministre de la rforme de ltat, de la
dcentralisation et de la fonction publique ;
- le remboursement des personnels mis disposition dautres administrations.
Les crdits des actions n03 promotion des politiques conomique et financire et n05 prestations dappui et de
support du programme font lobjet dun dversement (interne au programme et sur les 12 programmes de politiques
publiques), lexception des subventions verses dans le cadre de conventions des organismes extrieurs qui ne
participent pas au soutien des programmes de politique publique des ministres conomique et financier et du
ministre de la rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique.
Les crdits des actions n02 expertise, audit, valuation et contrle et n04 contribution au respect du droit et la
scurit juridique ne sont pas ventils car les activits de porte interministrielle de ces deux actions bnficient
une multitude de directions et services hors primtre ministriel.
MODALITES DE VENTILATION DES CREDITS DE SOUTIEN AU SEIN DU PROGRAMME
La ventilation des crdits de laction n01 tat-major, mdiation et politiques transversales seffectue au sein du
programme, sur les 4 autres actions du programme, au prorata des quivalent temps plein travaills (ETPT 2013).
La ventilation des crdits de laction n03 promotion des politiques conomique et financire sopre laide dune
cl prvisionnelle tablie partir de dpenses prvisionnelles directes (spcifiques) retraces selon le rfrentiel
dactivit et de dpenses indirectes rparties sur la base des quivalents temps plein travaill (ETPT 2013) des
ministres.
Le dversement des crdits de laction n05 prestations dappui et de support est ralis de la manire suivante :
1) Pour les fonctions support des services centraux :
- la fonction gestion des ressources humaines des personnels dadministration centrale est rpartie au prorata du
nombre prvisionnel dagents pays par le secrtariat gnral ;
- la rpartition de la fonction informatique est ralise laide dune cl prvisionnelle tablie partir de dpenses
prvisionnelles directes (dotation de fonctionnement et projets ddis) et de dpenses indirectes (personnel et
fonctionnement) calcules au prorata du nombre de postes informatiques en service pour les dpenses indivises
dinformatiques et du nombre de postes tlphoniques pour les dpenses indivises de tlphonie ;
- la rpartition de la fonction logistique seffectue laide dune cl prvisionnelle tablie partir de dpenses
prvisionnelles directes (dotation globale de fonctionnement et dpenses spcifiques) et de dpenses indirectes
(personnel et fonctionnement) rparties selon lactivit constate lors des prcdents exercices budgtaires ;
- la rpartition de la fonction immobilire (gestion du parc de ladministration centrale) est effectue partir du
rfrentiel dactivit, au prorata de la surface utile dune direction ou dun service surface des bureaux occups
pondre des surfaces communes ;
- la rpartition de la fonction gestion financire est effectue au prorata du nombre de formulaires traits par le
ple gestion du centre de prestations financires pour chacun des services prescripteurs ;
2) Pour les fonctions dappui ministriel :
- la fonction dappui dans le domaine immobilier assistance immobilire est rpartie au prorata du poids des
prestations dassistance prvues pour lanne 2013 exprim en pourcentage du temps de travail consacr ;
- la rpartition de la fonction formation est effectue, par services bnficiaires, selon le rfrentiel dactivit, sur la
base du cot et du nombre de journes stagiaires des trois dernires annes ;
- la fonction ressources humaines ministrielles est rpartie au prorata des quivalents temps plein travaill
(ETPT 2013) des ministres.

178

PLF 2013

Conduite et pilotage des politiques conomique et financire


Programme n 218

ANALYSE DES COTS

MODALITES DE VENTILATION DES CREDITS DE SOUTIEN A LEXTERIEUR DU PROGRAMME


Le dversement des actions 01, 03 et 05 lextrieur du programme est ralis selon les mmes cls utilises que
pour les dversements internes au programme.
CREDITS EN PROVENANCE DAUTRES PROGRAMMES
Le programme 218 reoit des dversements en provenance de 2 programmes :
- le programme 309 Entretien des btiments de ltat : il sagit des crdits dentretien pour les btiments hbergeant
les directions et services dadministration centrale des ministres conomique et financier et du ministre de la
rforme de ltat, de la dcentralisation et de la fonction publique. Ces crdits sont rpartis entre les diffrents
programmes de politique publique occupant les btiments dadministration centrale selon les mmes modalits que
celles prvalant la ventilation des crdits immobiliers de laction n05 prestations dappui et de support du
programme.
- le programme 333 Moyens mutualiss des administrations dconcentres : les cots concerns sont relatifs aux
rmunrations des chargs ministriels rgionaux des achats, et viennent simputer sur laction 01 du programme
218.
COMMENTAIRE DES RESULTATS
Sur les 885,9 M des crdits du programme, 123,9 M font l'objet d'une ventilation au sein du programme, soit 14 % du
total des crdits (13 % en LFI 2012).
549,5 M sont ventils en externe vers les programmes de politique publique des ministres conomique et financier,
soit 62 % des crdits du PLF 2013 (64 % en LFI 2012).
Les dversements en provenance des programmes 333 Moyens mutualiss des administrations dconcentres
et 309 Entretiens des btiments de ltat reprsentent 6 % des crdits du programme aprs ventilation (7 % en
LFI 2012).

PROGRAMME 302
Facilitation et scurisation des changes

PROGRAMME 302
FACILITATION ET SCURISATION DES CHANGES

MINISTRE CONCERN : PIERRE MOSCOVICI, MINISTRE DE LCONOMIE ET DES FINANCES

Prsentation stratgique du projet annuel de performances

180

Objectifs et indicateurs de performance

182

Prsentation des crdits et des dpenses fiscales

191

Justification au premier euro

194

Analyse des cots du programme et des actions

227

180

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

PRSENTATION STRATGIQUE DU PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

Jrme FOURNEL
Directeur gnral des douanes et droits indirects
Responsable du programme n 302 : Facilitation et scurisation des changes

Le programme 302 Facilitation et scurisation des changes regroupe lensemble des activits de la direction
gnrale des douanes et droits indirects (DGDDI).
La DGDDI a pour mission la rgulation des changes internationaux de marchandises, en menant de front la facilitation
et la scurisation de ces changes. Cest ce qui lui confre son originalit et sa cohrence.
La douane constitue aujourdhui un acteur important de la chane logistique et nest plus perue comme un lment
perturbateur dans son bon fonctionnement. Elle favorise le commerce lgal, en se mettant au service de la
comptitivit des entreprises et en contribuant lattractivit douanire du territoire franais. Paralllement, elle lutte
toujours plus efficacement contre le commerce illgal pour protger les citoyens, les entreprises et les consommateurs.
Cette stratgie suppose une adaptation permanente des structures et des mthodes de travail. Le rseau des bureaux
de douane a t adapt aux nouvelles mthodes de contrle fondes sur lanalyse de risque et le ciblage, sous
lclairage dun renseignement de qualit. Ces volutions concernent galement les brigades de surveillance qui ont
t recentres sur les grands axes de fraude afin de mieux faire face des organisations criminelles imaginatives et
une menace plurielle.
Dans ce contexte, la douane a labor une vision stratgique moyen terme, afin de mettre en perspective des
volutions souhaites au regard de son identit, de ses missions et de ses modes de fonctionnement et de prciser les
chantiers conduire. Tel est lobjet du contrat pluriannuel de performance 2012-2013 qui vise poursuivre le
mouvement engag en renforant la mise en uvre des projets en cours.
Lanne 2013 sera consacre lapprofondissement des engagements suivants :
1) Le premier engagement de la DGDDI est de se positionner comme administration partenaire des entreprises
linternational. A ce titre, la DGDDI tablit avec les entreprises des partenariats bass sur la confiance afin de favoriser
leur comptitivit linternational. Elle accompagne les entreprises dans la gestion de leurs formalits douanires et se
met au service de la fluidit de la chane logistique.
En outre, la DGDDI poursuit le processus de dmatrialisation des procdures et pilote avec une quinzaine
dadministrations la construction du guichet unique national (GUN). Ce guichet vise simplifier la rglementation
applicable aux oprations dimportation et dexportation que la DGDDI met en uvre pour le compte dautres
administrations rationaliser les contrles des diffrentes administrations comptentes lors du franchissement de la
frontire en un seul lieu et en une seule fois (objectif communautaire du one-stop-shop ) et offrir un portail unique
daccs aux formalits et procdures applicables.
Dans la mme logique, la DGDDI poursuit ses travaux dinterconnexion avec les systmes privatifs de gestion des
plates-formes logistiques, notamment dans les grands points dentre et de sortie du territoire national, et uvre pour
que ces systmes soient ouverts.
2) Le deuxime engagement de la douane est de conforter son rle dadministration de protection du territoire et des
citoyens pour une rgulation efficace et dissuasive.
La connaissance des flux et les liens troits quelle entretient avec la marchandise permettent la DGDDI dtre bien
positionne pour faire la part entre les oprations du commerce lgal et celles qui relvent du commerce prohib ou
frauduleux. En optimisant ses capacits de ciblage et danalyse de risque, elle peut agir efficacement contre la fraude
et la criminalit organise, concentrer ses contrles sur les oprations et les flux les plus sensibles et positionner ses
agents, spcialistes de la rgulation des flux internationaux, pour quils interviennent l o se situe la fraude.

181

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

Programme n 302

Il sagit dempcher lentre et la circulation sur le territoire national, ainsi que la sortie de ce territoire, de
marchandises prohibes ne faisant pas lobjet dchanges identifis : armes, stupfiants, espces menaces,
contrefaons, mais galement ressources issues du blanchiment dactivits illicites, dchets, marchandises ne
respectant pas lembargo. Cette vigilance doit porter sur les normes techniques ou sanitaires, sur les dispositions
fiscales, sur les droits de la proprit intellectuelle, et plus gnralement sur lensemble des rgles dictes en France
et au niveau communautaire qui, loccasion de la circulation dune marchandise, peuvent tre ignores ou
contournes.
La douane agit efficacement contre la grande fraude et la criminalit organise grce des dispositifs de veille, de
collecte et denrichissement du renseignement tant lchelle nationale quinternationale, et des techniques rnoves
de ciblage, dintervention et de contrle. La dmarche danalyse de risque et de ciblage est privilgie, afin de raliser
des contrles plus efficaces, moins nombreux mais portant sur les domaines les plus sensibles la fraude.
3) Le troisime engagement de la DGDDI est dtre une administration fiscale moderne.
La mission fiscale fait partie du cur du mtier de la DGDDI. Cette mission comprend la dtermination de lassiette, le
contrle et le recouvrement des contributions perues par la douane. Il sagit de simplifier et dintgrer les processus
fiscaux en direction des redevables pour allger la gestion administrative et garantir la collectivit un cot de collecte
rduit, sans pour autant obrer les capacits de contrle des services.
Le prsent projet annuel de performance vise rendre compte dune approche globale et efficace de modernisation de
la gestion et du recouvrement des taxes, travers la fusion des actions n05 fiscalit douanire, nergtique et
environnementale et n07 perception des droits et taxes du programme et la runion des objectifs n 4 ( mieux
cibler les contrles douaniers partir dun dispositif dvaluation du risque ) et n 5 ( matriser des cots de gestion
de la douane ) en un seul objectif intitul amliorer lefficacit de la gestion et des contrles douaniers et fiscaux .
La fiscalit douanire connat galement des volutions sensibles avec lmergence des problmatiques
denvironnement et de dveloppement durable. La DGDDI, dont le savoir-faire pour les perceptions sur les
marchandises est connu, se positionne comme ladministration fiscale de rfrence dans ces domaines, en troite
collaboration avec lensemble de ses partenaires administratifs et les oprateurs conomiques. Elle est ainsi charge
de la plupart des fiscalits environnementales (taxe gnrale sur les activits polluantes) et sest vu confier la mise en
place de lcotaxe poids lourds en avril 2013 en Alsace, puis en juillet 2013 sur lensemble du territoire.

RCAPITULATION DES OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIF 1

Lutter contre la grande fraude douanire, la criminalit organise et protger les


entreprises et les consommateurs europens

INDICATEUR 1.1

Contentieux enjeu et saisies de stupfiants et de tabacs ou de cigarettes de contrebande

INDICATEUR 1.2

Protection des entreprises et des consommateurs europens

OBJECTIF 2

Faciliter et acclrer le passage en douane des marchandises

INDICATEUR 2.1

Dlai moyen dimmobilisation des marchandises ddouanes dans la journe

INDICATEUR 2.2

Indice global de dmatrialisation du ddouanement

OBJECTIF 3

Renforcer la prsence des agents sur le terrain

INDICATEUR 3.1

Taux de disponibilit oprationnelle des units de surveillance

INDICATEUR 3.2

Indice de contrle de navires en mer pour 24 heures en mer

OBJECTIF 4

Amliorer lefficacit de la gestion et des contrles douaniers et fiscaux

INDICATEUR 4.1

Taux dintervention sur les recettes douanires

INDICATEUR 4.2

Efficacit du ciblage des dclarations de douane

INDICATEUR 4.3

Montant des droits et taxes redresss

182

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIF n 1 : Lutter contre la grande fraude douanire, la criminalit organise et protger les
entreprises et les consommateurs europens

Protger les citoyens, les entreprises et les consommateurs fait partie intgrante de laction de rgulation de la
DGDDI.
La DGDDI contrle les flux de marchandises lentre et la sortie du territoire national ainsi que lors de leur
circulation lintrieur des frontires et intercepte les marchandises illicites avant leur dispersion sur le march.
Lobjectif poursuivi est double :
- lutter contre la grande fraude douanire et les organisations criminelles qui importent, exportent ou transportent des
produits prohibs et accumulent les profits illicites ;
- protger des entreprises et les consommateurs contre les contournements de la rglementation qui conduisent
fausser la concurrence et constituent des menaces pour la scurit et la sant.
Les deux indicateurs retenus illustrent ce double objectif.
Lutte contre la grande fraude douanire et la criminalit organise
Les services douaniers sont mobiliss sur les fraudes les plus significatives, c'est--dire celles qui conduisent saisir
de grandes quantits de marchandises prohibes et porter un prjudice financier important aux organisations
criminelles. Cette mobilisation est apprcie par le sous-indicateur relatif au nombre de contentieux enjeu de lutte
contre la fraude , qui traduit la fois la pression de contrle et la qualit du ciblage des personnes, des vhicules et
des marchandises contrles. La ventilation des rsultats de ce sous-indicateur en 2011 entre les principaux secteurs
de fraude demeure similaire celle de 2010. Les contrefaons reprsentent une part prpondrante (41 %) des
contentieux enjeu raliss en 2011 (37 % en 2010). Les stupfiants reprsentent 30 % des contentieux enjeu
(35 % en 2010) et les tabacs et les cigarettes 23 % (22 % en 2011).
La lutte contre le trafic de stupfiants est un domaine important dintervention de la DGDDI. En 2011,
plus de 42 tonnes ont t retires du march grce laction des services douaniers (36 tonnes en 2010), la valeur de
ces saisies atteignant un niveau historiquement lev de 425,1 M soit une progression de 37 % par rapport 2010.
Les saisies de cocane ont atteint 8,3 tonnes en 2011, soit une progression de 63 % par rapport au rsultat de 2010, et
celles de drogues de synthse une augmentation de 224 % par rapport lanne 2010.
La DGDDI agit galement linternational dans le cadre de collaborations avec les autorits trangres afin
dempcher larrive de stupfiants sur le territoire national. Ainsi, en 2011, 114 M de stupfiants ont t saisis dans
le cadre doprations menes au niveau international contre 93 M en 2010.
La douane franaise est notamment lorigine de la plus importante saisie de cocane jamais ralise au Royaume-Uni
(soit 1,2 tonne), qui a permis le dmantlement dune organisation internationale de fraude au Royaume-Uni, en
Belgique et aux Pays-Bas.
Aux niveaux international et europen, les politiques de lutte contre les stupfiants et la criminalit internationale
sarticulent autour des principes suivants :
- le renforcement de la coordination internationale dans des cadres institutionnels (Organisation mondiale des
douanes, Europol, Observatoire europen des drogues et des toxicomanies) et des plateformes oprationnelles
(Joint InterAgency Task Force en Floride, MAOC-N de Lisbonne, plateformes de Fort-de-France et de Dakar) qui
agissent dans ce domaine. La DGDDI est reprsente dans la quasi-totalit de ces institutions et de ces plateformes
oprationnelles ;
- loptimisation du positionnement des attachs douaniers et officiers de liaison, afin dadapter ce rseau aux grands
courants de fraude ;
- le partage accru des informations et des valuations des politiques dans ce domaine.

183

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 302

Au niveau national, la DGDDI contribue, par son action, aux orientations et stratgies interministrielles. Lune des
principales orientations concerne la diminution significative de loffre de produits illicites, par la mutualisation et le
partage des moyens de lutte entre les services.
Le montant des saisies suprieures 300 M sur les trois dernires annes, avec notamment une anne record en
2011, tend confirmer la pertinence des orientations adoptes. Ces rsultats interviennent cependant dans un
contexte marqu par des volutions importantes dans les conditions dintervention des services de contrle, quil
sagisse du dmantlement des observatoires douaniers situs aux frontires franco-belge et franco-espagnole et du
dveloppement du tlpage sans arrt sur les autoroutes. Dans les deux cas, les moyens de transport ne ralentissant
plus aux pages ou aux points de passage frontaliers situs sur des axes autoroutiers stratgiques pour la lutte contre
la fraude douanire, les contrles raliss par les brigades ne peuvent rester statiques mais deviennent dynamiques,
cest--dire que les agents des douanes doivent eux-mmes tre en mouvement pour intercepter des vhicules. Cela
aboutit un renouvellement des schmas tactiques dintervention, la mise en uvre de nouveaux outils (lecteur
automatique de plaques dimmatriculation, vidosurveillance autoroutire) et ladaptation des moyens humains et
matriels engager (quipes de motocyclistes, vhicules dintervention). Dans ce contexte, la cible de 346 M saisis
lhorizon 2015 constitue un niveau dambition lev.
La lutte contre le trafic de tabacs et de cigarettes est une autre priorit de la DGDDI. Cette action est essentielle pour
dmanteler des organisations de fraude, mais aussi rguler et scuriser le dispositif dapprovisionnement et de
distribution du tabac en France. La DGDDI a empch larrive sur le march de 462 tonnes de ces produits en 2011,
contre 350 tonnes en 2010. La valeur des saisies marque une progression de 33 % par rapport 2010 et de 79 % par
rapport 2009.
Diffrents types de trafics de tabacs et cigarettes sont identifis :
- le trafic organis par les grands rseaux internationaux de contrebande, qui sont capables daffrter des conteneurs
entiers. Plusieurs dcouvertes ont ainsi t ralises sur des conteneurs maritimes, chacun dentre eux renfermant
parfois plus de 10 millions de cigarettes de contrebande. Les saisies sur ce vecteur reprsentent la part la plus
importante des saisies globales ;
- le trafic dit fourmi , c'est--dire les envois rpts par fret postal ou express dune ou deux cartouches de
cigarettes : 36 tonnes ont t saisies sur ce vecteur en 2011 ;
- lachat de tabac par des particuliers qui pratiquent le tourisme fiscal dans les tats membres voisins de la France audel des quantits autorises : 5,4 tonnes ont ainsi t saisies en 2011.
Pour tenir compte des trs bons rsultats obtenus par les services douaniers dans ce secteur depuis plusieurs annes,
la prvision 2013 de lindicateur relatif au montant des saisies de tabacs et de cigarettes a t revue la hausse par
rapport la cible propose en PLF 2012 (de 60 M 85 M) et la cible pour 2015 a t fixe 95 M.
Protection des entreprises et des consommateurs europens
Le nouvel indicateur 1.2 illustre la qualit de la rponse de la DGDDI la demande croissante de protection, exprime
tant par les entreprises en matire de proprit intellectuelle (sous-indicateur 1.2.1 relatif aux saisies de contrefaon)
que par les consommateurs en matire de scurit des produits imports (sous-indicateur 1.2.2 relatif aux contentieux
portant sur des produits ne respectant pas les normes sanitaires, phytosanitaires ou techniques).
La contrefaon touche dsormais lensemble des secteurs de la vie conomique, quil sagisse du textile-habillement,
de lindustrie du jouet, des mdicaments, de la chimie, des produits culturels ou du secteur manufacturier des pices
dtaches. Elle reprsente une menace pour les consommateurs, qui peuvent tre tromps ou mis en danger, et pour
les entreprises, qui subissent une violation de leur droit de proprit intellectuelle. La France est particulirement
expose du fait de la notorit de ses marques et de la crativit de ses entreprises dans les domaines artistiques. Il
est estim que la contrefaon coterait environ 200 000 emplois en Europe, dont 38 000 en France (tude mene par
le cabinet daudit KPMG la demande de lunion des fabricants (UNIFAB) dont les donnes ont fait lobjet dun
communiqu de presse lors du lancement de la campagne dt anti-contrefaon le 12 juillet Cannes sous lgide du
Comit national anti-contrefaon).
Les saisies de contrefaon ont connu un niveau historiquement lev en 2011, avec 8,9 millions darticles, soit une
progression de 42 % par rapport 2010.

184

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Deux thmatiques mobilisent la DGDDI :


- les contrefaons commandes par Internet, qui conduisent des envois postaux ou de fret express. Les saisies sur
ces vecteurs atteignent 1,4 million darticles en 2011, soit 53 % de plus quen 2010. Ce rsultat est la consquence
de laction de la cellule Cyberdouane, qui se concentre sur la recherche de la fraude sur Internet et assure une veille
technologique, et des partenariats signs avec les diffrents acteurs dInternet, tels que Priceminister.com et
2xmoinscher.com afin quils participent la prvention du trafic illicite de marchandises sur Internet ;
- le renforcement de la lutte contre les contrefaons dangereuses, et spcialement les mdicaments. La douane est un
acteur essentiel des mesures du plan daction national labor suite aux conclusions du Conseil stratgique des
industries de sant (CSIS). Elle a ainsi sign un accord de coopration avec les principaux laboratoires
pharmaceutiques et cr un Observatoire du mdicament au sein de sa direction du renseignement douanier.
Pour autant, lenvironnement rglementaire des contrefaons est mouvant et dlicat. Pour lOrganisation mondiale de
la sant, la lutte contre les trafics de mdicaments doit saffranchir des questions de contrefaons et de proprit
intellectuelle. Par ailleurs, larrt Nokia / Philips de la Cour de justice de lUnion europenne de dcembre 2011
remet en cause le cadre juridique dintervention des services douaniers en interdisant dapprhender les produits
contrefaits qui ne font que transiter par le territoire europen.
Compte tenu du caractre exceptionnel du rsultat 2011, la DGDDI prvoit un rsultat de 6,5 millions darticles en 2013
(cohrent avec le rsultat 2010) et se fixe une cible de 7 millions darticles lhorizon 2015.
Enfin, le sous-indicateur nombre de contentieux protection du consommateur est introduit dans le PAP 2013. Cr
en 2012 dans le cadre du contrat pluriannuel de performance de la DGDDI, il mesure le nombre de constatations
portant sur le non respect des normes sanitaires, phytosanitaires ou techniques. La DGDDI collabore avec les services
vtrinaires et phytosanitaires pour empcher lentre de produits alimentaires dangereux pour la sant. Dans ce
cadre, elle veille ce que les jouets, les matriels lectriques et les autres produits industriels respectent les normes
techniques destines assurer la scurit des consommateurs et sassure que les mdicaments introduits en France
ont obtenu une autorisation de mise sur le march. Enfin, elle apporte son concours aux dispositifs interministriels mis
en place en cas de crise sanitaire. A titre dexemple, le 12 aot 2011, la DGDDI a saisi plus de 55 000 ustensiles de
cuisine contenant des substances chimiques en quantit 66 fois suprieures aux taux maximum autoriss par la
rglementation. Ces substances cancrignes migrent des ustensiles de cuisine aux aliments lorsque ceux-ci sont
chauffs.
La comptabilisation de ces dossiers selon le primtre ainsi dfini ne dbutant quen 2012, le rsultat de 2012 a t
estim 4 000 constatations et une progression de 200 constatations par an est prvue, soit une prvision
de 4 200 constatations pour 2013 et une cible de 4 600 pour 2015.

INDICATEUR 1.1 : Contentieux enjeu et saisies de stupfiants et de tabacs ou de cigarettes de


contrebande
(du point de vue du citoyen)
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Nombre

8 451

8 831

6 200

6 200

6 500

7 100

Montant des saisies de stupfiants

309,3

425,1

340

340

340

346

Montant des saisies de tabacs et cigarettes


de contrebande

81

108,8

57,5

82,5

85

95

Nombre total de contentieux enjeu de


lutte contre la fraude

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : Systme dinformation de la DGDDI
Mode de calcul : Le premier sous-indicateur totalise le nombre de dossiers contentieux significatifs raliss dans les secteurs des stupfiants (saisies
de plus de 500 ), des tabacs (saisies de plus de 2 000 ), des contrefaons (saisies de plus de 100 articles), des manquements lobligation
dclarative de sommes, titres ou valeurs lors du franchissement de frontires intra ou extracommunautaires (montant des sommes en jeu suprieur
37 000 ), des armes de guerre ou de dfense (saisies de plus de deux armes) et des articles saisis dans le cadre de la Convention de Washington
sur le commerce international des espces de faune et de flore sauvage menaces d'extinction (saisies de plus de 50 articles).
Le sous-indicateur relatif aux stupfiants est calcul en multipliant les quantits saisies relles effectives par la valeur du produit en fonction de sa
catgorie (cocane, hrone, cannabis, etc.). La valorisation des produits stupfiants seffectue selon un barme commun tous les services.
Le sous-indicateur relatif aux cigarettes et tabacs est calcul en multipliant les quantits saisies par la valeur du produit en fonction de sa catgorie.
Cette valorisation seffectue selon un barme commun tous les services.

185

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 302

INDICATEUR 1.2 : Protection des entreprises et des consommateurs europens


(du point de vue du citoyen)
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Nombre darticles de contrefaon saisis

Million
darticles

6,2

8,9

6,5

Nombre de contentieux protection du


consommateur

Nombre

ND

ND

4 000

4 200

4 600

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : Systme dinformation de la DGDDI
Mode de calcul : Le sous-indicateur relatif au nombre d'articles de contrefaon saisis ne comprend pas les contrefaons de cigarettes et tabacs, qui
sont reprises dans le sous-indicateur portant sur les saisies de tabacs et cigarettes de contrebande.
Le sous-indicateur relatif au nombre de contentieux protection du consommateur comptabilise les infractions aux normes techniques, sanitaires, de
sant et phytosanitaires. Il reprend galement les fiches de dessaisissement tablies par les services lors du contrle des denres alimentaires
prsentes dans les bagages des voyageurs et lors du contrle du fret express et postal.
Ces indicateurs sont disponibles trimestriellement et annuellement, au niveau central et dconcentr.

OBJECTIF n 2 : Faciliter et acclrer le passage en douane des marchandises

La DGDDI se fixe pour objectif depuis plusieurs annes de faciliter et dacclrer le temps de passage en douane des
marchandises, afin de fluidifier les changes internationaux et de contribuer lattractivit du territoire franais. Ses
efforts sont reconnus par les oprateurs conomiques, puisquun sondage ralis linitiative de la direction gnrale
de la modernisation de lEtat indique que, selon les responsables dentreprises, les dmarches dimportation et
dexportation sont les formalits administratives qui ont enregistr la plus forte baisse de complexit ces dernires
annes, passant de 77 % en 2008 19 % en 2011.
Le dlai moyen dimmobilisation des marchandises (indicateur 2.1) est emblmatique de la pertinence dun
ensemble d'actions qui concourent la facilitation des changes internationaux et lefficacit du dispositif danalyse
des flux. Il est, ce titre, retenu comme indicateur de la mission.
Lindicateur mesure le temps moyen qui scoule entre le moment o une entreprise dpose une dclaration en douane
dans le tlservice DELTA et le moment o la douane se prononce dfinitivement, le cas chant aprs contrle
documentaire ou physique, sur ladmission ou non de cette marchandise sur le territoire national. Il sagit dun enjeu
conomique et financier important pour les entreprises, car les frais de logistique impactent de manire significative le
cot de revient des marchandises. Les formalits douanires reprsentent une part de ces charges quil convient de
rduire pour participer au soutien des entreprises du commerce international.
Le dlai dimmobilisation des marchandises a diminu de moiti depuis le dbut de sa mesure en 2004, grce aux
actions mises en uvre dans le cadre de la modernisation du ddouanement :
- la mise en place par les cellules rgionales dorientation des contrles et les bureaux de douane de critres de
slection plus efficaces (amlioration du rsultat de lindicateur 4.2) ;
- la mise en place dun guichet unique (dont les progrs sont mesurs par lindicateur 2.2) qui permet la prsentation
de manire dmatrialise dun nombre croissant de documents accompagnant la dclaration en douane, et donc le
contrle automatis et instantan de ces documents par le tlservice DELTA, vitant ainsi une mise sous contrle
physique ;
- la possibilit pour les agents vrificateurs, lorsquils ralisent un contrle, de se prononcer plus rapidement sur la
conformit ou non de la marchandise grce des dcisions administratives pralables (comme le renseignement
tarifaire contraignant) et des outils tels que des guides pratiques dfinissant les conduites tenir.
Le rsultat de cet indicateur, combin ceux des indicateurs de lobjectif n 1, tmoigne de la capacit de la douane
mener de front le double dfi de la facilitation du commerce lgal et de la lutte contre la grande fraude douanire et la
criminalit organise.
Compte tenu de la forte baisse enregistre au cours des derniers exercices, les marges de manuvre pour diminuer le
dlai dimmobilisation des marchandises se rduisent, mais la DGDDI retient une cible de 5 mn 30 s lhorizon 2015.

186

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Lindice global de dmatrialisation du ddouanement (indicateur 2.2) mesure les progrs du projet de douane
sans papier pour les procdures dimportation et dexportation. Les formalits douanires se traduisent
par 28 millions de formulaires dposs loccasion des oprations dimportation et dexportation, dont 8 millions de
dclarations en douane et 20 millions de documents annexs ces dclarations. Le tlservice DELTA ayant permis la
dmatrialisation de la quasi-totalit des dclarations en douane, la DGDDI ambitionne dsormais de parvenir la
dmatrialisation dune part croissante des documents daccompagnement exigs par dautres administrations
lappui de la dclaration en douane. Des tapes importantes ont dj t franchies avec la dmatrialisation des
attestations de sortie de lUnion europenne des marchandises dclares pour l'exportation (ECS), des avis
dimportation en franchise de TVA (AI2), ou des certificats vtrinaires exigs limportation (documents DVCE). Dans
ce dernier cas, les certificats sont dmatrialiss et intgrs dans une base europenne (TRACES). Ainsi, lorsquune
entreprise ralise une importation de produit animal, le tlservice DELTA interroge la base TRACES, ralise un
contrle automatis de validit et dapplicabilit du certificat, et accorde le cas chant instantanment le statut
libr aux marchandises dclares. Cette procdure vite ainsi une mise sous contrle de la dclaration et la
ralisation dune vrification manuelle.
La prochaine action est la constitution progressive dun guichet unique national qui coordonnera laction dune
vingtaine dadministrations comptentes et permettra dallger les formalits administratives lors du franchissement
des frontires, renforant ainsi lattractivit du territoire franais.
Le taux de dmatrialisation des procdures de ddouanement a atteint 80 % en 2011. Les documents ayant la plus
forte occurrence tant dsormais dmatrialiss, les prochaines tapes portent sur des documents moins frquemment
prsents (licences de biens culturels, permis CITES, etc.). La progression attendue du rsultat du sous-indicateur est
donc de 1 point par an horizon 2015.

