TAUX.

ESCOMPTE
Calcule le taux d'escompte d'une transaction.
Si cette fonction n'est pas disponible et renvoie l'erreur #NOM ?, installez et chargez la macro
complmentaire Utilitaire d'analyse.
Procdure
1. Dans le menu Outils, cliquez sur Macros complmentaires.
2. Dans la liste Macros complmentaires disponibles, activez la case cocher
Utilitaire d'analyse, puis cliquez sur OK.
3. Si ncessaire, suivez les instructions fournies par le programme d'installation.
Syntaxe
TAUX.ESCOMPTE(liquidation;chance;valeur_nominale;valeur_chance;base)
Important Les dates doivent tre entres l'aide de la fonction DATE ou sous la forme de
rsultats d'autres formules ou fonctions. Par exemple, utilisez DATE(2008; 5; 23) pour la date
du 23 mai 2008. Certains problmes peuvent survenir si les dates sont entres sous forme de
texte.
liquidation reprsente la date de liquidation du titre. Cette date correspond la date suivant
la date d'mission, lorsque le titre est cd l'acheteur.
chance
du titre.

reprsente la date d'chance du titre. Cette date correspond la date d'expiration

valeur_nominale

reprsente le prix du titre par tranche de valeur nominale de 100 F.

valeur_chance
100 F.

reprsente la valeur de remboursement par tranche de valeur nominale de

base reprsente le type de la base de comptage des jours utiliser.

Base
0 ou omis
1
2
3
4

Comptage des jours

30/360 US (NASD)
Rel/rel
Rel/360
Rel/365
30/360 europen

Notes

Microsoft Excel enregistre les dates sous la forme de numros de srie squentiels
servant calculer. Par dfaut, le 1er janvier 1900 est le numro de srie 1 et le 1er
janvier 2008 est le numro de srie 39448 parce que 39 448 jours se sont couls

depuis le 1er janvier 1900. Par dfaut, Microsoft Excel pour Macintosh utilise un
systme de date diffrent.
La date de liquidation correspond la date laquelle un acheteur acquiert un coupon,
tel qu'une obligation. La date d'chance correspond la date d'expiration du coupon.
Par exemple, supposons qu'une obligation sur 30 ans soit mise le 1er janvier 2008, et
qu'un acheteur en fasse l'acquisition six mois plus tard. La date d'mission serait le 1er
janvier 2008, la date de liquidation le 1er juillet 2008 et la date d'chance le 1er
janvier 2038, soit 30 ans aprs la date d'mission du 1er janvier 2008.
Les arguments liquidation, chance et base sont tronqus de faon tre convertis en
nombres entiers.
Si les arguments liquidation ou chance ne sont pas des numros de srie valides, la
fonction TAUX.ESCOMPTE renvoie la valeur d'erreur #VALEUR!
Si l'argument valeur_nominale 0 ou si l'argument valeur_chance 0, la fonction
TAUX.ESCOMPTE renvoie la valeur d'erreur #NOMBRE!
Si l'argument base < 0 ou si l'argument base > 4, la fonction TAUX.ESCOMPTE
renvoie la valeur d'erreur #NOMBRE!
Si l'argument liquidation l'argument chance, la fonction TAUX.ESCOMPTE
renvoie la valeur d'erreur #NOMBRE!
La fonction TAUX.ESCOMPTE se calcule comme suit :
o :B = nombre de jours de l'anne, en fonction de la base annuelle retenue.
DSM = nombre de jours compris entre les dates de liquidation et d'chance.

Exemple
L'exemple sera plus comprhensible si vous le copiez dans une feuille de calcul vide.
Procdure
1. Crez un classeur ou une feuille de calcul vide.
2. Slectionnez l'exemple de la rubrique d'aide. Ne slectionnez pas les en-ttes des
lignes ou des colonnes.
Slection d'un exemple de l'aide
3. Appuyez sur CTRL+C.
4. Dans la feuille de calcul, slectionnez la cellule A1 et appuyez sur CTRL+V.
5. Pour passer de l'affichage des rsultats celui des formules permettant de renvoyer les
rsultats, appuyez sur CTRL+` (apostrophe), ou dans le menu Outils, pointez sur
Audit des formules, puis cliquez sur Mode d'audit des formules.

