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ASSEMBLEIA LEGISLATIVA
Gabinete de Consultoria Legislativa
DISPOSIES PRELIMINARES
CAPTULO I
DAS PRIORIDADES E METAS DA ADMINISTRAO PBLICA ESTADUAL
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CAPTULO II
DA ORGANIZAO E ESTRUTURA DOS ORAMENTOS
Art. 5. A Proposta Oramentria que o Poder Executivo encaminhar Assembleia
Legislativa conter as receitas e as despesas dos Poderes do Estado, do Ministrio Pblico e da
Defensoria Pblica, seus fundos, rgos e entidades da Administrao Direta e Indireta, inclusive
fundaes institudas e mantidas pelo Estado.
1. Integraro a Proposta Oramentria e a respectiva Lei Oramentria, alm dos
quadros exigidos pela legislao federal:
I - o Oramento Geral da Administrao Direta, compreendendo as receitas e as
despesas dos Poderes do Estado, do Ministrio Pblico e da Defensoria Pblica, seus rgos e
fundos;
II - os oramentos das autarquias estaduais;
III - os oramentos das fundaes mantidas pelo Estado;
IV - o demonstrativo dos investimentos em obras, discriminados por projeto e por obra,
bem como a indicao da origem dos recursos necessrios para cada projeto e para cada obra; e
V - o demonstrativo dos investimentos e dos servios de interesse regional.
2. Acompanharo a Proposta Oramentria:
I - a mensagem, que conter anlise do cenrio econmico e suas implicaes sobre as
finanas pblicas estaduais, bem como exposio sobre a poltica econmico-financeira do
Governo, em especial no que se refere aos investimentos e dvida pblica;
II - os oramentos das empresas pblicas e de outras empresas em que o Estado, direta
ou indiretamente, detenha a maioria do capital, com direito a voto;
III - a consolidao dos oramentos dos entes que desenvolvem aes voltadas para a
seguridade social, nos termos do art. 149, 10, da Constituio do Estado;
IV - a consolidao geral dos oramentos das empresas a que se refere o inciso II deste
pargrafo;
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CAPTULO III
DAS DIRETRIZES PARA ELABORAO E EXECUO DO ORAMENTO GERAL
DA ADMINISTRAO ESTADUAL E SUAS ALTERAES
Seo I
Das Diretrizes Gerais
Art. 10. Os Poderes do Estado, o Ministrio Pblico e a Defensoria Pblica tero como
limites para as despesas financiadas com a fonte de recursos Tesouro - Livres classificadas nos
grupos de natureza de despesa 3 - Outras Despesas Correntes, 4 - Investimentos e 5 - Inverses
Financeiras, em 2015, para efeito de elaborao de suas respectivas propostas oramentrias, o
conjunto das dotaes fixadas na Lei Oramentria de 2014, com as alteraes decorrentes dos
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crditos suplementares e especiais, aprovados at 30 de abril de 2014, com essa fonte de recurso,
acrescidos de 5,0% (cinco inteiros por cento) de correo.
1. Ao Poder Judicirio podero ser alocados recursos oramentrios no Grupo 4 Investimentos, tendo como fonte os recursos livres do Tesouro, com objetivo de compensar
eventual reduo das receitas financeiras vinculadas a este fim.
2. No clculo dos limites a que se refere o caput, sero excludas as dotaes
destinadas a custear despesas do rgo 12 - Secretaria da Segurana Pblica.
Art. 11. As contribuies patronais para o sistema de repartio simples e para o
sistema de capitalizao do Regime Prprio de Previdncia Social do Estado do Rio Grande do
Sul RPPS/RS , previstas nas Leis Complementares n. 13.757, de 15 de julho de 2011, e n.
13.758, de 15 de julho de 2011, e para o Fundo de Assistncia Sade FAS/RS , prevista na
Lei Complementar n. 12.066, de 29 de maro de 2004, devero ser consignadas em operaes
especiais prprias nos oramentos dos rgos dos Poderes do Estado, do Ministrio Pblico e da
Defensoria Pblica, especificadas pela modalidade de aplicao 91 - aplicao direta decorrente
de operao entre rgos, fundos e entidades integrantes do Oramento Fiscal.
1. No caso da existncia de dficit na conta inativos e pensionistas do sistema de
repartio simples, devero ser consignadas em operaes especiais prprias no oramento de
cada rgo dos Poderes do Estado, do Ministrio Pblico e da Defensoria Pblica, dotaes
especficas para a sua cobertura, correspondentes diferena obtida entre a despesa total fixada
com benefcios previdencirios e encargos e o somatrio das receitas previstas de contribuio
dos servidores e patronal do respectivo rgo, especificadas pela modalidade de aplicao 91 aplicao direta decorrente de operao entre rgos, fundos e entidades integrantes do
Oramento Fiscal.
2. As contribuies patronais referidas no caput e a cobertura do dficit referida no
1., ambos deste artigo, dos rgos da Administrao Direta do Poder Executivo devero ser
discriminadas no programa de trabalho do rgo Oramentrio 33 - Encargos Financeiros do
Estado, Unidade Oramentria 01 - Encargos Gerais do Poder Executivo, excetuando-se:
I - as contribuies patronais e a cobertura do dficit previdencirio relativas aos
servidores ativos, aos inativos e aos pensionistas da rea da educao, que devero constar no
programa de trabalho do rgo Oramentrio 19 - Secretaria da Educao, Unidade
Oramentria 33 - Encargos Gerais da Secretaria da Educao; e
II - as contribuies patronais e a cobertura do dficit previdencirio relativas aos
servidores ativos, aos inativos e aos pensionistas da rea da sade, que devero constar no
programa de trabalho do rgo Oramentrio 20 - Secretaria Estadual da Sade, Unidade
Oramentria 33 - Encargos Gerais da Secretaria da Sade.
Art. 12. As operaes especiais destinadas ao pagamento de encargos gerais dos rgos
dos Poderes Legislativo e Judicirio, do Ministrio Pblico, da Defensoria Pblica, das
autarquias e das fundaes mantidas pelo Estado sero consignadas em unidade oramentria
especfica.
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Seo II
Das Disposies sobre Dbitos Judiciais
Art. 14. Nos termos do art. 97 do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias da
Constituio Federal e em face da opo pelo regime especial de pagamento nos termos do
Decreto n. 47.063, de 8 de maro de 2010, a Lei Oramentria para o exerccio econmicofinanceiro de 2015 incluir dotao correspondente a 1,5% (um inteiro e cinco dcimos por
cento) da receita corrente lquida destinada ao pagamento de precatrios judicirios, da
Administrao Direta e Indireta, na forma do 1., inciso I, e do 2. do aludido art. 97, ficando
includos em tal regime os precatrios que ora se encontram pendentes de pagamento, e os que
vierem a ser emitidos durante a sua vigncia.
1. O Poder Judicirio, at o dia 1. de agosto de 2014, enviar aos rgos e s
entidades devedoras, Secretaria da Fazenda, Contadoria e Auditoria-Geral do Estado CAGE
e Secretaria do Planejamento, Gesto e Participao Cidad, por meio eletrnico, as relaes
de dados cadastrais dos precatrios e a relao dos dbitos deferidos at 1. de julho de 2014,
esta discriminada por rgo da Administrao Direta, autarquias e fundaes, e por grupo de
natureza de despesa, especificando:
I - nmero da ao originria;
II - data do ajuizamento da ao originria, quando ingressada aps 31 de dezembro de
1999;
III - nmero do precatrio;
IV - tipo de causa julgada;
V - data da autuao do precatrio;
VI - nome do beneficirio;
VII - valor individualizado por beneficirio e total do precatrio a ser pago;
VIII - data do trnsito em julgado;
IX - nmero da Vara ou Comarca de origem; e
X - nome do Municpio da Comarca de origem.