INDICATEUR 2.1 : Dlai moyen dimmobilisation des marchandises ddouanes dans la journe
(du point de vue de lusager)
indicateur de la mission

Dlai moyen dimmobilisation des


marchandises ddouanes dans la journe

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Minute,
seconde

6 mn 19 s

5 mn 57 s

6 mn 35 s

6 mn 35 s

< 6 mn 30 s

5 mn 30 s

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : Systme dinformation de la DGDDI
Mode de calcul : Le dlai d'immobilisation est le temps moyen qui scoule entre le moment o une dclaration en douane est valide par une
entreprise dans un tlservice douanier de ddouanement (DELTA C ou DELTA D) et le moment o cette dclaration obtient le statut libr ou
marchandise non ddouane . Ce dlai ne tient pas compte des aspects comptables non imputables au service (crdit en attente par exemple), et
ne concerne que les dclarations dont le statut libr ou non ddouan est obtenu dans la journe de leur dpt, soit au moins 96% de
l'ensemble des dclarations DELTA C et DELTA D. Lindicateur est disponible trimestriellement et annuellement, au niveau central et dconcentr.

INDICATEUR 2.2 : Indice global de dmatrialisation du ddouanement


(du point de vue de lusager)

Indice global de dmatrialisation du


ddouanement

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

75

80

81

81

82

84

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : Systme dinformation de la DGDDI
Mode de calcul : L'indicateur est un ratio entre dune part les dclarations en douane DELTA C et D et les documents d'accompagnement
dmatrialiss de ces dclarations, et dautre part lensemble des dclarations en douane DELTA C et D et lensemble des documents
daccompagnement de ces dclarations, quils aient t dposs sous format papier ou lectronique. Les documents pour lesquels la DGDDI ne peut
pas avoir daction de dmatrialisation (ex : factures produites par les socits) ne sont pas pris en compte dans lindicateur. Ce dernier est disponible
annuellement et nationalement.

187

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 302

OBJECTIF n 3 : Renforcer la prsence des agents sur le terrain

Lefficacit de la lutte contre les fraudes et les grands trafics dpend aussi de la capacit de la DGDDI maintenir une
pression de contrle soutenue par une prsence forte de ses agents sur le terrain.
Le taux de disponibilit des services de la surveillance (indicateur 3.1) mesure la mobilisation des services et la
prsence effective des agents sur le terrain, en dehors des tches de gestion, des actions de formation
professionnelle, etc. Lamlioration de la disponibilit oprationnelle passe par lallgement des tches de gestion et la
programmation des interventions dans une logique de pilotage par objectif.
En 2011, la cible de 79,2 % na pas t atteinte, en raison principalement dune forte dgradation du taux de
disponibilit au second trimestre (75,9 %), justifi par la ncessit de former lensemble des agents la nouvelle
procdure de retenue douanire lie la rforme de la garde vue policire, applicable au 1er juin 2011 : le retour un
taux de disponibilit lev au troisime trimestre de lanne (80,6 %) na cependant pas permis de compenser ce
dcrochage du second trimestre et donc, en moyenne annuelle, datteindre la cible. Ce rsultat, comme celui de 2010,
montre la forte sensibilit de cet indicateur des lments indpendants le plus souvent de laction de la douane. La
DGDDI confirme nanmoins son niveau dambition lev dans ce domaine et maintient sa cible de 79,5 % pour 2013 et
les annes suivantes.
Lindice de contrle des navires en mer pour 24 heures en mer (indicateur 3.2) concerne plus particulirement le
dispositif naval douanier et rend compte de sa prsence et de ses actions de contrle en mer pour lutter contre la
fraude. La DGDDI exploite en effet un dispositif aronaval dploy sur les trois faades maritimes mtropolitaines et
outre-mer ainsi quune unit arienne terrestre. Le renforcement de lactivit oprationnelle de contrle la mer est
activement recherch par loptimisation dun dispositif resserr et ladaptation des mthodes de contrle.
Laccroissement du nombre de navires contrls est le rsultat dune action plus coordonne des moyens aronavals
et navals et dune optimisation des moyens : depuis 2009, la douane a quip ses hlicoptres de surveillance
maritime et aroterrestre de systmes optroniques permettant lidentification, le ciblage et la poursuite de jour comme
de nuit de ses objectifs maritimes ou routiers et les moyens navals ont t renouvels, remotoriss et moderniss.
Toutefois, la stratgie demploi de ces moyens navals a t rcemment modifie pour tenir compte de lvolution des
enjeux et des menaces identifies en matire de trafics illicites. La douane est ainsi amene projeter certains de ses
moyens navals au-del de ses eaux territoriales, pour se porter au devant de la fraude en zones hauturires (zone
contigu, zone conomique exclusive, haute mer) et amliorer la qualit de son action. Le dploiement des deux
patrouilleurs hauturiers et des avions Beechraft sinscrit dans cette politique de plus grande anticipation des menaces.
Par ailleurs, les contrles ont t sensiblement rorients vers les navires de commerce qui impliquent une logistique
renforce et des temps de contrle consquents.
Ces volutions conduisent une baisse du nombre de navires contrls. La DGDDI a donc entam une rflexion sur la
prennit de lindicateur relatif au contrle des navires en mer. Ainsi, il na pas t fix de cible pour lanne 2015 et il
est envisag de remplacer cet indicateur par celui relatif au taux de disponibilit des moyens ariens et navals. Il sagit
dune donne dterminante pour la coordination des interventions des administrations dans le cadre de laction de
ltat en mer.
INDICATEUR 3.1 : Taux de disponibilit oprationnelle des units de surveillance
(du point de vue du contribuable)

Taux de disponibilit oprationnelle des


units de surveillance

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

79

78,0

79,4

79,4

79,5

79,5

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : Systme dinformation de la DGDDI
Mode de calcul : Lindicateur ne concerne que les services de la surveillance. Il mesure le rapport entre le nombre d'heures consacres des missions
oprationnelles et le nombre total d'heures dues. L'cart entre les deux provient des activits de support, y compris oprationnel (entranement au tir,
formation professionnelle, entretien des matriels...), des activits de gestion et d'encadrement, ou encore des absences diverses constates, y
compris les congs de maladie. Les donnes utilises pour le calcul du numrateur et du dnominateur sont automatiquement extraites de la base
SIGRID, elle-mme alimente par lapplication de pilotage de lactivit des services de surveillance MATTHIEU. Lindicateur est disponible
trimestriellement et annuellement, au niveau central et dconcentr.

188

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

INDICATEUR 3.2 : Indice de contrle de navires en mer pour 24 heures en mer


(du point de vue du contribuable)

Indice de contrle des navires en mer pour


24 heures en mer

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Nombre
moyen

10,2

7,8

10,5

8,5

SO

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : Systme dinformation de la DGDDI
Mode de calcul : Sur la base du recensement de l'ensemble des contrles de navires effectus en mer, l'indice est calcul en rapportant le nombre de
navires contrls, pondr par un coefficient 1 pour les navires de plaisance, 2 pour les navires de pche et les visites d'valuation des navires de
commerce et 6 pour les contrles des navires de commerce, au nombre d'heures passes la mer par l'unit, multipli par 24 pour une meilleure
lisibilit de l'indicateur. Ces pondrations sont susceptibles dtre affines dans le courant de lanne 2012. Les donnes utilises pour le calcul du
numrateur et du dnominateur sont automatiquement extraites du volet naval de lapplication MATTHIEU. Lindicateur est disponible annuellement, au
niveau central et par direction rgionale garde-ctes.

OBJECTIF n 4 : Amliorer lefficacit de la gestion et des contrles douaniers et fiscaux

La DGDDI a un souci constant defficacit et de performance dans laccomplissement de ses missions conomique et
fiscale. Elle souhaite offrir une qualit de service fiscal, en dmatrialisant et simplifiant les procdures, en rduisant
les dlais de traitement, tout en prservant une capacit de contrle.
Cet objectif correspond la runion des objectifs n 4 ( Mieux cibler les contrles douaniers partir dun dispositif
dvaluation du risque ) et n 5 ( Matriser les cots de gestion de la douane ) du PAP 2012. Elle intervient de
manire concomitante et cohrente avec la fusion des actions 05 et 07 du programme (volets assiette, contrle et
recouvrement des fiscalits douanires) et vise rendre compte dune approche globale et efficace de modernisation
de la gestion et du recouvrement des taxes.
Lefficience globale du dispositif fiscal de la DGDDI, tant sur les aspects de gestion, de contrle que de
recouvrement, est mesur par le taux dintervention sur les recettes douanires (indicateur 4.1, anciennement 5.1 dans
le PAP 2012). Analogue celui utilis par la direction gnrale des finances publiques, il correspond au ratio entre le
cot de collecte des impts et taxes et le montant des recettes perues.
La revue systmatique des processus fiscaux, notamment ceux lis la ralisation de tches de gestion, a permis de
les simplifier, de les rendre plus efficaces et den rduire les cots. Les dclarations dassiette dun nombre important
de taxes nationales (impt sur les spectacles, taxe sur les appareils automatiques, etc.), y compris la contribution sur
les boissons sucres et dulcores mise en place en 2012, sont dmatrialises par le tlservice GILDA. Ces recours
aux tl-dclarations et aux moyens modernes de paiement permettent de dgager des gains de productivit et de
redployer des effectifs vers des missions de contrle et de lutte contre la fraude fiscale.
Lenqute ralise lt 2011 auprs des services dconcentrs a mis en vidence quentre 2007 et 2011, le nombre
dETP directement affects lassiette, au contrle ou au recouvrement des impositions perues par la DGDDI a
diminu. De la mme manire, la dmatrialisation des procdures de certaines impositions a permis de redployer les
effectifs vers les impositions nouvelles ou appelant une technicit accrue. Les effectifs ont galement t redploys
des actions de gestion et de recouvrement vers des actions de contrle.
La mise en uvre des projets internes la DGDDI de modernisation du ddouanement et de simplification des
processus fiscaux a permis des gains de productivit substantiels et donc une diminution visible du taux dintervention,
qui sest tabli en 2011 0,49 %. La cible est de 0,50 % pour 2013 avec une prvision de 0,49 % pour 2015 (ces taux
sentendent hors TPL).

189

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 302

Lefficacit du ciblage des dclarations en douane (indicateur 4.2) illustre la volont de la DGDDI de contrler
moins mais mieux les dclarations en douane dposes par les entreprises pour raliser leurs oprations dimportation
ou dexportation. Lindicateur mesure la part des dclarations en douane mises sous contrle qui ont donn lieu un
contentieux significatif. Il reflte ainsi la capacit de la douane connatre les flux de marchandises qui entrent et
sortent du territoire, les analyser le plus efficacement possible, et ainsi cibler ses interventions pour raliser des
contrles moins nombreux mais portant sur les aspects les plus sensibles la fraude, conduisant ainsi la dcouverte
dun plus grand nombre dinfractions significatives.
Le rsultat de lindicateur est pass de 58 pour 10 000 en 2008 (premire anne de sa mesure) 88 pour 10 000
en 2011. Cette amlioration rsulte de la professionnalisation des agents des douanes, du perfectionnement des
techniques danalyse de risque et de la pertinence du processus de modernisation du ddouanement progressivement
mis en uvre au cours de ces dernires annes : le rseau des bureaux de douane a t resserr et spcialis
(bureaux de douane, de contrle et de fiscalit) et de nouveaux mtiers ont t dfinis (agent de bureau, agent
vrificateur, gestionnaire de procdures, superviseur). La DGDDI estime que des marges de progrs existent encore et
vise une cible de 95 pour 10 000 en 2015.
Lefficacit de lensemble des contrles douaniers et fiscaux est reflte par le montant total des droits et taxes
redresss par les services douaniers (nouvel indicateur 4.3). Le contrle fiscal vise la fois consolider le civisme et
rprimer la fraude, et la douane structure sa politique de contrle fiscal autour de ces deux axes. Lefficacit des
contrles fiscaux repose sur la bonne articulation entre les bureaux de douane ou de fiscalit en charge des contrles
immdiats, les services rgionaux qui ralisent des enqutes a posteriori en entreprises, et la direction des enqutes
douanires qui se concentre sur les fraudes fiscales dampleur nationale ou internationale. En outre, sagissant de
procdures douanires ou des fiscalits complexes ou nouvelles, les services rglementaires jouent un rle dexpertise
et de soutien aux enquteurs dans lidentification des cibles et la conduite des contrles. Enfin, la direction gnrale
adresse chaque anne aux services dconcentrs une note de cadrage des orientations oprationnelles en matire de
contrles douaniers et fiscaux.
Le montant des droits et taxes redresss sest tabli 272 M en 2009, 296 M en 2010 et 265 M en 2011. La
DGDDI vise nanmoins un montant de 310 M en 2013 pour une prvision de 320 M lhorizon 2015.

INDICATEUR 4.1 : Taux dintervention sur les recettes douanires


(du point de vue du contribuable)

Taux dintervention sur les recettes


douanires

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

0,51

0,49

0,50

0,50

0,50

0,49

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : enqute auprs des services et systme dinformation de la DGDDI
Mode de calcul : Lindicateur comporte :
- au numrateur, le cot complet de gestion des impositions recouvres par le rseau comptable de la DGDDI, soit lensemble des charges directes de
personnel, de fonctionnement et damortissement relatives aux fonctions dassiette, de contrle et de recouvrement des impositions, ainsi quune
quote-part du cot des fonctions support (direction gnrale, formation professionnelle, centres informatiques). La mthode de calcul du cot est
celle dfinie par le rapport de la mission dassistance conduite par linspection gnrale des finances en 2009, qui prvoit notamment la prise en
compte du montant rel de la contribution de la DGDDI au CAS Pensions. Les donnes utilises pour le calcul sont issues dune enqute mene en
2011 auprs des directions rgionales pour dterminer la part des effectifs de chaque service relevant des fonctions de gestion, de contrle et de
recouvrement des impositions.
- au dnominateur, le rendement des impts grs par ladministration douanire.
Pour lanne 2011, lindicateur est disponible annuellement, nationalement et par direction interrgionale, toutes taxes confondues ou par groupe de
taxes.

190

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

INDICATEUR 4.2 : Efficacit du ciblage des dclarations de douane


(du point de vue du contribuable)

Taux dinfractions releves sur les


dclarations mises sous contrle (pour
10000 dclarations)

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

80

88

82

82

85

95

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : Systme dinformation de la DGDDI
Mode de calcul : Lindicateur est un ratio entre d'une part le nombre de dossiers contentieux ayant donn lieu infliction de pnalits raliss sur des
dclarations en douane mises sous contrle et, d'autre part, le nombre total de dclarations en douane mises sous contrle. Le nombre de dossiers
contentieux ayant donn lieu infliction de pnalits provient de manire automatise de l'application nationale de gestion du contentieux douanier. Le
nombre de dclarations en douane mises sous contrle provient de manire automatise des applications de ddouanement DELTA C et DELTA D. Le
calcul du ratio est automatis. Lindicateur est disponible trimestriellement et annuellement, au niveau central et dconcentr.

INDICATEUR 4.3 : Montant des droits et taxes redresss


(du point de vue du contribuable)

Montant des droits et taxes redresss

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

millions
deuros

296

265

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

290

310

320

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : Systme dinformation de la DGDDI
Mode de calcul : L'indicateur correspond laddition des droits et taxes redresss par les services de la DGDDI, toutes catgories de taxes et
dimpositions fiscales confondues. Il est calcul automatiquement partir des donnes provenant de l'application nationale de gestion du contentieux
douanier. Il est disponible trimestriellement et annuellement, au niveau central et dconcentr.

191

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

Programme n 302

PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

2013 / PRSENTATION PAR ACTION ET TITRE DES CRDITS DEMANDS

2013 / AUTORISATIONS DENGAGEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2013

FDC et ADP
attendus en 2013

01

Surveillance douanire des flux de


personnes et de marchandises et
lutte contre la grande fraude
douanire.

409 396 603

34 797 230

6 300 000

450 493 833

346 000

03

Prservation de la scurit et de la
sret de lespace national et
europen

129 528 589

24 380 254

41 360 000

195 268 843

5 030 000

04

Promotion des changes


internationaux et qualit du
ddouanement

222 914 757

20 753 650

2 830 000

246 498 407

3 078 000

05

Fiscalit douanire, nergtique et


environnementale

145 695 082

10 041 458

1 550 000

06

Soutien des services oprationnels

Total

263 580 000

420 866 540

223 938 814

57 046 878

7 960 000

1 600 000

290 545 692

600 000

1 131 473 845

147 019 470

60 000 000

265 180 000

1 603 673 315

9 054 000

2013 / CRDITS DE PAIEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2013

FDC et ADP
attendus en 2013

01

Surveillance douanire des flux de


personnes et de marchandises et
lutte contre la grande fraude
douanire.

409 396 603

34 797 230

8 300 000

452 493 833

346 000

03

Prservation de la scurit et de la
sret de lespace national et
europen

129 528 589

24 380 254

33 095 172

187 004 015

5 030 000

04

Promotion des changes


internationaux et qualit du
ddouanement

222 914 757

20 753 650

2 830 000

246 498 407

3 078 000

05

Fiscalit douanire, nergtique et


environnementale

145 695 082

10 041 458

1 550 000

06

Soutien des services oprationnels

Total

263 580 000

420 866 540

223 938 814

57 046 878

8 824 828

1 600 000

291 410 520

600 000

1 131 473 845

147 019 470

54 600 000

265 180 000

1 598 273 315

9 054 000

192

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

2012 / PRSENTATION PAR ACTION ET TITRE DES CRDITS VOTS (LOI DE FINANCES INITIALE)

2012 / AUTORISATIONS DENGAGEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2012

Prvisions
FDC et ADP
2012

01

Surveillance douanire des flux de


personnes et de marchandises et
lutte contre la grande fraude
douanire.

402 287 367

33 231 318

10 800 000

446 318 685

346 000

03

Prservation de la scurit et de la
sret de lespace national et
europen

127 329 314

20 917 613

17 700 000

165 946 927

70 000

04

Promotion des changes


internationaux et qualit du
ddouanement

219 803 789

20 913 905

3 350 000

244 067 694

3 078 000

05

Fiscalit douanire, nergtique et


environnementale

88 999 396

8 149 146

700 000

294 721 338

392 569 880

06

Soutien des services oprationnels

215 202 999

47 586 432

14 950 000

700 000

278 439 431

07

Perception des droits et taxes

53 656 590

4 357 000

200 000

1 107 279 455

135 155 414

47 700 000

Total

600 000

58 213 590
295 421 338

1 585 556 207

4 094 000

2012 / CRDITS DE PAIEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2012

Prvisions
FDC et ADP
2012

01

Surveillance douanire des flux de


personnes et de marchandises et
lutte contre la grande fraude
douanire.

402 287 367

33 231 318

12 305 000

447 823 685

346 000

03

Prservation de la scurit et de la
sret de lespace national et
europen

127 329 314

20 917 613

25 111 006

173 357 933

70 000

04

Promotion des changes


internationaux et qualit du
ddouanement

219 803 789

20 913 905

3 350 000

244 067 694

3 078 000

05

Fiscalit douanire, nergtique et


environnementale

88 999 396

8 149 146

700 000

294 721 338

392 569 880

06

Soutien des services oprationnels

215 202 999

49 586 432

16 720 000

700 000

282 209 431

07

Perception des droits et taxes

53 656 590

4 357 000

200 000

1 107 279 455

137 155 414

58 386 006

Total

600 000

58 213 590
295 421 338

1 598 242 213

4 094 000

193

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

PRSENTATION DES CRDITS PAR TITRE ET CATGORIE

Autorisations dengagement
Titre et catgorie

Titre 2. Dpenses de personnel

Ouvertes en LFI
pour 2012

1 107 279 455

Crdits de paiement

Demandes
pour 2013

1 131 473 845

Ouverts en LFI
pour 2012

1 107 279 455

Demands
pour 2013

1 131 473 845

Rmunrations dactivit

702 388 821

707 888 285

702 388 821

707 888 285

Cotisations et contributions sociales

399 003 508

419 538 831

399 003 508

419 538 831

5 887 126

4 046 729

5 887 126

4 046 729

Titre 3. Dpenses de fonctionnement

Prestations sociales et allocations diverses

135 155 414

147 019 470

137 155 414

147 019 470

Dpenses de fonctionnement autres que


celles de personnel

135 155 414

147 019 470

137 155 414

147 019 470

Titre 5. Dpenses dinvestissement

47 700 000

60 000 000

58 386 006

54 600 000

Dpenses pour immobilisations corporelles


de ltat

47 700 000

60 000 000

58 386 006

54 600 000

295 421 338

265 180 000

295 421 338

265 180 000

Titre 6. Dpenses dintervention


Transferts aux mnages
Transferts aux entreprises
Transferts aux autres collectivits
Total hors FDC et ADP prvus
FDC et ADP prvus
Total y.c. FDC et ADP prvus

14 000 000

14 000 000

280 721 338

263 580 000

280 721 338

700 000

1 600 000

700 000

263 580 000


1 600 000

1 585 556 207

1 603 673 315

1 598 242 213

1 598 273 315

4 094 000

9 054 000

4 094 000

9 054 000

1 589 650 207

1 612 727 315

1 602 336 213

1 607 327 315

Programme n 302

194

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

LMENTS TRANSVERSAUX AU PROGRAMME

Autorisations dengagement
Numro et intitul de laction
/ sous-action

Crdits de paiement

Autres titres

Titre 2
Dpenses
de personnel

Total

Autres titres

Titre 2
Dpenses
de personnel

Total

01

Surveillance douanire des flux


de personnes et de
marchandises et lutte contre la
grande fraude douanire.

409 396 603

41 097 230

450 493 833

409 396 603

43 097 230

452 493 833

03

Prservation de la scurit et de
la sret de lespace national et
europen

129 528 589

65 740 254

195 268 843

129 528 589

57 475 426

187 004 015

04

Promotion des changes


internationaux et qualit du
ddouanement

222 914 757

23 583 650

246 498 407

222 914 757

23 583 650

246 498 407

05

Fiscalit douanire, nergtique


et environnementale

145 695 082

275 171 458

420 866 540

145 695 082

275 171 458

420 866 540

06

Soutien des services


oprationnels

223 938 814

66 606 878

290 545 692

223 938 814

67 471 706

291 410 520

1 131 473 845

472 199 470

1 603 673 315

1 131 473 845

466 799 470

1 598 273 315

Total

DPENSES DE PERSONNEL
Emplois (ETPT)
Catgorie demploi

Catgorie A+

Crdits

Plafond autoris
pour 2012

Demands
pour 2013

Effet des
mesures de
primtre
pour 2013

Effet des
mesures de
transfert
pour 2013

Effet des
corrections
techniques
pour 2013

Variation
2013 / 2012

(0)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)=(1)-(2)-(3)(4)-(0)

314

180

-131

Catgorie A

4 057

4 210

-2

261

-106

400 710 518

Catgorie B

7 537

7 477

-4

87

-143

445 077 822

Catgorie C
Total

-3

Demands
pour 2013
(y.c. charges
sociales)

32 461 043

5 155

5 003

-4

-216

+68

253 224 462

17 063

16 870

-10

-184

1 131 473 845

Prcisions mthodologiques

Les lments ports dans la colonne 4 traduisent leffet des mesures de repyramidage catgoriel ainsi que limpact de
la redfinition de la catgorie A+ dsormais rserve aux agents appartenant des grades dont la grille indiciaire
atteint au moins la hors chelle B.
Pour 2013, le plafond demplois du programme slve 16 869 ETPT, dont 1,07 % dagents de catgorie A+, 24,96 %
de catgorie A, 44,32 % de catgorie B et 29,65 % de catgorie C.

195

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Catgorie

Programme n 302

AE = CP

Rmunrations dactivit

707 888 285

Cotisations et contributions sociales

419 538 831

dont contributions au CAS Pensions

343 336 257

Prestations sociales et allocations diverses

4 046 729

VOLUTION DES EMPLOIS


(en ETP)

Catgorie demplois

Sorties
prvues

Catgorie A+

dont
dparts
en retraite

Mois moyen
des sorties

Entres
prvues

dont primo dont mouvements Mois moyen


recrutements entre programmes des entres
du ministre

Schma
demplois du
programme

-5

Catgorie A

216

139

158

116

8,8

-58

Catgorie B

371

283

249

204

6,1

-122

Catgorie C

342

233

466

400

124

Total

934

660

873

720

-61

Le programme connat une volution de son plafond demplois par rapport 2012 de -194 ETPT. Ce solde rsulte de :
- la suppression de -148 ETPT au titre de leffet en anne pleine des suppressions intervenues en 2012 ;
- la suppression en 2013 de -361 ETP, soit -269 ETPT ;
- la cration, au titre de la taxe poids lourds (TPL) de +300 ETP, soit +234 ETPT.
Par ailleurs, un solde de -10 ETPT est transfr sur des programmes dautres ministres selon les modalits
suivantes :

Catgorie A+

Catgorie A Catgorie B Catgorie C

Transfert entrant (en provenance de lAgence de Services et de Paiement - ASP)

Total

Transfert sortant au profit du programme 217


(au bnfice des Affaires Maritimes)
Transfert sortant au profit du programme 178
(au bnfice du ministre de la Dfense)
Transfert sortant au profit du programme 129
(au bnfice de lAgence nationale des scurits des systmes dinformation - ANSSI)

-1

1
-4

-1

-6

-3

-3

-1

Transfert sortant au bnfice du rseau interministriel de ltat - RIE

-1

Total

-2

-1
-1
-4

-4

- 10

Pour lanne 2013, lvolution des effectifs est retrace dans les tableaux ci-aprs :
HYPOTHSES DE SORTIES

(en ETP)

Catgorie A+

Catgorie A

Catgorie B

Catgorie C

Total

Dparts en retraite

139

283

233

660

Autres dparts dfinitifs

22

23

23

68

Autres dparts

55

65

86

206

Total des sorties

216

371

342

934

Toutes catgories confondues, 934 dparts sont prvus parmi lesquels 728 titre dfinitif, dont 660 au titre des
dparts en retraite, 68 au titre des autres dparts dfinitifs et 206 au titre des autres dparts.
Les autres dparts dfinitifs comportent, les radiations, les dcs, les dparts lextrieur du ministre dagents
dautres ministres ou dautres administrations accueillis en dtachement, les dmissions dagents titulaires, les
dmissions dagents contractuels et les fins de contrat non suivies dun renouvellement.

196

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Les 206 autres dparts sont relatifs aux dparts en dtachement dagents du ministre, aux dparts effectus dans le
cadre dune mobilit interne au ministre impliquant un changement de programme, aux dparts en cong de longue
dure (CLD), en cong formation, en cong parental et enfin en disponibilit.
er
Les dates moyennes de sortie sont estimes au 1 juin pour lensemble des catgories dagents.

HYPOTHSES DENTRES
Catgorie A+

Catgorie A

Catgorie B

Catgorie C

Total

recrutements

116

204

400

720

autres entres

42

45

66

153

Total des entres

158

249

466

873

(en ETP)

Toutes catgories confondues, 873 entres sont prvues, dont 720 par voie de concours ou de recrutement initial.
Les autres entres prvues au nombre de 153 sont constitues des dtachements entrants en provenance dautres
ministres ou administrations, des recrutements de contractuels, des recrutements ponctuels de vacataires ou de
saisonniers, daccueils dagents du ministre dans le cadre de la mobilit impliquant un changement de programme,
des retours de dtachements, des rintgrations de cong de longue dure (CLD), des retours de cong formation, de
cong parental et de disponibilit.
Les dates moyennes dentre sont estimes au 25 aot pour les agents de catgorie A, au 3 juin pour les agents de
er
catgorie B et au 1 mai pour les agents de catgorie C.

EFFECTIFS ET ACTIVITS DES SERVICES


RPARTITION DU PLAFOND DEMPLOIS PAR SERVICE
Service

Administration centrale
Services rgionaux

ETPT
LFI 2012

ETPT
PLF 2013

622

620

14 594

14 281

46

46

Services dpartementaux
Oprateurs
Services ltranger
Autres

1 801

1 923

Total

17 063

16 870

Les effectifs repris dans la rubrique Administration centrale comprennent le personnel des services centraux de
ladministration des douanes. Les services rgionaux correspondent aux BOP territoriaux de la douane. Les services
l'tranger regroupent les attachs douaniers, les attachs douaniers adjoints, les contractuels de droits locaux et les
volontaires internationaux. Enfin, la rubrique Autres runit les services comptence nationale de la DGDDI
(centre informatique douanier, direction nationale des recherches et des enqutes douanires, direction nationale du
recrutement et de la formation professionnelle, direction nationale des statistiques et du commerce extrieur), ainsi que
le service national de douane judiciaire.

197

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

RPARTITION DU PLAFOND DEMPLOIS PAR ACTION


Numro et intitul de laction / sous-action

ETPT

01

Surveillance douanire des flux de personnes et de marchandises et


lutte contre la grande fraude douanire.

6 570

03

Prservation de la scurit et de la sret de lespace national et


europen

2 055

04

Promotion des changes internationaux et qualit du ddouanement

3 166

05

Fiscalit douanire, nergtique et environnementale

2 013

06

Soutien des services oprationnels

3 066

Total

16 870

Le programme comprend 16 870 ETPT, rpartis comme suit :


- laction n 01 ( Surveillance douanire des flux de marchandises et lutte contre la grande fraude douanire )
comporte 6 570 ETPT qui correspondent 39 % de lensemble des ETPT du programme ;
- laction n 03 ( Prservation de la scurit et de la sret de l'espace national et europen ) comporte
2 055 ETPT, qui correspondent 12 % de lensemble des ETPT du programme ;
- laction n 04 ( Promotion des changes internationaux et qualit du ddouanement ) comporte 3 166 ETPT, qui
correspondent 19 % de lensemble des ETPT du programme ;
- laction n 05 ( Encadrement de filires conomiques et fiscalit douanire, nergtique et environnementale )
comporte 2 013 ETPT, qui correspondent 12 % de lensemble des ETPT du programme ;
- laction n 06 ( Soutien des services oprationnels ) comporte 3 065 ETPT, qui correspondent 18 % de
lensemble des ETPT du programme.
Le tableau ci-aprs permet dapprcier les modifications apportes la rpartition en ETPT des emplois entre les
annes 2012 et 2013 :
Effet des
suppressions
d'emplois et des
redploiements
internes

LFI 2012

01 - Surveillance douanire des flux de marchandises et


lutte contre la grande fraude douanire
03 - Prservation de la scurit et de la sret de l'espace
national et europen
04 - Promotion des changes internationaux et qualit du
ddouanement
05 - Encadrement de filires conomiques et fiscalit
douanire, nergtique et environnementale
06 - Soutien des services oprationnels
Total

Impact de la
mise en uvre
de la TPL

Transferts

PLF 2013

6 643

-219

146

6 570

2 068

-13

2 055

3 224

-58

3 166

2 028

-97

88

-6

2 013

3 100

-30

-4

3 066

17 063

-417

234

-10

16 870

INDICATEURS DE GESTION DES RESSOURCES HUMAINES

Ratios gestionnaires / effectifs grs


(Effectifs physiques ou ETP)
Effectifs grants
466
administrant et grant
288
organisant la formation
72
consacrs aux conditions de travail
58
consacrs au pilotage et la politique des comptences
48

Effectifs grs
(inclus dans le plafond
d'emplois)
16 926
2,7 %
1,7 %
0,4 %
0,3 %
0,3 %

198

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Cet indicateur intgre lensemble des personnels affects la gestion des ressources humaines en administration
centrale et dconcentre (gestion administrative et paye, formation, conditions de travail et pilotage RH), compte tenu
de la part dactivit consacre aux seuls effectifs compris dans le plafond demplois et intgralement grs.

