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AVISOS
Antes de iniciar os processos de gerao do SPED Contbil, salientamos que a leitura de todos os tpicos
indicados neste documento importante para a correta gerao desses arquivos, evitando mensagens de
indicao de erros pelo programa de validao disponibilizado pela Receita e eventuais contratempos,
assim como atraso no envio dos arquivos Receita Federal.
As observaes relacionadas ao EMS5 aplicam-se tambm ao DATASUL11.
Para gerar o arquivo do Sped Contbil no layout 2.00 deve estar com os programas atualizados e importar
o novo layout. [ver tpico *2) LAYOUT DO SPED (LF0301)]
A liberao ocorreu nas releases 2.06B/5.06 (pacote oficial C03) e disponvel a partir do Datasul 11.5.7.
Verificar tambm orientaes do release notes do pacote e o boletim tcnico :
http://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=66617977
*NDICE
*NDICE ...................................................................................................................................................................................... 2
*PR-REQUISITOS .................................................................................................................................................................. 3
*DEFINIO DO DE-PARA DE CONTAS Orientaes gerais ................................................................................ 4
* DE-PARA DE CONTAS EMS2 ........................................................................................................................................ 5
* DE-PARA DE CONTAS EMS5 ...................................................................................................................................... 10
* CADASTRO PARTICIPANTE............................................................................................................................................. 17
*RESUMO ETAPAS A SEREM EXECUTADAS NO MDULO MLF ............................................................................. 26
*RESUMO DOS REGISTROS ARQUIVO SPED CONTBIL .................................................................................... 26
DETALHAMENTO DAS ETAPAS .......................................................................................................................................... 29
*PR-REQUISITOS
Possuir o mdulo MFL (Layout Fiscal), se no possuir liberao desse mdulo entrar em contato
com o Executivo de Atendimento e Relacionamento (EAR);
Ambiente deve estar com os programas e deltas de dicionrios de dados atualizados at o ltimo
pacote liberado do EMS2, EMS5, se utilizar, ou Totvs 11;
Atualmente no mais necessrio a emisso dos dirios auxiliares dos mdulos com a opo
Gerar dados para fiscalizao, com exceo do mdulo: Patrimonio (EMS2) que a opo est
no Sumrio Contbil (pt0904), marcando a opo gera dados fiscalizao.
Sobre a gerao do Saldo Inicial por Mdulo, ser possvel gerar com o centro de custo e unidade
negcio. Para utilizar essa opo, dever fazer novamente a gerao dos saldos iniciais (Programa
para inicializao dos saldos: prgfin\fgl\fgl702ab.r) para que a unidade negcio e o centro de
custos sejam includos no saldo inicial do dirio auxiliar. Executar duas vezes, uma com o centro
de custo em branco e outra com o plano centro de custo preenchido. (Lembrando que para o SPED
Contbil o saldo do dirio auxiliar no obrigatrio). O uso desta funcionalidade pode causar
maior tempo para gerao das etapas do processo.
Cadastrar De-Para do plano de contas da empresa com o plano de contas referencial da Receita
Federal. Verificar tpico 9) Orientaes sobre definio do DE-PARA.
Conhecimentos requeridos: Negcio EMS 2 e EMS 5 /TOTVS 11, conhecimentos da rea de TI.
Dvidas especficas sobre a validao do SPED Contbil devem ser sanadas junto a Receita
Federal (Exemplo: o que obrigatrio gerar, procedimentos de envio a receita, retificaes,
pagamentos de taxas...).
Devem estar cadastradas na matriz SPED, todas as contas analticas com saldo, independente de ter
movimento ou no. A informao de conta referencial no obrigatria, (pode deixar sem informar), mas
a definio da natureza da conta .
Tipo de Contas:
01 Ativo
02 Passivo
03 Patrimnio Lquido
04 Contas de Resultado
05 Contas de compensao
09 Outras
Se existirem dvidas sobre quais contas definir, considerando a relao acima, conferir com a Receita
Federal que definiu a codificao das contas e naturezas.
Orientaes sobre algumas validaes referente a Conta do Plano de Contas Referencial, ver tpico:
8) Orientaes sobre erros ou advertncias ao validar o arquivo.