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Seo III
Das Vedaes e Transferncias de Recursos
Art. 16. Fica vedado aos rgos da Administrao Direta e s entidades da
Administrao Indireta prever recursos para atender a despesas com:
I - pagamento, a qualquer ttulo, a empresas privadas que tenham em seu quadro
societrio servidor pblico da ativa, ou empregado de empresa pblica, ou de sociedade de
economia mista, por servios prestados, inclusive consultoria, assistncia tcnica ou
assemelhados;
II - subvenes sociais a clubes, associaes ou quaisquer entidades congneres que
congreguem servidores ou empregados e seus familiares, excetuados os destinados manuteno
de creches e hospitais, atendimentos mdicos, odontolgicos e ambulatoriais;
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III - subvenes sociais e auxlios s instituies privadas, ressalvadas aquelas sem fins
lucrativos, observado o disposto nos arts. 16 e 17 da Lei Federal n. 4.320/64, e que preencham
uma das seguintes condies:
a) sejam de atendimento direto ao pblico, de forma gratuita, e que possuam Certificado
de Entidade Beneficente de Assistncia Social CEBAS junto Assistncia Social, Sade ou
Educao;
b) sejam qualificadas como Organizao da Sociedade Civil de Interesse Pblico
OSCIP , com termo de parceria firmado com o Poder Pblico Estadual, de acordo com a Lei n.
12.901, de 11 de janeiro de 2008, que dispe sobre a qualificao de pessoa jurdica de direito
privado como Organizao da Sociedade Civil de Interesse Pblico, institui o Termo de Parceria
e d outras providncias; e
c) sejam vinculadas a organismos internacionais de natureza filantrpica, institucional
ou assistencial;
IV - contribuio corrente e de capital entidade privada, ressalvada a autorizada em lei
especfica; e
V - auxlios para investimento que se incorporem ao patrimnio de empresas privadas
de fins lucrativos.
Pargrafo nico. A vedao prevista no inciso III deste artigo no se aplica s
destinaes para eventos culturais tradicionais de carter pblico realizados h, no mnimo, 5
(cinco) anos ininterruptamente, aos programas da rea da cultura, em ambos os casos desde que
haja prvia e ampla seleo promovida pelo rgo concedente ou pelo ente pblico convenente,
bem como as atividades de fomento local desenvolvidas por meio dos APLs e das incubadoras
tecnolgicas.
Art. 17. As transferncias de recursos do Estado para os municpios, consignadas na
Lei Oramentria, inclusive auxlios financeiros e contribuies, sero realizadas exclusivamente
mediante convnio ou outro instrumento formal, na forma da legislao vigente, ressalvadas as
transferncias constitucionais de receitas tributrias e as destinadas a atender a estado de
calamidade pblica e situao de emergncia, legalmente reconhecidos por ato governamental.
1. As transferncias de que trata o caput deste artigo dependero de comprovao,
por parte do municpio beneficiado, do seguinte:
I - regular e eficaz aplicao, no exerccio anterior, do mnimo constitucional em aes
e servios pblicos de sade e na manuteno e no desenvolvimento do ensino;
II - regular prestao de contas relativa a convnio em execuo ou j executado;
III - instituio e arrecadao dos tributos de sua competncia, previstos na Constituio
Federal; e
IV - adimplncia com os rgos integrantes da Administrao Direta e Indireta do
Estado, segundo o disposto na Lei n. 10.697, de 12 de janeiro de 1996, que autoriza a criao do
Cadastro Informativo CADIN/RS das pendncias perante rgos e entidades da
Administrao Pblica Estadual e d outras providncias, e em suas alteraes posteriores.
2. As transferncias de recursos mencionadas no caput deste artigo estaro
condicionadas ao aporte de contrapartida pelo municpio beneficiado, de acordo com sua
classificao em relao ao ndice de Desenvolvimento Socioeconmico IDESE , calculado
pela Fundao de Economia e Estatstica Siegfried Emanuel Heuser FEE , correspondente ao
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Seo IV
Das Alteraes da Lei Oramentria
Art. 18. Os crditos adicionais sero abertos conforme detalhamento constante no art.
6. desta Lei.
1. Cada projeto de lei e a respectiva lei para autorizar abertura de crditos adicionais
dever restringir-se a um nico tipo de crdito: especial, suplementar ou extraordinrio.
2. Para fins do disposto no 8. do art. 165 da Constituio Federal, considera-se
suplementar o crdito adicional efetuado para a categoria de programao consignada nos
Anexos da Lei Oramentria e especial o crdito adicional efetuado para a categoria de
programao inexistente.
3. Fica facultado ao Poder Executivo publicar, de forma simplificada, os decretos de
abertura dos crditos adicionais aprovados pela Assembleia Legislativa por meio de lei
especfica.
4. O Poder Executivo poder, mediante decreto, transpor, remanejar, transferir ou
utilizar, total ou parcialmente, as dotaes oramentrias aprovadas na Lei Oramentria de 2015
e em crditos adicionais, em decorrncia da extino, transformao, transferncia, incorporao
ou desmembramento de rgos e entidades, bem como de alteraes de suas competncias ou
atribuies.
Art. 19. Fica o Poder Executivo, de acordo com o disposto nos arts. 7., 42 e 43 da Lei
Federal n. 4.320/64, autorizado a:
I - abrir, durante o exerccio, at o limite de 5% (cinco por cento) do total da despesa
inicial fixada, crditos suplementares para suprir as dotaes que resultarem insuficientes;
II - abrir crditos suplementares, independentemente do limite disposto no inciso I deste
artigo, para suprir as dotaes que resultarem insuficientes para as despesas relativas a Pessoal e
Encargos Sociais;
III - abrir crditos suplementares, independentemente do limite disposto no inciso I
deste artigo, para suprir as dotaes que resultarem insuficientes para o pagamento da dvida,
sentenas judiciais e transferncias constitucionais e legais aos municpios; e
IV - no mbito de cada Poder do Estado, do Ministrio Pblico e da Defensoria Pblica,
abrir crditos suplementares, inclusive remanejando categorias econmicas, grupos de despesas e
modalidades, independentemente do limite disposto no inciso I deste artigo, conta de dotaes
no empenhadas aps o prazo final para empenho definido pela CAGE.
Art. 20. Fica o Poder Executivo autorizado a abrir crditos adicionais para:
I - executar despesas referentes a transferncias constitucionais e legais aos municpios;
II - executar despesas referentes a contribuies patronais, cobertura do dficit
previdencirio e ao pagamento de benefcios previdencirios e demais encargos decorrentes das
Leis Complementares n. 13.757/11 e n. 13.758/11;
III - executar despesas referentes a contribuies patronais para o Fundo de Assistncia
Sade FAS/RS;
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Seo V
Das Disposies sobre a Limitao Oramentria e Financeira
Art. 24. O Poder Executivo, por meio de decreto, at 30 (trinta) dias aps a publicao
da Lei Oramentria de 2015, dispor sobre a execuo oramentria e o cumprimento da meta
de resultado primrio estabelecida no Anexo II desta Lei.
Pargrafo nico. O ato referido no caput deste artigo, e os que o modificarem,
contero:
I - as metas bimestrais de arrecadao das receitas oramentrias, em atendimento ao
disposto no art. 13 da Lei Complementar Federal n. 101/00;
II - o cronograma mensal de desembolso relativo s despesas do exerccio; e
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Seo VI
Da Participao Cidad
Art. 27. O Projeto de Lei Oramentria de 2015 ser elaborado considerando o Sistema
Estadual de Participao Cidad e contemplar projetos de interesse regional definidos em
assembleias e fruns de abrangncia regional e por votao direta da populao, considerando as
reas temticas priorizadas conforme Anexo IV desta Lei.