1
2
3
4
5
6

A
Donnes

B
Description
25.01.07
Date de liquidation
15/06/07
Date d'chance
97.975
Prix
100
Valeur de remboursement
1
Base : Rel/360 (voir ci-dessus)
Formule
Description (rsultat)
Le taux d'escompte d'une obligation dont les
=TAUX.ESCOMPTE(A2,A3,A4,A5,A6) caractristiques sont prsentes ci-dessus
(0,052420213 ou 5,24 %).

Remarque Pour afficher le nombre sous forme de pourcentage, slectionnez la cellule et

cliquez sur Cellules dans le menu Format. Cliquez sous l'onglet Nombre puis sur
Pourcentage dans la zone Catgorie.

AMORDEGRC
Renvoie l'amortissement correspondant chaque priode comptable. Cette fonction est
destine prendre en compte les rgles comptables franaises. Si un bien est acquis en cours
de priode comptable, la rgle du prorata temporis s'applique au calcul de l'amortissement.
Cette fonction est similaire la fonction AMORLINC, ceci prs qu'un coefficient
d'amortissement est pris en compte dans le calcul, en fonction de la dure de vie du bien.
Si cette fonction n'est pas disponible et renvoie l'erreur #NOM?, installez et chargez le
complment Utilitaire d'analyse.
Procdure
1. Dans le menu Outils, cliquez sur Macros complmentaires.
2. Dans la liste Macros complmentaires disponibles, activez la case cocher
Utilitaire d'analyse, puis cliquez sur OK.
3. Si ncessaire, suivez les instructions fournies par le programme d'installation.
Syntaxe

AMORDEGRC(cot;achat;premire_pr;valeur_rs;dure;taux;base)
Important Les dates doivent tre entres l'aide de la fonction DATE, ou comme le rsultat
d'autres formules ou fonctions. Par exemple, utilisez DATE(2008; 05; 23) pour le 23me jour
de mai 2008. Des problmes peuvent se produire si les dates sont entres en tant que texte.
cot
achat

reprsente le cot d'acquisition du bien.

reprsente la date d'acquisition du bien.

premire_pr reprsente la date de la fin de la premire priode.

valeur_rs
rsiduelle.
dure

reprsente la valeur du bien au terme de la dure d'amortissement, ou valeur

reprsente la dure de l'amortissement.

taux reprsente le taux d'amortissement.

base

reprsente la base annuelle utiliser.

Base
0 ou omis
1
3
4

Base annuelle
360 jours (mthode NASD).
Relle
365 jours par an
360 jours par an (mthode europenne)

Remarques
Microsoft Excel stocke les donnes comme des numros de srie squentiels afin de
pouvoir les utiliser dans des calculs. Par dfaut, le 1er janvier 1900 est le numro de
srie 1 et le 1er janvier 2008 est le numro de srie 39448 car 39 448 jours se sont
couls depuis le 1er janvier 1900. Microsoft Excel pour Macintosh utilise un systme
de date diffrent par dfaut.
Cette fonction renvoie l'amortissement calcul jusqu' la dernire priode de la vie du
bien, ou jusqu' ce que le montant cumul de cet amortissement soit suprieur la
valeur initiale du bien diminue de sa valeur rsiduelle.
Les coefficients d'amortissement sont les suivants :
Dure de vie du bien (1/taux) Coefficient d'amortissement
Entre 3 et 4 ans
1,5
Entre 5 et 6 ans
2
Plus de 6 ans
2,5
Le taux d'amortissement augmentera jusqu' 50 % l'anne prcdant la dernire
priode et jusqu' 100 % la dernire priode.
Si la dure de vie du bien est comprise entre 0 (zro) et 1, 1 et 2, 2 et 3 ou 4 et 5, la
fonction renvoie la valeur d'erreur #NOMBRE!
Exemple
L'exemple sera plus comprhensible si vous le copiez dans une feuille de calcul vide.
4

Procdure
1. Crez un classeur ou une feuille de calcul vide.
2. Slectionnez l'exemple de la rubrique d'aide. Ne slectionnez pas les en-ttes des
lignes ou des colonnes.
Slection d'un exemple de l'aide
3. Appuyez sur CTRL+C.
4. Dans la feuille de calcul, slectionnez la cellule A1 et appuyez sur CTRL+V.
5. Pour passer de l'affichage des rsultats celui des formules permettant de renvoyer les
rsultats, appuyez sur CTRL+` (apostrophe), ou dans le menu Outils, pointez sur
Audit des formules, puis cliquez sur Mode d'audit des formules.