Dvidas mais comuns sobre criao do DE-PARA:
1) Como proceder no preenchimento do DE-PARA de Contas, visto que algumas contas do plano
referencial tem fim de validade para 31/12/2008?
Ser necessrio alterar a data de validade das contas do DE-PARA para incluso das novas contas com a
nova validade. Para o EMS5 poder criar uma nova matriz de traduo, alterando antes a validade das
contas da matriz existente, para depois criar a nova matriz.
Alterando a data fim de validade na matriz, ir perguntar se deseja alterar tambm a data fim de validade
das contas contbeis vinculadas na matriz.
EMS5 - Fazer a alterao no cadastro de Matriz de Traduo de Contas Externa
(prgint/utb/utb119aa.r);
EMS2 - no programa Manuteno Conta Referencial (cd1014).
2) Como gerar o Sped Contbil, SEM o Plano de Contas Referencial. Como Proceder para que o
arquivo no seja gerado com informaes de Plano Referencial?
Realizar a definio do Plano de Contas Referencial, no marcando a opo Exige Conta Referencial e
no definir o cdigo referencial no cadastro das contas.
O parmetro Exige Conta Referencial parmetro de tela somente, sempre que entrar na tela este
parmetro estar marcado.
Se o parmetro estiver marcado, e na importao ou incluso de registro, no for informado conta
referencial vai ocorrer validao indicando problema, (ocorrer o Erro: 34255 - O arquivo importado
possui alguns registros cujo o formato no confere com o formato a ser usado ao incluir um registro ).
5
Se o campo estiver desmarcado, vai permitir incluso de registros sem validar a informao de conta
referencial, pode ser informado ou no.
Lembrando que ao gerar o arquivo sped contbil, existe opo para gerar o registro de Plano de
Contas Referencial. Se optar pela gerao do registro I051-Plano de Contas Referencial, todos os
registros do DE-PARA devem ter o cdigo de conta referencial para cada conta contbil informada.
Neste caso o ideal no desmarcar a opo da tela.
Incluso Manual:
Formato
Obrigatrio
Cdigo Empresa
Conta Plano Referencial
999
x(20)
Sim
Sim
X(16)
X(32)
9
Sim
Sim
Sim
o manual SPED
Data de Incio da validade da
traduo de contas SPED
Data de Fim da validade da traduo
de contas SPED
Descrio da conta referencial
99/99/9999
Sim
99/99/9999
Sim
X(32)
No
A Conta Ctbl Externa SPED deve ser informada conforme a determinao da Receita Federal.
Se estiver com pontos, informar na importao com pontos de formato. O tamanho da conta
tambm devera ser respeitado.
Conta Contbil da Empresa No permitido que a conta contbil da empresa seja relacionada
a mais de uma conta referencial.
O separador dos campos deve ser o ponto-e-virgula, e se utilizar o Excel para gerar o arquivo, no
poder ter uma linha com a descrio de cada coluna.
Os tipos de arquivos suportados so: .csv e .txt
O arquivo deve terminar com uma linha em branco.
Os campos que possuem formato numrico devem ter seus valores mantendo os zeros a esquerda.
De acordo com o formato do valor cadastrado no EMS.
O cdigo da natureza da conta contbil do plano referencial SPED deve ser igual a:
1 - Ativo
2 - Passivo
3 - Patrimnio Lquido
4 - Contas de Resultado
5 - Contas de Compensao
9 Outras
Exemplo de Arquivo de Importao Errado (No pode ter cabealho nas colunas):
Opo Exporta:
Ao selecionar a opo Exporta, habilitar o campo para informar um diretrio para gerao. Ser
feita a exportao das contas contbeis da empresa para gerao de um arquivo no formato de dados
.CSV (Campos Separados por Vrgula), permitindo que as informaes do arquivo sejam manipuladas
por uma planilha eletrnica (Excel por exemplo), onde as informaes separadas por ";" (ponto e vrgula)
sero colocadas em colunas.