Pargrafo nico. A Proposta Oramentria alocar recursos destinados ao atendimento
das demandas oriundas da Participao Popular e Cidad de exerccios anteriores.
Seo VII
Das Normas Relativas ao Controle de Custos e Avaliao dos Resultados dos
Programas Financiados com Recursos dos Oramentos
Art. 28. Os rgos e Entidades da Administrao Pblica Estadual devero implantar o
Sistema de Informaes de Custos do Estado CUSTOS/RS com vista modernizao e
eficincia da gesto pblica, adotando novas metodologias gerenciais e parmetros de boa
governana, conforme cronograma definido pela CAGE e observadas as disposies do Decreto
Estadual n. 49.766, de 30 de outubro de 2012.
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CAPTULO IV
DAS DISPOSIES SOBRE AS ALTERAES NA LEGISLAO TRIBUTRIA
Art. 29. O projeto de lei ou decreto que conceda ou amplie incentivo ou benefcio de
natureza tributria obedecer ao disposto no art. 14 da Lei Complementar Federal n. 101/00.
Pargrafo nico. Ficam ressalvados os programas de incentivo recuperao de
crditos tributrios e os programas especficos de concesso de anistias fiscais.
Art. 30. Os efeitos das alteraes na legislao tributria e da ao fiscalizadora sero
considerados na estimativa da receita, especialmente os relacionados com:
I - as alteraes na legislao complementar nacional referentes a tributos estaduais e as
definies decididas no Conselho Nacional de Poltica Fazendria CONFAZ , no Conselho de
Desenvolvimento e Integrao Sul CODESUL , no Conselho de Desenvolvimento
Econmico e Social CDES e no Conselho Diretor do Fundo Operao Empresa
FUNDOPEM;
II - a poltica de desenvolvimento socioeconmico, de atrao de investimentos e de
reduo das desigualdades regionais;
III - as modificaes constitucionais que alterem a participao do Estado no montante
da arrecadao do Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre
Prestaes de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao ICMS
, e as medidas tributrias de proteo economia gacha;
IV - a concesso de incentivos fiscais ou tributrios a empresas que estejam sujeitas
competio inter-regional ou internacional, que invistam na gerao de empregos, que preservem
o meio ambiente, que produzam bens e servios que satisfaam as necessidades da populao de
baixa renda, que incorporem inovaes tecnolgicas sem prejuzo dos empregos e que preservem
ou recuperem o patrimnio cultural;
V - o esforo de arrecadao necessrio para manter o equilbrio e sustentabilidade das
finanas pblicas estaduais;
VI - o programa de Educao Fiscal, visando conscientizao do cidado sobre
receitas e gastos do Estado com a adoo de aes de Educao Fiscal nas escolas estaduais;
VII - o programa Nota Fiscal Gacha, institudo pela Lei n. 14.020, de 25 de junho de
2012, no mbito do Sistema Estadual de Cidadania Fiscal e do Programa de Cidadania Fiscal,
com a finalidade de estimular a emisso de documento fiscal no comrcio varejista e apoiar a
atuao de entidades vinculadas s reas da sade, da educao, da assistncia social ou de
esportes, alertando sobre a importncia do tributo, tendo como parceiras as prefeituras
municipais, bem como abrindo a metodologia para o recebimento das notas fiscais das
instituies participantes;
VIII - o planejamento estratgico implementado no mbito da Secretaria da Fazenda,
incorporando ferramentas e indicadores de gesto e resultados;
IX - a adoo de parceria e integrao com os municpios para atendimento do
contribuinte e cumprimento das obrigaes legais, aprimorando o Programa de Integrao
Tributria e outras aes com finalidade semelhante;
X - o monitoramento, a fiscalizao e o controle das renncias fiscais condicionadas;
XI - a modernizao e o desenvolvimento de mtodos de auditoria fiscal com uso de
tecnologia de informao, mediante formao e utilizao de bases de dados;
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CAPTULO V
DAS DISPOSIES RELATIVAS POLTICA DE PESSOAL
Art. 31. Os Poderes Executivo, Legislativo e Judicirio, o Ministrio Pblico e a
Defensoria Pblica tero como limite na elaborao de suas Propostas Oramentrias para 2015,
para o grupo de natureza da despesa pessoal e encargos sociais, na fonte de recursos TesouroLivres, o conjunto das dotaes fixadas na Lei Oramentria de 2014, com as alteraes
decorrentes dos crditos suplementares e especiais sancionados at 30 de abril de 2014,
acrescidos de 8,0% (oito inteiros por cento) de correo, considerando includa nessa correo o
crescimento vegetativo e o disposto nos arts. 35 e 36 desta Lei.
Art. 32. No clculo dos limites a que se refere o art. 31 desta Lei, sero excludas as
dotaes destinadas:
I - ao pagamento de dbitos relativos a precatrios e requisies de pequeno valor;
II - ao custeio das contribuies patronais para o Fundo de Assistncia Sade
FAS/RS , que forem consignadas com a fonte de recursos Tesouro - Livres e discriminadas no
programa de trabalho do rgo oramentrio 33 - Encargos Financeiros do Estado, Unidade
Oramentria 01 - Encargos Gerais do Poder Executivo; e
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CAPTULO VI
DA POLTICA DE APLICAO DE RECURSOS DAS AGNCIAS FINANCEIRAS
OFICIAIS DE FOMENTO
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CAPTULO VII
DAS DISPOSIES GERAIS
Art. 39. As despesas com publicidade de qualquer rgo ou entidade da Administrao
Direta e Indireta devero correr conta de categoria de programao prpria, vedada a
suplementao sem autorizao legislativa especfica.
Art. 40. Todas as receitas geradas ou arrecadadas, a qualquer ttulo, no mbito da
Administrao Direta, sero obrigatoriamente recolhidas conta do Tesouro do Estado, exceto
os rendimentos provenientes das aplicaes financeiras dos duodcimos dos Poderes Judicirio e
Legislativo, includo o do Tribunal de Contas, do Ministrio Pblico e da Defensoria Pblica, e
os rendimentos provenientes do gerenciamento dos recursos de que trata a Lei n. 11.667, de 11
de setembro de 2001, que institui o Sistema de Gerenciamento Financeiro dos Depsitos
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Judiciais pelo Poder Judicirio do Estado do Rio Grande do Sul e d outras providncias, bem
como lei que a venha substituir, e as receitas provenientes das Leis n. 12.613, de 8 de novembro
de 2006, que dispe sobre a arrecadao da taxa judiciria, custas e emolumentos judiciais, altera
as Leis n. 7.220, de 13 de dezembro de 1978, n. 8.121, de 30 de dezembro de 1985 e 7.340, de
31 de dezembro de 1979, e d outras providncias, e n. 12.692, de 29 de dezembro de 2006, que
dispe sobre os emolumentos dos servios notariais e de registro, cria o Selo Digital de
Fiscalizao Notarial e Registral, institui o Fundo Notarial e Registral e d outras providncias.
Art. 41. Fica vedada a criao de novas vinculaes de receita em qualquer dos
Poderes do Estado, sem que haja a identificao da disponibilidade de recursos oramentrios e
financeiros para fazer frente despesa.
Pargrafo nico. A criao de que trata o caput deste artigo dever ser verificada e
homologada pela JUNCOF, antes do envio do Projeto de Lei ao Poder Legislativo ou publicao
de ato administrativo normativo criando essa vinculao.
Art. 42. O recurso dos rgos e fundos do Poder Executivo, que se constituir em
Supervit Financeiro de 2014, poder ser convertido at o limite de 80% (oitenta por cento) para
o Fundo de Reforma do Estado, criado pelo art. 8. da Lei n. 10.607, de 28 de dezembro de
1995, por meio de resoluo da JUNCOF.