Effectifs inclus dans le plafond demplois

Effectifs hors plafond demplois

intgralement grs

partiellement grs
(agents en dtachement, en MAD) (1)

grs pour un autre ministre

98,3 %

1%

3,3 %

grs pour des organismes autres


que les ministres

grs pour le ministre


(CLD, CFA) (2)
0,7 %

(1) mise disposition (MAD)


(2) cong de longue dure (CLD), cong de fin dactivit (CFA)

LMENTS SALARIAUX
Principaux facteurs dvolution de la masse salariale hors CAS Pensions

(en millions deuros)

Socle Excution 2012 retraite

786,5

Prvision Excution 2012 hors CAS Pensions

790,7

Changements de primtre du programme 2013/2012

-0,6

Dbasage/rebasage dpenses non reconductibles

-3,6

Impact du schma d'emplois

-7,5

EAP schma d'emplois de lanne 2012

-5,8

Schma d'emplois de lanne 2013

-1,7

Mesures catgorielles

7,5

Mesures gnrales

0,1

GIPA

0,1

Mesures bas salaires

GVT solde

-2,4

GVT positif

10,9

GVT ngatif

-13,3

Autres

3,9

Total

788,1

Les principales dpenses reprises dans la catgorie Autres sont les suivantes :
- mise en uvre des mesures daccompagnement des restructurations : 1,4 M ;
- rachat des jours de congs placs sur des CET : 2,3 M ;
- prestations sociales : 0,1 M.
COTS ENTRE-SORTIE
Catgorie demploi

Cot dentre

Cot de sortie

(1)

(1)

Catgorie A+

94 817

130 020

Catgorie A

40 769

60 162

Catgorie B

31 810

41 824

Catgorie C

28 271

34 205

(1) y compris charges sociales hors CAS Pensions.

Les cots moyens dentre et de sortie en anne pleine sentendent hors contribution employeur au compte
daffectation spciale pensions et hors prestations sociales.

199

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

COTS MOYENS PAR CATGORIES


Les cots moyens des agents du programme sont de 127 289 euros pour un agent de catgorie A+, 62 602 euros pour
un agent de catgorie A, 37 308 euros pour un agent de catgorie B et 31 357 euros pour un agent de catgorie C.
Ces cots sentendent rmunrations indiciaires, indemnitaires et cotisations sociales comprises, mais hors
contribution employeur au compte daffectation spciale pensions et hors prestations sociales.
La redfinition du primtre de la catgorie A+, dont relvent dornavant uniquement les agents dont le grade
dappartenance connat un indice terminal suprieur lindice brut 1217, a entran une augmentation des cots
moyens des agents de catgorie A+ et A, sans pour autant modifier sensiblement le profil type des sorties par dpart
la retraite de la catgorie A. Cette situation conduit un cot moyen de la catgorie A suprieur au cot moyen de
sortie de cette catgorie.

MESURES GNRALES
Par ailleurs, la mise en uvre du dispositif de garantie individuelle du pouvoir dachat (GIPA) prvue par le dcret
n2008-539 du 6 juin 2008 slve 128 957 euros.

MESURES CATGORIELLES
Catgorie ou intitul de la mesure

ETP
Catgories
concerns

Corps

Date
dentre en
vigueur de
la mesure

Mois

Effets extension anne pleine mesures 2012


ou annes prcdentes
Effet anne pleine mesures 2012

03-2012

02

Mesures statutaires

Cot 2013

Cot en
anne pleine

1 246 077

1 661 436

1 246 077

1 661 436

2 904 758

2 904 758

Autres mesures statutaires

01/2013

12

1 505 386

1 505 386

Mesures statutaires

01-2013

12

1 399 372

1 399 372

3 351 917

4 469 222

3 351 917

4 469 222

7 502 752

9 035 416

Mesures indemnitaires
Mesures indemnitaires
Total

04-2013

09

Une enveloppe de 7,5 M a t prvue pour le programme au titre des mesures catgorielles (hors CAS). Cette
enveloppe vise notamment financer :
- leffet anne pleine des mesures intervenues en 2012, dun montant de 1,2 M, parmi lesquelles :
er
- lattribution, au 1 mars 2012, de 8 points dallocation complmentaire de fonction (ACF) aux agents de la
branche des oprations commerciales : 0,3 M ;
- la revalorisation, au bnfice des agents de la surveillance, de 4 points de lindemnit de risque taux indexs
er
(IRTI) et des heures de nuit : 0,3 M. Ces mesures ont pris effet au 1 mars 2012 ;
- lamlioration du rgime indemnitaire des inspecteurs en dbut de carrire : 0,1M.
- lattribution de 6 points dallocation complmentaire de fonction (ACF) aux agents de la branche des oprations
commerciales : 1,1 M ;
- la revalorisation de 3 points de lindemnit de risque taux indexs (IRTI) dont bnficient les agents de la
surveillance douanire : 1 M ;
- la revalorisation de la grille indiciaire de la catgorie B : 0,3 M ;
- dautres mesures indemnitaires et statutaires : 2,4 M.
Une dotation de 1,5 M permettra la mise en uvre de mesures catgorielles destines en priorit lattnuation des
ingalits salariales en application des orientations nouvelles qui seront arrtes lors de la concertation sociale prvue
lautomne.

200

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

MESURES INDIVIDUELLES
Un glissement vieillesse technicit (GVT) ngatif de -13,3 M est prvu au titre de lconomie naturelle due lcart
de rmunration entre les effectifs sortants et entrants, soit une diminution de 1,69 % de la masse salariale 2012.
Les personnels du programme connaissent une volution de leur rmunration lie au GVT positif (effet de carrire)
provisionne pour les agents prsents hauteur de +10,9 M et reprsentant 1,38 % de progression de masse
salariale.
Le GVT solde du programme stablit donc -2,4 M.
COTISATIONS SOCIALES ET CONTRIBUTIONS EMPLOYEURS POUR LES PENSIONS
LFI 2012
Contributions dquilibre au CAS Pensions
Civils (y.c. ATI)

PLF 2013

321 875 696

343 336 257

321 805 838

343 257 886

Militaires
Ouvriers dtat (subvention d'quilibre FSPOEIE)
Autres (Cultes et subvention exceptionnelle)
Cotisation employeur FSPOEIE

69 858
0

78 371
0

58 219

19 480

Le montant de la cotisation employeur la Caisse nationale dallocations familiales pour les personnels titulaires et
non titulaires du ministre (taux de 5,4 %) est de 20,59 M.
Le montant de la cotisation employeur au Fonds national daide au logement (FNAL) est de 2,02 M.
Le montant de la contribution employeur au compte daffectation spciale pensions est estime 343,3 M au titre
des pensions des personnels civils (taux de 74,28 %), des personnels militaires (taux de 126,07 %) et de lallocation
temporaire dinvalidit (taux de 0,32 %).
La contribution verse au titre de la subvention dquilibre au Fonds spcial des pensions des ouvriers des
tablissements industriels de ltat (FSPOEIE) est estime 78 371 .
PRESTATIONS SOCIALES
Type de dpenses

Nombre de
bnficiaires

Accidents de service, de travail et maladies professionnelles

664 246

Revenus de remplacement du cong de fin dactivit


Remboursement domicile travail
Capital dcs

PLF 2013

0
2 833
36

1 299 744
902 373

Allocations pour perte demploi

386 290

Autres

794 076

Total

4 046 729

La catgorie Autres reprend notamment lensemble des allocations familiales verses dans les circonscriptions
ultra-marines (466 044 ) ainsi que lallocation enfant handicap (179 285 ).
ACTION SOCIALE HORS TITRE 2
Laction sociale ministrielle et interministrielle (aide aux familles, logement, restauration, secours) est porte par
le secrtariat gnral du ministre ; les principaux dispositifs, montants et bnficiaires sont prsents dans la JPE du
programme 218 Conduite et pilotage des politiques conomique et financire .

201

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

GRANDS PROJETS TRANSVERSAUX ET CRDITS CONTRACTUALISS

PROJETS INFORMATIQUES LES PLUS IMPORTANTS


Depuis 2002 la douane a construit son systme d'information sur un enjeu : 'la dmatrialisation ' et en s'appuyant sur
une politique technique 'tout internet'.
Aujourd'hui, plus de 120 tl-services, destination des douaniers, sont accessibles au travers du portail intranet
ALADIN et 20 tl-procdures sont accessibles pour les oprateurs au travers du portail extranet Prodouane.
Ce systme, qui a connu une importante monte en charge au cours des annes prcdentes, ncessite aujourdhui
des amliorations visant optimiser :
- la prise en charge des pics dactivit ou de volumtrie ;
- la prise en compte des risques lis lexploitation et au fonctionnement du systme informatique ;
- lintgration des volutions technologiques.
Ce constat conduit la douane orienter sa politique informatique sur deux axes :
- la modernisation des infrastructures ;
- le pilotage du systme dinformation (SI).
1) La modernisation des infrastructures :
La scurit du systme informatique
La scurit du systme d'information est un enjeu central en raison de l'importance prise par le SI dans les mtiers
douaniers. Le programme interministriel Hestia et le cadre juridique pour les donnes (homologations aux rgles de
scurit qui s'imposent aux autorits administratives dans la scurisation de leurs systmes dinformation- RGS) sont
les lments qui sous tendent les actions de scurisation du SI douanier.
Parmi les actions engages visant la scurit, les projets suivants, qui seront lancs en 2013, mritent dtre
signals :
- la centralisation des authentifications des utilisateurs ;
- luniformisation et centralisation des informations de connexion aux serveurs et logiciels ;
- la mise en place d'une architecture rseau scurise (LAN) dans les centres de production.
La garantie de fonctionnement du systme
Le projet DCI (disponibilit et continuit informatique) permettra terme d'amliorer la disponibilit du systme
d'information. Son ambition est la reprise en cas de destruction du site du centre informatique douanier dOsny des
tl-procdures sensibles par le site de Toulouse en moins de 72 heures et par l-mme la scurisation du
fonctionnement des services de tl-procdure qui conditionnent la fluidit des chanes logistiques du commerce
international.
Le centre informatique douanier (CID) situ Osny (95) et la direction nationale de la statistique et du commerce
extrieur (DNSCE), situe Toulouse (31), doivent tre des sites de secours mutuel pour la mise en uvre du plan de
continuit. Ce projet implique donc l'uniformisation des processus mtier dans les centres et la mise en uvre de
matriel permettant la duplication.
Mise niveau des installations lectriques et climatiques
Les centres informatiques de la douane ont t construits dans les annes 70-80. Les installations lectriques et
climatiques de ces centres sont indispensables pour le fonctionnement du systme d'information et leur mise niveau
est en cours.

202

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

La refonte des rfrentiels


Les tl-services et tl-procdures s'appuient sur des rfrentiels, rservoirs de donnes stables et partages du
systme d'information, dont les plus importantes sont :
- l'organisation, les utilisateurs et leurs habilitations (rfrentiel RUSH) ;
- les oprateurs et leurs agrments avec la douane (rfrentiel ROSA) ;
- les "produits" (marchandises) et les rglementations associes (rfrentiel RITA).
Ces rfrentiels doivent tre rviss pour tenir compte des volutions techniques. Cette refonte, qui va au-del dune
simple refonte technique, traduit une stratgie de fiabilisation des donnes qui permettra :
- la gestion et la mise jour de grands volumes de donnes ;
- la prennit et l'volutivit du SI ;
- les changes avec dautres SI.
2) Le pilotage du SI : trois actions marquantes
Les dveloppements consacrs la justification des demandes de crdits par action exposent les applications mtiers
en cours de dveloppement. Mritent nanmoins dtre signals dans cette rubrique :
- la mise en place d'un systme de tlpaiement sur le portail Prodouane.
Initialis avec une premire version en 2012 permettant aux usagers de rgler les bordereaux Delt@ et Isope
(application utilise pour la dclaration des produits ptroliers), le tlpaiement sera tendu en 2013 d'autres
recettes (la taxe spciale sur les vhicules routiers -TSVR- et la taxe poids lourds -TPL) et d'autres moyens de
paiement, notamment la carte bancaire.
- limpact de la mise en uvre de la taxe poids lourds (TPL) sur le SI douanier.
Il constitue lenjeu majeur pour 2013 : outre les ncessaires volutions fonctionnelles, la mise en uvre de la TPL
pose un problme de volumtrie, en multipliant par cinq le nombre de procs verbaux grs par le SI. Pour faire face,
l'enjeu est de renforcer l'automatisation de la chane Contentieux Recouvrement Comptabilit, les traitements ne
pouvant reproduire la part importante d'oprations manuelles actuelles.
- le dveloppement de solutions dhbergement pour d'autres ministres
Les travaux de rnovation raliss sur le centre informatique de Toulouse offrent la possibilit d'accueillir des serveurs
informatiques d'autres ministres ou d'autres directions des ministres conomique et financier. Des changes sont en
cours avec des directions du ministre sous l'gide du secrtariat gnral. Les premires prestations devraient tre
oprationnelles en 2013 (DG Trsor). Le site dOsny, qui offre des capacits suprieures, sera un nud du futur
rseau interministriel de l'tat (RIE) l'issue des travaux de rnovation.

AUTRES GRANDS PROJETS


CONTRAT PLURIANNUEL DE PERFORMANCE :
Le contrat pluriannuel de performance 2009-2011 identifiait quatre engagements principaux qui constituaient des lignes
de force pour les principaux mtiers de la douane.
Les chantiers raliss et la performance globale de la douane au cours de ces dernires annes ont t la hauteur
des dfis lancs dans le prcdent contrat. La mobilisation et lengagement de lensemble des douaniers, dans un
contexte de diminution des moyens, ont t un facteur cl des succs obtenus.
Ces succs accroissent en retour la visibilit de la douane et la demande sociale qui lui est adresse. Mme si la crise
conomique a ralenti la croissance du commerce mondial, elle na fait quaccrotre le besoin de protection des
citoyens, la ncessit de dgager des ressources publiques et les enjeux de comptitivit conomique de notre
territoire.

203

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

La mission de rgulation des changes qui est confie la douane revt par consquent une importance croissante.
Du fait des volumes en jeu, cette mission ne peut sexercer de manire efficace quen sappuyant sur une triple ralit :
- la douane est aujourd'hui un gestionnaire de risques pour la socit : l'identification des risques, le ciblage , la
pertinence du contrle sont au cur de son action. Le rle de protection et celui d'appui la comptitivit s'en trouvent
rconcilis. Ce ne sont pas deux logiques opposes entre lesquelles il faut dessiner un compromis. Ce sont deux
consquences simultanes d'une analyse de risque et d'un ciblage de qualit ;
- les systmes d'information et les outils technologiques constituent des moyens indispensables l'exercice des
missions douanires ;
- l'exercice de ces missions reste encore trop compartiment contribuant sous-exploiter l'information collecte et la
capacit d'enqute, d'intervention et d'action rpressive.
Le nouveau contrat 2012-2013 (sign le 30 mars 2012) vise poursuivre le mouvement engag en creusant le sillon
des chantiers en cours et en en ouvrant de nouveaux : simplification et dmatrialisation des processus,
dveloppement de nouveaux outils de contrle, appui la comptitivit de notre territoire, progrs dans l'analyse et
l'utilisation du renseignement, poursuite des grands projets fiscaux, efficacit des fonctions support sont autant de
chapitres sur lesquels la douane peut continuer avancer.
Mais ce nouveau contrat doit surtout la faire progresser en intelligence collective en imbriquant plus fortement ses
diffrents mtiers, en assurant une circulation plus systmatique de l'information, en pilotant plus troitement ses outils
d'enqute et d'intervention, et en nouant les logiques collectives ds la formation initiale. Cest ce dernier objectif qui
justifie le projet de fusion des coles de La Rochelle et de Rouen sur le site de La Rochelle.
Il doit aussi permettre la douane d'agir de manire plus partage : amlioration des processus au plus prs du
terrain, travail permanent d'valuation, participation active de tous les douaniers la rflexion commune.
Il doit enfin conduire redoubler d'attention aux personnes. Plus que jamais, ce sera l'engagement des douaniers qui
assurera la russite de la douane.
TAXE POIDS LOURDS (TPL) :
La mise en uvre de la taxe sur les poids lourds (TPL), qui constitue une mission nouvelle pour la direction gnrale
des douanes et droits indirects et qui est ralise dans le cadre dun partenariat public priv finalis lautomne 2011,
va ncessiter dune part, de former et dquiper les agents qui seront chargs des contrles sur le terrain et dautre
part, de crer un service comptable et juridique national qui sera linterlocuteur du prestataire.
Sur la base de lestimation prcise de ces besoins et en fonction du calendrier de monte en charge de ce nouveau
dispositif (la mise en uvre de la taxe au niveau national est prvue en juillet 2013), les moyens budgtaires sont
ouverts pour lessentiel en 2013. Ainsi ce sont 300 agents supplmentaires qui seront recruts en 2013 ce titre, sur
un renfort total fix 350 agents. Ces effectifs supplmentaires seront rpartis entre le service comptable et juridique
implant Metz et les units en charge des contrles routiers.
Les moyens de fonctionnement de la douane ont galement t renforcs denviron 2,5 millions deuros pour lui
permettre de face cette nouvelle mission.

204

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

COTS SYNTHTIQUES TRANSVERSAUX

INDICATEURS IMMOBILIERS
Nature

Indicateurs
et ratios
de surface (1)

Indicateurs
et ratios
doccupation

Indicateurs
et ratios
dentretien lourd

Repre

Libell

Unit

Administration centrale

Services dconcentrs

Total

SHON du parc (1)

m2

s.o.

517 778

517 778

SHON du parc domanial

m2

s.o.

322 469

322 469

SUB du parc (2)

s.o.

421 703

421 703

SUN du parc (3)

s.o.

204 225

204 225

SUN du parc domanial

m2

s.o.

113 817

113 817

Ratio SUN / SHON

s.o.

39,44%

39,44%

Effectif ETP (4)

nb

s.o.

15 549

15 549

Ratio SUN / Effectifs (5)

m2/ effectif

s.o.

13,13

13,13

Cot de lentretien courant

s.o.

5 244 828

5 244 828

10

Ratio entretien courant / SUB

/ m2

11

Cot de lentretien lourd (6)


(parc domanial et quasiproprit)

Ratio entretien lourd / SHON


(parc domanial et quasiproprit) (6)

/ m2

12

s.o.

12,43

12.43

AE

s.o.

AE

3 721 476

AE

3 721 476

CP

s.o.

CP

3 721 476

CP

3 721 476

AE

s.o.

AE

11,54

AE

11,54

CP

s.o.

CP

11,54

CP

11,54

(1) La SHON (Surface Hors uvres Nette) intgre l'ensemble des surfaces de plateaux des immeubles de bureaux, conformment aux prconisations
de France Domaine.
(2) La SUB (Surface Utile Brute) est calcule partir de la SHON dont sont exclus les lments structurels, les locaux techniques, les caves et soussols.
(3) La SUN (Surface Utile Nette) intgre les surfaces amnages ou amnageables en bureau (ou SUB dont sont exclus les hall, circulations
horizontales, les sanitaires et vestiaires).
(4) Cette case comporte le montant des effectifs physiques rellement abrits par lensemble du parc concern et non les seuls ETPT.
(5) Ce ratio concerne le rapport SUN (cf. repre 2) / effectifs physiques (cf. repre 5)
(6) Les crdits affects pour lentretien lourd du parc domanial sont inscrits en PLF 2012 sur le programme 309.

Les chiffres et ratios prsents sappuient sur des indicateurs immobiliers au 31 juillet 2012 (donnes issues de
lapplication ministrielle de gestion immobilire qualitative et quantitative ANTILOPE). Ils permettent de prsenter la
situation du patrimoine immobilier occup par la DGDDI au 31 juillet 2012 et de dterminer les caractristiques de son
volution, mais galement den valuer la performance immobilire au regard des orientations nationales.
Ainsi :
- les surfaces de locaux occupes par la DGDDI (surfaces SHON) connaissent une baisse par rapport lanne 2011
(-3,9 % par rapport aux surfaces SHON mentionnes dans le PAP 2012, qui correspondaient la situation
constate en juillet 2011) ;
- le ratio SUN/effectifs (repre 8) passe de 13,9 en 2012 13,13 en prvision 2013, ce qui correspond une
amlioration de loptimisation de lutilisation des surfaces amnages ou amnageables en bureau ;
- le rapport SUN du parc/SHON du parc (repre 6) exprime les besoins spcifiques de la DGDDI en surfaces de
soutien.

RATIO DEFFICIENCE BUREAUTIQUE


Ratio defficience bureautique
Cot bureautique en euros par poste
Nombre de postes

Ralisation 2011

Prvision 2012

Prvision 2013

692

690

690

15 396

15 250

15 200

La tendance observe depuis 2010 dune hausse des prix d'approvisionnement (march pass par le service des
achats de ltat (SAE) pour le renouvellement du parc des postes de travail informatiss) conduit maintenir le cot
bureautique en euros dun poste de travail au niveau constat en 2011.

205

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

Sagissant du nombre de postes, la stabilisation prvue du nombre de postes en 2013 rsulte du nombre
dquipements mis disposition du service ddi la gestion de la taxe poids lourds.
AUTRES COTS SYNTHTIQUES

Prsentation synthtique de la destination par nature des crdits demands pour 2013
Le tableau ci-dessous a pour objet de complter la prsentation des crdits par action et vise fournir une
prsentation synthtique de lutilisation prvue des crdits demands au titre du PLF 2013. Ce tableau tablit
galement une comparaison avec les crdits inscrits en LFI 2012.
Les crdits de fonctionnement demands au titre du PLF 2013 sont en augmentation par rapport la LFI 2012
(147,02 M en 2013 par rapport 137 ,15 M en 2012). Hors moyens de fonctionnement nouveaux lis la mise en
uvre de la TPL, cette progression ne traduit pas des moyens plus importants mais un effort d'ajustement des
dotations budgtaires des diffrents titres au niveau rel des consommations observes en 2011 (167 M sur le
titre 3). En dpit de cette augmentation affiche des ressources de titre 3, ce tableau dmontre lengagement du
programme dans la dmarche de rduction des dpenses de fonctionnement initie par le gouvernement.
LFI 2012
Crdits de titre 3
Dont dpenses de fonctionnement lies l'agent
Dplacements (Chgt rsidence et congs)

PLF 2013

volution

137,15

147,02

+7,20 %

15,64

14,35

-8,25 %

2,86

2,14

Fournitures & matriels courants et non spcifiques

2,14

0,89

Mobilier de bureau

0,66

0,30

Subventions aux uvres sociales

9,98

11,02

67,02

81,52

2,74

2,41

Dont dpenses de fonctionnement lies aux missions


Affranchissement
Documentation

0,55

0,44

Droits et taxes hors nergie

0,10

0,10

15,13

14,79

Frais de dplacements
Frais tlphonie

3,46

2,97

Impression reprographie

1,06

0,81

12,97

17,76

Informatique bureautique tlmatique


Matriels et fournitures spcifiques
Parc aronaval

2,62

5,19

14,30

18,00

Parc Auto

6,63

7,63

Prestations de service spcifiques

6,73

10,68

Intrts moratoires et condamnations


Dont dpenses de fonctionnement lies la logistique de base et l'immobilier

0,73

0,73

54,49

51,15

Locaux nus

40,15

34,15

Logistique de base

14,34

17,00

58,38

54,60

6,00

4,00

Crdits de titre 5
Parc automobile
Informatique, bureautique, tlmatique et tlcommunication

10,50

8,46

Parc arien et naval

25,11

33,10

Moyens de dtection et armement


Immobilier
Crdits de titre 6
Transferts aux mnages : secours financier
Transferts aux entreprises : dispositifs d'aide aux buralistes
Transferts : subvention l'Organisation mondiale des douanes et la Masse des douanes

6,10

3,80

10,67

5,24

295,42

265,18

14,00

13,40

280,72

250,18

0,70

1,60

+21 %

-6,06 %

-6,47 %

-10,23 %

206

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

RATTACHEMENTS DE CRDITS AU TITRE DES FONDS DE CONCOURS ET DES ATTRIBUTIONS DE PRODUITS


Les rattachements de crdits prvus au titre des fonds de concours ont t apprcis sur la base des rattachements de
crdits constats au cours des annes antrieures ou sur la base des crdits attendus au titre de cofinancement
communautaires. Ils sont les suivants :
Action de
rattachement

Titre de
rattachement

01

20 000

01

326 000

03

4 960 000

Rmunrations pour services rendus par les navires des douanes.

03

30 000

Produit des cessions de biens mobiliers bnficiant la DGDDI.

03

40 000

Produit de la vente par la direction gnrale des douanes et droits indirects d'informations
statistiques

04

93 000

Rmunration des prestations fournies par les douanes aux oprateurs du commerce extrieur
en dehors des bureaux des douanes ou de leurs heures lgales d'ouverture

04

2 985 000

Produit des cessions de biens mobiliers bnficiant la DGDDI.

06

600 000

Libell
Participation de gouvernements trangers la construction et au fonctionnement de bureaux
de douanes contrles juxtaposs

Participation de l'Union Europenne aux moyens de fonctionnement destins la lutte contre


la fraude

Total

PLF 2013

9 054 000

207

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

SUIVI DES CRDITS DE PAIEMENT ASSOCIS


LA CONSOMMATION DES AUTORISATIONS DENGAGEMENT (HORS TITRE 2)

ESTIMATION DES RESTES PAYER AU 31/12/2012


Engagements sur annes
antrieures non couverts par
des paiements au
31/12/2011

Travaux de fin de gestion


postrieurs au RAP 2011

40 009 508

AE LFI 2012 + reports 2011


vers 2012 + LFR 20121 +
LFR 20122 + prvision de
FDC

CP LFI 2012 + reports 2011


vers 2012 + LFR 20121 +
LFR 20122 + prvision de
FDC

valuation des engagements


non couverts par des
paiements au 31/12/2012

494 908 748

488 993 448

26 941 554

CHANCIER DES CP OUVRIR


AE

CP 2013

CP 2014

CP 2015

CP au-del de 2015

valuation des
engagements non couverts
par des paiements au
31/12/2012

CP demands sur AE
antrieures 2013

Estimation des CP 2014 sur


AE antrieures 2013

Estimation des CP 2015 sur


AE antrieures 2013

Estimation des CP au del


de 2015 sur AE antrieures
2013

26 941 554

17 326 732

8 852 174

762 648

AE demandes
pour 2013

CP demands sur AE
nouvelles en 2013

Estimation des CP 2014 sur


AE nouvelles en 2013

Estimation des CP 2015 sur


AE nouvelles en 2013

Estimation des CP au del


de 2015 sur AE nouvelles en
2013

472 199 470

449 472 738

17 329 638

4 000 000

1 397 094

Totaux

466 799 470

26 181 812

4 762 648

1 397 094

CLS D'OUVERTURE DES CRDITS DE PAIEMENTS SUR AE 2013


CP 2013 demands sur AE
nouvelles en 2013 / AE 2013

CP 2014 sur AE nouvelles en


2013 / AE 2013

CP 2015 sur AE nouvelles en


2013 / AE 2013

CP au del de 2015 sur AE


nouvelles en 2013/AE 2013

95,2%

3,7%

0,8%

0,3%

La prvision du solde des engagements non couverts par des CP devrait s'tablir fin 2012 26,94 M, en nette
rduction par rapport au niveau de restes payer fin 2011. Ce solde intgre notamment les engagements non
couverts au titre :
- des oprations de renouvellement du parc naval pour un montant de 12,6 M ;
- des investissements dans le domaine des moyens de dtection pour un montant de 2,1 M ;
- des oprations immobilires en cours pour un montant de 3,2 M ;
- de divers baux ou marchs comportant un engagement pluriannuel pour un montant estim 3,9 M.
Lcart entre le montant des autorisations dengagement demandes par la DGDDI pour 2013 (472,2 M hors
dpenses de personnel) et celui des crdits de paiements demands pour 2013 (466,8 M hors dpenses de
personnel) porte sur les seules dpenses dinvestissement (60 M dAE contre 54,6 M de CP). Cette diffrence
procde dune analyse de la programmation pluriannuelle en matire dinvestissements et de ltat davancement des
diffrents projets quelle comporte.

208

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Les cls douverture de crdits de paiements associs aux autorisations dengagement demandes pour 2013 ont t
tablies :
- sur la base dun examen du rythme dexcution des oprations majeures dinvestissement (immobilires et autres) en
cours et inities en 2012 ;
- partir de lchancier prvisionnel des consommations de crdits de paiement affrentes aux principaux marchs
de fonctionnement et baux ;
- du constat du niveau moyen des charges payer de lexercice antrieur.
Les lments ci-dessous compltent et prcisent la justification des besoins de crdits de paiement dvelopps ciaprs.

209

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

JUSTIFICATION PAR ACTION

ACTION n 01
Surveillance douanire des flux de personnes et de marchandises et lutte contre la grande fraude
douanire.

Titre 2

Hors titre 2

Total

28,1 %

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

409 396 603

41 097 230

450 493 833

346 000

Crdits de paiement

409 396 603

43 097 230

452 493 833

346 000

Laction retrace les moyens consacrs la lutte contre les trafics internationaux de produits prohibs (stupfiants,
contrefaons, cigarettes de contrebande, armes, etc.) et au dmantlement des organisations criminelles qui se livrent
ces trafics, accumulent des profits illicites et pratiquent le blanchiment de capitaux. Elle couvre les contrles exercs
sur les marchandises en mouvement en vue de vrifier leur situation au regard des rglementations douanires ou
fiscales.
Les services concerns sont les brigades de surveillance douanire prsentes sur les frontires tierces terrestres,
portuaires, aroportuaires ainsi que sur les axes et nuds routiers et autoroutiers, les services rgionaux denqute
(SRE) qui ralisent les contrles douaniers et fiscaux des entreprises, ainsi que la direction nationale du
renseignement et des enqutes douanires (DNRED) qui met en uvre des comptences spcialises en matire de
renseignement, denqutes et daction anti-fraude. Enfin, le service national de douane judiciaire (SNDJ) assure les
dveloppements judiciaires de dossiers de dlinquance douanire, conomique ou financire et constitue un service
de police judiciaire spcialis.

EFFECTIFS
Catgorie

ETPT
LFI 2012

ETPT
PAP 2013

A+

58

12

1 200

1 219
2 740

2 761

2 624

2 599

Total

6 643

6 570

Lvolution des effectifs de laction n01 appelle les observations suivantes :


- les moyens de laction n01 sont renforcs au titre de la taxe poids lourds hauteur de 146 ETPT en 2013. Ces
effectifs seront rpartis entre les units charges des contrles routiers mens au titre de la TPL. Bien quil sagisse
dune activit de contrle dans le domaine de la fiscalit, ce renfort en effectifs au titre de la TPL est port sur laction
n01 dans la mesure o lactivit principale de ces services est la surveillance douanire des flux de marchandises :
en effet, la rpartition des effectifs par action du programme 302 est ce jour ralise sur la base de lactivit
dominante des services au sein desquels exercent les agents ;
- sans le renfort au titre de la TPL, les effectifs de laction n01 auraient diminu de 219 ETPT dans le cadre de la
recherche dune amlioration de leur efficience ;
- la diminution des effectifs de la catgorie A+ rsulte de la redfinition du primtre de cette catgorie dont relvent
dornavant uniquement les agents dont le grade dappartenance connat un indice terminal suprieur lindice brut
1217.
Outre les crdits de rmunration affrents ces effectifs, cette action porte galement les crdits de fonctionnement
et dinvestissement justifis ci-dessous.

210

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
34 797 230

Crdits
de paiement
34 797 230

Les crdits de fonctionnement utiliss dans le cadre de laction n 01 couvrent :


-

des dpenses relatives au plateau technique de base (c'est--dire les dpenses relatives aux loyers, fluides,
nettoyage, entretien et amnagement des locaux) pour un montant de 11,85 millions deuros (AE=CP) ;

des dpenses relatives lagent lui-mme (c'est--dire les achats de mobilier, de matriels ou prestations non
spcifiques et courants, les frais de congs bonifis et de changement de rsidence) pour un montant de
5,62 millions deuros (AE=CP) ;

des dpenses relatives aux missions oprationnelles (c'est--dire les dpenses lies aux quipements de la
branche de la surveillance moyens de dtection, uniformes, etc. les frais de dplacement, le parc automobile
des units de surveillance, les frais de tlphonie et frais postaux ainsi que les dpenses informatiques) pour un
montant de 17,33 millions deuros (AE=CP).