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IMPORTANTE: 1) Mesmo que no seja informada a conta referencial, o cadastro na matriz do SPED
deve ser feito porque preciso informar a natureza da conta conforme especificao da Receita Federal
(informar natureza, conta do EMS5 e a conta referencial poder ficar em branco).
2) O programa de validao do SPED Contbil listar uma advertncia se a conta referencial no for
informada, mas no impedir a entrega do arquivo.
3) No layout 2.00, o plano de contas referencial da RFB (Entidade Responsvel 10) no poder mais ser
informado no arquivo do SPED CONTBIL, sendo que o PVA apresentar erro. Apenas quem utiliza o
plano de contas referencial do Banco Central (Cosif) poder continuar informado o registro I051 no
arquivo.
Para a incluso das contas no DE-PARA existem duas opes no sistema, uma a incluso
manual ou importao de arquivo.
1. Incluso manual:
Clicar no boto movimentos (
) da tela 'Manuteno Matrizes Traduo Cta Externa' e no boto
Incluir da tela abaixo, 'Tradues Contas Externas'
11
- No campo Conta Ext, poder informar a conta contbil do plano de contas referencial ou deixar em
branco essa informao, conforme parmetro Exige Conta Refer. A Conta Ext dever ser informada com
os pontos do formato, conforme padro disponibilizado pela Receita Federal.
Ver detalhes do plano de contas referencial no site:
http://www.receita.fazenda.gov.br/legislacao/AtosExecutivos/2009/COFIS/ADCofis020.htm
- Unidade Negcio: Poder informar a unidade negcio no cadastro do DE-PARA. Como essa informao
no solicitada pelo SPED Contbil, se informar unidade negcio no DE-PARA, essa informao ser
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concatenada como centro de custo no arquivo do SPED Contbil. Poder ser informada a Unidade
Negcio sinttica para que na extrao assuma os mesmos dados para as suas analticas a mesma conta
contbil referencial.
Exemplo: Centro Custo: 00001 Unidade Negcio: ADM no arquivo do SPED ser listado na posio do
Centro de Custo I100 = 00001ADM.
- Conta contbil informar a conta contbil do EMS5, selecionar qual a natureza dessa conta contbil
(ver detalhes sobre a natureza).
- Centro de Custo somente dever ser informado se a conta contbil utiliza Centro de Custo.
Se a conta contbil estiver definida para utilizar centro de custo o campo ficar habilitado e dever ser
informado. Poder ser informado o centro de custo sinttico, que na extrao ir assumir para os seus
analticos a mesma conta contbil referencial.
Situao especial se no utilizar unidade de negcio:
- Caso todos os lanamentos contbeis efetuados em uma conta contbil que possui critrio de
distribuio por centro de custo, forem relacionados no plano referencial a uma nica conta referencial
da receita, possvel cadastrar a conta sem a informao de centro de custo.
Exemplo:
Conta Centro Custo Conta Referencial
----------- ----------------- ------------------------3212001 1001
3.1.02.4991
3212001 2001
3.1.02.4991
3212001 3001
3.1.02.4991
Nesse exemplo podero cadastrar dessa forma na matriz SPED:
Conta Centro Custo Conta Referencial
----------- ----------------- ------------------------3212001
3.1.02.4991
- Caso no seja marcado a opo <exige conta referencial>, tambm possvel cadastrar a conta (que
movimentam com informao de centro de custo), no plano referencial sem a informao de centro de
custo.
2. Importao de Arquivo
Para que o boto Importar Plano SPED fique habilitado, a Origem Conta Externa SPED
dever estar selecionada na Tela.
Boto 'Importar Plano SPED'
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Clicar no boto Importar Plano SPED. Primeiramente, devemos acessar o layout de importao
para consulta dos campos e seus respectivos formatos.
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O plano de centro de custo e o centro de custo somente devem ser informados se a conta utiliza centro de
custo, caso contrrio deixar em branco. A unidade negcio tambm s deve ser informada se desejar que
aparea no arquivo do SPED Contbil.
Situao especial se no utilizar unidade de negcio:
- Caso todos os lanamentos contbeis efetuados em uma conta contbil no perodo, forem definidos no
plano referencial a uma nica conta externa (plano referencial da receita), possvel cadastrar a conta sem
a informao de unidade negcio.