1. Excetuam-se do caput deste artigo os Recursos de:
I - Transferncias constitucionais, legais e voluntrias recebidas da Unio;
II - Fundos e Receitas Vinculadas estabelecidas por legislao federal; e
III - Operaes de Crdito.
2. Entende-se por supervit financeiro, para fins do caput deste artigo, para o
exerccio de 2015 a diferena positiva entre o ativo financeiro e o passivo financeiro, apurado no
Balano Patrimonial do exerccio de 2014.
Art. 43. Todas as despesas decorrentes de aplicaes em aes e servios pblicos de
sade e na manuteno e desenvolvimento do ensino devero ser consignadas com a Fonte de
Recursos Tesouro - Vinculado pela Constituio, inclusive com uma parcela de gastos
administrativos imprescindveis consecuo das referidas aplicaes.
Art. 44. Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao.
PALCIO PIRATINI, em Porto Alegre, 22 de julho de 2014.
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ANEXO I
PRIORIDADES E METAS DA ADMINISTRAO PBLICA ESTADUAL
I.A. ASSEMBLEIA LEGISLATIVA:
1. garantir ao Poder Legislativo os meios necessrios ao cumprimento de suas
atribuies, qualificando e modernizando os seus espaos, recursos, servios e procedimentos
legislativos, implementando novos processos e aperfeioando os j existentes, por meio de
gesto compartilhada na administrao da legislatura;
2. aperfeioar os mecanismos de participao e interao da sociedade com o
Parlamento, inclusive garantindo recursos e logstica para a realizao de audincias pblicas,
seminrios e demais eventos promovidos pelo Legislativo, inclusive fora das dependncias da
Assembleia Legislativa;
3. ampliar e democratizar a comunicao da Assembleia Legislativa com a sociedade,
modernizando a infraestrutura e logstica de udio e vdeo, e criando condies de adequao aos
avanos tecnolgicos e s mudanas nos marcos regulatrios; bem como intensificar a utilizao
dos demais meios de comunicao e divulgao institucional, a fim de facilitar a todos os
segmentos da sociedade o acompanhamento dos trabalhos do Parlamento;
4. dar continuidade reestruturao administrativa da Assembleia Legislativa, bem
como ao provimento de cargos e funes legalmente destinados ao Poder Legislativo, criar ou
extinguir cargos e/ou funes mediante a realizao de concurso pblico e convnios com rgos
e instituies do Estado;
5. expandir o projeto de informatizao e os mecanismos de tecnologia de informao
direcionados qualificao dos servios da Assembleia Legislativa, mediante aquisio e
atualizao de equipamentos e programas, e a elaborao de projetos e sistemas, visando seu
pleno desempenho e expanso da rede instalada, inclusive via acesso remoto ou mediante a
interligao com bancos de dados que permitam a troca de informaes, cadastros e dados, no
interesse das atividades do Poder Legislativo;
6. promover a progresso funcional e a recomposio e reviso do poder aquisitivo dos
vencimentos e proventos de modo a valorizar os servidores, buscar condies oramentrias
necessrias para o pagamento de passivos de pessoal, respeitando os limites estabelecidos pela
Lei de Responsabilidade Fiscal, alm de implementar o pagamento de outras vantagens,
inclusive parcelas atrasadas, e conceder aumento e/ou realinhamento de estruturas
remuneratrias;
7. promover a qualificao dos servidores, intensificar a capacitao do quadro
funcional, otimizando o treinamento e desenvolvimento corporativo; dar continuidade ao
desenvolvimento de projetos objetivando a gesto estratgica de pessoas e a manuteno da
sade ocupacional dos servidores em exerccio na Assembleia Legislativa;
8. dar continuidade ao processo de interiorizao da Assembleia Legislativa, de forma
prpria e tambm em parceria institucional e de logstica com organismos representativos de
segmentos da sociedade gacha, como forma de concretizar a aproximao dos trabalhos
parlamentares com a populao promovendo uma ampla discusso sobre temas relevantes,
visando promoo de polticas pblicas capazes de beneficiar os diversos segmentos
heterogneos da nossa sociedade;
9. implementar aes no mbito de parcerias firmadas com terceiros, atravs de
convnios e acordos e promover a cooperao tcnica dos rgos deste parlamento com
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agentes polticos, contemplando, inclusive, a interao do TCE com os demais rgos tcnicos e
a sociedade, tendo em vista suas atribuies de natureza preventiva e de orientao;
14. dar continuidade ao desenvolvimento de projetos objetivando a Gesto Estratgica
de Pessoas e a manuteno da sade ocupacional dos servidores do TCE;
15. adotar as medidas necessrias ao pleno funcionamento da Rdio Web do TCE e para
transmisso das sesses, por udio e vdeo, bem como intensificar a utilizao dos demais meios
de comunicao e divulgao institucional, a fim de facilitar a todos os segmentos da sociedade
o acompanhamento dos trabalhos desta Corte de Contas;
16. implementar aes no mbito de parcerias firmadas com terceiros, atravs de
convnios e acordos;
17. dar continuidade ao controle de custos e avaliao dos resultados dos programas
que sero financiados com recursos oramentrios, nos termos que estabelece a Lei
Complementar Federal n. 101/00; e
18. implementar aes objetivando o apoio institucional para manuteno do Ministrio
Pblico junto ao TCE.
I.C. PODER JUDICIRIO:
1. garantir ao Poder Judicirio os meios necessrios ao cumprimento de suas atribuies
constitucionais, qualificando os servios e procedimentos, visando atender com eficincia e
eficcia a demanda da prestao jurisdicional;
2. criar Comarcas, Juizados, Varas, cargos de Juiz, bem como funes e cargos
auxiliares e de assessoramento na Justia de 1. Grau;
3. criar Cmaras, Grupos, cargos de Desembargador, bem como funes e cargos
auxiliares e de assessoramento na Justia de 2. Grau;
4. realizar concurso pblico para o preenchimento dos cargos vagos na Justia de 1. e
2. Graus, assim como dos cargos de Magistrados e de servidores a serem criados nas duas
instncias;
5. prover os cargos e funes criados e vagos no 1. e 2. Graus;
6. criar e preencher os cargos para atender s necessidades de Cartrios Judiciais
Estatizados em razo de vacncia, bem como daqueles que vierem a ser estatizados;
7. promover, quando necessrio, a elevao de entrncia das comarcas;
8. implementar efetivamente as aes previstas no Planejamento Estratgico do
Tribunal de Justia;
9. ampliar o nmero de Juizados Especiais, dotando-os de infraestrutura necessria ao
desenvolvimento de suas atividades, objetivando maior agilizao da Justia de 1. Grau;
10. custear e/ou promover cursos, simpsios, congressos, encontros e seminrios
visando ao treinamento e aperfeioamento de Magistrados e servidores;
11. efetuar o realinhamento das classes funcionais com a implantao do plano de
carreira dos servidores e atender s disposies decorrentes da implantao do novo Estatuto dos
Servidores da Justia;
12. conceder reposio salarial aos servidores, assim como recuperar as perdas
existentes e promover a reviso de auxlios;
13. promover a alterao do valor nominal do subsdio, nos termos da lei;
14. autorizar o pagamento de passivo de exerccios anteriores, benefcios e outras
vantagens de pessoal para Magistrados e servidores;
http://www.al.rs.gov.br/legis
22
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30
patrimonial e dotar o gestor pblico de informaes detalhadas sobre o gasto mensal das
unidades consumidoras.