1
2
3
4
5
6
7
8

A
Donnes

B
Description

2400
19.08.08
31.12.08
300
1
15%
1

cot
Date d'acquisition
Fin de la premire priode
Valeur rsiduelle
Priode
Taux d'amortissement
Base relle (voir ci-dessus)
Formule
Description (rsultat)
=AMORDEGRC(A2,A3,A4,A5,A6,A7,A8) Premire priode d'amortissement (776)

AMORLINC
Renvoie l'amortissement linaire complet d'un bien la fin d'une priode fiscale donne. Cette
fonction est destine prendre en compte les rgles comptables franaises. Si une
immobilisation est acquise en cours de priode comptable, la rgle du prorata temporis
s'applique au calcul de l'amortissement.
Si cette fonction n'est pas disponible et renvoie l'erreur #NOM?, installez et chargez le
complment Utilitaire d'analyse.
Procdure
1. Dans le menu Outils, cliquez sur Macros complmentaires.
2. Dans la liste Macros complmentaires disponibles, activez la case cocher
Utilitaire d'analyse, puis cliquez sur OK.
3. Si ncessaire, suivez les instructions fournies par le programme d'installation.
Syntaxe
5

AMORLINC(cot;achat;premire_pr;valeur_rs;dure;taux;base)
Important Les dates doivent tre entres l'aide de la fonction DATE, ou comme le rsultat
d'autres formules ou fonctions. Par exemple, utilisez DATE(2008; 5; 23) pour le 23me jour
de mai 2008. Des problmes peuvent se produire si les dates sont entres en tant que texte.
cot
achat

reprsente le cot d'acquisition du bien.

reprsente la date d'acquisition du bien.

premire_pr reprsente la date de la fin de la premire priode.

valeur_rs
rsiduelle.
dure

reprsente la valeur du bien au terme de la dure d'amortissement, ou valeur

reprsente la dure de l'amortissement.

taux reprsente le taux d'amortissement.

base

reprsente la base annuelle utiliser.

Base
0 ou omis
1
3
4

Base annuelle
360 jours (mthode NASD).
Relle
365 jours par an
360 jours par an (mthode europenne)

Remarque
Microsoft Excel stocke les donnes comme des numros de srie squentiels afin de pouvoir
les utiliser dans des calculs. Par dfaut, le 1er janvier 1900 est le numro de srie 1 et le 1er
janvier 2008 est le numro de srie 39448 car 39 448 jours se sont couls depuis le 1er
janvier 1900. Microsoft Excel pour Macintosh utilise un systme de date diffrent par dfaut.
Exemple
L'exemple sera plus comprhensible si vous le copiez dans une feuille de calcul vide.
Procdure
1. Crez un classeur ou une feuille de calcul vide.
2. Slectionnez l'exemple de la rubrique d'aide. Ne slectionnez pas les en-ttes des
lignes ou des colonnes.
Slection d'un exemple de l'aide
3. Appuyez sur CTRL+C.
4. Dans la feuille de calcul, slectionnez la cellule A1 et appuyez sur CTRL+V.

5. Pour passer de l'affichage des rsultats celui des formules permettant de renvoyer les
rsultats, appuyez sur CTRL+` (apostrophe), ou dans le menu Outils, pointez sur
Audit des formules, puis cliquez sur Mode d'audit des formules.

1
2
3
4
5
6
7
8

A
Donnes

B
Description

2400
19.08.08
31/12/08
300
1
15%
1

cot
Date d'acquisition
Fin de la premire priode
Valeur rsiduelle
Priode
Taux d'amortissement
Base relle (voir ci-dessus)
Formule
Description (rsultat)
=AMORLINC(A2,A3,A4,A5,A6,A7,A7) Premire priode d'amortissement (360)