- Caso no seja marcado a opo exige conta referencial, tambm possvel cadastrar a conta (que
movimentam com informao de centro de custo), no plano referencial sem a informao de centro de
custo.
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Deve-se ficar atento as observaes descritas no arquivo de layout para a formatao do arquivo
de importao.
16
* CADASTRO PARTICIPANTE
O produto foi alterado para o cadastro do Participante seja feito no EMS, como tambm o vinculo do
mesmo aos lanamentos contbeis. Ao fazer a extrao do SPED Contbil, essas informaes j so
extradas junto com os movimentos.
O cadastro deve ser feito onde a empresa usa a contabilidade.
- Se usar a contabilidade do ems2, cadastrar o Participante no ems2.
- Se usar a contabilidade do ems5, cadastrar o Participante no ems5.
Orientaes EMS2
Programa para Cadastrar os Cdigos de Relacionamentos (CT0801)
Esta funcionalidade permite o relacionamento do cadastro pessoa fsica e jurdica com a tabela de
cdigos de relacionamento da Receita Federal. Para a Receita Federal participante a pessoa jurdica ou
fsica que se relaciona com a empresa que est entregando o arquivo do SPED Contbil.
Somente ser necessrio fazer esse cadastro se a empresa possuir participantes conforme a tabela
de relacionamentos definida pela Receita Federal.
Boto Relao:
Vincular o participante aos
lanamentos.
Vincular os Emitentes (Participantes) relacionados ao cdigo da tabela abaixo. Sem esse cadastro no ser
gerado o participante para o SPED Contbil.
O cdigo de relacionamento segue os cdigos definidos pela Receita Federal conforme tabela abaixo:
CDIGO
DESCRIO
01
Matriz no exterior;
02
Filial, inclusive agncia ou dependncia, no exterior;
17
CDIGO
03
04
05
06
07
08
09
10
11
DESCRIO
Coligada, inclusive equiparada;
Controladora;
Controlada (exceto subsidiria integral);
Subsidiria integral;
Controlada em conjunto;
Entidade de Propsito Especfico (conforme definio da CVM);
Participante do conglomerado, conforme norma especfica do rgo
regulador, exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes;
Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos
precedentes;
Localizada em pas com tributao favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96),
exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes.
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Selecionar os lanamentos
dos mdulos para fazer o
vnculo com o participante.
O Vnculo ser automtico
se encontrar o movimento
que originou a referncia e
tem cdigo de
relacionamento vinculado
ao emitente do movimento
origem, caso contrrio
dever incluir manualmente
o participante na referncia.
Importante: - Se for gerado apenas o Livro Dirio Geral, (os mdulos foram contabilizados de forma
analtica), o participante dever ser vinculado na contabilidade no programa Relacionamento Participante
x Lanamento.
- Se for gerado Livro Dirio Geral e Livro Dirio Auxiliar, somente ser necessrio fazer o
relacionamento do Lanamento com o Participante para os lanamentos manuais na contabilidade. Para
os demais mdulos o vinculo ser feito no momento da Extrao do SPED Contbil (LF0302) atravs do
emitente/fornecedor dos movimentos e do cadastro de Manuteno Relacionamento. Se o cadastro de
Manuteno Cdigo Relacionamento (programa) no for realizado, no ser gerado o participante no no
mdulo MFL (Layout Fiscal).
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Orientaes EMS5
Manuteno Pas (prgint/utb/utb000aa.r)
Informar no campo Pas Siscomex o Cdigo do Pas de acordo com a tabela do Banco Central e
tambm informar se este pas tem tributao favorecida. Sem o cdigo do Pas Siscomex, no ser
possvel utilizar o participante para o SPED Contbil.
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O cdigo de relacionamento deve seguir os cdigos definidos pela Receita Federal conforme tabela
abaixo:
CDIGO
DESCRIO
01
Matriz no exterior;
02
Filial, inclusive agncia ou dependncia, no exterior;
03
Coligada, inclusive equiparada;
04
Controladora;
05
Controlada (exceto subsidiria integral);
06
Subsidiria integral;
07
Controlada em conjunto;
08
Entidade de Propsito Especfico (conforme definio da CVM);
09
Participante do conglomerado, conforme norma especfica do rgo
regulador, exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes;
10
Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos
precedentes;
11
Localizada em pas com tributao favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96),
exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes.