O Projeto Custos RS atende s exigncias preconizadas pela LRF e pelas Normas
Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Pblico. Sob a tica da boa governana, busca
incorporar novas metodologias gerenciais Administrao Pblica Estadual, evidenciando
informaes sobre valores gastos no oferecimento de produtos e servios sociedade. Dessa
forma, pretende-se ampliar a capacidade administrativa dos gestores, tornar mais transparente a
aplicao dos recursos pblicos e possibilitar a avaliao da gesto em termos de eficincia das
aes governamentais.
ANEXO II.a - DEMONSTRATIVO DAS METAS ANUAIS
As metas de resultados primrios, resultados nominais e dvida lquida projetadas para o
Estado, relativamente aos exerccios de 2012, 2013 e 2014, foram estabelecidos,
respectivamente, por meio das seguintes Leis Estaduais: 13.769/11, 14.069/12 e 14.266/13,
conforme demonstradas no quadro abaixo.
Metas Fixadas
Discriminao
2012
% PIBValor
RS
32.430,65
11,38
30.689,16
10,77
1.741,49
0,61
Receita Primria
Despesa Primria
Resultado Primrio
Resultado Nominal
2.816,50
0,75
(*)
Dvida Lquida
49.805,29
15,67
Nota (*): valor deficitrio.
% PIBRS
11,09
10,69
0,39
2.648,28
0,79
4.760,41
1,31
52.522,31
15,74
57.282,72
15,76
Receita Primria
Despesa Primria
Resultado Primrio
Resultado Nominal
(*)
3.175,24
Dvida Lquida
54.135,91
Nota (*): valor deficitrio.
http://www.al.rs.gov.br/legis
0,75
15,67
2.814,12
54.103,55
0,79
15,74
4.760,41
56.378,20
1,31
15,76
31
O quadro abaixo mostra os resultados obtidos em 2012 e 2013 e a meta para 2014, a
preos correntes.
Resultados
Discriminao
Receita
Primria
Despesa Primria
30.589,28
9,85
34.768,43
11,20
38.864,31 10,69
Resultado Primrio
804,58
0,26
623,85
0,20
1.419,45
0,39
Resultado Nominal
4.844,69
1,56
3.322,02
1,07
4.760,41
1,31
Dvida Lquida
51.718,92
16,66
55.040,94
17,73
57.282,72 15,76
Nota (1): Os percentuais obtidos em 2012 sobre o PIB foram recalculados em funo
da reviso da estimativa do PIB 2012, feita pela FEE, em 2013.
Nota (2): Os Resultados Nominais so deficitrios.
Nota (3): De acordo com os critrios de projees, no se incluem as operaes
intraoramentrias, exceto ajuste pela discrepncia entre receitas e despesas intraoramentrias
que tende a se compensar ao longo do tempo.
O quadro abaixo demonstra os resultados obtidos em 2012 e 2013 e a meta para 2014, a
preos mdios de 2014.
Resultados
Discriminao
Receita Primria
Despesa Primria
Resultado Primrio
Resultado Nominal
5.461,77
(*)
Dvida Lquida
56.215,93
Nota (*): valor deficitrio
1,56
3.530,06
1,07
4.760,41
1,31
16,66
56.698,01
17,18
56.378,20
15,76
O quadro seguinte mostra as metas fixadas para os exerccios de 2012 a 2014 e os resultados
alcanados, a preos correntes.
http://www.al.rs.gov.br/legis
32
Discriminao
I - Resultado Primrio
1.741,49
fixado na LDO
II - Resultado Primrio
obtido 2012 e 2013 e
804,58
Meta de 2014
III 2012 e 2013
Resultados obtidos (-)
-936,91
Meta (II - I)
IV
Resultado
Nominal (*) obtido
4.844,69
2012 e 2013 e Meta de
2014
V - Dvida Lquida
apurada em 2012 e
51.718,92
2013, e a prevista para
2014
Nota (*): valor deficitrio.
http://www.al.rs.gov.br/legis
0,61
1.653,84
0,50
1.419,46
0,39
0,26
623,85
0,20
1.419,46
0,39
-0,35
-1.029,99
-0,30
1,56
3.322,02
1,07
4.760,41
1,31
16,66
55.040,94
17,73
57.282,72
15,76
33
Discriminao
I - Resultado Primrio
1.963,31
Fixado na LDO
II - Resultado Primrio
Obtido 2010 e 2011 e
907,06
Meta de 2012
III 2010 e 2011
Resultados Obtidos (-) -1.056,25
Meta (II - I)
IV - Resultado Nominal
(*) Obtido 2010 e 2011 5.461,77
e Meta de 2012
V - Dvida Lquida
Apurada 2010 e 2011 e 56.215,93
prevista para 2012
Nota (*): valor deficitrio.
0,61
1.757,41
0,50
1.419,46
0,39
0,26
662,92
0,20
1.419,45
0,39
-0,35
1.094,49
-0,30
1,56
3.530,06
1,07
4.760,41
1,31
16,66
56.698,0
1
17,18
56.378,20
15,76
34
2015
2016
2017
3,00
4,00
4,00
4,00
4,50
4,50
5,00
4,50
4,50
http://www.al.rs.gov.br/legis
35
Metas Fixadas
Discriminao
Receita Primria (1)
Despesa
Primria
(2)
Supervit Primrio
11,45
45.292,73
10,97
49.487,52
10,95
1.807,49
0,48
3.784,72
0,92
4.179,79
0,92
Dficit Nominal
4.129,43
1,1
2.414,68
0,59
2.300,35
0,51
Dvida Lquida
63.480,73
16,92
65.895,41
15,97
68.195,76
15,08
Notas (1) e (2): as receitas e despesas intraoramentrias, que geram dupla contagem,
tendem a se igualarem, no afetando as metas fiscais projetadas. Portando, no esto
computadas.
Metas Fixadas
Discriminao
Receita
(1)
Despesa
(2)
Primria
11,93
43.911,12
11,89
45.695,62
11,87
40.467,31
11,45
40.524,81
10,97
42.136,69
10,95
Supervit Primrio
1.703,36
0,48
3.386,31
0,92
3.558,93
0,92
Dficit Nominal
3.891,52
1,1
2.160,49
0,59
1.958,66
0,51
Dvida Lquida
59.503,18
16,92
58.853,32
15,97
58.035,10
15,08
Primria
Para atingir as metas fixadas, o Governo do Estado adotar uma poltica fiscal
sustentvel, baseada na potencializao da receita e na racionalizao dos gastos. Nesse sentido,
atuar na captao de recursos de financiamento, tanto externos quanto internos, buscando maior
integrao com os programas da Unio.
http://www.al.rs.gov.br/legis
36
37
contribuio mensal dos servidores civis e dos militares ao RPPS, de 7,4% para 11% sobre o
salrio de contribuio para os servidores ativos; de 5,4% para 11% sobre a parcela que exceder
o limite previsto no Regime Geral de Previdncia Social RGPS para os inativos e
pensionistas, sendo que, esses ltimos no recolhiam contribuio previdenciria.
Os servidores militares, ativos e inativos, at fevereiro de 2010, estavam contribuindo
com as alquotas anteriores Lei Complementar n. 12.065/04, ou seja, 7,4% para os ativos e
5,4% para os inativos, ambas por medida liminar judicial.
Com o advento da Lei n. 13.431, publicada no Dirio Oficial do Estado, em 5 de abril
de 2010, a alquota foi fixada em 11% para os servidores militares ativos, de forma escalonada,
sendo 7,5%, a contar de 1. de maro de 2010 e 11%, a partir de maro de 2011. Para os inativos
e pensionistas militares estas mesmas alquotas, no mesmo escalonamento, passam a incidir
sobre a parcela que exceder ao limite previsto no RGPS. Diante deste novo provimento legal,
entende-se dirimidas as questes judiciais que at ento impediam a cobrana da alquota
integral estabelecida originalmente pela Lei n. 12.065/04, no tocante aos servidores militares.