Les dpenses retraces au titre du plateau technique de base comportent un montant de loyers budgtaires gal
1,78 million deuros (AE=CP).
DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie
Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

Autorisations
dengagement
6 300 000

Crdits
de paiement
8 300 000

Les crdits inscrits en PLF 2013 permettront :


1) Moyens de la surveillance (5,2 M en AE et 7,2 M en CP)
- dassurer la maintenance des quatre scanners mobiles de la douane pour un cot de 0,3 million deuros (CP) ;
- de renouveler le parc automobile des services de surveillance pour un montant de 3,4 millions deuros (AE=CP) ;
- de poursuivre la modernisation du moyen de dtection par radioscopie install sur le port du Havre, permettant
notamment dassurer les contrles dans le cadre du programme communautaire de contrle l'importation ICS
( Import Control System ) et de la scurisation des changes avec les tats-Unis, pour un montant de 2 M (CP) ;
- de maintenir, de renouveler le parc dappareils rayon X de la douane ou de doter les services de moyens de
dtection des stupfiants pour un montant de 1,1 M (AE=CP) ;
- de doter les services de lecteurs automatiss de plaques dimmatriculation (LAPI) pour un montant de 0,4 M
(AE=CP) ;
2) Oprations immobilires (0,7 M ; AE=CP) :
- de poursuivre ladaptation des locaux douaniers aux nouvelles normes rsultant de la mise en uvre de la rforme
de la garde vue (amnagement des cellules de retenue et des locaux destins la conduite des procdures) pour
un montant de 0,7 M (AE=CP) ;
3) Informatique (0,4 M ; AE=CP) :
- de prendre part au cot de constitution de la base de donnes destine permettre lexploitation des donnes
recueillies par les LAPI.

211

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

COTS SYNTHTIQUES
Dtermination du cot des actions
La ventilation par action des crdits hors titre 2 a t soit effectue par une affectation directe laction des crdits
dinvestissement, en fonction des oprations envisages, soit, pour les autres crdits hors titre 2, partir de clefs de
rpartition rsultant dune analyse des dpenses par catgories fonctionnelles de services et appliques la dotation
de fonctionnement courant sollicite en PLF 2013.
Cot complet conomique dune heure oprationnelle de contrle : 46 (46,3 en 2011)
Le cot dune heure oprationnelle de contrle reprsente le rapport entre les cots analytiques directs (personnel,
fonctionnement et quipement) des services oprationnels de la branche surveillance et le nombre dheures de
contrle effectues par les agents de ces services au cours dune priode. Il sagit des contrles orients sur la
recherche des trafics illicites et autres fraudes douanires, et organiss en fonction des risques identifis par les
services eux-mmes.
Cot moyen dun jour denqute : 385 (380 en 2011)
La journe denqute constitue lunit de temps consacre aux contrles aprs ddouanement et aux enqutes de
toute nature (douane, Politique agricole commune, contributions indirectes) diligentes par les services denqute de la
DGDDI (services rgionaux denqute et direction des enqutes douanires).
Le cot moyen dun jour denqute augmente. Cette augmentation rsulte dune baisse du nombre de jours consacrs
la lutte contre la fraude dans le secteur fiscal au cours du premier semestre 2012 et des cots stables sur la priode.
Les effectifs dans les services denqutes sont en lgre baisse.

12,2 %
ACTION n 03
Prservation de la scurit et de la sret de lespace national et europen

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

129 528 589

65 740 254

195 268 843

5 030 000

Crdits de paiement

129 528 589

57 475 426

187 004 015

5 030 000

Laction retrace la contribution de la DGDDI la protection des frontires terrestres, maritimes et ariennes, la
scurisation des flux de marchandises et aux contrles de sret.
Sur les frontires terrestres et ariennes, certains services douaniers participent au contrle des personnes sur les
points de passage frontire (PPF) en complmentarit avec les services de police aux frontires (PAF).
En matire de sret, la DGDDI audite et supervise les oprateurs privs chargs de la sret du fret arien. Elle
exerce par ailleurs lensemble des contrles de sret sur les passagers, les vhicules de tourisme, les poids lourds et
le fret empruntant le tunnel sous la Manche.
En mer, la DGDDI exploite un dispositif aronaval dploy sur les trois faades maritimes mtropolitaines et outre-mer
ainsi quune unit arienne terrestre. Elle concourt la lutte contre la fraude douanire et la contrebande dans le cadre
de missions de surveillance gnrale et de contrle de navires, et aux autres missions de laction de ltat en mer,
principalement des activits de police des pches, de dtection de pollutions du milieu marin, de sauvetage et
dassistance en mer. Elle est associe au dispositif de sret maritime et de lutte contre le terrorisme maritime et
participe aux oprations de contrle de limmigration menes sous lgide de lagence europenne FRONTEX.

212

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

EFFECTIFS

ETPT
PAP 2013
4

174

173

894

920

996

958

2 068

2 055

Catgorie
A+

Total

ETPT LFI
2012

Outre les crdits de rmunration affrents ces effectifs, cette action porte galement les crdits de fonctionnement
et dinvestissement justifis ci-dessous.
LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
24 380 254

Crdits
de paiement
24 380 254

Les crdits de fonctionnement utiliss dans le cadre de laction n 03 couvrent :


- des dpenses relatives au plateau technique de base (c'est--dire les dpenses relatives aux loyers, fluides,
nettoyage, entretien et amnagement des locaux) pour un montant de 1,61 million deuros (AE=CP) ;
- des dpenses relatives lagent lui-mme (c'est--dire les achats de mobilier, de matriels ou prestations non
spcifiques et courants, les frais de congs bonifis et de changement de rsidence) pour un montant de
1,72 million deuros (AE=CP) ;
- des dpenses relatives aux missions oprationnelles (c'est--dire les dpenses lies aux quipements de la
branche de la surveillance, les frais de fonctionnement des parcs naval et arien, les frais de dplacement, le
parc automobile, les frais de tlphonie et les dpenses informatiques) pour un montant de 21,04 millions deuros
(AE=CP).
Les crdits repris au titre du plateau technique de base comportent un montant de loyers budgtaires gal
0,30 million deuros.
DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie
Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

Autorisations
dengagement
41 360 000

Crdits
de paiement
33 095 172

Les crdits inscrits en PLF 2013 permettront la poursuite de ladaptation et de la modernisation du dispositif aronaval
de la douane. Aux montants des crdits inscrits en PLF 2013 sajouteront des rattachements de crdits par voie de
fonds de concours, hauteur de 4,96 M, correspondant aux co-financements attendus dun avion et dun patrouilleur
par la Commission europenne dans le cadre du Fonds frontires externes (FFE). Le montant de 4,96 M reprsente
une partie des montants valids et accords (75 % de la dpense considre comme ligible) au titre des annes 2011
et 2012. Il convient de prciser que le programme doit faire lavance des sommes qui lui sont verses.
Les oprations dinvestissement relevant de laction n03 concernent :
1) La poursuite du plan de renouvellement du parc arien de la douane (huit appareils sur la priode 2009-2015)
pour un montant de 28,77 M en AE et de 24,71 M en CP (comme indiqu ci-dessus, ce financement sera complt
hauteur de 2,15 M par des rattachements de fonds de concours).

213

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

Dots de systmes de mission intgrs (radars, senseurs optroniques infrarouges et scanner), les futurs aronefs
(avion bimoteur Beechcraft King Air 350 ER) permettront damliorer de manire significative lefficacit de la flotte
douanire par des performances aronautiques accrues et la capacit de mener simultanment plusieurs missions.
Les futurs appareils devront permettre notamment :
- daccrotre de 3 4 fois le temps actuellement consacr la recherche de pollutions tout en conduisant des
oprations de surveillance maritime ;
- de mener des oprations de longue dure en matire de lutte contre les trafics illicites sur des zones dintrt
aujourdhui inaccessibles ;
- de rpondre des sollicitations europennes (Frontex, EMSA, MARE) sur des thtres distants.
Lchancier prvisionnel de cette opration de renouvellement est le suivant (avion, radar, optronique, intgration des
quipements et quipement de dtection) pour les annes 2013 -2015 :
2013

2014

2015

AE

CP

AE

CP

30.9*

26,81

23,38

avion 5 et 6 :
commande

Solde de lavion 4 et
acompte avions 5 et 6

Commande avions 7 & 8


(hors quipements
embarqus)

AE

CP

24,36

13,54

17,04

Solde des avions 5 &


6, acompte des avions
7&8

Commande des
quipements
embarqus avions 7 &
8

Solde des avions 7 & 8 et


quipements embarqus

* y compris ressources rsultant des co-financements communautaires

2) Des oprations du parc naval pour un montant de 12,59 M en AE et 8,38 M en CP


Ces montants reprsentent :
- la poursuite du financement du renouvellement de 2 vedettes garde ctes (Cherbourg et Royan) pour un montant
de 3,6 M en CP ;
- la poursuite du plan de renouvellement partiel des vedettes de surveillance rapproche (VSR) pour un montant
de 2,79 M en CP ;
- lachvement de lopration visant amliorer le systme de communication entre les navires, les avions et les
units terrestres ou le poste de commandement pour un montant de 0,5 M en CP ;
- la mise aux normes des vedettes garde ctes en matire de rejets la mer pour un montant de 0,2 M en AE et
de 0,1 M en CP ;
- linitialisation des tudes relatives la mise en place dun systme de communication et de transfert de donnes et
d'images pour les patrouilleurs pour un montant de 0,2 M (AE=CP) ;
- le lancement de la construction dun patrouilleur destin la faade maritime mditerranenne (dun cot total
de 15 M) pour un montant de 12,19 M en AE et de 1,19 M en CP ; comme indiqu ci-dessus, ce financement sera
complt hauteur de 2,81 M par des rattachements de fonds de concours.
La DGDDI est un acteur historique et majeur de la lutte contre les trafics illicites dans sa zone juridique de comptence
incluant les eaux territoriales et la zone contige des 24 milles. Dans le cadre national de la fonction garde-ctes
(FGC) et de son engagement au niveau europen, la douane doit tre aujourdhui capable d'intervenir en haute mer
pour lutter efficacement contre tous les types de trafics.
Depuis quelques annes, la douane a engag un programme de modernisation de son dispositif garde-ctes en
adaptant progressivement ses capacits navales et ariennes ces impratifs nationaux et europens. Aprs avoir
renforc ses capacits sur les faades de l'Atlantique, de la Manche et des Antilles, la mme dmarche est donc
entreprise en Mditerrane.

214

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

COTS SYNTHTIQUES
Dterminants physiques de la dpense

2011

2012

83 /28
14 / 2

82/28
14/2

Nombre de points de passage frontalier (PPF) et de postes dinspection frontaliers (PIF)


Mtropole
DOM

Cot complet conomique dune heure oprationnelle de contrle contraint 39 (40 en 2011)
Le cot dune heure oprationnelle de contrle reprsente le rapport entre les cots analytiques directs (personnel,
fonctionnement et quipement) imputables aux services oprationnels de la surveillance et le nombre dheures de
contrle effectues par les agents qui les composent au cours dune priode.
Le cot moyen dune heure de contrle en mission contrainte diminue au cours du premier semestre 2012.

15,4 %
ACTION n 04
Promotion des changes internationaux et qualit du ddouanement

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

222 914 757

23 583 650

246 498 407

3 078 000

Crdits de paiement

222 914 757

23 583 650

246 498 407

3 078 000

Cette action illustre lengagement de la DGDDI dans une transformation profonde de son activit de ddouanement
des marchandises importes et exportes pour soutenir lactivit et la comptitivit des entreprises linternational.
Elle est mene par un rseau de bureaux de douane rcemment resserr et reposant sur une nouvelle typologie : les
bureaux principaux, dots de toutes les fonctionnalits (gestion des procdures, ciblage des contrles sur les enjeux
de lutte contre la fraude, vrification documentaire et physique des marchandises) et les bureaux de contrle qui nont
que la fonction de vrification documentaire et physique mais fonctionnent en rseau avec les bureaux principaux.
Laction sinscrit dans un mouvement encourag au niveau de lOrganisation mondiale du commerce (OMC), de
lOrganisation mondiale des douanes (OMD) et surtout au niveau europen avec le programme e-customs de
douane sans papier. Elle comprend la personnalisation des prestations offertes (statut doprateur conomique agr,
mission ddie aux grands comptes , entretiens-conseils avec les PME), une dmarche qualit volontariste
(constitution dun guichet unique national dans lequel la douane devient linterlocuteur unique pour laccomplissement
de lensemble des formalits administratives lies au passage de la frontire) et mthodes de travail rnoves (recours
laudit, lanalyse de risque et au ciblage pour mieux slectionner les contrles).

EFFECTIFS
Catgorie
A+

ETPT
LFI 2012
10

ETPT
PLF 2013
6

999

1 019

1 953

1 916

262

225

3 224

3 166

Total

La diminution des effectifs de la catgorie A+ rsulte de la redfinition du primtre de cette catgorie dont relvent
dornavant uniquement les agents dont le grade dappartenance connat un indice terminal suprieur lindice brut
1217.
Outre les crdits de rmunration affrents ces effectifs, cette action porte galement les crdits de fonctionnement
et dinvestissement justifis ci-dessous.

215

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
20 753 650

Crdits
de paiement
20 753 650

Les crdits de fonctionnement utiliss dans le cadre de laction n 04 couvrent :


- des dpenses relatives au plateau technique de base (c'est--dire les dpenses relatives aux loyers, fluides,
nettoyage, entretien et amnagements des locaux) pour un montant de 10,78 millions deuros (AE=CP) ;
- des dpenses relatives lagent lui-mme (c'est--dire les achats de mobilier, de matriels ou prestations non
spcifiques et courants, les frais de congs bonifis et de changement de rsidence) pour un montant de
2,66 millions deuros (AE=CP) ;
- des dpenses relatives aux missions oprationnelles (c'est--dire les dpenses lies aux frais de dplacement, le
parc automobile, les frais de tlphonie et frais postaux, les matriels, fournitures et prestations spcifiques ainsi
que les dpenses informatiques) pour un montant de 7,31 millions deuros (AE=CP).
Les crdits repris au titre du plateau technique de base comportent un montant de loyers budgtaires gal
1,81 millions deuros (AE=CP).
DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie
Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

Autorisations
dengagement
2 830 000

Crdits
de paiement
2 830 000

Ces crdits dinvestissement sont majoritairement consacrs, hauteur de 2,53 millions deuros (AE=CP), la
poursuite du dveloppement du programme informatique e-Customs et du guichet unique national.
La Commission europenne a mis en chantier, depuis 2007, le programme e-Customs , au travers dun plan
stratgique dans lequel est engag lensemble des Etats membres. Il sadosse sur le code des douanes
communautaires (CDC) modernis, qui a pour objectifs :
- de simplifier la lgislation et les procdures douanires communautaires ;
- de moderniser ces dernires en ayant recours aux technologies de linformation et de la communication tout en
garantissant la protection de lespace communautaire.
La dclinaison nationale du programme communautaire de douane lectronique e-Customs comporte plusieurs
impacts majeurs sur les tl-procdures de ddouanement DELT@, commencer par la prise en compte de
l'amendement sret ( l'exportation ECS [ Export Control System ], l'importation ICS [ Import Control System ]),
dans le Nouveau Systme de Transit Informatis (NSTI), avant lintgration venir de ce dernier dans DELT@.
La DGDDI devra galement dcliner dans les tl-procdures DELT@ l'intgration de la chane de ddouanement
l'import (AIS, Automated Import System ) et l'export (AES, Automated Export System ), permettant aux
oprateurs de ddouaner, en conformit avec le nouveau code des douanes communautaires, partir d'un pays de
l'Union, une marchandise entrant (ou sortant) et destine tre utilise dans un quelconque pays de lUnion
europenne.
Enfin, paralllement ces volutions, la douane doit mener bien, avec les dpartements ministriels concerns et en
lien avec des plateformes de confiance tierces, l'objectif du guichet unique ( National single window ) contenu dans
l'ambition communautaire e-Customs .
Les crdits de laction permettront galement le renouvellement du parc automobile dont sont dots les services
relevant de laction n 04 hauteur de 0,3 M (AE=CP).

216

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

COTS SYNTHTIQUES
Excution 2011
(anne complte)

Dterminants physiques de la dpense


Nombre dentreprises (siges sociaux) effectuant des oprations de commerce international
Nombre darticles de dclaration de douane

177 124

147 484

20 405 791

10 433 762

98 382 900

69 154 376

170 881 326 / 66 859 812

80 165 630 / 30 139 247

9 319 095

4 410 978

Nombre de dclarations dchange de biens :


Volume (million de tonnes) importation / exportation :

Prvision 2012
(donnes du premier semestre)

Nombre de dclarations en douane de toute nature

Cot moyen de traitement dune dclaration de douane : 13,1 (13,1 en 2011)


Au regard des donnes constitutives du cot dune dclaration pour le premier semestre 2012, une stabilit de cet
indicateur est attendue.
Le traitement dune dclaration : par traitement dune dclaration, on entend lensemble des oprations lies au
ddouanement des marchandises (de la recevabilit jusquau traitement comptable de la dclaration en douane, y
compris les contrles physiques ventuels) effectues par les bureaux de douane et ce quelle que soit la procdure de
ddouanement utilise par l'oprateur (au bureau ou domicilie, de droit commun ou simplifie).
Prcision mthodologique : Le cot moyen de chaque unit duvre (traitement dune dclaration) est tabli
annuellement partir du dispositif de comptabilit analytique labor par la DGDDI.

26,2 %
ACTION n 05
Fiscalit douanire, nergtique et environnementale

Titre 2

Hors titre 2

Total

Autorisations dengagement

145 695 082

275 171 458

420 866 540

Crdits de paiement

145 695 082

275 171 458

420 866 540

FDC et ADP
attendus en 2013

Cette action a pour finalit doffrir une qualit de service fiscal, en dmatrialisant et simplifiant les procdures, en
rduisant les dlais de traitement, tout en prservant une capacit de contrle. Ces actions se conjuguent avec celles
entreprises en matire de ddouanement et assurent le recouvrement au moindre cot des 66,2 milliards deuros de
droits et taxes perus par la DGDDI (donnes 2011).
La douane dispose dune comptence exclusive de perception des ressources propres traditionnelles de lUnion
europenne (droits de douane et droits anti-dumping notamment). Elle peroit la fiscalit sur les produits nergtiques,
les tabacs, les alcools, la TVA limportation, au bnfice de ltat, des collectivits territoriales et des organismes
sociaux ou interprofessionnels. Elle peroit galement des taxes relevant de la fiscalit environnementale, qui voluent
progressivement vers des finalits incitatives et correctrices, telles que la taxe gnrale sur les activits polluantes
(TGAP). En 2013, elle exercera le recouvrement forc et le contrle des redevables de lcotaxe poids lourds. Enfin,
travers la gestion des contributions indirectes, elle poursuit une mission de rgulation des filires conomiques de la
viticulture, du tabac et des produits ptroliers en faisant respecter les rgles de production, de stockage, de circulation
et de commercialisation de ces produits
Les fonctions de liquidation de lassiette et de contrle des fiscalits indirectes sont assures par le rseau des
bureaux de douane, complt par des bureaux de fiscalit ouverts au ddouanement et les bureaux de fiscalit ferms
au ddouanement, dont la fonction est majoritairement ou exclusivement fiscale, et des centres de viticulture. Le
recouvrement est effectu par un rseau comptable align sur lorganisation territoriale de la douane.

217

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

EFFECTIFS

Catgorie

ETPT
LFI 2012 retraite

ETPT
PAP 2013

A+

67

67

428

427

932

934

601

585

2 028

2 013

Total

Le tableau figurant ci-dessus appelle les observations suivantes :


- les actions n05 et 07, telles quelles existaient dans la LFI 2012, sont fusionnes au sein de laction n05 compter
du PLF 2013. Les ETPT repris au titre de la LFI 2012 ont t retraits pour reprsenter laddition des actions 05 et 07
de la LFI 2012 ;
- les moyens de laction n05 sont renforcs au titre de la taxe poids lourds (TPL) hauteur de 88 ETPT pour la
cration du service TPL qui sera implant Metz.
- hors le renfort au titre de la TPL, les effectifs de laction n05 auraient diminu de 103 ETPT, notamment dans le
cadre de la recherche dune amlioration de leur efficience (97 ETPT) et du transfert la direction des affaires
maritimes de la mission de jaugeage des navires (6 ETPT).
Outre les crdits de rmunration affrents ces effectifs, cette action porte galement les crdits de fonctionnement,
dinvestissement et dintervention justifis ci-dessous.

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
10 041 458

Crdits
de paiement
10 041 458

Les crdits de fonctionnement utiliss dans le cadre de laction n 05 couvrent :


- des dpenses relatives au plateau technique de base (c'est--dire les dpenses relatives aux loyers, fluides,
nettoyage, entretien et amnagements des locaux) pour un montant de 6,1 millions deuros (AE=CP) ;
- des dpenses relatives lagent lui-mme (c'est--dire les achats de mobilier, de matriels ou prestations non
spcifiques et courants, les frais de congs bonifis et de changement de rsidence) pour un montant de
1,77 million deuros (AE=CP) ;
- des dpenses relatives aux missions oprationnelles (c'est--dire les dpenses lies aux frais de dplacement, le
parc automobile, les frais de tlphonie, et frais postaux, les matriels, fournitures et prestations spcifiques ainsi
que les dpenses informatiques) pour un montant de 2,17 millions deuros (AE=CP).
Les crdits repris au titre du plateau technique de base comportent un montant de loyers budgtaires gal
1,42 million deuros (AE=CP).
La nette augmentation des crdits de fonctionnement de laction n05 rsulte de la mise en uvre de la taxe poids
lourd (TPL) en 2013. Ces moyens supplmentaires couvriront les frais de fonctionnement du service TPL implant
Metz et qui comportera environ 150 agents.

218

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie
Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

Autorisations
dengagement
1 550 000

Crdits
de paiement
1 550 000

Les dpenses dinvestissement de laction n 05 permettront la poursuite ou le lancement des applications comptables
de la douane (0,25 M ; AE=CP) et surtout la poursuite de lapplication GAMM@-EMCS (1,3 M ; AE=CP).
Le systme europen EMCS ( Excise Movement and Control System ), dclin en France par la tlprocdure
GAMM@ (Gestion de l'Accompagnement des Mouvements de Marchandises soumises Accises), a pour objet :
- de dmatrialiser tout le processus de suivi des mouvements de produits en suspension de droit d'accises (boissons
alcooliques, alcools, tabacs manufacturs et produits nergtiques) lintrieur de lUnion europenne ;
- de simplifier et scuriser les changes entre les oprateurs.
Les moyens mis en uvre par la douane ont dj permis d'atteindre les deux principaux objectifs recherchs :
- pour les oprateurs : diminuer le temps de saisie, de validation et surtout d'apurement des documents
d'accompagnement, pour leur permettre de dgager rapidement leur responsabilit fiscale ;
- pour les agents des douanes : accder en temps rel aux documents daccompagnement lectronique (DAE) mis et
reus par les oprateurs sans avoir ncessairement besoin de se dplacer dans les entreprises, et recentrer leurs
contrles sur les flux sensibles grce un ciblage pralable plus efficient.
La poursuite du projet se traduira par l'amlioration du systme, notamment grce au dploiement de nouvelles
fonctionnalits (alerte/rejet, fractionnement de DAE, tableau de suivi des vnements, etc.), par l'alignement des
pratiques entre les 27 tats membres et par la mise en place du volet communautaire ddi la coopration
administrative en matire d'accise.
Enfin, plus long terme, il est envisag de gnraliser l'utilisation du DAE en circulation nationale et de dmatrialiser
le document simplifi d'accompagnement (DSA) pour toute circulation intracommunautaire de produits soumis accise
en droits acquitts.
DPENSES DINTERVENTION
Catgorie

Autorisations
dengagement

Crdits
de paiement

Transferts aux entreprises

263 580 000

263 580 000

Total

263 580 000

263 580 000

Les crdits dintervention ddis laction n05 comportent un montant de 263,58 millions deuros (AE=CP), destin
la couverture en 2013 des dpenses suivantes :
1) le dispositif du secours financier, pour 13,40 M (consommation 2011 : 15,81 M)
Le dispositif des parts de redevance des dbits de tabac a t cr en 1810. Conu originellement comme un
dispositif daide par loctroi dun dbit de tabac, le systme des parts a ensuite volu pour devenir partir de 1967 un
rgime de secours en numraire consenti sans contrepartie aux ayants droits dun fonctionnaire dcd dont les
moyens dexistence sont insuffisants.
Avec la publication du dcret n2006-875, une refonte complte du dispositif est intervenue en 2006, visant la
suppression dfinitive des procdures administratives permettant loctroi de nouvelles aides.
Le dispositif est ferm tout nouveau bnficiaire et ne consiste donc plus qu reconduire ou supprimer les secours
dj consentis, en fonction de lvolution des ressources des intresss, prfigurant terme lextinction du dispositif.
Le nombre de bnficiaires du dispositif slve 10 506 la fin du premier semestre 2012 et est en baisse de 8,5 %
par rapport au premier semestre 2011 (11 476).

219

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

2) les versements effectus au profit des dbitants de tabac, pour 250,18 M (282,17 M dpenss en 2011).
Le troisime contrat davenir sign entre ltat et les reprsentants des buralistes le 23 septembre 2011 se traduit par
un maintien et un amnagement des dispositifs daide au profit des buralistes les plus en difficults.
Les crdits demands pour 2013 sont valus sur la base du cot des dispositifs suivants :
a) les aides prvues par le contrat d'avenir pour les buralistes, 78 M (117,44 M en 2011) correspondant :
er
la remise additionnelle (dcret n2011-2081 du 30 dcembre 2011) : depuis le 1 janvier 2012, la remise
additionnelle est verse mensuellement aux dbits de tabac ordinaires (permanents et saisonniers). Elle rsulte de
l'application d'un taux sur les 130 000 premiers euros de chiffre d'affaires. En 2012, ce taux est de 1,6 %. Pour les
autres annes, le taux diminue de 0,4 point chaque anne. La dpense prvue ce titre en 2013 slve 44 M.

la remise compensatoire (dcret n 2011-2080 du 30 dcembre 2011 ) : verse tous les dbits de tabac
ordinaires permanents dont le chiffre d'affaires annuel ralis sur les ventes de tabac manufacturs a baiss d'au
moins 10 % par rapport celui de l'anne de rfrence. Elle est destine compenser la perte de remise nette
(remise consentie aux buralistes par leurs fournisseurs sur le prix de vente au dtail des produits et constituant leur
rmunration) lie la baisse de chiffre d'affaires dans les proportions ci-dessous :
- pour les dbits situs dans un dpartement frontalier ou dans un dpartement en difficult dont la liste est fixe
annuellement par un arrt du ministre du budget (Dpartement pour lequel le montant des livraisons de tabacs
manufacturs de l'anne prcdente est infrieur d'au moins 5 % celui de 2002 . En 2012, selon larrt du 3 fvrier
2012, les dpartements en difficult sont les Ardennes, la Meurthe-et-Moselle, la Meuse, la Moselle, le Nord, le Pasde-Calais, les Pyrnes-Atlantiques, les Pyrnes-Orientales et le Bas-Rhin), les taux de compensation sont les
suivants :
Diminution du chiffre d'affaires

Compensation de la perte de remise nette

De 10 % 25 %

70%

Plus de 25 %

80%

- pour les dbits implants dans les autres dpartements, les taux de compensation sont les suivants :
Annes
2012

2013

2014

Diminution du chiffre d'affaires

Compensation de la perte de remise nette

De 10 % 25 %

56%

Plus de 25 %

64%

De 10 % 25 %

42%

Plus de 25 %

48%

De 10 % 25 %

28%

Plus de 25 %

32%

La dpense prvue au titre de la remise compensatoire slve 12 M en 2013.


la prime de service public de proximit (dcret non encore paru) : nouvelle aide destine encourager la
diversification des activits des buralistes, en privilgiant notamment les partenariats avec les diffrents services de
l'tat et des collectivits territoriales. Elle est rserve aux buralistes dont le chiffre d'affaires ralis sur les ventes de
tabacs manufacturs ne dpasse pas 300 000 euros et qui satisfont des critres de qualit et de quantit des
services rendus aux usagers, notamment en zone rurale. Son montant est de 1 500 euros pour les dbits implants
dans les communes de moins de 1500 habitants et de 1 000 euros pour les autres dbitants. Elle est verse, au titre
de l'anne N, l'anne N+1. Un montant de dpense de 17 M est attendu ce titre en 2013.

220

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

les indemnits de fin d'activit (IFA classique et rurale dcrets n 2006-471 du 24 avril 2006 et n 2007-857
du 14 mai 2007) : celles-ci sont verses aux dbitants qui souhaitent cesser leur activit de buraliste car la viabilit
conomique de leur point de vente n'est plus assure. Les aides sont attribues par un comit o sigent paritairement
des reprsentants de l'administration et des buralistes. Si le nombre et le montant global des IFA attribues taient
stables jusqu'en 2011, une augmentation des montants verser est prvoir en 2012 et 2013. Cette augmentation est
une consquence directe du plafonnement de la remise compensatoire 50 000 par le 3me contrat d'avenir, incitant
les plus importants bnficiaires de cette remise quitter le rseau en demandant l'attribution d'IFA d'un montant
important.
La rdaction d'un projet de dcret, destin se substituer aux dcrets du 26 avril 2006 et du 14 mai 2007, est en cours
de finalisation en vue de son envoi au commissaire la simplification. Ce projet rend ligible un nombre plus important
de dbitants au dispositif des IFA rurales : tout grant d'un dbit dans une commune de moins de 1 500 habitants peut
dornavant solliciter le bnfice de l'IFA rurale, et ce sans tre ncessairement le grant du dernier dbit de la
commune et les livraisons de tabacs manufacturs, effectues au dbit dont la fermeture est demande, ne devront
pas excder 150 000 euros en 2002 (contre 100 000 selon le dcret du 14 mai 2007).
Ces modifications ont t introduites eu gard au faible nombre de communes de 1 500 habitants comptant plus d'un
dbit (3 % environ) et dans la mesure o seuls 230 nouveaux dbits sont ligibles compte tenu du rehaussement du seuil
de 100 000 150 000 euros. Il faut aussi tenir compte du fait que le dbitant doit remplir deux conditions supplmentaires
(tre g de 60 ans et justifier de 10 annes de grance).
En outre, la base de calcul des IFA rurales a t aligne sur celle des dpartements en difficult trois fois le montant de la
remise nette et trois fois le montant du complment de remise du dbit au titre de l'anne 2002.
Le montant des dpenses prvu en 2013 au titre des indemnits de fin dactivit slve 5 M (3,86 M en 2011).
b) les autres versements effectus au profit des dbitants de tabac, 172,18 M en 2012 (164,73 M en 201) :
le complment de remise (dcret n 2006-157 du 13 fvrier 2006) : il correspond au remboursement du droit de
licence prlev sur la part de chiffre d'affaires tabac qui est exonre (soit les 157 650 premiers euros). Il est pay
mensuellement. Tous les dbitants en bnficient. Il est plafonn 2 900 par dbit et par an. La dpense 2013
correspondante reprsente 72,18 M (71,1 M en 2011).
les subventions visant la scurisation des dbits de tabac ; un projet de dcret, destin se substituer au
dcret du 27 juin 2006 actuellement en vigueur, a t transmis au Conseil d'tat. Ce projet marque plusieurs volutions
du rgime de l'aide la scurit des dbits de tabac. Au regard des textes qu'il vient abroger, il relve de 10 000
15 000 le plafond de l'aide.
Il supprime par ailleurs les restrictions portant sur le financement des dispositifs dnomms gnrateurs de brouillard ,
dont le fonctionnement est mieux matris ce jour qu'en 2006. Les armes et dispositifs de protection active restent
nanmoins hors du champ de l'aide la scurit.
Enfin, il systmatise la dfinition des matriels de scurit ligibles l'aide, en posant le critre de principe de la certification
par un organisme agr par le Comit franais d'accrditation. Dans le cas de certains matriels, il est toutefois prvu un
niveau minimal de certification, prcis par arrt, destin garantir l'efficacit de ces dispositifs. Cette rationalisation a pour
objectifs d'amliorer la lisibilit des textes pour les dbitants de tabac et de rendre le dispositif plus apte prendre en compte
les volutions technologiques dans le domaine de la protection contre le vol.
Le montant des dpenses prvu en 2013 au titre des subventions de scurit slve 15 M (9,85 M en 2011).
les transferts la Caisse des Dpts et Consignations au titre du rgime dallocations viagres des grants
de dbit de tabac : il s'agit de la contribution de l'tat au rgime d'allocations viagres des dbitants de tabac. Comme
pour le complment de remise, cette dpense dpend, la fois, du nombre de dbits et du niveau du chiffre d'affaires
des dbitants. La cotisation des buralistes est de 0,16 % et celle de ltat de 0,32 %.
Les dpenses attendues ce titre en 2013 slvent 85 M (83,78 M en 2011).