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Boto
modifica
para
incluso do
participante
Nesse programa poder fazer o vnculo dos participantes com os lanamentos. Para lanamentos
feitos diretamente na contabilidade ou para lanamentos em que a contabilidade de forma Sinttica ou
Resumida.
Nos parmetros
possvel selecionar os
mdulos e a faixa de
lanamentos que
deseja fazer o vnculo
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Importante: - Se for gerado apenas o Livro Dirio Geral, (os mdulos foram contabilizados de forma
analtica), o participante dever ser vinculado na contabilidade no programa Relacionamento Participante
x Lanamento.
- Se for gerado Livro Dirio Geral e Livro Dirio Auxiliar, somente ser necessrio fazer o
relacionamento do Lanamento com o Participante para os lanamentos manuais. Para os demais mdulos
o vinculo ser feito no momento da Extrao do SPED Contbil (LF0302) atravs do emitente/fornecedor
dos movimentos e do cadastro de Manuteno Relacionamento. Se no o cadastro de Manuteno Cdigo
Relacionamento (programa) no foi feito, no ser gerado o participante no SPED Contbil.
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Programas de Importao de Lanamentos tambm foram alterados para que possam informar o
participante na importao do arquivo.
Ao fazer a extrao das informaes do SPED Contbil, o programa buscar o participante onde est a
contabilidade, se a contabilidade est no EMS2 buscar o participante no EMS2, se estiver no EMS5,
buscar no EMS5 o participante.
Se possuir apenas a contabilidade no EMS5, para que possa gerar o participante de forma automtica para
o SPED Contbil, dever cadastrar a pessoa jurdica/fsica no EMS5, junto com o fornecedor ou cliente
Para alterar as informaes de participantes geradas pelo extrator, verificar orientaes no tpico
Cadastro 3: Cadastro Participante.
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REGISTRO I510: PARMETROS DE IMPRESSO E VISUALIZAO DO LIVRO RAZO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZVEL (no
contemplado no projeto Datasul, Registro no obrigatrio)
REGISTRO I550: DETALHES DO LIVRO RAZO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZVEL (no contemplado no projeto Datasul, Registro
no obrigatrio)
REGISTRO I555: TOTAIS NO LIVRO RAZO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZVEL (no contemplado no projeto Datasul, Registro
no obrigatrio)
REGISTRO I990: Encerramento do Bloco I
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Pasta Impresso:
Para execuo Batch
somente de forma
enfileirada.
- Em qual Produto est a sua Contabilidade: Para identificar qual o produto a ser selecionado,
dever identificar onde se encontra o mdulo de Contabilidade, se a Contabilidade do EMS2, o
produto selecionado deve ser o EMS2, se a Contabilidade do EMS5, selecionar EMS5. O que
determinar o produto a Contabilidade, mesmo que existam outros mdulos em outro produto.
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Ao selecionar Dirio Auxiliar, dever marcar os mdulos que foram contabilizados de forma
sinttica (resumida).
No mais necessrio gerar os dirios auxiliares com a opo de Atualiza Dados FISCO, o
extrator foi alterado para buscar as informaes diretamente nos mdulos selecionados.
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Ateno: Para os dirios auxiliares tem uma coluna com os mdulos do EMS2 e outra com os mdulos
do EMS5. Exemplo o mdulo Patrimnio do EMS2, mas o mdulo Contas a Pagar do EMS5,
observar para selecionar o mdulo da Coluna correta.
Seleo informar o perodo que ser extrado as informaes, bem como: Empresa e cenrio
contbil.