Por meio da Lei Estadual n. 12.395, de 15 de dezembro de 2005, o Instituto de
Previdncia do Estado do Rio Grande do Sul IPERGS foi reestruturado, confirmando a
Autarquia como gestora nica do RPPS e do Sistema de Assistncia Sade dos Servidores
Pblicos do Estado IPE-SADE.
A edio da Lei n. 12.909, de 3 de maro de 2008, proporcionou condies para
avanar em direo instalao efetiva do RPPS/RS, uma vez que supriu as lacunas existentes
em termos de definio da forma de funcionamento do regime previdencirio, bem como da
especificao do IPERGS como seu gestor nico. Em decorrncia, a Lei n. 13.021, de 4 de
agosto de 2009 - LDO 2010 j disciplinava os aspectos oramentrios relativos ao RPPS/RS.
Assim se estabeleceram procedimentos para o registro das contribuies patronais e
para a insuficincia financeira, bem como se definiram unidades oramentrias especficas para
centralizar o pagamento dos benefcios previdencirios dos servidores pblicos estaduais. As
mudanas citadas nos tpicos acima no exauriram o processo de reforma de previdncia social
do Estado, no mbito das exigncias das Emendas Constitucionais n. 41 e n. 47.
Em 2011, com o advento das Leis Complementares n. 13.757 e n. 13.758, ambas de 15
de julho de 2011, o RPPS/RS passou a ser organizado e financiado mediante dois sistemas,
sendo um de repartio simples e outro de capitalizao. Para a implantao do regime de
capitalizao foram institudos os fundos previdencirios FUNDOPREV/MILITAR e
FUNDOPREV para aqueles que ingressarem no servio pblico estadual a partir da data de
publicao das leis. O primeiro fundo destinado aos servidores militares e o segundo aos
servidores pblicos civis titulares de cargos efetivos, aos magistrados, aos membros do
Ministrio Pblico, aos membros da Defensoria Pblica e aos Conselheiros do Tribunal de
Contas.
A alquota de 13,25% da contribuio previdenciria dos servidores pblicos civis e
militares foi instituda pelos arts. 10-A e 14, da Lei Complementar Estadual n. 13.757/11. O
primeiro includo e o segundo com redao alterada pelo art. 1., incisos II e IV, da Lei
http://www.al.rs.gov.br/legis
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http://www.al.rs.gov.br/legis
39
http://www.al.rs.gov.br/legis
40
EXERCCIO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
2036
2037
2038
2039
2040
2041
2042
2043
2044
2045
2046
2047
2048
2049
2050
RECEITAS
DESPESAS
RESULTADO
PREVIDENCIRIAS PREVIDENCIRIAS PREVIDENCIRIO
( a)
(b)
(c) = (a-b)
2.341.438.480,76
2.317.469.617,89
2.223.379.524,03
2.155.541.565,62
2.075.115.070,99
1.993.134.050,15
1.913.253.605,27
1.840.109.071,20
1.768.390.592,96
1.707.879.853,50
1.647.993.292,36
1.593.081.548,82
1.538.480.939,31
1.483.755.238,90
1.423.911.377,74
1.361.267.910,22
1.301.156.432,34
1.236.433.159,76
1.171.623.723,11
1.111.343.928,74
1.052.299.392,56
983.972.808,76
918.662.383,02
861.251.540,83
806.350.428,35
755.807.369,66
704.126.722,08
658.932.269,41
618.434.411,86
577.660.449,03
542.193.611,59
508.339.001,80
475.479.465,37
444.982.832,07
416.343.363,83
390.683.176,34
366.309.599,30
8.048.431.072,50
8.056.962.173,14
8.166.351.120,07
8.231.449.786,57
8.310.197.019,75
8.381.014.572,73
8.435.309.721,21
8.484.727.710,19
8.531.046.072,46
8.544.586.164,41
8.541.883.694,19
8.514.635.287,53
8.478.919.696,14
8.424.044.732,56
8.369.373.035,35
8.311.805.585,00
8.230.534.960,60
8.138.501.013,96
8.035.805.921,74
7.911.857.418,66
7.768.599.228,89
7.629.155.068,37
7.474.232.298,30
7.291.051.363,45
7.092.072.081,12
6.877.843.753,04
6.660.851.208,41
6.425.993.713,22
6.179.575.877,08
5.930.746.169,30
5.673.902.396,00
5.415.074.717,03
5.157.664.787,15
4.900.124.816,02
4.644.126.413,81
4.388.934.942,46
4.137.833.373,62
-5.706.992.591,74
-5.739.492.555,25
-5.942.971.596,04
-6.075.908.220,95
-6.235.081.948,76
-6.387.880.522,58
-6.522.056.115,94
-6.644.618.638,99
-6.762.655.479,50
-6.836.706.310,91
-6.893.890.401,83
-6.921.553.738,71
-6.940.438.756,83
-6.940.289.493,66
-6.945.461.657,61
-6.950.537.674,78
-6.929.378.528,26
-6.902.067.854,20
-6.864.182.198,63
-6.800.513.489,92
-6.716.299.836,33
-6.645.182.259,61
-6.555.569.915,28
-6.429.799.822,62
-6.285.721.652,77
-6.122.036.383,38
-5.956.724.486,33
-5.767.061.443,81
-5.561.141.465,22
-5.353.085.720,27
-5.131.708.784,41
-4.906.735.715,23
-4.682.185.321,78
-4.455.141.983,95
-4.227.783.049,98
-3.998.251.766,12
-3.771.523.774,32
SALDO FINANCEIRO
DO EXERCCIO
(d) = ("d" Exerccio
Anterior) + (c)
-17.579.358.361,49
-23.318.850.916,74
-29.261.822.512,78
-35.337.730.733,73
-41.572.812.682,49
-47.960.693.205,07
-54.482.749.321,01
-61.127.367.960,00
-67.890.023.439,50
-74.726.729.750,41
-81.620.620.152,24
-88.542.173.890,95
-95.482.612.647,78
-102.422.902.141,44
-109.368.363.799,05
-116.318.901.473,83
-123.248.280.002,09
-130.150.347.856,29
-137.014.530.054,92
-143.815.043.544,84
-150.531.343.381,17
-157.176.525.640,78
-163.732.095.556,06
-170.161.895.378,68
-176.447.617.031,45
-182.569.653.414,83
-188.526.377.901,16
-194.293.439.344,97
-199.854.580.810,19
-205.207.666.530,46
-210.339.375.314,87
-215.246.111.030,10
-219.928.296.351,88
-224.383.438.335,83
-228.611.221.385,81
-232.609.473.151,93
-236.380.996.926,25
41
2051
2052
2053
2054
2055
2056
2057
2058
2059
2060
2061
2062
2063
2064
2065
2066
2067
2068
2069
2070
2071
2072
2073
2074
2075
2076
2077
2078
2079
2080
2081
2082
2083
2084
2085
2086
343.330.380,51
321.106.887,27
299.370.989,20
278.401.763,98
258.094.189,17
238.419.122,36
219.392.941,32
201.068.403,09
183.494.143,24
166.713.850,84
150.765.432,71
135.680.350,64
121.483.210,81
108.191.393,85
95.814.903,24
84.356.336,01
73.811.041,04
64.167.078,32
55.405.421,11
47.500.276,45
40.419.601,65
34.125.619,48
28.575.584,41
23.722.536,64
19.516.198,28
15.903.898,84
12.831.620,68
10.244.965,90
8.090.171,00
6.315.021,04
4.869.608,79
3.706.998,46
2.783.798,22
2.060.568,68
1.502.044,88
1.077.206,24
3.891.066.241,39
3.650.185.550,20
3.416.046.218,84
3.188.667.537,40