221

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

COTS SYNTHTIQUES
Dterminants physiques de la dpense

2011

Nombre de titres de mouvement

6 405 982

Nombre de dbits de tabacs ordinaires


Nombre de dclarations vini-viticoles
Nombre dentrepositaires agrs

2012
(donnes du 1er semestre)
2 579 217

27 743

27 220

826 540

116 573*

74 887

71 880

* Le nombre de dclaration vini-viticoles est concentr pour lessentiel au troisime trimestre loccasion de la rcolte annuelle.

18,1 %
ACTION n 06
Soutien des services oprationnels

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

223 938 814

66 606 878

290 545 692

600 000

Crdits de paiement

223 938 814

67 471 706

291 410 520

600 000

Cette action vient en support des autres actions mtier du programme et regroupe les services dont les activits
de soutien permettent lexercice des missions oprationnelles. Le primtre de l'action correspond aux fonctions dtatmajor et de pilotage des services (commandement et secrtariat gnral des directions territoriales, services de
l'administration centrale), la gestion des ressources humaines (y compris la formation professionnelle), la direction
des systmes d'information et des crdits de fonctionnement ou d'investissement quil nest pas possible dimputer
directement sur l'une ou l'autre des actions oprationnelles de la DGDDI au sein de ce programme.
La DGDDI modernise sa gestion des ressources humaines, ses pratiques managriales et la gestion de ses moyens.
Le dialogue de gestion entre ladministration centrale et les services dconcentrs permettant de fixer les budgets
oprationnels de programme (BOP) est permanent. Le calcul des dotations de crdits est fond sur des groupes de
budgtisation couvrant lensemble des charges des services et refltant leurs besoins en terme de fonctionnement et
dinvestissement. Il offre aux responsables de BOP une plus large autonomie et des moyens de piloter les moyens
budgtaires mis leur disposition. Des travaux sont galement en cours pour optimiser lutilisation de CHORUS.

EFFECTIFS

Catgorie

ETPT
LFI 2012

ETPT
PAP 2013

A+

175

91

1 256

1 372

997

967

672

636

3 100

3 066

Total

Le tableau figurant ci-dessus, retraant lvolution des effectifs de laction n06, appelle les observations suivantes :
- les effectifs de laction n06 diminuent de 34 ETPT, notamment dans le cadre de la recherche dune amlioration de
leur efficience et du solde des transferts impactant laction n06 ;
- la diminution des effectifs de la catgorie A+ rsulte de la redfinition du primtre de cette catgorie dont relvent
dornavant uniquement les agents dont le grade dappartenance connat un indice terminal suprieur lindice brut
1217.
Outre les crdits de rmunration affrents ces effectifs, cette action porte galement les crdits de fonctionnement,
dinvestissement et dintervention justifis ci-dessous.

222

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
57 046 878

Crdits
de paiement
57 046 878

Les crdits de fonctionnement utiliss dans le cadre de laction n 06 couvrent :


- des dpenses relatives au plateau technique de base (c'est--dire les dpenses relatives aux loyers, fluides,
nettoyage, entretien et amnagements des locaux) pour un montant de 20,81 M (AE = CP) ;
- des dpenses relatives lagent lui-mme (c'est--dire les achats de mobilier, de matriels ou prestations non
spcifiques et courants, les frais de congs bonifis et de changement de rsidence) pour un montant de 2,57 M
(AE = CP) ;
- des dpenses relatives aux missions oprationnelles (c'est--dire les dpenses lies aux frais de dplacement, le
parc automobile, les frais de tlphonie, et frais postaux, les matriels, fournitures et prestations spcifiques ainsi
que les dpenses informatiques) pour un montant de 33,66 M (AE = CP).
Les crdits repris au titre du plateau technique de base comportent un montant de loyers budgtaires gal
13,29 millions deuros (AE = CP) au titre des immeubles occups par les services chargs du soutien ou par plusieurs
services relevant dactions diffrentes.
Le dispositif des loyers budgtaires reprsente, pour le programme Facilitation et scurisation des changes , un
montant global, toutes actions confondues, de 18,61 millions deuros.
Les crdits consacrs aux missions oprationnelles permettront notamment de faire face aux dpenses lies aux
oprations dinformatisation des processus supports ou de pilotage de la douane (ressources humaines, gestion) et
informatiques communes lensemble des actions (socle technique centralis et local, et rseaux).
Les crdits relatifs aux locaux, recenss dans les actions n 01 06, concernent 1 001 units administratives
(413 proprits domaniales et 588 implantations locatives) pour un total de 517 778 m (surface SHON). Ces crdits
concourent en partie la politique immobilire poursuivie depuis plusieurs annes par la DGDDI pour accompagner la
modernisation de ses services. Les rorganisations menes dans ce cadre se traduisent souvent au plan immobilier
par un regroupement des units de travail, ce qui conduit, dune part, labandon de certains locaux nabritant plus
dactivit ou sous-dimensionns par rapport la taille des nouveaux services et, dautre part, lextension danciens
locaux ou la recherche dautres emplacements pour leur installation.
Les oprations de regroupement de services sont orientes en priorit vers un relogement dans des btiments
domaniaux et au moindre cot. Nanmoins, trs souvent, seule une solution locative permet de rpondre aux besoins,
compte tenu des contraintes de dlai et de cot. Globalement toutefois, ces oprations de regroupement se traduisent
terme par des recettes tires de la vente des btiments remis France Domaine et, simultanment, par de moindres
charges.
Les dpenses lies au parc automobile exposes dans les actions n 01 06 concernent un parc compos
de 2 650 vhicules (parc cible 2013) et de 430 motocyclettes.
Il est prvu de ramener le parc bureautique de la DGDDI 15 200 micro-ordinateurs au cours de lanne 2013.

223

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie
Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

Autorisations
dengagement
7 960 000

Crdits
de paiement
8 824 828

Les crdits dinvestissement ddis laction n 06 comportent des crdits destins financer les dpenses
suivantes :
1) dpenses immobilires (3,68 M en AE et 4,54 M en CP)
Les crdits dinvestissement immobilier ont t rvalus la baisse en 2013, pour tenir compte de la consommation
budgtaire relle 2011 et des prvisions de consommation 2012.
a) oprations relevant strictement de la fonction soutien :
- poursuite de lopration de rnovation des installations lectriques et de climatisation du centre informatique
douanier (CID) Osny (Val dOise) pour un montant de 1,58 M en CP ;
- accompagnement au plan immobilier de la fusion des laboratoires du Havre et de Rouen pour un montant de
1,35 M (AE=CP) ;
- poursuite du plan de scurisation des locaux abritant les services douaniers pour un montant de 0,8 M (AE=CP).
Ce plan fait suite aux nombreux actes de malveillance perptrs l'encontre des locaux douaniers.
b) oprations relevant de plusieurs actions :
- engagement ou poursuite de diverses oprations dentretien immobilier pour un montant de 0,18 M en AE et de
0,114 M en CP.
- adaptation des locaux du ple de maintenance arienne de Mrignac aux avions bimoteur Beechcraft King air
350 ER pour un montant de 1,35M en AE et 0,7M en CP
2) Dpenses informatiques (3,98 M, AE=CP) :
Ces crdits permettront la poursuite des projets suivants :
a) amlioration du portail intranet de la douane ( ALADIN ) pour un montant de 1,33 M (AE=CP) (cot global du
projet : environ 5 M) : l'Intranet ALADIN a t mis en service sous sa forme actuelle en 2001. A titre de
e
comparaison, le site Internet a vu sa 3 version mise en ligne en 2006. Cet outil, essentiellement conu de manire
descendante comme une base de documentation professionnelle et d'accs des tl-services, nest dsormais plus
totalement adapt aux enjeux d'une communication moderne oriente par mtiers et d'une collaboration transverse.
Les briques techniques retenues pour sa rnovation serviront galement dans la logique d'unification et de
simplification de l'ditorial et de mise aux normes d'accessibilit (RGA) pour la rnovation des sites
www.douane.gouv.fr et ProDou@ne ;
b) rnovation technique, amlioration et scurisation des plates-formes informatiques de la douane (programme LARIDCI pour un cot global du projet estim 12,5 M) pour un montant de 1,08 M (AE=CP) : le systme d'information
de la Douane fournit un bouquet de tl-procdures (utilises par les oprateurs dclarants et les administrations
douanires des tats-membres de l'Union europenne) et des tl-services pour les agents des douanes. Ces tlprocdures et tl-services sont construits comme des assemblages de modules exploits sur des plateformes
(ensemble de serveurs, matriels rseau, logiciels systmes, systmes de bases de donnes et serveurs applicatifs)
que la douane standardise l'occasion des projets de refonte de son systme dinformation. Ces plateformes
standardises constituant l'architecture LARI (Linux Architecture Redondante Intgre) permettent de :
- faciliter le dploiement et l'administration des tl-services en production ;
- piloter les performances et la surveillance des systmes et rseaux, donnant une visibilit en temps rel de
leur fonctionnement ;
- faciliter les oprations de reprise lors des situations de dfaillance ou de crise et standardiser les oprations de
maintenance.

224

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Pour sa part, le programme DCI (Disponibilit et Continuit Informatique) part du constat que les tl-procdures
peuvent subir des interruptions non planifies, lies des risques majeurs (par exemple incendie ou destruction du site
d'exploitation) probabilit faible mais ne permettant pas de garantir une bonne continuit de service. Les
tl-procdures douanires sont hberges et exploites au CID (centre informatique douanier). Dans un premier
temps de la mise en uvre de ce programme DCI, le deuxime centre d'exploitation de la douane, la DNSCE (direction
nationale des statistiques du commerce extrieur), doit constituer le futur site de secours, en cas de problme affectant
durablement les tl-procdures sensibles exploites au CID.
c) dveloppement du systme dinformation dcisionnel douanier pour un montant de 0,55 M (AE=CP) : le systme
d'information de la douane est globalement urbanis au plan mtier et technique avec des rfrentiels mtiers
partags. Il y est accd au travers de portails mtier au moyen d'une authentification forte et scurise. Le
dveloppement envisag vise mettre en place un systme daide la dcision et au pilotage partir des donnes
enregistres dans le systme dinformation.
d) participation de la douane au dveloppement dun SIRH ministriel pour un montant de 0,5 M (AE=CP) : la suite
des recommandations des audits de modernisation des ressources humaines (RH) mens lautomne 2006, le
programme interministriel SIRHIUS a t lanc avec pour objectif de faire converger, au sein d'un outil unique, la
gestion des ressources humaines. La dmarche de coordination des SIRH (systmes d'information des ressources
humaines) directionnels vise la dfinition et la mise en uvre dun cadre de cohrence ministriel ainsi qu la
ralisation de SIRH directionnels qui dclineront le cadre commun, tout en permettant de prendre en compte les
spcificits de chaque direction.
e) dveloppement de la Voix sur IP(VOIP) pour un montant de 0,13 M (AE=CP) ;
f) amlioration du rseau informatique pour un montant de 0,38 M (AE=CP).
3) Renouvellement du parc automobile (0,3 M, AE=CP) des services relevant strictement de laction n06 ou mis
disposition de services relevant de plusieurs actions.
Crdits autres que ceux demands au titre du programme 302
Outre les oprations dinvestissement retraces supra, dont le financement est assur par les crdits du
programme 302, la DGDDI peut bnficier de crdits au titre du compte daffectation spciale Contribution aux
dpenses immobilires (programme 723) pour raliser :
- des oprations immobilires visant au regroupement de diffrents services dans de nouveaux locaux ;
- limplantation des futurs centres de services partags ressources humaines Rouen et bordeaux ;
- le relogement du laboratoire de Massy (opration conduite en liaison avec le secrtariat gnral des ministres
conomique et financier et la direction gnrale de la consommation, de la concurrence et de la rpression des
fraudes (DGCCRF) ;
- la poursuite des tudes et travaux relatifs au regroupement en un seul tablissement La Rochelle des deux coles
des douanes de Rouen et de La Rochelle. Ce projet pdagogique de fusion des coles poursuit lobjectif majeur
doptimiser la synergie oprationnelle de tous les services douaniers afin daccrotre leur efficacit. La mutualisation
des formations initiales amliorera en effet la connaissance rciproque des deux branches dactivit (surveillance et
oprations commerciales) et enracinera la pratique du travail en commun. Elle se traduira aussi par une nouvelle
approche transversale, sans distinction de branche et combinera approches rglementaires ou chronologiques et
approches par vecteur (routier, arien et maritime) ou par type de produits (produits ptroliers, agricoles).
Lchancier prvisionnel de ce projet de regroupement des coles de Rouen et de La Rochelle, dun cot
de 16,4 millions deuros, poursuit lobjectif dune ouverture du nouvel tablissement lautomne 2015 ;
- ladaptation des locaux du ple de maintenance arienne de Mrignac aux avions bimoteur Beechcraft
King Air 350 ER.
Il convient de souligner que lors dune runion interministrielle en date du 1 septembre 2011, il a t act le principe
dune affectation du produit de la cession des biens librs par le programme 302 (crdits retour) au financement des
oprations immobilires de la douane et non plus au financement des oprations dcides dans le cadre de la Rate,
la douane tant exclue de ce cadre.

225

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 302

Si le programme disposait thoriquement, grce cette dcision, de la capacit dassurer lautofinancement de ses
oprations immobilires, il est nanmoins confront des difficults nes du dcalage pouvant exister entre le
lancement des oprations, la vente des biens remis France domaine et le rattachement effectif des crdits.
De fait, malgr cette position, aucune nouvelle opration de rorganisation immobilire des services douaniers n'a t
retenue en 2012 sur le programme 723 alors que la douane a procd la remise de biens permettant le financement
de projets structurants.
er
Enfin, la rgionalisation du programme 309 partir du 1 janvier 2013 risque de rduire les capacits d'entretien des
btiments occups par la douane dans la mesure o, en rejoignant le dispositif en fin de programme triennal labor
par les prfets, la douane ne sera pas prioritaire par rapport aux autres administrations dont le programme 309 est dj
rgionalis.

DPENSES DINTERVENTION
Catgorie
Transferts aux autres collectivits

Autorisations
dengagement
1 600 000

Crdits
de paiement
1 600 000

Les crdits de titre 6 demands en PLF 21013 pour laction n06 reprsentent :
- les sommes qui seront verses lOrganisation mondiale des douanes au titre de la contribution de la France pour la
priode 2013-2014, soit 0,6 M (AE=CP) ;
- la subvention verse ltablissement public national administratif la Masse des douanes pour un montant de 1 M.
Ltablissement public national administratif (EPA) la Masse des douanes a t institu par le dcret n 97-1181 du
24 dcembre 1997. L'objet social de cet tablissement est de pourvoir au logement des agents des douanes en activit
dans les localits o les ncessits de service l'exigent et o les logements font dfaut ou sont d'un prix trop lev.
Le parc immobilier de l'EPA Masse des douanes se compose de 3 428 logements, dont 2 385 logements domaniaux et
1 043 logements locatifs pris en rservation auprs de bailleurs sociaux. Entre 2004 et 2011, le nombre de logements
grs par l'tablissement a diminu de 16 %.
L'EPA Masse des douanes est administr par un Conseil d'administration, qui dtermine la politique gnrale de
l'tablissement, et dirig par un directeur, nomm pour trois ans. Le directeur gnral des douanes est prsident du
Conseil d'administration de l'EPA. Le rseau de la Masse des douanes est constitu d'un service central, ordonnateur
principal, charg du pilotage de l'activit des ordonnateurs secondaires implants en rgion, par ailleurs dsigns
prsidents des commissions rgionales de la Masse (CRM), ainsi que d'une agence comptable centralise.
Le budget annuel de lEPA Masse des douanes (dpenses et recettes) stablit environ 20 M. L'tablissement
bnficie du versement dune subvention annuelle, dun montant d' 1M. En LFI 2012, cette subvention apparaissait en
titre 3. Le compte dimputation de cette dpense, tel que rsultant du plan comptable de ltat, conduit une
affectation en titre 6, cest pourquoi cette subvention apparat cette anne dans les crdits dintervention de
laction n06.
LEPA finance une partie de ses oprations de programmation immobilire grce une capacit dautofinancement
annuelle denviron 3 M.
Ltablissement, en contrepartie dune rationalisation de son parc immobilier visant la restitution des rsidences
sous-occupes, bnficie par ailleurs dun retour du produit des ventes dimmeubles remis France Domaine. Ce
retour sur cessions conditionne la ralisation de la politique de rnovation mene cinq ans, ncessaire la remise en
tat et lentretien du parc domanial, dont la gestion et la responsabilit incombent lEPA Masse des douanes.
Le budget de l'EPA est approuv en Conseil d'administration aprs validation du service du contrle budgtaire et
comptable ministriel (CBCM). L'tablissement fait galement l'objet de contrles rguliers de la Cour des comptes, de

226

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

la Recette gnrale des finances de Paris et de l'inspection des services de la DGDDI avec laquelle une convention de
contrle est mise en uvre. La commission d'audit et de vrification des comptes (CAVC), prside par le chef de
l'inspection des services de la DGDDI, est ainsi charge de veiller la rgularit des oprations de gestion et de
comptabilit, et d'assurer l'audit interne des procdures des services ordonnateurs et comptables. La CAVC rend
annuellement un rapport pour proposer au Conseil d'administration d'approuver les comptes de l'tablissement public.
Conformment aux prescriptions des corps de contrle auditant l'activit de l'EPA, ce dernier est dot d'une cellule de
contrle de gestion et rpond l'obligation de mise en uvre d'un contrle interne formalis.
L'EPA Masse des douanes a sign avec la DGDDI deux conventions qui dfinissent les modalits de mise
disposition, d'une part, des personnels ncessaires l'exercice de ses missions et, d'autre part, des biens immobiliers
et mobiliers lui permettant d'assurer son fonctionnement. 72 ETP sont mis disposition de la Masse des douanes pour
un cot annuel de 4,5 M en titre 2, rpartis entre le rseau ordonnateur (3,3 M pour 52 ETP) et le rseau comptable
(1,2 M pour 20 ETP). Les moyens de fonctionnement mis disposition sont valus 1,6 M.
Dans le cadre de la rvision gnrale des politiques publiques (RGPP), l'EPA Masse des douanes s'est engag
optimiser l'utilisation des moyens matriels et humains qui lui sont allous, en modernisant son organisation et son
fonctionnement.
er
Le principe d'un resserrement du rseau des ordonnateurs au 1 janvier 2013 visant ramener de 27 16 le nombre
des commissions rgionales de la Masse (ordonnateurs secondaires) et rduire ainsi de 10 ETP le nombre d'agents
mis disposition (sur la base des ETP connus au 31 dcembre 2010) a t entrin par le conseil d'administration de
l'tablissement runi au printemps 2011 et a t soumis au vote du Comit Technique de Rseau de la DGDDI
(CTR DGDDI) dbut 2012. Ces mesures seront totalement mises en uvre au 1er janvier 2013.

COTS SYNTHTIQUES
Les dernires donnes disponibles relatives au cot dune journe de formation sont celles de lanne 2011 (donnes
du RAP 2011).
- Cot dune journe stagiaire en formation initiale : 207 ;
- Cot dune journe stagiaire en formation continue : 299 .

227

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


ANALYSE DES COTS

Programme n 302

ANALYSE DES COTS DU PROGRAMME ET DES ACTIONS

Note explicative
La comptabilit danalyse des cots (CAC) sappuie sur des principes, rgles et mthodes de construction partags par lensemble des acteurs :
ministres, services du contrle budgtaire et comptable ministriel, direction du budget et de la direction gnrale des finances publiques.
Le volet Analyse des cots du PAP vise plus particulirement lidentification des enjeux en matire de consommation de ressources partage entre
programmes, quils relvent ou non de la mme mission.
A ce titre, ce volet comporte trois parties : 1- une cartographie des liens de consommation des ressources entre actions ; 2- un tableau de synthse
retraant successivement la valeur initiale des actions, les ventilations internes et externes et la valeur aprs ventilations des actions ; 3- les
observations des quipes ministrielles, intgrant lexplication des principes mthodologiques appliqus aux donnes retraites, et clairant les
rsultats obtenus.
Enfin, lanalyse des cots contribue la documentation de la dmarche de performance et sinscrit dans un cycle damlioration continue.

SCHMA DE DVERSEMENT ANALYTIQUE DU PROGRAMME

Ce schma reprsente les liens entre les actions du programme et avec des actions dautres programmes.
ECONOMIE ET FINANCES
MISSION GESTION DES FINANCES PUBLIQUES ET DES RESSOURCES HUMAINES
P302
Facilitation et scurisation des changes
01- Surveillance douanire des flux de
personnes et de marchandises et lutte
contre la grande fraude douanire
03- Prservation de la scurit et de la sret
de lespace national et europen

P218
Conduite et pilotage des politiques conomique et
financire

P309
Entretien des btiments de lEtat

04- Promotion des changes internationaux


et qualit du ddouanement
05- Fiscalit douanire, nergtique et
environnementale
06- Soutien des services oprationnels

MISSION ECOLOGIE, DEVELOPPEMENT ET


AMENAGEMENT DURABLE
P205
Scurit et affaires maritimes, pche et aquaculture

228

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


Programme n 302

ANALYSE DES COTS

PRSENTATION DES CRDITS DE PAIEMENT CONCOURANT LA MISE EN UVRE DE LA POLITIQUE

Numro et intitul de laction

PLF 2013
crdits directs
(y.c. FDC et ADP)

Ventilation des crdits de pilotage,


de soutien et/ou de polyvalence
au sein du programme

entre programmes

PLF 2013
aprs ventilation

LFI 2012
aprs ventilation

(y.c. FDC et ADP)

(y.c. FDC et ADP)

01 - Surveillance douanire des flux de


personnes et de marchandises et lutte
contre la grande fraude douanire.

452 839 833

+138 516 726

+28 311 707

619 668 266

606 047 684

03 - Prservation de la scurit et de la sret


de lespace national et europen

192 034 015

+43 471 575

+7 143 390

242 648 980

222 563 510

04 - Promotion des changes internationaux


et qualit du ddouanement

249 576 407

+66 973 725

+13 688 892

330 239 024

323 758 398

05 - Fiscalit douanire, nergtique et


environnementale

420 866 540

+43 048 494

+8 798 767

472 713 801

425 168 797

06 - Soutien des services oprationnels

292 010 520

-292 010 520

07 - Perception des droits et taxes (ancien)


Total

0
73 824 127

1 607 327 315

+57 942 756

Ventilation des crdits de pilotage, de soutien et/ou de polyvalence


vers (+) ou en provenance (-) dautres programmes

-57 942 756

205 / Scurit et affaires maritimes, pche et aquaculture (Mission cologie,


dveloppement et amnagement durables )

+1 741 851

218 / Conduite et pilotage des politiques conomique et financire (Mission Gestion des
finances publiques et des ressources humaines )
309 / Entretien des btiments de ltat (Mission Gestion des finances publiques et des
ressources humaines )

1 665 270 071

1 651 362 516

-56 334 899


-3 349 708

OBSERVATIONS

PRESENTATION DES FONCTIONS DE SOUTIEN ET MODALITES DE VENTILATION AU SEIN DU PROGRAMME


Laction n06 Soutien des services oprationnels du programme comprend des dpenses transversales qui
participent la mise en uvre du programme par les services de la direction gnrale des douanes et des droits
indirects (DGDDI) ; les crdits ports par cette action correspondent :
- aux services ddis aux fonctions de soutien, quil sagisse du pilotage des politiques et des services ou de la gestion
des moyens (des services dadministration gnrale des directions territoriales et fonctionnelles, services de
ladministration centrale, etc.), y compris la formation professionnelle et les systmes dinformation. Ces services
exercent ces fonctions tant au niveau central que local ;
- des crdits de fonctionnement ou dinvestissement imputs sur cette fonction dfaut de pouvoir tre directement
rattachs une fonction oprationnelle.
La rpartition des dpenses de laction Soutien du programme sur chacune des actions oprationnelles concernes
seffectue, en ltat, au prorata des effectifs participant sa mise en uvre, soit :
- 47,4 % pour laction Surveillance douanire des flux de personnes et de marchandises ;
- 14,9 % pour laction Prservation de la scurit et de la sret de lespace national et europen ;
- 22,9 % pour laction Promotion des changes internationaux et qualit du ddouanement ;
- 14,7 % pour laction Fiscalit douanire, nergtique et environnementale .

229

PLF 2013

Facilitation et scurisation des changes


ANALYSE DES COTS

Programme n 302

PRESENTATION DES CREDITS VENTILES VERS DAUTRES PROGRAMMES


Pour la mise en uvre du rgime de contrle applicable la politique commune de la pche, la direction des pches
maritimes et de laquaculture reoit lappui des services de la direction gnrale des douanes et des droits indirects
(DGDDI). Dans ce cadre, le programme 205 Scurit et affaires maritimes, pche et aquaculture de la mission
cologie, dveloppement et amnagement durables reoit des dversements partir de laction 3 du
programme 302 Facilitation et scurisation des changes .
Les cots engags par la douane pour le contrle des pches ont t calculs partir du nombre d'ETP qui se
consacrent cette tche, en appliquant le cot moyen d'un agent des units aromaritimes (contrles en mer), celui
d'un agent des units terrestres (contrle la circulation) ou celui d'un agent charg du ddouanement. Le cot annuel
moyen d'un agent est tabli, pour chaque type de service de la DGDDI (units aromaritimes, terrestres, services des
oprations commerciales), partir du dispositif de comptabilit analytique interne. Ce cot se dcompose en charges
du personnel, charges de fonctionnement et charges dquipement.
PRESENTATION DES CREDITS DE SOUTIEN EN PROVENANCE DAUTRES PROGRAMMES ET MODALITES DE
VENTILATION
- Le programme 218 Conduite et pilotage des politiques conomique et financire assure le soutien des
programmes de politique publique ministriels.
Dans le cadre de la comptabilit danalyse des cots, les crdits des actions tat-major, mdiation et politiques
transversales , Promotion des politiques conomique et financire et Prestations dappui et de support de ce
programme sont ventils dans les diffrents programmes des ministres.
Les modalits de ventilation de ces crdits de support sont explicites dans le projet annuel de performances du
programme 218. Les crdits de support ainsi reventils sur le programme 302 Facilitation et scurisation des
changes correspondent sont rpartis sur chaque action (hors action de soutien) au prorata de leurs ETP respectifs.
- Par ailleurs, le programme bnficie dun dversement de la part du programme 309 Entretien des btiments de
ltat , due concurrence des crdits qui lui sont ddis et reventils au sein de chaque action du programme au
prorata des ETP.
COMMENTAIRE DES RESULTATS
A lanalyse, il apparat que la part relative des fonctions support du programme reste stable par rapport celle
constate en LFI 2012. En effet, les crdits de soutien reprsentent 21 % du cot final du programme, aprs
ventilations externes (17 % de soutien interne programme et 4 % en provenance dautres programmes) pour 2013,
lidentique de ce qui tait prvu en LFI 2012.

PROGRAMME 309
Entretien des btiments de ltat

PROGRAMME 309
ENTRETIEN DES BTIMENTS DE LTAT

MINISTRE CONCERN : PIERRE MOSCOVICI, MINISTRE DE LCONOMIE ET DES FINANCES

Prsentation stratgique du projet annuel de performances

232

Objectifs et indicateurs de performance

234

Prsentation des crdits et des dpenses fiscales

237

Justification au premier euro

240

Analyse des cots du programme et des actions

247

232

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


Programme n 309

PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

PRSENTATION STRATGIQUE DU PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

Daniel DUBOST
Chef du service FRANCE DOMAINE
Responsable du programme n 309 : Entretien des btiments de ltat

Le programme Entretien des btiments de ltat a pour finalit de regrouper sur un programme unique une partie
des crdits dentretien du propritaire (essentiellement celui portant sur les immeubles soumis loyer budgtaire)
auparavant disperss sur les budgets des administrations occupantes.
Jusquen 2008, les administrations occupantes ont assur lentretien et les travaux de ces immeubles, y compris ceux
relevant du propritaire, partir de leurs budgets annuels.
Le gouvernement a souhait oprer un regroupement progressif de ces crdits, pour en amliorer la programmation,
en rationaliser le contenu et participer latteinte des objectifs fixs par le Grenelle de lenvironnement pour son volet
tat exemplaire. Ce programme sinscrit pleinement dans la politique immobilire de ltat en poursuivant certains
grands objectifs tels que le respect des exigences lgislatives et rglementaires relatives, pour ce qui concerne le
propritaire, laccessibilit aux personnes handicapes, lamlioration de la performance nergtique, la mise en
scurit des immeubles de bureaux et la ralisation des contrles rglementaires.
La rgionalisation de la gestion des crdits dentretien du propritaire de certains services dconcentrs permet aux
prfets de rgion, reprsentants locaux de ltat propritaire, dobtenir une meilleure mutualisation des crdits, une
professionnalisation des quipes locales et un recours accru aux marchs interministriels.
Il convient de rappeler que ce programme participe la lutte contre le changement climatique sous langle immobilier,
et contribue au Document de Politique Transversale (DPT) Lutte contre le changement climatique . Il contribue
galement au nouveau DPT Politique immobilire de ltat cr en 2013.
Ce programme a vocation retracer les dpenses dentretien relevant du propritaire (entretien lourd), dont les travaux
lourds de remise en tat et en conformit. Il permet notamment de dvelopper la maintenance prventive, source
dconomies sur le long terme, tout en sassurant de la ralisation des contrles rglementaires (portant notamment
sur le rseau lectrique, la protection incendie, les installations de froid, les appareils de levage et lvateurs, les
portes et portails, la qualit de lair, de leau et le bruit). Il contribue galement la mise en accessibilit des btiments
publics, ainsi qu latteinte des objectifs du Grenelle de lenvironnement, pour son volet tat exemplaire , soit la
rduction, dans un dlai de 8 ans compter de la clture dune premire phase daudit en 2012, de la consommation
dnergie des btiments de ltat de 40% et des missions de gaz effet de serre de 50%.
Ce programme matrialise une tape supplmentaire dans la mise en place de ltat propritaire, dont France
Domaine dcline la stratgie patrimoniale, sous lautorit du ministre de lconomie et des finances.
Aux cts des autres outils mis en place pour la politique immobilire de ltat (loyers budgtaires ; conventions
dutilisation ; professionnalisation du service France Domaine ; programme de cession ; schmas pluriannuels de
stratgie immobilire des administrations et des oprateurs ; compte daffectation spciale gestion du patrimoine de
ltat , etc.), le programme Entretien des btiments de ltat offre au service France Domaine le moyen
dapprhender les problmatiques de maintenance du parc immobilier.
Pilotage et acteurs
Le chef du service France Domaine est le responsable du programme.
Sagissant des dpenses, partir dune analyse de la programmation des oprations dentretien lourd, il procde la
rpartition des crdits entre les budgets oprationnels de programme (BOP) concerns, sur lesquels les crdits seront
engags et excuts, en application dune convention de dlgation de gestion signe entre le responsable du

233

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

Programme n 309

programme (RPROG) et les responsables de BOP (RBOP). Les RBOP rgionaux tant les prfets, ils sont
ordonnateurs secondaires de droit.
Chaque responsable de BOP ou dUO met jour son plan pluriannuel dentretien du propritaire qui commande les
mises disposition de crdits sur son BOP.
Avec la rgionalisation de lentretien des btiments de ltat, les prfets de rgion devenus RBOP locaux jouent un rle
plus important en termes dexcution et de programmation.
Les reprsentants locaux du ministre de lconomie et des finances et du ministre de lcologie, du dveloppement
durable et de lnergie assistent les prfets de rgion dans llaboration de la programmation et la conduite globales
des oprations dentretien, au sein de cellules rgionales de suivi de limmobilier de ltat (CRSIE), en liaison avec les
ministres occupants.
France Domaine, en tant que responsable de programme, a une approche ractive pour attribuer les crdits
complmentaires en cours danne. Aprs lanalyse de la programmation des BOP, des taux de consommation et de
critres rvlant la qualit de gestion de chaque RBOP, le RPROG est amen accorder des complments de crdits
aux RBOP les plus diligents (notamment partir des reports dautorisations dengagement) et, le cas chant,
ajuster la baisse la dotation des BOP prsentant des retards de consommation. Cette dmarche est ralise grce
un dialogue approfondi avec les acteurs et grce la fiabilit des restitutions issues du progiciel de gestion intgre
Chorus. Lobjectif est de favoriser une utilisation optimale des crdits.
Le pilotage budgtaire du programme par France Domaine sest enrichi au fil des annes avec la mise en place doutils
et dchanges avec les RBOP. Lamlioration des changes se matrialise par la dsignation dune quipe ddie
France Domaine en lien avec chaque ministre et secrtariat gnral pour les affaires rgionales (SGAR) et le
renforcement du dialogue de gestion travers notamment linstitutionnalisation de runions dchanges (Comits de
politiques immobilires (CPI) et Comits dorientation de la politique immobilire (COMO) avec les RBOP ministriels,
dialogue de gestion avec les RBOP rgionaux). Le pilotage budgtaire sappuie galement sur une connaissance
amliore et partage des enjeux et des notions (primtre et ligibilit des dpenses) dans le cadre dune charte de
gestion actualise fin 2011. Ce pilotage se manifeste aussi par une pr-notification des enveloppes budgtaires des
annes futures, afin que les RBOP puissent anticiper leur programmation sur une base pluriannuelle. Enfin et surtout,
ce pilotage se renforce par le dveloppement de techniques budgtaires : le processus de rallocation de crdits
prcit ; lutilisation de la procdure des reports anticips pour engager lors du 1er trimestre les AE affectes mais non
encore disponibles dans CHORUS ; la mise disposition rapide de crdits nouveaux ds le mois de janvier de
lanne ; la constitution, en dbut danne, dune rserve sur le programme pour anticiper des arbitrages ou des
oprations imprvues ; la possibilit, pour les RBOP, de constituer une rserve sur leur BOP pour faire face aux
imprvus, alas, rvisions de prix,
Afin de disposer dune dcomposition plus fine des oprations en excution, France Domaine enrichit lidentification
des composantes lmentaires en matire dentretien lourd en sappuyant sur cinq actions (Contrles rglementaires Audits, expertises, diagnostics - Maintenance prventive - Maintenance corrective - Travaux lourds / Mise en
conformit et remise en tat).