- Empresa: informar a empresa do EMS2 (Se no tem nenhum mdulo no EMS2, deixar o campo
da empresa do EMS2 em branco)
- Empresa EMS 5: informar a empresa do EMS5 (Se no tem nenhum mdulo no EMS5, deixar o
campo da empresa em branco)
- Data da Extrao: Para empresas que sofreram: Ciso, Fuso, Incorporao e Encerramento,
pode ser necessrio enviar o SPED Contbil com uma faixa de datas que no englobe o perodo
completo. Exemplo: Data de envio: 01/03/2009 at 16/03/2009. Para isso o extrator do SPED foi
alterado para que possam informar a faixa de datas necessria para gerar o arquivo para a
Receita Federal.
Removido da tela o campo Matriz de contas SPED e o boto de zoom das matrizes. Objetivo
permitir o cadastro de mais de uma matriz de traduo para o SPED no mesmo perodo, para Planos
de Centros de Custos diferentes.
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IMPORTANTE:
Se possuir 2 matrizes de DE-PARA no EMS 5 em funo de alterao do plano de contas, dever
fazer a extrao e depois gerar o arquivo do SPED para uma matriz, depois gerar para a outra.
Exemplo: Matriz DE-PARA com data de validade de 01/01/2000 at 31/05/2008, e outra matriz com
data inicial de 01/06/2008 at 31/12/2008. Primeiro extrair e gerar at 31/05/2008 e depois fazer nova
extrao a partir de 01/06/2008.
Parmetros:
- Atualiza Cadastro Participantes: Somente extrair as informaes do Participante se esse
parmetro estiver marcado.
- Relaciona Lanamento x Participante: Tambm no ser extrado o participante do
lanamento se no estiver marcado.
Obs: Verificar como fazer o vnculo do Participante na explicao sobre Participante.
- Gerar J100 em perodos sem apurao de lucros e perdas
Este campo ser habilitado quando o dirio selecionado for o Dirio Geral.
Objetivo: Permitir a extrao do bloco J100 (Balano Patrimonial) em perodos que no possuam
apurao de lucros e perdas. Atualmente, este bloco s gerado em perodos com apurao de
lucros e perdas. Somente usar para empresas que durante o exerccio no tiveram movimentao
nas contas de resultado.
32
33
Ver detalhes
pgina
anterior.
34
Concludo o processo, os dados extrados constaro em relatrio, manter saldo este arquivo, caso
necessrio estar disponvel para consulta.
Relao de tabelas do MLF populadas pelo processo de extrao.
dwf-lancto-ctbl/dwf-item-lancto-ctbl;
dwf-sdo-ctbl;
dwf-cta-ctbl;
dwf-ccusto;
dwf-estab;
dwf-pessoa;
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dwf-ender;
dwf_cta_ctbl_refer;
dwf_cta_aglut (usada pelo bloco J).
dwf-histor-sped-ctbl
Dica: Ao realizar a extrao, confirmar que esto com todos os pacotes atualizados.
Lembre-se! Ao atualizar os programas, atualizar tambm o Layout. (Ver tpico LAYOUT DO SPED)
HISTRICO DA EXTRAO
A cada extrao realizada gerado um histrico, com o total de Dbito e Crdito do perodo para o
mdulo selecionado, e a data da extrao. Desta forma possvel controlar os perodos j extrados. Caso
necessite extrair novamente um perodo, os posteriores no sero mais eliminados automaticamente,
somente haver um alerta.
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37
2 - ou retirar as contas (A2 e A22) dessa estrutura e vincular abaixo de um pai que tambm tem
natureza 2. Com essa alterao as contas ficariam da seguinte forma:
Conta A
- natureza = 1
Conta A1
- natureza = 1
Conta A11 - natureza = 1
Conta B
- natureza = 2
Conta B1
- natureza = 2
Conta B11 - natureza = 2
Conta B2
- natureza = 2
Conta B22 - natureza = 2
Conta A2
- natureza = 2
Conta A22 - natureza = 2
-Mensagem 17006: Conta de Lucros e Perdas no cadastrada. A conta de lucros e perdas deve estar
informada na Manuteno de Planos de Contas Contbeis (prgint/utb/utb080aa.r).