2.968.585.500,90
2.756.229.075,12
2.551.906.663,03
2.355.841.042,69
2.168.228.974,03
1.989.239.264,51
1.819.010.011,25
1.657.645.165,78
1.505.210.826,47
1.361.730.908,22
1.227.184.020,39
1.101.501.685,14
984.568.471,09
876.222.072,80
776.255.640,08
684.421.460,45
600.436.086,57
523.985.120,57
454.728.880,57
392.307.655,34
336.346.653,20
286.460.130,83
242.255.596,91
203.337.305,74
169.309.156,96
139.777.090,39
114.351.344,67
92.648.895,48
74.295.218,50
58.926.652,83
46.193.225,53
35.761.835,44
-3.547.735.860,88
-3.329.078.662,93
-3.116.675.229,64
-2.910.265.773,42
-2.710.491.311,73
-2.517.809.952,76
-2.332.513.721,71
-2.154.772.639,60
-1.984.734.830,79
-1.822.525.413,67
-1.668.244.578,54
-1.521.964.815,14
-1.383.727.615,66
-1.253.539.514,37
-1.131.369.117,15
-1.017.145.349,13
-910.757.430,05
-812.054.994,48
-720.850.218,97
-636.921.184,00
-560.016.484,92
-489.859.501,09
-426.153.296,16
-368.585.118,70
-316.830.454,92
-270.556.231,99
-229.423.976,23
-193.092.339,84
-161.218.985,96
-133.462.069,35
-109.481.735,88
-88.941.897,02
-71.511.420,28
-56.866.084,15
-44.691.180,65
-34.684.629,20
-239.928.732.787,13
-243.257.811.450,06
-246.374.486.679,70
-249.284.752.453,12
-251.995.243.764,85
-254.513.053.717,61
-256.845.567.439,32
-259.000.340.078,92
-260.985.074.909,71
-262.807.600.323,38
-264.475.844.901,92
-265.997.809.717,06
-267.381.537.332,72
-268.635.076.847,09
-269.766.445.964,24
-270.783.591.313,37
-271.694.348.743,42
-272.506.403.737,90
-273.227.253.956,87
-273.864.175.140,87
-274.424.191.625,79
-274.914.051.126,88
-275.340.204.423,04
-275.708.789.541,74
-276.025.619.996,66
-276.296.176.228,65
-276.525.600.204,88
-276.718.692.544,72
-276.879.911.530,68
-277.013.373.600,03
-277.122.855.335,91
-277.211.797.232,93
-277.283.308.653,21
-277.340.174.737,36
-277.384.865.918,01
-277.419.550.547,21
EXERCCIO
RECEITAS
DESPESAS
PREVIDENCI PREVIDENCIRI
RIAS
AS
( a)
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
216.460.246,22
261.574.223,80
335.942.806,79
404.105.740,25
481.816.223,56
560.771.974,10
642.220.542,11
725.338.970,45
811.548.948,18
898.101.200,29
987.218.396,88
1.079.314.873,46
1.174.545.845,04
1.273.811.222,61
1.378.800.678,02
1.488.965.879,20
1.603.194.205,43
1.723.867.924,84
1.849.702.372,37
1.978.491.716,01
2.111.845.141,73
(b)
20.719.041,60
24.264.446,77
30.433.856,08
36.058.817,94
45.732.691,19
52.464.235,66
59.183.483,99
65.910.612,15
73.108.927,93
79.971.992,55
87.174.281,41
94.866.808,43
102.638.134,13
111.001.045,17
119.544.471,99
129.290.369,04
139.731.221,07
151.569.621,48
166.397.117,87
182.358.699,39
198.500.983,06
SALDO
RESULTADO
FINANCEIRO DO
PREVIDENCIRIO EXERCCIO
(d) = ("d" Exerccio
(c) = (a-b)
Anterior) + (c)
195.741.204,62
371.844.386,47
237.309.777,03
609.154.163,50
305.508.950,71
914.663.114,21
368.046.922,31
1.282.710.036,52
436.083.532,37
1.718.793.568,89
508.307.738,44
2.227.101.307,33
583.037.058,12
2.810.138.365,45
659.428.358,30
3.469.566.723,75
738.440.020,25
4.208.006.744,00
818.129.207,74
5.026.135.951,74
900.044.115,47
5.926.180.067,21
984.448.065,03
6.910.628.132,24
1.071.907.710,91
7.982.535.843,15
1.162.810.177,44
9.145.346.020,59
1.259.256.206,03
10.404.602.226,62
1.359.675.510,16
11.764.277.736,78
1.463.462.984,36
13.227.740.721,14
1.572.298.303,36
14.800.039.024,50
1.683.305.254,50
16.483.344.279,00
1.796.133.016,62
18.279.477.295,62
1.913.344.158,67
20.192.821.454,29
43
2035
2036
2037
2038
2039
2040
2041
2042
2043
2044
2045
2046
2047
2048
2049
2050
2051
2052
2053
2054
2055
2056
2057
2058
2059
2060
2061
2062
2063
2064
2065
2066
2067
2068
2069
2070
2071
2072
2073
2074
2075
2076
2077
2078
2.253.355.104,67
2.399.373.310,94
2.548.550.589,72
2.701.483.848,70
2.859.094.334,37
3.022.698.156,44
3.190.925.035,38
3.364.447.426,81
3.545.538.898,87
3.735.244.264,82
3.932.764.452,04
4.139.172.397,84
4.355.000.216,61
4.580.070.022,66
4.612.082.085,84
4.769.375.624,62
4.920.518.418,62
5.034.138.619,79
5.149.865.137,72
5.106.532.428,22
5.143.132.731,42
5.164.264.377,40
5.140.916.849,77
5.113.812.007,62
5.069.372.972,51
5.012.787.651,82
4.944.345.215,56
4.865.263.736,22
4.773.038.150,11
4.669.732.731,18
4.554.524.016,03
4.428.940.787,53
4.290.365.097,93
4.140.195.582,26
3.980.492.947,31
3.810.842.097,61
3.627.515.030,29
3.434.416.547,25
3.232.130.469,57
3.024.585.849,35
2.812.909.500,57
2.590.678.779,27
2.367.749.931,02
2.142.829.768,80
216.058.785,74
234.401.898,31
262.903.693,24
295.816.391,82
325.449.082,31
356.170.382,77
382.190.455,88
407.853.931,69
430.162.274,58
443.092.019,42
456.372.428,77
469.473.737,11
479.154.067,64
1.300.994.437,30
1.468.704.558,70
1.670.937.284,88
2.014.336.329,61
2.303.304.491,41
3.157.690.241,31
3.554.667.907,84
3.955.703.654,86
4.458.488.862,90
4.887.870.838,76
5.305.746.881,37
5.692.211.641,05
6.049.711.510,81
6.376.658.318,95
6.685.967.050,02
6.970.868.463,71
7.235.847.307,74
7.475.388.441,60
7.702.439.995,22
7.910.099.846,07
8.090.216.739,35
8.247.552.082,51
8.399.167.879,95
8.526.150.144,35
8.628.803.378,48
8.694.601.714,60
8.723.830.001,72
8.746.268.288,62
8.722.374.739,34
8.665.492.819,74
8.580.801.246,85
2.037.296.318,93
2.164.971.412,63
2.285.646.896,48
2.405.667.456,88
2.533.645.252,06
2.666.527.773,67
2.808.734.579,50
2.956.593.495,12
3.115.376.624,29
3.292.152.245,40
3.476.392.023,27
3.669.698.660,73
3.875.846.148,97
3.279.075.585,36
3.143.377.527,14
3.098.438.339,74
2.906.182.089,01
2.730.834.128,38
1.992.174.896,41
1.551.864.520,38
1.187.429.076,56
705.775.514,50
253.046.011,01
-91.934.873,75
-622.838.668,54
-1.036.923.858,99
-1.432.313.103,39
-1.820.703.313,80
-2.197.830.313,60
-2.566.114.576,56
-2.920.864.425,57
-3.273.499.207,69
-3.619.734.748,14
-3.950.021.157,09
-4.267.059.135,20
-4.588.325.782,34
-4.898.635.114,06
-5.194.386.831,23
-5.462.471.245,03
-5.699.244.152,37
-5.933.358.788,05
-6.131.695.960,07
-6.297.742.888,72
-6.437.971.478,05
22.230.117.773,22
24.395.089.185,85