RCAPITULATION DES OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIF 1
INDICATEUR 1.1
OBJECTIF 2
INDICATEUR 2.1

Optimiser le cot de lentretien relevant du propritaire par la mise en place dune


maintenance prventive
Pourcentage des dpenses affectes des oprations prventives
Scuriser le parc immobilier par la ralisation des contrles rglementaires
Pourcentage de ralisation des contrles rglementaires

234

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


Programme n 309

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIF n 1 : Optimiser le cot de lentretien relevant du propritaire par la mise en place dune
maintenance prventive

Dans lensemble, il apparat que, historiquement, ltat maintient son patrimoine immobilier pour lessentiel par le biais
doprations correctives, aux dpens de lentretien prventif. Selon les critres retenus par les professionnels de
limmobilier, il est tabli que la maintenance prventive entrane une diminution du cot global de lentretien, dans une
fourchette de 10 40%. Cet objectif sinscrit dans le cadre de lamlioration de la qualit et de lefficience de la gestion
publique.
Lconomie nest gnre quaprs une priode de transition, pendant laquelle lentretien prventif doit tre initialis,
alors mme que les oprations correctives se poursuivent.
La mise en place de lentretien du propritaire doit donc tre pense dans une optique de long terme.
Lindicateur 1.1 vise valuer la part des dpenses affectes une gestion planifie et durable de lentretien du
propritaire et le basculement corrlatif du correctif vers le prventif. Cette gestion planifie et durable comprend aussi
bien les oprations de maintenance prventive que la ralisation des contrles rglementaires, des audits et des
diagnostics qui doivent permettre damliorer la connaissance du btiment.
Le primtre de cet indicateur et le mode de calcul sont modifis en 2013. Dsormais, lindicateur nest plus calcul sur
la base dun pourcentage de dpenses affectes de la maintenance prventive ou des contrles rglementaires,
mais sur la base dune cible de dpense minimale atteindre, fixe partir de donnes relatives au parc entretenir.
Depuis 2009, les rsultats selon lancien primtre connaissaient une progression continue. La modification du mode
de calcul de lindicateur implique une redfinition des cibles atteindre par rapport aux rsultats obtenus
prcdemment, ainsi que des efforts produire plus importants.
La sensibilisation auprs des acteurs sur lintrt de la mise en place de la maintenance prventive doit continuer
porter ses fruits, et permettre lamlioration des rsultats. Cet indicateur, inspir de lindicateur habituellement utilis et
reconnu par les gestionnaires de biens immobiliers, a vocation tendre la hausse.

INDICATEUR 1.1 : Pourcentage des dpenses affectes des oprations prventives


(du point de vue du contribuable)

Pourcentage des dpenses affectes


des oprations prventives

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

27,66

26,38

35

26,25

28

32

Prcisions mthodologiques
Le nouvel indicateur nexclut plus de son calcul les travaux lourds et les audits. Prcdemment, lindicateur tait en effet calcul par le rapport des
dpenses en maintenance prventive et en contrles rglementaires rapport aux dpenses en maintenance prventive, contrles rglementaires et
en maintenance corrective. Ce mode de calcul se justifiait par la part importante que reprsentaient les travaux lourds et les audits dans le cadre dun
financement exceptionnel accord en 2009 au titre du plan de relance (de lordre de 217 M). Dans la mesure o le plan de relance est achev, ce
mode de calcul ne se justifie plus.
A compter de 2013, la cible de dpenses ddies aux trois catgories prcites (maintenance prventive, contrles rglementaires,
audits/diagnostics/expertises) est dsormais fixe sur la base dun taux de 8% appliqu au montant des loyers budgtaires facturs. Il a en effet t
dtermin que, dans le cadre dune gestion prenne et durable dun immeuble, au moins 40% des dpenses dentretien lourd doivent tre consacres
des oprations dentretien prventif, de contrles rglementaires et daudits. Cette cible de 40% a vocation, terme, viter la ralisation
doprations correctives coteuses. tant considr que, dans le cadre dune bonne gestion, un propritaire consacre en moyenne 20% des loyers quil
peroit lentretien lourd de son parc, la dpense en maintenance prventive, contrles rglementaires et audits sur le parc des immeubles soumis
loyer budgtaire, doit donc se situer, en cible, 40% x 20%, soit 8% des loyers budgtaires facturs.

235

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 309

Le ratio est calcul de la faon suivante :


Numrateur : consommation en AE sur les actions entretien prventif (action 04) + contrles rglementaires (action 02) + audits et expertises
(action 03)
Dnominateur : 8% du montant des loyers budgtaires facturs
Source des donnes : France Domaine au travers de lanalyse des crdits consomms par les RBOP (restitution Chorus).

OBJECTIF n 2 : Scuriser le parc immobilier par la ralisation des contrles rglementaires

La ralisation des contrles rglementaires est une obligation partage du propritaire et du locataire. Ils sont la
garantie, manant dun organisme indpendant et agr, que les installations et btiments ne prsentent pas de
dangers imminents pour les occupants, les mainteneurs, les visiteurs et pour lenvironnement. Ils participent donc
directement la scurisation du parc qui est un des objectifs de lentretien immobilier.
Le primtre des contrles est large et concerne, pour les principaux domaines, le rseau lectrique, la protection
incendie, les installations de froid, les appareils de levage et lvateurs, les portes et portails, la qualit de lair, de
leau, ainsi que le bruit et lamiante.
Les schmas pluriannuels de stratgie immobilire (SPSI) ont mis en avant deux types de lacunes : soit les contrles
rglementaires nont pas t raliss, ce qui est proscrire, soit un constat de non-conformit a t mis en avant, ce
qui risque dimpliquer des travaux dont lenjeu financier peut savrer significatif.
Ces contrles rglementaires relevant directement des actions de maintenance prventive, lindicateur 2.1 a pour objet
de sassurer de leur ralisation sur le parc cible du programme.
Le mode de calcul de cet indicateur volue compter de 2013. Jusqu prsent, cet indicateur mesurait la part de
ralisation des contrles rglementaires relatifs la scurit incendie uniquement, et selon des donnes de surfaces
dclares par les RBOP (surfaces ayant fait lobjet dun contrle et surface devant faire lobjet dun contrle).
Dsormais, la ralisation de lensemble des contrles rglementaires la charge du propritaire est prise en compte
dans le calcul. Cette ralisation se mesure par le montant dpens sur laction 2 contrles rglementaires , et non
plus sur la base de donnes dclaratives.
Llargissement du primtre et la modification du mode de calcul de cet indicateur impliquent une redfinition des
cibles atteindre par rapport aux rsultats obtenus prcdemment, ainsi que des efforts produire plus importants.
Lobjectif pour lanne 2013 est donc fix 30 %, et la cible pour 2014 33 %.
Cet indicateur reste ambitieux afin de maintenir les efforts des services sur cet objectif. La mise en place de contratscadres et la priorit accorde aux contrles rglementaires devraient permettre datteindre des rsultats satisfaisants
en 2013. Par ailleurs, lautomatisation de la collecte des donnes permet damliorer lexhaustivit des remontes
dinformation concernant cet indicateur.

INDICATEUR 2.1 : Pourcentage de ralisation des contrles rglementaires


(du point de vue du citoyen)

Pourcentage de ralisation des contrles


rglementaires

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

6,64

13,15

60

25

30

36

Prcisions mthodologiques
(1) lactualisation sappuie sur lindicateur modifi (primtre largi et nouveau mode de calcul).
Le mode de collecte des informations est fiabilis en sappuyant sur les restitutions CHORUS (rpartition par action des consommations de crdits du
programme).
Cet indicateur a vocation mesurer la ralisation des contrles rglementaires uniquement sur le parc cible du programme 309 (immeubles soumis
loyer budgtaire). Il conviendra donc dajuster les donnes dexcution :
en dduisant, le cas chant, la part de dpense affecte, sur des crdits du programme 309, des immeubles non soumis loyer budgtaire ;
en ajoutant, le cas chant, les dpenses en contrles rglementaires effectues sur des immeubles soumis loyer budgtaire mais partir de crdits
dautres programmes.

236

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


Programme n 309

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Cet indicateur volue galement puisque les dpenses ddies aux contrles sont dsormais rapportes un montant cible en matire de contrles
rglementaires. Ce montant cible est calcul sur la base des tarifs ngocis dans le cadre du march cadre pass par le Service des achats de l'tat
(SAE) et lUnion des Groupements d'Achats Publics (UGAP) et sur la base de donnes relatives au volume du parc soumis loyer budgtaire traiter.
Nanmoins, cette cible de dpense pourra encore tre affine selon les retours dexprience sur la ralisation des contrles. A ce stade, il est estim
quen cible, la ralisation de lensemble des contrles rglementaires se situe 1 / m2 de SHON.
Le ratio est calcul de la faon suivante :
Numrateur : consommation en AE sur laction contrles rglementaires (action 02)
Dnominateur : cible de cot annuel de ralisation des contrles rglementaires sur le parc immobilier soumis loyer budgtaire.
Source des donnes : France Domaine au travers de lanalyse des crdits consomms par les RBOP (restitution Chorus).

237

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

2013 / PRSENTATION PAR ACTION ET TITRE DES CRDITS DEMANDS

2013 / AUTORISATIONS DENGAGEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Total
pour 2013

02

Contrles rglementaires

03

Audits, expertises, diagnostics

04

Maintenance prventive

33 962 500

1 787 500

05

Maintenance corrective

12 750 000

12 750 000

25 500 000

06

Travaux lourds - Mise en


conformit et remise en tat

26 240 000

104 960 000

131 200 000

95 502 500

119 497 500

215 000 000

Total

20 500 000

20 500 000

2 050 000

2 050 000

FDC et ADP
attendus en 2013

35 750 000

2013 / CRDITS DE PAIEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

02

Contrles rglementaires

03

Audits, expertises, diagnostics

04

Maintenance prventive

29 212 500

05

Maintenance corrective

10 250 000

10 250 000

20 500 000

06

Travaux lourds - Mise en


conformit et remise en tat

26 240 000

104 960 000

131 200 000

88 252 500

116 747 500

205 000 000

Total

20 500 000

Total
pour 2013

20 500 000

2 050 000

2 050 000
1 537 500

30 750 000

FDC et ADP
attendus en 2013

Programme n 309

238

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


Programme n 309

PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

2012 / PRSENTATION PAR ACTION ET TITRE DES CRDITS VOTS (LOI DE FINANCES INITIALE)

2012 / AUTORISATIONS DENGAGEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

02

Contrles rglementaires

03
04

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Total
pour 2012

9 591 003

9 591 003

Audits, expertises, diagnostics

14 386 504

14 386 504

Maintenance prventive

27 813 907

27 813 907

05

Maintenance corrective

14 386 504

06

Travaux lourds - Mise en


conformit et remise en tat

Total

66 177 918

Prvisions
FDC et ADP
2012

14 386 504
140 066 948

140 066 948

140 066 948

206 244 866

2012 / CRDITS DE PAIEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Total
pour 2012

02

Contrles rglementaires

9 591 597

9 591 597

03

Audits, expertises, diagnostics

14 387 395

14 387 395

04

Maintenance prventive

27 815 631

27 815 631

05

Maintenance corrective

14 387 395

06

Travaux lourds - Mise en


conformit et remise en tat

Total

66 182 018

14 387 395
140 375 768

140 375 768

140 375 768

206 557 786

Prvisions
FDC et ADP
2012

239

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

PRSENTATION DES CRDITS PAR TITRE ET CATGORIE

Autorisations dengagement
Titre et catgorie

Ouvertes en LFI
pour 2012

Crdits de paiement

Demandes
pour 2013

Ouverts en LFI
pour 2012

Demands
pour 2013

Titre 3. Dpenses de fonctionnement

66 177 918

95 502 500

66 182 018

88 252 500

Dpenses de fonctionnement autres que


celles de personnel

66 177 918

95 502 500

66 182 018

88 252 500

Titre 5. Dpenses dinvestissement

140 066 948

119 497 500

140 375 768

116 747 500

Dpenses pour immobilisations corporelles


de ltat

140 066 948

119 497 500

140 375 768

116 747 500

Total

206 244 866

215 000 000

206 557 786

205 000 000

Programme n 309

240

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


Programme n 309

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

LMENTS TRANSVERSAUX AU PROGRAMME

Autorisations dengagement
Numro et intitul de laction
/ sous-action

02

Contrles rglementaires

03

Audits, expertises, diagnostics

04

Maintenance prventive

05

Maintenance corrective

06

Travaux lourds - Mise en


conformit et remise en tat

Total

Titre 2
Dpenses
de personnel

Autres titres

Crdits de paiement
Total

Titre 2
Dpenses
de personnel

Autres titres

Total

20 500 000

20 500 000

20 500 000

2 050 000

2 050 000

2 050 000

20 500 000
2 050 000

35 750 000

35 750 000

30 750 000

30 750 000

25 500 000

25 500 000

20 500 000

20 500 000

131 200 000

131 200 000

131 200 000

131 200 000

215 000 000

215 000 000

205 000 000

205 000 000

Depuis 2012, France Domaine a renforc le ciblage en termes doprations mener sur les actions relatives aux
contrles rglementaires, aux audits et expertises, et la maintenance prventive grce une sensibilisation accrue
des gestionnaires. Ce choix de gestion, mesur la fois travers les indicateurs de performance du programme 309 et
la ventilation par action, devra permettre de sattacher laspect prventif de lentretien et dviter terme, la
ralisation doprations correctives coteuses. Toutefois, cette priorit donne par France Domaine nexclut pas la
ralisation de dpenses de maintenance corrective ou de travaux lourds (actions 05 et 06). Ces dernires sont rendues
en particulier indispensables par les lacunes dentretien lourd sur les immeubles de ltat pralablement la cration
du programme 309. Elles comprennent galement les oprations de remise aux normes ralises dans le cadre du
Grenelle de lenvironnement ou des impratifs de mise en accessibilit des btiments publics. Les contraintes
budgtaires qui simposent dans le contexte actuel vont conduire privilgier la part de ces oprations incompressibles
lies la scurit des biens et des personnes.
A compter de 2013, France Domaine sattache galement oprer une programmation par activit, cohrente avec les
actions comme avec les primtres couverts.
Laugmentation de 10 M des AE en 2013 est lie la ralisation de contrats de performance nergtique (CPE) qui
impliquent un besoin important dAE la premire anne du contrat puis un talement de la consommation des CP sur la
dure du contrat pluriannuel. Compte tenu de la nature des CPE (oprations visant diminuer les consommations
nergtiques en amliorant lutilisation et la performance des installations), il a t dcid de considrer que ces
contrats relveront essentiellement de maintenance prventive et corrective.

241

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 309

SUIVI DES CRDITS DE PAIEMENT ASSOCIS


LA CONSOMMATION DES AUTORISATIONS DENGAGEMENT (HORS TITRE 2)

ESTIMATION DES RESTES PAYER AU 31/12/2012


Engagements sur annes
antrieures non couverts par
des paiements au
31/12/2011

Travaux de fin de gestion


postrieurs au RAP 2011

114 359 357

AE LFI 2012 + reports 2011


vers 2012 + LFR 20121 +
LFR 20122 + prvision de
FDC

CP LFI 2012 + reports 2011


vers 2012 + LFR 20121 +
LFR 20122 + prvision de
FDC

valuation des engagements


non couverts par des
paiements au 31/12/2012

286 455 968

239 808 343

115 000 000

CHANCIER DES CP OUVRIR


AE

CP 2013

CP 2014

CP 2015

CP au-del de 2015

valuation des
engagements non couverts
par des paiements au
31/12/2012

CP demands sur AE
antrieures 2013

Estimation des CP 2014 sur


AE antrieures 2013

Estimation des CP 2015 sur


AE antrieures 2013

Estimation des CP au del


de 2015 sur AE antrieures
2013

115 000 000

97 500 000

11 666 667

5 833 333

AE demandes
pour 2013

CP demands sur AE
nouvelles en 2013

Estimation des CP 2014 sur


AE nouvelles en 2013

Estimation des CP 2015 sur


AE nouvelles en 2013

Estimation des CP au del


de 2015 sur AE nouvelles en
2013

215 000 000

107 500 000

71 666 667

35 833 333

Totaux

205 000 000

83 333 334

41 666 666

CLS D'OUVERTURE DES CRDITS DE PAIEMENTS SUR AE 2013


CP 2013 demands sur AE
nouvelles en 2013 / AE 2013

CP 2014 sur AE nouvelles en


2013 / AE 2013

CP 2015 sur AE nouvelles en


2013 / AE 2013

CP au del de 2015 sur AE


nouvelles en 2013/AE 2013

50%

33,3%

16,7%

0%

Pour un nombre important doprations relatives lentretien du propritaire, les phases dengagements des tudes,
des tranches de travaux, des leves de rserves se succdent. Pour la consommation de CP, statistiquement, les
engagements dAE dune anne donnent lieu des demandes de paiement sur cette mme anne hauteur denviron
50 % des engagements. La rgularit des dotations du programme justifie les consommations sensiblement gales en
AE et CP. La cl douverture des CP par rapport aux AE fraches de lanne peut donc tre estime 50 %, le
solde des restes payer se purgeant majoritairement lanne suivante, puis le reliquat les annes qui suivent.
La prvision du solde des engagements non couverts par des CP se base sur cette hypothse, ce qui explique la
stabilit du volume des restes payer.

242

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


Programme n 309

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

JUSTIFICATION PAR ACTION

9,5 %
ACTION n 02
Contrles rglementaires

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

20 500 000

20 500 000

Crdits de paiement

20 500 000

20 500 000

Depuis 2012, cette action identifie les dpenses du programme 309 portant sur les contrles rglementaires.
Il sagit de lensemble des vrifications imposes par les lois, dcrets, arrts, codes, ou normes, priodicit dfinie,
ayant vocation assurer la scurit des biens et des personnes au travers de contrles extrieurs portant sur la
qualit des installations et de la maintenance ralise.
Les domaines concerns par les contrles rglementaires dus par le propritaire sont notamment llectricit, la
protection incendie, les installations de froid, les appareils de levage et lvateurs, les portes et portails, la qualit de
lair, de leau et le bruit.
Les contrles rglementaires ligibles sur ce programme sont ceux affrents des quipements dont la maintenance
est la charge du propritaire.
Pour complter cette dlimitation, les contrles rglementaires relatifs la qualit de lenvironnement (eau, air, bruit)
et/ou qui ne sont pas directement lis un quipement, sont la charge de loccupant. Il est fortement recommand
aux occupants de faire raliser les contrles rglementaires affrents aux installations dont la maintenance incombe au
locataire.
En 2011, un march national et interministriel a t mis en place par le service des achats de ltat (SAE) et lunion
des groupements dachats publics (UGAP) afin daider les gestionnaires atteindre leurs objectifs de ralisation des
contrles rglementaires.

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
20 500 000

Crdits
de paiement
20 500 000

Les dpenses lies aux contrles rglementaires relvent des crdits de fonctionnement de titre 3. Ceux-ci couvrent
notamment : les contrles dinstallation lectriques, de chaufferie, de ventilation, etc.
Pour lanne 2013, France Domaine compte utiliser 10 % de lenveloppe dentretien immobilier du propritaire aux fins
de contrles rglementaires. En effet, le service France Domaine prconise la ralisation de ces contrles qui revtent
un caractre obligatoire pour ltat et qui permettent damliorer la connaissance du bti.

243

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 309

1%
ACTION n 03
Audits, expertises, diagnostics

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

2 050 000

2 050 000

Crdits de paiement

2 050 000

2 050 000

Cette action, cre en 2012, identifie les dpenses du programme 309 portant sur les audits, les expertises et les
diagnostics.
Les audits, expertises, diagnostics, assistances et autres services associs la ralisation des oprations ligibles au
prsent programme pourront tre affects au programme 309 dans la mesure o ils seront jugs conomiquement
indissociables de laction quils servent.
Peuvent notamment tre ligibles cette action du programme :
- les audits nergtiques, constituant la premire tape du volet tat exemplaire du Grenelle de lenvironnement ;
- les audits techniques ayant vocation valuer ltat de vtust, la qualit de la maintenance des btiments et des
quipements relevant du propritaire ;
- en revanche, ne sont pas ligibles cette action du programme, les audits, expertises, diagnostics et assistances
ayant vocation valuer, vendre, acqurir ou louer sous quelque forme que ce soit, un immeuble ou site dont les
dpenses et recettes seraient affectes au CAS.
Par ailleurs, pour parfaire la connaissance du parc immobilier de ltat et pour mieux mesurer les efforts daudits
effectus par les administrations, un outil de suivi macro-statistique OCAPI (Outil de Centralisation des Audits et de
Prvision des Investissements) a t mis en place en dbut danne 2011, en partenariat avec le ministre de
lcologie, du Dveloppement Durable et de lnergie (MEDDE). Cet outil permet de collecter les donnes principales
des audits sur un support fiable et simple d'utilisation, de faciliter leur traitement et d'assurer la conservation des
donnes ainsi collectes sur un serveur ddi cet effet. Cet outil support comporte galement de multiples
possibilits d'extraction et de visualisation permettant un suivi simplifi et agrg des rsultats daudits.

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
2 050 000

Crdits
de paiement
2 050 000

Les domaines majeurs des audits, expertises, diagnostics de contrles la charge du propritaire concernent : les
tudes dopportunit et de faisabilit ainsi que les audits nergtiques et btimentaires afin de dterminer ltat du
bien. Ces audits doivent aider les gestionnaires mettre en uvre leur stratgie immobilire, en lien notamment avec
les objectifs fixs par le Grenelle de lenvironnement et la loi de 2005 relative laccessibilit.
Les crdits de cette action sont dans leur intgralit inscrits sur le titre 3, sachant quen gestion, certaines dpenses
effectues pourront simputer sur le titre 5.

244

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


Programme n 309

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

16,6 %
ACTION n 04
Maintenance prventive

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

35 750 000

35 750 000

Crdits de paiement

30 750 000

30 750 000

Cette action, cre en 2012, identifie les dpenses du programme 309 portant sur la maintenance prventive.
Lentretien prventif correspond lensemble des activits ayant pour but de rduire la probabilit de dfaillance ou de
dgradation dun bien. Les activits correspondantes sont programmes et mises en uvre selon un chancier tabli
partir dun nombre prdtermin dunits dusage, et/ou des critres significatifs de dgradation de biens. Les
contrles rglementaires, bien quassimils de la maintenance prventive, font lobjet dune action spcifique du
programme dans un souci danalyse de rpartition des cots.
Lentretien prventif est constitu de gammes de maintenance associes des quipements, ces gammes tant
dcomposes en tches que doit raliser lagent de maintenance.
Dans un but de qualit et defficacit, les quipements et les gammes associes peuvent tre saisis dans une GMAO
(Gestion de la Maintenance Assiste par Ordinateur) permettant de dclencher puis dassurer un suivi, de piloter la
maintenance prventive et de tracer lhistorique des quipements. Lacquisition et la mise en place dune GMAO peut
ainsi tre ligible cette action du programme sous rserve de validation par France Domaine de la pertinence de
lopration au regard des caractristiques technico-conomiques du site.

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

33 962 500

Crdits
de paiement
29 212 500

Les dpenses de maintenance prventive la charge du propritaire peuvent porter sur les contrats de maintenance
des appareils de levage, des installations de chauffage ou de climatisation ainsi que sur le curage de gouttires.
Les crdits de cette action sont dans leur grande majorit inscrits sur le titre 3.

DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

Une minorit des crdits de cette action relve du titre 5.

1 787 500

Crdits
de paiement
1 537 500

245

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 309

11,9 %
ACTION n 05
Maintenance corrective

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

25 500 000

25 500 000

Crdits de paiement

20 500 000

20 500 000

Cette action, cre en 2012, identifie les dpenses du programme 309 portant sur la maintenance corrective.
Lentretien correctif correspond lensemble des activits ralises aprs la dfaillance dun bien ou la dgradation de
sa fonction pour lui permettre daccomplir une fonction requise, au moins provisoirement.

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Crdits
de paiement

12 750 000

10 250 000

DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

Crdits
de paiement

12 750 000

10 250 000

Les dpenses de maintenance corrective la charge du propritaire peuvent porter sur les domaines suivants : le
remplacement des chaudires, la rfection des gouttires et grilles usages et dgrades, la rfection du clos et
couvert suite la constatation dun dgt, des travaux dtanchit
Selon la nature de lintervention corrective sur le parc immobilier, les crdits de cette action peuvent relever du titre 3
(des travaux de peinture, de rparation ou de scurisation par exemple) ou du titre 5 (lachat de chaudires et de
menuiseries par exemple). Les retours dexprience sur le programme 309, permettent de considrer quenviron la
moiti des dpenses relevant de la maintenance corrective concerne linvestissement, ce qui explique la ventilation
propose entre le titre 3 et le titre 5.

61 %
ACTION n 06
Travaux lourds - Mise en conformit et remise en tat

Titre 2

Hors titre 2

Total

Autorisations dengagement

131 200 000

131 200 000

Crdits de paiement

131 200 000

131 200 000

FDC et ADP
attendus en 2013

Cre en 2012, cette action identifie les dpenses du programme 309 portant sur les travaux lourds, de mise en
conformit et de remise en tat.

246

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


Programme n 309

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

La remise en tat et en conformit regroupe lensemble des activits ayant pour but de mettre limmeuble et ses
quipements en conformit avec des rglementations nouvelles ou de les remettre dans leur tat initial, suite une
succession de dgradations constates.
Les travaux lourds, la charge du propritaire, peuvent tre scinds en deux rubriques selon quil sagisse :
- de mise en conformit avec des rglementations nouvelles, dans les domaines de lhygine, la scurit des biens et
des personnes, lenvironnement, les conomies dnergie. Les oprations relatives au Grenelle de lenvironnement et
la loi de 2005 sur la mise en accessibilit sont ainsi des travaux lourds ;
- de remise en tat initial suite une dgradation continue dun bien. Les travaux doivent nanmoins tre considrs
comme de lentretien lorsquils napportent pas de valeur au bien en comparaison avec sa valeur initiale. A la
diffrence de la maintenance corrective, ces travaux ninterviennent pas suite une dfaillance ou la constatation
dun dgt mais compte-tenu dune ncessit de remettre le bien niveau, cest--dire dans un tat satisfaisant de
fonctionnement et dutilisation.
Il est prcis que le faible reliquat des dpenses du plan de relance, auparavant identifi sur une sous-action
supprime en 2012, est imput sur cette action.
LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
26 240 000

Crdits
de paiement
26 240 000

Selon la nature des travaux sur le parc immobilier, les crdits de cette action peuvent relever du titre 3. Toutefois,
cette part de fonctionnement est minoritaire au sein de cette action.
DPENSES DINVESTISSEMENT
Catgorie
Dpenses pour immobilisations corporelles de ltat

Autorisations
dengagement
104 960 000

Crdits
de paiement
104 960 000

Les dpenses de travaux lourds, mise en conformit et remise en tat la charge du propritaire peuvent porter sur
tous les domaines ligibles au programme 309 : llectricit (poste de livraison, tableau gnral basse tension (TGBT),
armoires divisionnaires, clairage de scurit), linstallation de chauffage, de ventilation, le clos et couvert (entretien
des terrasses, des chneaux, des faades, des ouvrants, dsamiantage ), les amnagements extrieurs (voiries,
cltures, rseaux dassainissement), les rseaux deaux sanitaires et uses, les appareils lvateurs et
lectromcaniques (ascenseurs, montes charges, nacelles, portes et barrires automatiques), la scurit incendie
(dtection, dsenfumage, RIA, sprinkler).
Les dpenses peuvent ainsi concerner des travaux de mise en scurit incendie, des travaux disolation du clos et
couvert, de ravalement de faades, des oprations de mise en accessibilit, de mise en scurit lectrique.
Les dpenses de travaux lourds correspondent, essentiellement, des oprations de travaux ou de renouvellement
dquipements conduisant augmenter la valeur des biens ou tendre leur dure de vie. Les crdits de cette action
sont dans leur large majorit inscrits sur le titre 5, mme si en gestion, certaines dpenses effectues peuvent
simputer sur le titre 3.

247

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


ANALYSE DES COTS

Programme n 309

ANALYSE DES COTS DU PROGRAMME ET DES ACTIONS

Note explicative
La comptabilit danalyse des cots (CAC) sappuie sur des principes, rgles et mthodes de construction partags par lensemble des acteurs :
ministres, services du contrle budgtaire et comptable ministriel, direction du budget et de la direction gnrale des finances publiques.
Le volet Analyse des cots du PAP vise plus particulirement lidentification des enjeux en matire de consommation de ressources partage entre
programmes, quils relvent ou non de la mme mission.
A ce titre, ce volet comporte trois parties : 1- une cartographie des liens de consommation des ressources entre actions ; 2- un tableau de synthse
retraant successivement la valeur initiale des actions, les ventilations internes et externes et la valeur aprs ventilations des actions ; 3- les
observations des quipes ministrielles, intgrant lexplication des principes mthodologiques appliqus aux donnes retraites, et clairant les
rsultats obtenus.
Enfin, lanalyse des cots contribue la documentation de la dmarche de performance et sinscrit dans un cycle damlioration continue.

SCHMA DE DVERSEMENT ANALYTIQUE DU PROGRAMME

Ce schma reprsente les liens entre les actions du programme et avec des actions dautres programmes.

ECONOMIE ET FINANCES

MISSION GESTION DES FINANCES PUBLIQUES ET DES RESSOURCES HUMAINES


P309
Entretien immobilier

P218
Conduite et pilotage des politiques conomique et financire

02- Contrles rglementaires


03- Audits, expertises, diagnostics

P302
Facilitation et scurisation des changes

04- Maintenance prventive


05- Maintenance corrective

P156
Gestion fiscale et financire de lEtat et du secteur public
local

06- Travaux lourds mise en conformit et remise en tat

MISSION ECONOMIE
P220
Statistiques et tudes conomiques

P305
Stratgie conomique et fiscale

P134
Dveloppement des entreprises et de lemploi

P309

248

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


Programme n 309

ANALYSE DES COTS

P309

INTRIEUR

CULTURE ET COMMUNICATION

MISSION ADMINISTRATION GNRALE ET TERRITORIALE


MISSION CULTURE

P307
Administration territoriale

P224
Transmission des savoirs et dmocratisation de la culture

P216
Conduite et pilotage des politiques de lintrieur

P175
Patrimoines

MISSION IMMIGRATION

P131
Cration

P303
Immigration et asile

MISSION RECHERCHE ET ENSEIGNEMENT SUPERIEUR


MISSION SECURITE CIVILE
P186
Recherche culturelle et culture scientifique
P161
Intervention des services oprationnels

MISSION MEDIAS, LIVRES ET INDUSTRIES CULTURELLES

P128
Coordination des moyens de secours

P180
Presse

P176
Police nationale

P334
Livre et industries culturelles

P152
Gendarmerie nationale

MISSION DIRECTION ACTION DU GOUVERNEMENT

MISSION CONSEIL ET CONTRLE DE LETAT

P129
Coordination du travail gouvernemental

P164
Cour des Comptes et autres juridictions
financires

MISSION POLITIQUE DES TERRITOIRES

P165
Conseil dEtat et autres juridictions
administratives

P112
Impulsion et coordination de la politique
damnagement du territoire

MISSION ACTION EXTERIEURE DE L ETAT


P105
ACTION DE LA FRANCE EN EUROPE ET DANS LE MONDE
AFFAIRES ETRANGERES
MISSION DEFENSE
P212
SOUTIEN DE LA POLITIQUE DE LA DEFENSE

SERVICES DU PREMIER MINISTRE

MISSION SOLIDARIT, INSERTION ET GALIT DES


CHANCES
P137
Egalit entre les femmes et les hommes

P124
Conduite et soutien des politiques sanitaires, sociales,
du sport, de la jeunesse et de la vie associative
AFFAIRES SOCIALES ET SANT

MISSION TRAVAIL ET EMPLOI


P155
Conception, gestion et valuation des politiques de lemploi
et du travail
TRAVAIL, EMPLOI, FORMATION PROFESSIONNELLE ET DIALOGUE SOCIAL

DEFENSE
COLOGIE, DVELOPPEMENT DURABLE ET NERGIE
MISSION COLOGIE, DVELOPPEMENT ET AMNAGEMENT
DURABLES
P181
Prvention des risques
P217
Conduite et pilotage des politiques de lcologie, de lnergie
du dveloppement durable et de la mer
AGRICULTURE, AGROALIMENTAIRE ET FORT
MISSION AGRICULTURE, ALIMENTATION, FORT ET AFFAIRES
RURALES
P215
Conduite et pilotage des politiques de lagriculture

MISSION ENSEIGNEMENT SCOLAIRE


P214
Soutien de la politique de lducation nationale
EDUCATION NATIONALE
JUSTICE
MISSION JUSTICE
P310
CONDUITE ET PILOTAGE DE LA POLITIQUE DE LA JUSTICE
P107
ADMINISTRATION PENITENTIAIRE
P182
PROTECTION JUDICIAIRE DE LA JEUNESSE
P166
JUSTICE JUDICIAIRE

249

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


ANALYSE DES COTS

Programme n 309

PRSENTATION DES CRDITS DE PAIEMENT CONCOURANT LA MISE EN UVRE DE LA POLITIQUE

Numro et intitul de laction

PLF 2013
crdits directs
(y.c. FDC et ADP)

02 - Contrles rglementaires

Ventilation des crdits de pilotage,


de soutien et/ou de polyvalence
au sein du programme

entre programmes

PLF 2013
aprs ventilation

LFI 2012
aprs ventilation

(y.c. FDC et ADP)

(y.c. FDC et ADP)

20 500 000

-20 500 000

2 050 000

-2 050 000

04 - Maintenance prventive

30 750 000

-30 750 000

05 - Maintenance corrective

20 500 000

-20 500 000

06 - Travaux lourds - Mise en conformit et


remise en tat

131 200 000

-131 200 000

Total

205 000 000

-205 000 000

03 - Audits, expertises, diagnostics

Ventilation des crdits de pilotage, de soutien et/ou de polyvalence


vers (+) ou en provenance (-) dautres programmes
105 / Action de la France en Europe et dans le monde (Mission Action extrieure de
ltat )

+205 000 000

+16 345 155

107 / Administration pnitentiaire (Mission Justice )

+274 936

112 / Impulsion et coordination de la politique damnagement du territoire (Mission


Politique des territoires )

+297 038

124 / Conduite et soutien des politiques sanitaires, sociales, du sport, de la jeunesse et de


la vie associative (Mission Solidarit, insertion et galit des chances )
128 / Coordination des moyens de secours (Mission Scurit civile )
129 / Coordination du travail gouvernemental (Mission Direction de laction du
Gouvernement )

+3 983 919
+30 195
+2 666 093

131 / Cration (Mission Culture )

+590 115

134 / Dveloppement des entreprises et du tourisme (Mission conomie )

+772 883

137 / galit entre les femmes et les hommes (Mission Solidarit, insertion et galit des
chances )
138 / Emploi outre-mer (Mission Outre-mer )

+15 750
+44 207

152 / Gendarmerie nationale (Mission Scurit )

+4 848 876

155 / Conception, gestion et valuation des politiques de lemploi et du travail (Mission


Travail et emploi )

+4 625 655

156 / Gestion fiscale et financire de ltat et du secteur public local (Mission Gestion
des finances publiques et des ressources humaines )

+45 384 977

161 / Intervention des services oprationnels (Mission Scurit civile )

+61 967

164 / Cour des comptes et autres juridictions financires (Mission Conseil et contrle de
ltat )

+1 452 032

165 / Conseil dtat et autres juridictions administratives (Mission Conseil et contrle de


ltat )

+270 219

166 / Justice judiciaire (Mission Justice )


175 / Patrimoines (Mission Culture )
176 / Police nationale (Mission Scurit )
180 / Presse (Mission Mdias, livre et industries culturelles )
181 / Prvention des risques (Mission cologie, dveloppement et amnagement
durables )

+58 150
+2 823 302
+13 247 015
+90 908
+117 722

182 / Protection judiciaire de la jeunesse (Mission Justice )

+840 033

186 / Recherche culturelle et culture scientifique (Mission Recherche et enseignement


suprieur )

+118 972

212 / Soutien de la politique de la dfense (Mission Dfense )

+34 648 584

214 / Soutien de la politique de lducation nationale (Mission Enseignement scolaire )

+12 263 001

215 / Conduite et pilotage des politiques de lagriculture (Mission Agriculture,


alimentation, fort et affaires rurales )

+5 190 406

216 / Conduite et pilotage des politiques de lintrieur (Mission Administration gnrale et


territoriale de ltat )

+4 119 383

250

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


Programme n 309

ANALYSE DES COTS

Ventilation des crdits de pilotage, de soutien et/ou de polyvalence


vers (+) ou en provenance (-) dautres programmes

+205 000 000

217 / Conduite et pilotage des politiques de lcologie, de lnergie, du dveloppement


durable et de la mer (Mission cologie, dveloppement et amnagement
durables )

+19 054 692

218 / Conduite et pilotage des politiques conomique et financire (Mission Gestion des
finances publiques et des ressources humaines )

+18 270 674

220 / Statistiques et tudes conomiques (Mission conomie )


224 / Transmission des savoirs et dmocratisation de la culture (Mission Culture )
302 / Facilitation et scurisation des changes (Mission Gestion des finances publiques
et des ressources humaines )

+1 814 201
+190 908
+3 349 708

303 / Immigration et asile (Mission Immigration, asile et intgration )

+977 037

305 / Stratgie conomique et fiscale (Mission conomie )

+338 778

307 / Administration territoriale (Mission Administration gnrale et territoriale de ltat )

+4 380 284

310 / Conduite et pilotage de la politique de la justice (Mission Justice )

+1 303 886

334 / Livre et industries culturelles (Mission Mdias, livre et industries culturelles )

+138 339

OBSERVATIONS

Le programme 309 Entretien des btiments de ltat regroupe depuis 2009 une partie des crdits consacrs aux
travaux dentretien lourd des btiments administratifs qui incombent ltat-propritaire.
La dotation budgtaire de ce programme a t constitue initialement partir des crdits provenant des programmes
contributeurs qui ont pour caractristique commune de supporter les dpenses des loyers budgtaires.
Cette cration a pour finalit de regrouper sur un programme unique ddi, pour en amliorer la programmation, les
crdits dentretien du propritaire (entretien lourd), auparavant disperss sur les budgets des administrations
occupantes.
Ds lors, il dcoule de cette organisation que le programme 309 constitue un programme de soutien et est donc
ligible une comptabilit danalyse des cots vis--vis des programmes avec lesquels il agit. Cest pourquoi il
dverse en analyse des cots, hauteur du volume que reprsente le parc des immeubles soumis loyer budgtaire
de chaque ministre, cette dotation vers les programmes contributeurs bnficiaires.
La liste des programmes concerns figure dans le tableau ci-dessus.
Pour tenir compte de cette architecture, des modalits particulires de dversement ont t mises en place.
Ainsi, les dversements sont effectus partir du prsent programme vers chaque programme qui supportait jusque-l
les dpenses.
Ce programme destinataire du dversement peut lui-mme tre un programme de soutien : dans ce cas particulier, il
est alors amen dverser en analyse des cots la part des crdits revenant chacun des programmes de politique
publique dont il assure le soutien pour ce type de dpenses.
La gestion du programme 309 a toutefois connu des volutions depuis sa cration, puisquelle est dsormais dcline
dune part en budgets oprationnels de programme (BOP) ministriels et dautre part en budgets oprationnels de
programme (BOP) interministriels au niveau des prfectures de rgion. Aussi, le principe initialement retenu dune
CAC simplifie est abandonne au profit dune procdure amliore.
Ainsi, au titre de la prvision du PAP 2013, la CAC du programme 309 est budgtairement construite partir du
volume que reprsente le parc des immeubles soumis loyer budgtaire de chaque ministre.

251

PLF 2013

Entretien des btiments de ltat


ANALYSE DES COTS

Programme n 309

Le volume de ce parc est valu partir du montant actualis, la date de l'laboration du PAP, des loyers
budgtaires pays par chaque ministre. Concernant plus particulirement les loyers budgtaires pays sur le
programme interministriel 333 ddi aux directions dpartementales interministrielles, la rpartition entre ministres
seffectue selon une cl de rpartition par effectifs globaux des DDI.
En effet, dsormais, les contributions ministrielles qui alimentent le programme 309 sont dconnectes du montant
actualis des loyers budgtaires. Ces derniers voluent de faon continue (indexation, cration, modification,
suppression) sans que les contributions ministrielles ne soient recalcules. Toutefois, le parc cible du programme 309
reste bien celui des immeubles soumis loyer budgtaire. Aussi, pour le PAP 2013, l'enveloppe du 309 doit tre
rpartie entre les ministres, non pas sur la base de leur contribution ou sur les consommations en annes
antrieures, mais sur la base du volume actualis du parc soumis loyer budgtaire au moment de l'laboration du
PAP en N-1.
Cette nouvelle mthode actualise donc les montants par rapport aux montants LFI 2012 eux-mmes issus de la
rpartition initiale de 2009 (principe de la CAC simplifie). Cette actualisation, si elle est rapporte en pourcentages
affects aux ministres, montre une rpartition sensiblement quivalente entre 2012 et 2013 pour la majorit des
ministres et des programmes, malgr quelques changements. En effet, il convient de noter que la part de certains
ministres baisse par rapport 2012 pour 2 dentre eux : le Budget et la Dfense ce qui peut sexpliquer par leur
restructuration immobilire depuis 2009. Dautres montants augmentent par rapport 2012 pour lIntrieur, les Affaires
trangres et le Travail et la Sant, ce qui se justifie par lactualisation des loyers budgtaires de leur parc immobilier.
Enfin il convient de noter que, lintrieur des primtres ministriels, les montants par programmes ministriels ont
parfois vari depuis 2012. Cest notamment le cas pour des programmes qui disparaissent en 2013 pour lIntrieur et
pour lconomie, et cest galement le cas pour des programmes qui changent de primtre ministriel comme par
exemple le programme 112 ddi la DATAR et rattach en 2013 aux services du Premier Ministre.

PROGRAMME 148
Fonction publique

PROGRAMME 148
FONCTION PUBLIQUE

MINISTRE CONCERN : MARYLISE LEBRANCHU, MINISTRE DE LA RFORME DE LTAT, DE LA


DCENTRALISATION ET DE LA FONCTION PUBLIQUE

Prsentation stratgique du projet annuel de performances

254

Objectifs et indicateurs de performance

257

Prsentation des crdits et des dpenses fiscales

263

Justification au premier euro

266

Oprateurs

274

Analyse des cots du programme et des actions

280

254

PLF 2013

Fonction publique
Programme n 148

PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

PRSENTATION STRATGIQUE DU PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

Jean Franois VERDIER


Directeur gnral de ladministration et de la fonction publique
Responsable du programme n 148 : Fonction publique

Les missions confies la direction gnrale de ladministration et de la fonction publique (DGAFP) consistent
concevoir et mettre en uvre la politique de la fonction publique travers, dune part, le pilotage de la cohrence
statutaire et la conduite du dialogue social avec les organisations syndicales reprsentatives des fonctionnaires au
niveau national et, dautre part, la modernisation de la gestion des ressources humaines dans la fonction publique.
Laccomplissement de ces missions se traduit par la production de normes ou de rfrentiels, par lanimation de
rseaux et par une fonction de pilotage, dimpulsion et de coordination des actions menes par les ministres.
Seules la formation des fonctionnaires et laction sociale, dans leur dimension interministrielle, mobilisent les crdits
du programme Fonction publique .
Sagissant de la formation des fonctionnaires, les crdits ports par le programme correspondent essentiellement aux
subventions pour charge de service public verses aux oprateurs en charge de la formation initiale des futurs cadres
suprieurs de ltat - lcole nationale dadministration (ENA) ainsi que celle des futurs attachs dadministration
forms dans les instituts rgionaux dadministration (IRA). Une part des crdits est par ailleurs consacre la
formation continue des agents afin de favoriser, par lchelon interministriel, le dveloppement des politiques de
professionnalisation selon une logique de mtiers .
Pour leur part, les crdits couvrant les dpenses de laction sociale interministrielle reprsentent deux tiers des
dpenses portes par le programme et sarticulent autour de dispositifs permettant de financer :
- des prestations individuelles, issues pour une large part des ngociations salariales avec les organisations
syndicales reprsentatives de la fonction publique lchelon national, et visant dune manire gnrale une
meilleure articulation entre vie familiale et vie professionnelle (Chques vacances, Chque emploi service
universel CESU et rservations de places en crches, rservation de logement, etc.) ;
- des prestations collectives (oprations dinvestissement destines la mise aux normes des restaurants
interministriels administratifs).
Au del des politiques de formation et daction sociale interministrielles dont les crdits sont ports par le programme,
la stratgie de performance mise en place couvre plus largement la politique conduite en matire de fonction publique.
Ainsi, dans le prolongement de la mise en uvre des grandes rformes issues des principaux accords signs portant
sur la rnovation du dialogue social, sur la scurit et la sant au travail, ainsi que sur la scurisation des parcours
professionnels des agents contractuels, lexercice 2013 permettra douvrir de nouveaux chantiers parmi lesquels :
- la raffirmation des valeurs et des principes du service public et de la dontologie des agents ;
- la consolidation et le dveloppement dun dialogue social effectif au sein de lensemble de la sphre publique et
la poursuite de la rflexion sur la modernisation des moyens syndicaux et de lexercice du mandat syndical ;
- le renforcement des actions et des politiques menes en matire dexemplarit de ltat employeur, travers les
questions relatives la scurit et la sant au travail, mais aussi les politiques de la diversit, du handicap, de
lgalit professionnelle entre les femmes et les hommes ou bien encore de la gestion diffrencie des ges ;
- dans un contexte financier durablement contraint, la dfinition et la mise en uvre des politiques structurelles
doptimisation des rmunrations et damlioration des carrires et des parcours professionnels.

255

PLF 2013

Fonction publique
PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

Programme n 148

Dans le sillage de ces chantiers poursuivre ou ouvrir, le dveloppement dinstruments de modernisation et de


professionnalisation de la gestion des ressources humaines (GRH) et, plus largement, dinstruments de pilotage et
dimpulsion, constituent un objectif structurant de la dfinition et de la conduite de la politique densemble de la fonction
publique.
Les actions menes dans cette perspective visent :
- amliorer la gouvernance et la professionnalisation de la GRH dans les administrations publiques, en renforant le
rle de la DGAFP en matire dimpulsion et de mise en cohrence des politiques RH ministrielles. Cet objectif doit
permettre aux ministres de dfinir et dassurer la mise en uvre de schmas stratgiques de GRH de nature offrir
aux agents un meilleur droulement de carrire. Il passe galement par la rnovation doutils dj existants tels le
rpertoire interministriel des mtiers (RIME) ou les bourses interministrielles de l'emploi public (BIEP) , le
dveloppement de nouveaux outils pour animer les rseaux de lensemble des acteurs de la GRH, au niveau central
et territorial, et les appuyer dans la modernisation de leurs pratiques. A cet effet, lindicateur 1.1, qui mesure le degr
de ralisation des engagements rciproques pris par la DGAFP et les directions des ressources humaines des
diffrents ministres dans le cadre des confrences annuelles de gestion prvisionnelle des ressources humaines,
est recentr sur des enjeux plus stratgiques pour donner une meilleure lisibilit et permettre une valuation plus
significative ;
- poursuivre ladaptation des rgles et des outils permettant de renforcer la convergence des modes de gestion, quil
sagisse des rgimes indemnitaires ou de la simplification de larchitecture statutaire, par la poursuite de la politique
de fusion des corps ; la traduction attendue de ces adaptations se mesurera partir des indicateurs 1.2 et 1.3, qui
doivent permettre de fluidifier et denrichir les parcours professionnels des agents.
En matire de formation initiale et continue des agents, il sagit de rechercher une optimisation des politiques
mises en uvre. Cela exige :
- de continuer moderniser et simplifier les mcanismes de recrutement pour accrotre leur professionnalisation et
leur efficacit, tout en contribuant une plus grande diversit des profils ;
- dassurer en matire de formation initiale, un socle de connaissances communes aux futurs cadres suprieurs de
l'tat forms l'cole nationale dadministration (ENA) et aux futurs attachs dadministration forms dans les
Instituts rgionaux dadministration (IRA) dans des conditions permettant de concilier adaptation, qualit et
performance de la formation offerte et prise en compte des contraintes financires ;
- de dvelopper la professionnalisation des agents publics selon une logique de mtiers permettant didentifier et
de dvelopper des passerelles et de mieux concilier les besoins des employeurs et les attentes des agents. Dans le
prolongement des actions menes pour moderniser les concours et diversifier les recrutements dans la fonction
publique ayant notamment abouti une refonte quasi-gnrale du contenu des concours, il sagit galement ici den
rnover lorganisation, de mutualiser et de rationnaliser loffre de formations transverses afin damliorer lefficience
du service rendu en la matire ;
- de poursuivre les rformes engages en vue dune fonction publique exemplaire en matire dgalit professionnelle.
Il sagit en premier lieu de renforcer lgalit professionnelle entre les femmes et les hommes. Deux axes sont
privilgis : le renforcement de laccs des femmes lencadrement suprieur et aux emplois de direction, dune part,
la recherche dune meilleure conciliation entre vie professionnelle et vie prive dautre part. Il sagit, par ailleurs, de
traduire dans les services, par des mesures concrtes, les rflexions menes sur lemploi de sniors et plus
gnralement la gestion diffrencie des agents aux diffrents ges de la vie, de maintenir et renforcer les actions
menes en matire de promotion de la diversit.

Enfin, lamlioration des politiques sociales et des conditions de travail en vue dune conciliation facilite entre
la vie professionnelle et la vie personnelle demeure aussi un objectif majeur. Ainsi, laction sociale interministrielle
constitue le principal poste de dpenses du programme Fonction publique . Les crdits dintervention pilots par la
DGAFP rpondent une triple finalit :
- garantir tous les agents de ltat un socle minimal de prestations, quelle que soit la politique mene par ailleurs par
ladministration dont ils relvent ;
- permettre des conomies dchelle dans la gestion des prestations (chques-vacances, CESU garde denfants)
dsormais dlgue des oprateurs retenus dans le cadre dappels doffre au niveau national garantissant la
concurrence et le mieux disant en terme de gestion ;

256

PLF 2013

Fonction publique
Programme n 148

PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES

- traduire concrtement au niveau interministriel le principe de participation des fonctionnaires la dfinition et la


gestion de laction sociale dont ils bnficient, via le comit interministriel daction sociale (CIAS) et les sections
rgionales interministrielles daction sociale (SRIAS).
Le contexte conomique gnral impose que ces actions sociales soient poursuivies et consolides, en mettant
laccent sur les dispositifs existants. Ces politiques sont axes en priorit sur les proccupations principales des agents
et portent sur le logement, la famille et la restauration, ainsi que sur la ncessit plus grande dun accompagnement
des personnels retraits de la fonction publique dans le cadre du renforcement des politiques damlioration de la prise
en charge de la dpendance.
Trois indicateurs mesurent cet objectif. Ils portent sur lavancement du plan de rnovation et de mise aux normes des
restaurants inter-administratifs, les cots de gestion des prestataires en charge de la mise en uvre des prestations et
le bon ciblage des prestations (notamment celles relatives aux gardes denfant).

RCAPITULATION DES OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIF 1

Dvelopper et promouvoir ladaptation des rgles actuelles aux exigences dune


gestion modernise des ressources humaines de la fonction publique

INDICATEUR 1.1

Suites donnes aux confrences de gestion prvisionnelle des ressources humaines

INDICATEUR 1.2

Part des agents des filires administrative, sociale et technique bnficiant dune procdure
de rmunration la performance

INDICATEUR 1.3

Nombre de corps de fonctionnaires relevant de lEtat ou des tablissements publics


administratifs concerns par des mesures de fusion ou de mise en extinction ou par un
alignement sur des dispositions statutaires communes

OBJECTIF 2

Optimiser la formation initiale et continue des fonctionnaires

INDICATEUR 2.1

Dpenses consacres la formation initiale dans les IRA et lENA

INDICATEUR 2.2

Nombre de stagiaires ayant bnfici dune action de formation continue dlivre dans le
cadre de loffre ministrielle

OBJECTIF 3

Optimiser la rponse aux besoins des agents en matire daction sociale

INDICATEUR 3.1

Pourcentage des restaurants inter administratifs dont lenvironnement sanitaire est considr
conforme aux normes dhygine et de scurit en vigueur en matire de restauration
collective

INDICATEUR 3.2

Cot de gestion des prestataires extrieurs chargs de la gestion de certaines prestations


daction sociale

INDICATEUR 3.3

Taux de pntration des prestations CESU garde denfant

257

PLF 2013

Fonction publique
OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 148

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIF n 1 : Dvelopper et promouvoir ladaptation des rgles actuelles aux exigences dune gestion
modernise des ressources humaines de la fonction publique

Trois indicateurs rattachs des actions essentielles conduites par le ministre en charge de la fonction publique (la
promotion de la gestion prvisionnelle des ressources humaines, le dveloppement de la rmunration la
performance et les fusions de corps) visent rendre compte de sa performance dans ces domaines.
La promotion de la gestion prvisionnelle des ressources humaines dans la fonction publique de ltat
Depuis 2005, des confrences annuelles de gestion prvisionnelle des ressources humaines (GPRH) sont
destines laborer des schmas stratgiques de gestion des ressources humaines.
Ces schmas stratgiques permettent la DGAFP et aux ministres dexaminer conjointement les stratgies
pluriannuelles au sein desquelles sinscrit leur action, ainsi que la cohrence de ces stratgies avec la politique
gnrale de GRH voulue par le Gouvernement. Les confrences de GPRH ainsi que lexamen de chacun des schmas
stratgiques de gestion des ressources humaines des DRH ministrielles permettent la DGAFP dapprcier la faon
dont chaque ministre met en uvre les priorits de gestion prvisionnelle des ressources humaines au sein de son
dpartement.
Lindicateur 1.1 rend compte du degr de ralisation des engagements rciproques pris par la DGAFP et les DRH sur
des thmatiques stratgiques lors de ces confrences organises tous les ans depuis 2006 dans diffrents domaines.
La rnovation de la rmunration
La prise en compte des fonctions et des responsabilits dans la rmunration des agents (et particulirement des
cadres) permet dunifier et de simplifier les rgimes indemnitaires. Elle est ce titre une voie de modernisation de la
GRH dans la fonction publique de l'tat.
Applique dabord aux personnels dencadrement intermdiaire et suprieur de la filire administrative puis
lensemble des agents de catgorie A de la filire administrative, la prime de fonctions et de rsultats (PFR) a t
tendue aux agents de catgorie B de la filire administrative et la filire technique. La mise en uvre de ce
nouveau rgime indemnitaire fera lobjet dun bilan partag avec les organisations syndicales pour en dfinir les
modalits dvolution et damlioration.
L'indicateur 1.2 rend compte de la progression de ce mode de rmunration parmi les catgories concernes.
Les fusions de corps
La mise en uvre de fusions de corps contribue faciliter les parcours de carrire des agents, en leur permettant
denrichir leur exprience professionnelle et daccder des emplois correspondant la famille de mtiers dont ils
relvent, dans dautres administrations ou tablissements. En parallle, de telles fusions permettent denrichir les
viviers de recrutement des employeurs publics et la mobilit. La poursuite de cet objectif (qui relve dadaptations
rglementaires des statuts particuliers) est, cet gard, un corollaire de la loi sur la mobilit et les parcours
professionnels.
La fusion ou lharmonisation des dispositions statutaires applicables des corps relevant dadministrations
reprsentes dans une mme direction dpartementale interministrielle (DDI) favorisera les synergies au sein de ces
structures. En effet, elle permettra de faire converger les pratiques de gestion dagents appels collaborer dans une
mme organisation de travail.
Au 31 dcembre 2012, le nombre de corps actifs relevant de ltat et des tablissements publics administratifs devrait
tre de 333, contre 700 en 2005.
En 2013, cette action se prolongera avec lencouragement systmatique au regroupement de corps au sein dun mme
ministre, lorsquils participent de la mme famille de mtiers, la mise en extinction des corps trs faible effectif et
la cration de corps interministriels gestion ministrielle dans la filire administrative ou dans certaines filires
sociales.

258

PLF 2013

Fonction publique
Programme n 148

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

INDICATEUR 1.1 : Suites donnes aux confrences de gestion prvisionnelle des ressources humaines
(du point de vue du citoyen)

Degr de ralisation des engagements


rciproques pris par la DGAFP et les DRH
ministrielles lors des confrences de
gestion prvisionnelle des ressources
humaines

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

53

56

55

55

56

58

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : DGAFP, bureau de lanimation interministrielle, de lvaluation des politiques de RH et de lgalit professionnelle
Mode de calcul :
La mthodologie de cet indicateur a t profondment renouvele en PAP 2011, afin dapprofondir son volet qualitatif. La contractualisation porte sur
un nombre dengagements moins important mais est axe sur des enjeux plus complexes.
La prvision 2012 est actualise en ce sens.
Lindicateur global est calcul partir de trois ratios engagements raliss / engagements rciproques valids dans les trois domaines suivants :
- la rforme de ltat et la rnovation du dialogue social ;
- favoriser la fluidit des parcours professionnels par un cadre statutaire mieux adapt et rmunrer la performance ;
- les politiques prioritaires de GRH (conditions de recrutement et demploi des agents non titulaires, promotion de lgalit, conditions de travail et
environnement professionnel.

INDICATEUR 1.2 : Part des agents des filires administrative, sociale et technique bnficiant dune
procdure de rmunration la performance
(du point de vue du contribuable)
indicateur de la mission
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

50

80

80

96

100

50

100

Part des agents de catgorie B de la filire


administrative bnficiant dune procdure
de rmunration la performance

Part des agents de la catgorie C de la


filire administrative bnficiant dune
procdure de rmunration la
performance

Part des agents de la filire sociale


bnficiant dune procdure de
rmunration la performance

100

100

100

Part des agents de la filire technique


bnficiant dune procdure de
rmunration la performance

30

30

30

65

Prcisions mthodologiques
A compter de 2013, la population cible de lindicateur est largie pour tenir compte des objectifs dextension de la prime de fonctions et de rsultats
(PFR) la catgorie C de la filire administrative. En revanche, lindicateur nenglobe plus les agents de catgorie A de la filire administrative dont la
cible a t atteinte.
Lassiette est value 46 000 agents de catgorie B et 171 000 agents de catgorie C pour la filire administrative, 42 000 agents pour la filire
technique et 5 000 agents pour la filire sociale.
Sources des donnes : DGAFP, bureau de la politique salariale, des retraites et du temps de travail.

INDICATEUR 1.3 : Nombre de corps de fonctionnaires relevant de lEtat ou des tablissements publics
administratifs concerns par des mesures de fusion ou de mise en extinction ou par un alignement sur des
dispositions statutaires communes
(du point de vue de lusager)

Nombre total de corps actifs au 31


dcembre de lanne

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

nombre de
corps

368

356

301

333

299

230

259

PLF 2013

Fonction publique
OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 148

Prcisions mthodologiques
Le nombre de corps actifs est obtenu par soustraction du nombre de corps supprims (cumul du nombre de corps de fonctionnaires ayant fait lobjet
de mesures de fusion, dintgration ou de mise en extinction) au nombre de corps comptabiliss au 1er janvier 2005.
700 corps avaient t comptabiliss au 1er janvier 2005 : ce nombre a t obtenu en croisant les donnes dun comptage ralis initialement partir
des donnes du dcret de 1948, qui comptabilisait lensemble des corps, y compris ceux en extinction, des ministres et des tablissements publics
(chiffrage initial : environ 1200 corps dont 900 corps actifs). Ces donnes ont t ractualises par croisement dune part avec celles de lenqute
Rsultats des lections aux CAP donnes au 31 dcembre 2005 , ce qui a permis dliminer les corps en extinction pour lesquels il nexiste plus
de CAP et dautre part, avec les ouvertures de concours sur les trois dernires annes.
La cible 2015 est de 230 corps vivants. Cet objectif arbitr par le cabinet du Premier ministre en juin 2010 pourrait toutefois ntre ralis quau premier
semestre 2016.
Sources des donnes : DGAFP : Bureau des statuts particuliers et des filires mtiers.