26.680.736.082,33
29.086.403.539,21
31.620.048.791,27
34.286.576.564,94
37.095.311.144,44
40.051.904.639,56
43.167.281.263,85
46.459.433.509,25
49.935.825.532,52
53.605.524.193,25
57.481.370.342,22
60.760.445.927,58
63.903.823.454,72
67.002.261.794,46
69.908.443.883,47
72.639.278.011,85
74.631.452.908,26
76.183.317.428,64
77.370.746.505,20
78.076.522.019,70
78.329.568.030,71
78.137.633.156,96
77.514.794.488,42
76.477.870.629,43
75.045.557.526,04
73.224.854.212,24
71.027.023.898,64
68.460.909.322,08
65.540.044.896,51
62.266.545.688,82
58.646.810.940,68
54.696.789.783,59
50.429.730.648,39
45.841.404.866,05
40.942.769.751,99
35.748.382.920,76
30.285.911.675,73
24.586.667.523,36
18.653.308.735,31
12.521.612.775,24
6.223.869.886,52
-214.101.591,53
44
2079
2080
2081
2082
2083
2084
2085
2086
1.924.405.904,41
1.961.585.500,31
2.001.033.997,00
2.044.923.336,79
2.093.038.284,08
2.143.015.441,99
2.099.360.171,47
2.132.869.961,98
8.454.115.810,15
8.306.518.994,52
8.128.930.226,67
7.923.090.104,16
7.701.370.980,05
7.920.468.796,98
7.746.442.324,39
7.583.627.403,20
-6.529.709.905,74
-6.344.933.494,21
-6.127.896.229,67
-5.878.166.767,37
-5.608.332.695,97
-5.777.453.354,99
-5.647.082.152,92
-5.450.757.441,22
-6.743.811.497,27
-13.088.744.991,48
-19.216.641.221,15
-25.094.807.988,52
-30.703.140.684,49
-36.480.594.039,48
-42.127.676.192,40
-47.578.433.633,62
45
Em R$ milhares
3.798.099
3.873.360
75.261
RECEITAS REALIZADAS
RECEITAS DE CAPITAL - ALIENAO DE
ATIVOS (I)
Alienao de Bens Mveis
Alienao de Bens Imveis
DESPESAS EXECUTADAS
APLICAO DOS RECURSOS DA ALIENAO
DE ATIVOS (II)
Despesas de Capital
R$
2011
(c)
2013
(a)
2012
(b)
99
42
96
3
38
4
2
3
2013
(d)
2012
(e)
2011
(f)
105
105
56
56
12
12
46
Investimentos
Inverses Financeiras
Amortizao da Dvida
Despesas Correntes
Regime Prprio dos Servidores Pblicos
Outras Despesas
22
96
34
12
126
2013
SALDO FINANCEIRO
(g) = ((Ia
- IId) +
IIIh)
VALOR (III)
33
Fonte: RREO - ANEXO 11 (LRF, art.53, 1., inciso III)
2012
2011
(h) = ((Ib
(i) = ((Ic - IIe) +
IIf)
.
IIIi)
38
52
externas, que constituem risco para a arrecadao das receitas, principalmente no que tange ao
Imposto sobre Operaes relativas Circulao de Mercadorias e sobre a Prestao de
Servios - ICMS.
Por sua vez, as despesas a serem realizadas podem apresentar desvios em relao s
projees em funo do comportamento da atividade econmica, gastos com pessoal e
encargos acima do previsto, que so determinados basicamente por decises associadas a
aumentos salariais no previstos. Nesse sentido, destaca-se a implantao de benefcios
salariais decorrentes de decises judiciais acima das previses.
H, tambm, riscos com as garantias concedidas pelo Estado e que constituem
parcela do passivo contingente.
Relativamente Previdncia Estadual, destaca-se que, os novos servidores e
servidoras contribuem ao novo fundo previdencirio (Regime de Capitalizao). Com isso,
alm de no utilizar esses recursos para os atuais aposentados, o Estado tem a obrigao legal
de contribuir com o mesmo percentual a esse sistema. H, ainda, pendncia judicial sobre a
matria, que dependendo do desfecho, poder ensejar perda de receita.
As aes judiciais contra o Estado constituem passivo a considerar. As dvidas
resultantes de decises judiciais transitadas em julgado formam precatrios ou requisies de
pequeno valor (RPVs). Os reflexos futuros de algumas aes e procedimentos a eles
relacionados, notadamente, aqueles que impliquem aumento nos gastos continuados, devero
ter tratamentos oramentrios prprios de modo a no afetar o cumprimento das Metas
Anuais.
O estoque de Restos a Pagar passivo importante a considerar. Os riscos
relacionados a essas dvidas relacionam-se aos passivos contingentes originrios basicamente
de materiais e servios j entregues e que necessitem de utilizao de recursos oramentrios.
H riscos de surgimento de compromissos assumidos anteriormente e para os quais
o Oramento no consigne saldo suficiente para atend-los.
Alm desses, h ainda os riscos decorrentes da utilizao financeira por meio do
Caixa nico, cuja exigncia de reposio determinar a compresso da despesa oramentria.
Se ao final de cada bimestre for verificada a frustrao de receita em montante que
possa afetar o cumprimento das Metas Fiscais Anuais, os Poderes e o Ministrio Pblico
promovero, por ato prprio, limitao de empenho e movimentao financeira suficientes
para corrigir os desequilbrios, em cumprimento ao que determina a Lei Complementar n.
101/00.
48
RF
RF 1
RF 2
RF 3
Regio/ COREDE
Centro-Sul
Metropolitano
Paranhana
Vale do Cai
Vale do R.dos Sinos
Vale do Rio Pardo
Vale do Taquari
Campos de Cima da Serra
Hortnsias
Litoral
Serra
RF 4
Sul
Norte
Vale do Jaguari
Jacu-Centro
Central
Alto-Jacu
Noroeste Colonial
Misses
Fronteira - Noroeste
Celeiro
Fronteira - Oeste
Campanha
RF 5
RF 6
RF 7
RF 8
RF 9
Produo
Rio da Vrzea
TOTAL POR REA
13
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Cultura e Incluso
Digital
23
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Desenvolvimento
Econmico
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
28
Segurana Pblica e
Defesa Civil
28
Sade
10
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Irrigao
23
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Cidadania, Justia,
Direitos Humanos e
Polticas p/ Mulheres
x
x
27
11
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Desenvolvimento Social
e Erradicao da
Pobreza
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Habitao,
Desenvolvimento
Urbano e Saneamento
17
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Educao Superior
18
x
x
Infraestrutura e
Logstica
x
x
Combate Violncia no
Trnsito
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
26
x
x
x
Planejamento Local e
Regional
REAS TEMTICAS
x
x
x
x
x
x
x
x
Meio Ambiente e
Recursos Hdricos
12
Educao Bsica,
Profissional e Tcnica
26
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Desenvolvimento Rural
49
FIM DO DOCUMENTO