OBJECTIF n 2 : Optimiser la formation initiale et continue des fonctionnaires

Cet objectif porte sur laction du ministre en matire de formation des fonctionnaires, notamment celle dispense par
les oprateurs de formation initiale (ENA, IRA) qui sont sous sa tutelle.
Lobjectif et les indicateurs qui le mesurent sont rorients en 2012 pour mieux valuer la politique densemble
conduite et impulse par le ministre en charge de la fonction publique en matire de formation initiale et de formation
continue des fonctionnaires.
Optimisation de la formation initiale : dpenses consacres la formation initiale dans les IRA et lENA
La DGAFP verse une subvention pour charges de service public lENA et aux IRA qui permet notamment ces
tablissements publics nationaux dassurer leur mission principale : la formation initiale de lencadrement suprieur et
intermdiaire de ltat. Par ailleurs, dans chacune de ces coles a t cre en 2009 une classe prparatoire intgre
(CPI), dans le cadre de la promotion de lgalit des chances.
Lindicateur 2.1 retrace lvolution du cot de la formation dun lve lENA et dans les IRA.
Nombre de stagiaires ayant bnfici dune action de formation continue dlivre dans le cadre de loffre
interministrielle
Lindicateur 2.2, mis en place pour 2012, vise mesurer le nombre de stagiaires ayant suivi au moins une action de
formation dans le cadre de dispositif interministriel pilot et financ par la DGAFP en complment de loffre
ministrielle.
Les dmarches de mutualisation dans le cadre de la modernisation de ltat mises en uvre par les plateformes RH
sont en plein dveloppement avec loffre rciproque et anticipe des stages et loffre commune transverse.
INDICATEUR 2.1 : Dpenses consacres la formation initiale dans les IRA et lENA
(du point de vue du contribuable)
Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Cot complet annuel dun lve IRA

55 512

57 672

56 543

58 417

59 516

60 405

Cot complet annuel dun lve ENA

78 921

79 636

83 586

83 500

84 400

87 100

Prcisions mthodologiques
Pour les IRA, la mthode retenue consiste identifier, partir du compte financier des tablissements, les charges directement imputables aux deux
principales missions des tablissements (formation initiale et formation continue) ainsi que celles affrentes au recrutement de llve suite la
dconcentration des concours et ventiler les charges indirectes ou destination support (amortissement compris) au prorata de la rpartition primaire
des charges directes des deux destinations. Il sagit donc dun cot complet. Les lments de rmunration des lves reprsentent prs des deux
tiers de ce cot complet, qui est donc trs sensible aux mesures statutaires et salariales caractre gnral ainsi qu laugmentation des charges
sociales, notamment celle du taux de contribution au CAS Pensions.
Les cibles sont actualises pour 2012 partir de lexcution 2011 et de lactualisation de la hausse du taux du CAS Pensions. Est pris en compte leffet
mcanique de la diminution du nombre dlves sur les charges fixes et est intgr leffet primtre li la prise en compte de la Classe Prparatoire
Intgre.

260

PLF 2013

Fonction publique
Programme n 148

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

En ce qui concerne lENA, la mthode dlaboration de lindicateur a volue vers un cot complet depuis 2010 avec lintgration des charges
indirectes dans la formule de calcul, conformment lannexe 6 de la circulaire de la direction du budget du 15 mars 2010 visant harmoniser les
mthodes de calcul des cots de formation. Le cot de llve reste lENA fortement dpendant du nombre dlves en scolarit (avec des ventuels
reports dune anne sur lautre) et de lvolution de la contribution employeur au CAS Pensions. Ce dernier lment constitue la principale source de
laugmentation du cot complet, compos prs de 50 % par la rmunration charge des lves.
Sources des donnes : IRA, ENA.

INDICATEUR 2.2 : Nombre de stagiaires ayant bnfici dune action de formation continue dlivre dans le
cadre de loffre ministrielle
(du point de vue du citoyen)

Nombre de stagiaires ayant bnfici


dune action de formation continue dlivre
dans le cadre de loffre ministrielle

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

Nombre

14 409

20 000

15500

27 500

30 000

34 000

Prcisions mthodologiques
Source des donnes : DGAFP bureau des politiques de recrutement de la formation et de la professionnalisation
Mode de calcul : comptabilisation du nombre dagents en rgions ayant bnfici dau moins une formation dans le cadre du dispositif interministriel.
Celui-ci est constitu de trois catgories doffres : les formations correspondant aux priorits de la formation interministrielle dfinies annuellement
par la DGAFP, loffre rciproque et anticipe des stages (ORAS) et loffre commune transverse (OCT). Cette comptabilisation est ralise partir de
tableaux de synthse fournis semestriellement par les plateformes dappui interministriel la GRH (PFRH). Pour 2012, les priorits de la formation
interministrielles ont t dfinies par une circulaire de la DGAFP en date du 19 octobre 2011.

OBJECTIF n 3 : Optimiser la rponse aux besoins des agents en matire daction sociale

Cet objectif porte sur lamlioration de la qualit du service rendu aux usagers en matire daction sociale
interministrielle et sur loptimisation des moyens qui y sont ddis. Les trois indicateurs associs visent rendre
compte de laction du ministre en matire :
- dinvestissement dans la rnovation ou la cration de restaurants inter-administratifs ;
- de matrise des cots, travers la gestion par des prestataires externes de certaines prestations daction sociale
interministrielle ;
- d'adquation des prestations aux besoins des agents de l'tat.
Rnovation du parc et cration de restaurants inter-administratifs (RIA)
La restauration des agents des administrations est un volet majeur de la politique du ministre charg de la fonction
publique en matire daction sociale interministrielle. Dans ce cadre, face au constat quun certain nombre de RIA
n'taient pas en stricte conformit avec les rgles d'hygine et de scurit spcifiques la restauration collective et
que des besoins de restauration appelaient la cration de plusieurs sites, le ministre charg de la fonction publique a
labor un programme pluriannuel (initialement 2007-2012) de remise en conformit du parc et de cration de RIA. Le
programme est mis en uvre en liaison avec les acteurs locaux, notamment les prfectures et les collectivits
territoriales. Lobjectif est daboutir la remise en conformit de la totalit du parc lhorizon 2015 et, au-del, de
garantir de faon prenne la conformit de l'ensemble du parc aux rgles d'hygine et de scurit spcifiques la
restauration collective.
Matrise des cots de gestion des prestations daction sociale
Le ministre en charge de la fonction publique fait appel des prestataires extrieurs pour grer certaines prestations
daction sociale interministrielle. Il convient donc de sassurer que le cot de gestion factur par ces prestataires
ladministration est matris afin que la part la plus importante possible des crdits soit mobilise pour les aides au
profit des agents, plutt que pour les frais lis la gestion des dispositifs de versement.
Les gains induits par la mise en uvre dune procdure de mise en concurrence concourent optimiser lutilisation des
crdits consacrs laction sociale interministrielle. Les prix unitaires ou forfaitaires relatifs aux frais de gestion sont
cependant dautant plus comptitifs que les prestataires arrivent tirer une rmunration des placements financiers
des liquidits dont ils disposent (pargne des bnficiaires dans le cadre des Chques vacances et contre valeur dans

261

PLF 2013

Fonction publique
OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

Programme n 148

le cadre du CESU jusqu utilisation effective du chque par son bnficiaire). Dans le contexte de crise financire
dans lequel les marchs ont t renouvels, les moyens de rmunrations sur les placements financiers nont pu tre
mobiliss de faon optimale, et lindicateur sera 3,85% en moyenne sur la priode 2013-2015.
Taux de pntration des prestations CESU garde d'enfant 0-3 ans et CESU garde denfant 3-6 ans
Le fait que les prestations daction sociale interministrielle rpondent aux besoins des agents et contribuent faciliter
la conciliation entre leur vie professionnelle et leur vie prive constitue une priorit. A cet gard, le taux de pntration
est rgulirement suivi, notamment pour les deux dispositifs CESU garde denfant , afin de mesurer ladquation de
ces prestations aux besoins et donc la capacit de la politique publique mise en place satisfaire lusager.
La population cible a t ractualise partir des donnes statistiques de lINSEE (2008) et de la DREES (2007) et
dune estimation tenant compte de la nouvelle rgle doctroi de la prestation.

INDICATEUR 3.1 : Pourcentage des restaurants inter administratifs dont lenvironnement sanitaire est
considr conforme aux normes dhygine et de scurit en vigueur en matire de restauration collective
(du point de vue de lusager)

Pourcentage des restaurants inter


administratifs dont lenvironnement
sanitaire est considr conforme aux
normes dhygine et de scurit en vigueur
en matire de restauration collective

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

67

71

78

75

85

100

Prcisions mthodologiques
Lchance du programme est dsormais prvue pour 2015 compte tenu du dcalage de plusieurs oprations.
Sources des donnes : DGAFP : Bureau des politiques sociales, de la sant et de la scurit au travail

INDICATEUR 3.2 : Cot de gestion des prestataires extrieurs chargs de la gestion de certaines
prestations daction sociale
(du point de vue du contribuable)

Part du cot de gestion des prestataires


extrieurs chargs de la gestion de
certaines prestations daction sociale dans
le cot total pour lEtat

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

3,04

3,58

3.84

3,58

4,18

3,85

Prcisions mthodologiques
Le cot de gestion correspond la rmunration des prestataires de service. Le pourcentage (part du cot de gestion) est calcul en effectuant le
rapport du cot de gestion sur le cot total pour ltat (aides verses aux agents + sommes verses aux prestataires + rmunration de tiers ventuels
chargs notamment de lmission ou de lenvoi des titres).
Les crdits daction sociale relevant du primtre de cet indicateur concernent les prestations daction sociale suivantes :
- les chques-vacances ;
- laide au maintien domicile ;
- laide linstallation des personnels de ltat ;
- le chque emploi service universel destin la prise en charge partielle des frais de garde engags par les agents de ltat pour la garde de leurs
enfants de moins de trois ans (CESU 0-3 ans) et de trois six ans (CESU 3-6 ans).
Sources des donnes : rapports annuels de gestion tablis par les prestataires ; situations financires et tableaux de bord mensuels tablis par les
prestataires.

262

PLF 2013

Fonction publique
Programme n 148

OBJECTIFS ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

INDICATEUR 3.3 : Taux de pntration des prestations CESU garde denfant


(du point de vue de lusager)

Taux de pntration des prestations CESU


garde denfants 0-3 ans et CESU garde
denfant 3-6 ans

Unit

2010
Ralisation

2011
Ralisation

2012
Prvision
PAP 2012

2012
Prvision
actualise

2013
Prvision

2015
Cible

92

97,5

85

95,9

96,9

98,8

Prcisions mthodologiques
Le pourcentage est obtenu en effectuant le rapport du nombre douvertures de droits (CESU - garde denfant 0/3 ans et CESU - garde denfant 3/6
ans) attendu ou constat pour lexercice concern sur le nombre de bnficiaires potentiels.
Sources des donnes : DGAFP : Bureau des politiques sociales, de la sant et de la scurit au travail et bureau des tudes et des statistiques et
prestataires extrieurs.

263

PLF 2013

Fonction publique
PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

Programme n 148

PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

2013 / PRSENTATION PAR ACTION ET TITRE DES CRDITS DEMANDS

2013 / AUTORISATIONS DENGAGEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

01

Formation des fonctionnaires

02

Action sociale interministrielle

Total

Titre 2
Dpenses de
personnel

250 000

250 000

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

75 996 896

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2013

FDC et ADP
attendus en 2013

2 631 900

78 878 796

112 880 836

16 300 000

5 692 562

134 873 398

760 000

188 877 732

16 300 000

8 324 462

213 752 194

760 000

2013 / CRDITS DE PAIEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

01

Formation des fonctionnaires

02

Action sociale interministrielle

Total

Titre 2
Dpenses de
personnel

250 000

250 000

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

75 996 896

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2013

FDC et ADP
attendus en 2013

2 631 900

78 878 796

121 232 174

11 814 451

5 692 562

138 739 187

760 000

197 229 070

11 814 451

8 324 462

217 617 983

760 000

264

PLF 2013

Fonction publique
Programme n 148

PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

2012 / PRSENTATION PAR ACTION ET TITRE DES CRDITS VOTS (LOI DE FINANCES INITIALE)

2012 / AUTORISATIONS DENGAGEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

01

Formation des fonctionnaires

02

Action sociale interministrielle

Total

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

249 584

75 967 953

122 747 646

249 584

198 715 599

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2012

Prvisions
FDC et ADP
2012

2 790 000

79 007 537

19 713 378

2 060 000

144 521 024

325 000

19 713 378

4 850 000

223 528 561

325 000

2012 / CRDITS DE PAIEMENT


Numro et intitul de laction / sous-action

01

Formation des fonctionnaires

02

Action sociale interministrielle

Total

Titre 2
Dpenses de
personnel

Titre 3
Dpenses de
fonctionnement

Titre 5
Dpenses
dinvestissement

Titre 6
Dpenses
dintervention

Total
pour 2012

Prvisions
FDC et ADP
2012

249 584

75 967 953

2 790 000

79 007 537

131 290 000

13 482 674

2 060 000

146 832 674

325 000

249 584

207 257 953

13 482 674

4 850 000

225 840 211

325 000

265

PLF 2013

Fonction publique
PRSENTATION DES CRDITS ET DES DPENSES FISCALES

PRSENTATION DES CRDITS PAR TITRE ET CATGORIE

Autorisations dengagement
Titre et catgorie

Ouvertes en LFI
pour 2012

Crdits de paiement

Demandes
pour 2013

Ouverts en LFI
pour 2012

Demands
pour 2013

Titre 2. Dpenses de personnel

249 584

250 000

249 584

250 000

Rmunrations dactivit

236 052

236 468

236 052

236 468

13 532

13 532

13 532

13 532

Titre 3. Dpenses de fonctionnement

198 715 599

188 877 732

207 257 953

197 229 070

Dpenses de fonctionnement autres que


celles de personnel

125 227 644

115 150 034

133 769 998

123 501 372

Cotisations et contributions sociales

Subventions pour charges de service public

73 487 955

73 727 698

73 487 955

73 727 698

Titre 5. Dpenses dinvestissement

19 713 378

16 300 000

13 482 674

11 814 451

Dpenses pour immobilisations corporelles


de ltat

19 713 378

16 300 000

13 482 674

11 814 451

4 850 000

8 324 462

4 850 000

8 324 462

Titre 6. Dpenses dintervention


Transferts aux mnages
Transferts aux autres collectivits
Total hors FDC et ADP prvus
FDC et ADP prvus
Total y.c. FDC et ADP prvus

5 692 562

5 692 562

4 850 000

2 631 900

4 850 000

2 631 900

223 528 561

213 752 194

225 840 211

217 617 983

325 000

760 000

325 000

760 000

223 853 561

214 512 194

226 165 211

218 377 983

Programme n 148

266

PLF 2013

Fonction publique
Programme n 148

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

LMENTS TRANSVERSAUX AU PROGRAMME

Autorisations dengagement
Numro et intitul de laction
/ sous-action

01

Formation des fonctionnaires

02

Action sociale interministrielle

Total

Titre 2
Dpenses
de personnel
250 000

250 000

Autres titres

Crdits de paiement
Total

78 628 796

78 878 796

134 873 398

134 873 398

213 502 194

213 752 194

Titre 2
Dpenses
de personnel
250 000

250 000

Autres titres

Total

78 628 796

78 878 796

138 739 187

138 739 187

217 367 983

217 617 983

Prcisions mthodologiques
La dotation de titre 2 prvue au PLF 2013 est fixe 250 000 . Cette enveloppe est ouverte au titre de la formation interministrielle dconcentre
assure par des fonctionnaires au profit des agents de ltat en poste dans les territoires.

Compte tenu de la nature des dpenses de titre 2 du programme Fonction publique (constitues exclusivement de
rmunrations accessoires), aucun emploi nest inscrit sur le programme Fonction publique .
Catgorie
Rmunrations dactivit
Cotisations et contributions sociales

AE = CP
236 468
13 532

267

PLF 2013

Fonction publique
JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 148

SUIVI DES CRDITS DE PAIEMENT ASSOCIS


LA CONSOMMATION DES AUTORISATIONS DENGAGEMENT (HORS TITRE 2)

ESTIMATION DES RESTES PAYER AU 31/12/2012


Engagements sur annes
antrieures non couverts par
des paiements au
31/12/2011

Travaux de fin de gestion


postrieurs au RAP 2011

87 518 944

AE LFI 2012 + reports 2011


vers 2012 + LFR 20121 +
LFR 20122 + prvision de
FDC

CP LFI 2012 + reports 2011


vers 2012 + LFR 20121 +
LFR 20122 + prvision de
FDC

valuation des engagements


non couverts par des
paiements au 31/12/2012

223 590 561

220 320 454

67 565 789

CHANCIER DES CP OUVRIR


AE

CP 2013

CP 2014

CP 2015

CP au-del de 2015

valuation des
engagements non couverts
par des paiements au
31/12/2012

CP demands sur AE
antrieures 2013

Estimation des CP 2014 sur


AE antrieures 2013

Estimation des CP 2015 sur


AE antrieures 2013

Estimation des CP au del


de 2015 sur AE antrieures
2013

67 565 789

56 365 789

10 200 000

1 000 000

AE demandes
pour 2013

CP demands sur AE
nouvelles en 2013

Estimation des CP 2014 sur


AE nouvelles en 2013

Estimation des CP 2015 sur


AE nouvelles en 2013

Estimation des CP au del


de 2015 sur AE nouvelles en
2013

213 502 194

161 002 194

49 600 000

2 900 000

Totaux

217 367 983

59 800 000

3 900 000

CLS D'OUVERTURE DES CRDITS DE PAIEMENTS SUR AE 2013


CP 2013 demands sur AE
nouvelles en 2013 / AE 2013

CP 2014 sur AE nouvelles en


2013 / AE 2013

CP 2015 sur AE nouvelles en


2013 / AE 2013

CP au del de 2015 sur AE


nouvelles en 2013/AE 2013

75,4%

23,2%

1,4%

0%

Les engagements non couverts par des paiements au 31 dcembre 2012 sont valus 67,57 M. La baisse estime
par rapport au solde constat au 31 dcembre 2011, provient dune prvision de consommation en autorisations
dengagements pour 2012 infrieure la ressource disponible.
Seul un quart des autorisations dengagements demandes pour 2013 (soit 52,5 M sur 213,5 M) ne sera pas couvert
au 31 dcembre 2013. Ces engagements concernent essentiellement (pour prs de 50 M) un march de prestations
sociales bons de commande pour les marchs CESU garde denfants, pour lequel les AE sont demandes au titre de
lanne N mais ne sont couvertes quen anne N+1. Le solde, soit 2,5 M, environ concerne des engagements
pluriannuels pour la rnovation des restaurants inter-administratifs.

268

PLF 2013

Fonction publique
Programme n 148

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

JUSTIFICATION PAR ACTION

36,9 %
ACTION n 01
Formation des fonctionnaires

Titre 2

Hors titre 2

Total

Autorisations dengagement

250 000

78 628 796

78 878 796

Crdits de paiement

250 000

78 628 796

78 878 796

FDC et ADP
attendus en 2013

La DGAFP assure la coordination de lappareil de formation des fonctionnaires de ltat selon diffrentes modalits et
dfinit les orientations en la matire :
- la ministre charge de la fonction publique assure la tutelle administrative, juridique et financire des coles
interministrielles de formation : lcole nationale dadministration (ENA) et les cinq Instituts rgionaux
dadministration (IRA). Depuis 2009, dans le prolongement des exprimentations conduites antrieurement dans les
coles du ministre de la justice et du ministre de lintrieur (pour la police nationale), des classes prparatoires
intgres (CPI) ont t mises en place dans un grand nombre dcoles de service public (dont lENA et les IRA) ; ces
classes sont aujourdhui au nombre de 26 et reprsentent plus de 500 lves. Elles ont pour objet daider des
candidats issus de milieux dfavoriss prparer les concours externes de la fonction publique en leur apportant un
soutien pdagogique renforc, un appui financier et la comptence dun tuteur ;
- la DGAFP est tte de rseau des plates-formes rgionales de gestion des ressources humaines mises en place
en 2009. A ce titre, elle co-anime le rseau des conseillers la formation interministrielle ; ceux-ci mettent en place
au niveau dconcentr un programme annuel de formation continue interministrielle, sur la base des orientations et
des priorits interministrielles de formation fixes par la circulaire annuelle de la DGAFP, et dans le cadre dune
politique globale visant mutualiser les actions de formation de caractre transversal ;
- au niveau central, la DGAFP assure le suivi et la coordination des actions de formation continue mises en place par
les ministres, qui sappuient eux-mmes sur des structures (coles et instituts dots ou non de la personnalit
juridique, centres et services de formation) largement diversifies. Ainsi, la formation interministrielle au niveau
central sappuie pour lessentiel sur les actions menes par l cole de la GRH , dispositif de mise en rseau des
connaissances destin amliorer la formation dans le domaine de la GRH. Cest un outil important de la
coordination interministrielle en matire de politique de ressources humaines, selon une logique didentification des
thmes prioritaires, de labellisation et de mutualisation des actions de formation. La formation interministrielle au
niveau central sappuie galement sur le rseau des coles de service public (RESP) qui dveloppe un certain
nombre dactions de formation sur des sujets transversaux plus particulirement destination des cadres issus de
ces coles ;
- enfin, la DGAFP contribue au financement des actions de prparation aux concours mises en place lintention des
agents de ltat par le rseau universitaire des IPAG-CPAG (instituts et centres de prparation ladministration
gnrale). Une part de la subvention qui leur est verse assure galement depuis 2009 le financement des classes
prparatoires intgres aux IRA (CPI), mises en uvre avec lappui des IPAG/CPAG au moyen de conventions.

269

PLF 2013

Fonction publique
JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 148

LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie

Autorisations
dengagement

Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Crdits
de paiement

2 269 198

2 269 198

Subventions pour charges de service public

73 727 698

73 727 698

Total

75 996 896

75 996 896

ECOLE NATIONALE DADMINISTRATION (ENA)


Dotation 2013 : 33 198 655 en AE et en CP
La subvention 2013 pour charges de service public de lENA stablit 33,2 M, en baisse par rapport la LFI 2012
(34,3 M). Elle intgre les efforts de matrise des cots de fonctionnement de lcole, dtaills dans la partie
Oprateurs du projet annuel de performances.
INSTITUTS RGIONAUX DADMINISTRATION (IRA)
Dotation 2013 : 40 529 043 en AE et en CP
Le montant de la subvention pour charges de service public des IRA demand pour 2013 slve 40,5 M en AE=CP,
montant en baisse par rapport la LFI 2012 (39,2 M). Leffort de rationalisation des dpenses permet dautofinancer
limpact de lvolution la hausse de certains lments structurants de la dpense, notamment celle du taux du CAS
Pensions. Ces lments sont dtaills dans la partie Oprateurs du projet annuel de performances.
FORMATION INTERMINISTRIELLE
Dotation 2013 : 1 488 000 en AE et en CP
La dotation consacre la formation interministrielle des fonctionnaires doit permettre de financer en 2013 :
- l'organisation des concours d'accs aux cinq IRA (locations de salles, impression des copies, sujets et autres
documents, formation des jurys) : 130 200 ;
- les actions de formation interministrielle :
au niveau central, elles sont pour lessentiel menes par l cole de la GRH , dispositif de mise en rseau des
connaissances destin amliorer la formation dans le domaine de la gestion des ressources humaines.
Ce dispositif, cr en 2007, est organis autour de grands chantiers ou vnements : construction de
rfrentiels de formation, mutualisation des ressources, labellisation des formations, rencontres
professionnelles organises au printemps et lautomne. La formation interministrielle au niveau central
sappuie galement sur le rseau des coles de service public (RESP), qui dveloppe un certain nombre
dactions de formation destination des cadres de ces coles. Les crdits correspondants slvent
55 800 ;
lchelon dconcentr, elles sont mises en uvre (avec en particulier lappui des IRA) dans le cadre du
rseau constitu des conseillers la formation des plateformes rgionales dappui interministriel la GRH,
lment important de la rforme de ladministration territoriale de ltat. Les besoins de crdits en la matire
sont fixs 1 302 000 en 2013.
COMMUNICATION ET TUDES
Dotation 2013 : 781 198 en AE et en CP
Ces crdits permettront de financer :
- un programme dtudes et de recherche combinant approches quantitative et qualitative et un programme denqutes
aussi bien auprs des agents que des employeurs conduites par la DGAFP en matire de gestion des ressources
humaines (exemple : enqute sur les conditions de travail et sur les risques psychosociaux au travail) : 277 212 ;

270

PLF 2013

Fonction publique
Programme n 148

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

- des actions de communication, parmi lesquelles :


- la conception, limpression et la diffusion des rapports et guides mthodologiques labors par la DGAFP et
entrant dans son offre ditoriale compose de sept collections (dont les deux volumes constitutifs du rapport
annuel sur ltat de la fonction publique) et diverses dpenses telles que le fonctionnement du site
institutionnel fonction-publique.gouv.fr : 344 100 ;
- lorganisation de journes d'tudes et de sminaires dans le domaine de la gestion des ressources humaines
et la participation des colloques et salons : 138 605 .
- les subventions accordes annuellement par le ministre charg de la fonction publique des associations ou
fondations dont les activits appartiennent au champ de la gestion des ressources humaines : 21 281 .

DPENSES DINTERVENTION
Catgorie

Autorisations
dengagement

Transferts aux autres collectivits

Crdits
de paiement

2 631 900

2 631 900

SUBVENTIONS AUX ORGANISATIONS SYNDICALES


Seront finances au titre de 2013, les subventions aux organisations syndicales reprsentatives de fonctionnaires de
l'tat au niveau national ; leur attribution est encadre par le dcret n2000-1215 du 11 dcembre 2000. La dotation
est fixe 2 360 000 .
FORMATIONS INTERMINISTERIELLES
229 000 permettront de financer en 2013 les vingt-six instituts et centres de prparation ladministration gnrale.
AUTRES SUBVENTIONS
27 900 seront consacrs au versement dune subvention lInstitut europen dadministration publique (IEAP) de
Maastricht pour contribution une action de formation au niveau international et 15 000 certaines associations ou
coles intervenant dans le domaine de la formation.

63,1 %
ACTION n 02
Action sociale interministrielle

Titre 2

Hors titre 2

Total

FDC et ADP
attendus en 2013

Autorisations dengagement

134 873 398

134 873 398

760 000

Crdits de paiement

138 739 187

138 739 187

760 000

Laction sociale interministrielle consiste en des prestations visant amliorer, directement ou indirectement, les
conditions de travail et de vie des agents de ltat et de leurs familles. Elle sintgre dans la politique de gestion des
ressources humaines de ltat employeur. Les prestations interministrielles daction sociale sont de nature collective
(logement, crche, restauration) ou individuelle (aide linstallation des personnels, chques-vacances, CESU garde
denfant).
Les agents de ltat participent la dfinition et au suivi des prestations interministrielles daction sociale, par
lintermdiaire de reprsentants sigeant au comit interministriel consultatif daction sociale (CIAS) des
administrations de ltat. Celui-ci propose les orientations de laction sociale, conformment larticle 9 du titre I er du
statut gnral des fonctionnaires. Laction du CIAS est relaye dans les rgions par les sections rgionales
interministrielles daction sociale (SRIAS).

271

PLF 2013

Fonction publique
JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Programme n 148

Les prestations daction sociale de nature individuelle sont directement gres par la DGAFP au niveau central. Les
prestations de nature collective font lobjet de dlgations de crdits vers le niveau rgional et/ou dpartemental.
Les conditions de mise en uvre de laction sociale interministrielle ont t significativement amliores au cours de
ces dernires annes : rnovation de certaines prestations, constitution dun parc de berceaux de crches,
dploiement sur le territoire dun schma directeur de la restauration collective.
La priode coule sest galement traduite par une rnovation des modalits de gestion de la plupart des prestations :
dans un souci de scurit juridique, au regard du droit de la concurrence, et de recherche dune plus grande efficience
(en termes de qualit et de cot de gestion des prestations), celles-ci sont dsormais assures par une pluralit
doprateurs retenus aprs appels doffres.
Laction regroupe galement les crdits destins aux allocations pour la diversit. Cres en 2007 (par transformation
des anciennes bourses de service public), ces allocations ont pour objet daider des candidats de condition modeste,
tudiants ou demandeurs demploi, prparer les concours de la fonction publique de catgorie A et B. Depuis 2009,
elles constituent galement le principal dispositif daide financire individuelle au bnfice des candidats admis
effectuer leur prparation au sein dune classe prparatoire intgre (CPI).
LMENTS DE LA DPENSE PAR NATURE

DPENSES DE FONCTIONNEMENT
Catgorie
Dpenses de fonctionnement autres que celles de personnel

Autorisations
dengagement
112 880 836

Crdits
de paiement
121 232 174

AIDES AUX FAMILLES


Dotation 2013 : 104 934 926 en AE et 110 299 219 en CP
a) Chque vacances
Le chque vacances est une prestation daide aux loisirs ou aux vacances verse lensemble des agents actifs et
retraits de ltat remplissant les conditions dattribution et remise sous forme de titres de paiement spcialiss. Il
repose sur une pargne de lagent, abonde dune participation de ltat correspondant 10, 15, 20 25 % selon le
revenu fiscal de rfrence (RFR) de lagent : plus le RFR est faible, plus la bonification est leve.
Depuis le 1er octobre 2011, une nouvelle tranche de bonification de 30 % a t cre par modification des actuelles
tranches de bonification de 20 % et de 25 % et le barme actuel a t revaloris de 15 % afin douvrir le bnfice de la
prestation une population plus large dagents de ltat.
Leffet conjugu de ces deux nouvelles mesures devrait entraner une hausse denviron 7,4 % du nombre de
bnficiaires en 2012 et atteindre en 2013, premire anne de plein effet de la mesure, une hausse de 9,4 % portant
environ 127 000 le nombre de bnficiaires, la prvision actualise pour 2012 tant de 116 000 bnficiaires.
Le montant des dpenses prvues au titre de cette prestation est estim pour 2013 33 860 185 en AE et en CP.
b) Chque emploi service universel (CESU) pour la garde des jeunes enfants de moins de 3 ans et pour la
garde des jeunes enfants de 3 6 ans
Afin de faciliter la conciliation entre vie professionnelle et vie familiale, ltat employeur participe avec les prestations
CESU garde denfant au paiement des frais engags par ses agents pour la garde de leurs enfants de moins
de 6 ans. Ouverte tous les agents de ltat, le montant de laide verse sous forme de chques emploi service
universel prfinancs (200 , 350 ou 600 , revaloriss en 2011 220 , 365 ou 655 ), est dtermin en fonction
des revenus et de la situation familiale du mnage. Ils permettent de participer la rmunration des assistantes
maternelles, des gardes domicile ou au paiement des frais de garde en crche.
Les besoins au titre de 2013 ont t estims 56 216 650 en AE et 56 310 943 en CP pour les CESU 0-3 ans
et 3-6 ans.

272

PLF 2013

Fonction publique
Programme n 148

JUSTIFICATION AU PREMIER EURO

Depuis le 1er janvier 2012, loctroi des CESU garde denfants est conditionn la prsentation de justificatifs de frais
de garde durant les heures de travail. Cette nouvelle mesure, conjugue la dynamique des prestations observe
depuis leur cration, devrait conduire au maintien du nombre de bnficiaires en 2013, au niveau estim pour 2012,
soit environ 186 000.
c) Rservations de places en crches
Mis en place avec lappui de la Caisse nationale des allocations familiales (CNAF), le dispositif permet aux agents de
bnficier prioritairement de places en crches implantes dans des aires gographiques adaptes leurs besoins (et
non exclusivement dans leur commune de rsidence). Les rservations, dont la gestion est confie aux prfets, font
lobjet dun contrat avec les structures daccueil dont le financement est assur sur une base annuelle.
La politique de rservation de places en crches, ractive en 2007, a t renforce depuis 2008 et connat depuis
une vraie dynamique. Elle complte les dispositifs individuels daide la garde des jeunes enfants.
La dotation consacre en 2013 aux rservations de places en crche est fixe 14 858 091 en AE et 20 128 091
en CP afin de consolider leffort daccroissement du parc de berceaux initi les annes antrieures, soit un parc
denviron 2 000 berceaux.
LOGEMENT
Dotation 2013 : 4 845 910 en AE et 7 832 955 en CP
a) Aide linstallation des personnels de ltat
Le dispositif daide linstallation des personnels de ltat est destin accompagner laccs au logement locatif des
personnels entrant dans la fonction publique de ltat en prenant en charge une partie des dpenses rencontres lors
de la conclusion du bail (premier mois de loyer, frais dagence, dpt de garantie et frais de dmnagement). Les
montants plafonds de la prestation sont de 900 quand les agents sont affects en rgion le-de-France, PACA, ou en
ZUS, et de 500 quand ils sont affects dans une autre rgion.
Le montant total des dpenses prvues au titre de cette prestation en 2013 est valu 4 845 910 en AE et en CP,
au profit de 7 000 bnficiaires environ.
b) Les rservations de logements sociaux
Les rservations interministrielles de logements sociaux ont vocation rpondre aux besoins de logement de tous les
agents publics rmunrs sur le budget de ltat dont