Link da documentao que detalha parametrizao para que esta mensagem no ocorra:
http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=47908638
Ver Tpico: <<A conta de contrapartida da apurao de Lucros e Perdas informada no modifica do
Plano de Contas: >>
Se no identificar problema na parametrizao da conta de apurao, a ocorrncia da mensagem pode
estar relacionada ao parmetro do programa de LF0302 (ver orientaes deste parmetro acima):
- Apurao de Lucros e Perdas
-Mensagem 52349: Diferena entre soma de saldo DB e CR! Ajuda: Diferena entre a soma dos
saldos finais devedores (14356040,58) e a soma dos saldos finais credores (20976685,83) no perodo
de 01/02/12 at 29/02/12.
Para validar os saldos quando apresentar o erro 52349 (Diferena entre soma de saldo DB e CR!).
- Emitir o balancete do perodo com problema marcando as opes Consid Apurac Restdo e
Somente Contas Analticas;
- Pegar a coluna de saldo final do balancete e somar os saldos a DB;
- Pegar a coluna de saldo final do balancete e somar os saldos a CR;
- Os totais devem bater. Se tiver diferena necessrio verificar onde est a diferena;
- Para verificar a diferena, emitir a verificao de saldos e tambm analisar as informaes do
balancete. Se existir diferena de saldo na verificao necessrio executar a recomposio;
- Se no apresentar diferena no balancete nem na verificao, abrir chamado enviando em anexo:
extrato de verses da extrao pelo LF0302, relatrio gerado pelo LF0302 ao final da extrao,
balancete do perodo com problema (marcando as opes Consid Apurac Restdo e Somente
Contas Analticas), relatrio da verificao de saldos, exportao de um lote do perodo com
problema e DUMP de dados (arquivo .d) das tabelas matriz_trad_cta_ctbl_ext, trad_cta_ctbl_ext e
sdo_ctbl.
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OBS.: Se apresentar o erro para mais de um perodo, fazer anlise no primeiro perodo com o erro.
Para abrir chamado e enviar os anexos tambm dever considerar o primeiro perodo com erro.
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40
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi171.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi172.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi167.d
Como localizar a pasta com os arquivos para efetuar a importao do layout? Selecionar a
funcionalidade executar programas (CTRL+ALT+X) e digitar o comando protools\_propath.r, localizar o
diretrio onde esto os programas EMS2 e tambm onde est o diretrio lfp. Esse caminho deve ser
informado para a importao.
Informar at o diretrio
\lfp,
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Campos:
estabelecimento pode ser deixado em branco, ou informar o estabelecimento central.
banco poder ser deixado em branco, pois no ser utilizado para o SPED Contbil.
diretrio destino: informar um diretrio onde sero gerados os arquivos do SPED Contbil.
Observao: Os arquivos gerados para o SPED Contbil tero a seguinte nomenclatura: Nome do
Layout + cdigo estabelecimento + mdulo + ano + ms + dia da data fim da extrao.
(Exemplos:
ECD_SPEDContbil1001FAS20091231.txt, CD_SPEDContabil201CEP20100131.txt)
No momento da gerao do arquivo possvel informar o diretrio desejado no programa Gerador
de Arquivos do Layout LF0201, se no for informado ser usado o diretrio definido neste
programa.
Em processos batch orienta-se sempre informar no programa LF0201 o diretrio do servidor de
execuo.
42
43
Cadastro 1: Estabelecimento:
Verificar se a informao de estabelecimento central est em branco, se estiver necessrio
informar qual o cdigo do estabelecimento central ou estabelecimento Matriz. (Ver a tela demonstrando
como fazer a verificao e cadastro).
Se a coluna de Estab
Central estiver em branco
acessar o boto de
Manuteno do Registro.
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Estab. Centralizador
Campos:
Instituio: informar o cdigo da instituio conforme tabela abaixo. (Dvidas sobre o que
informar, entrar em contato com a Receita Federal)
Inscrio: informar o cdigo da inscrio da empresa na instituio e os rgos que possuem
acesso aos livros digitais. Recomenda-se que sejam includas inscries estaduais de pelo menos
duas filiais existentes em cada UF. Exemplo: uma instituio financeira deve informar no registro
46
0007 o Banco Central; uma empresa sujeita s normas da CVM, deve informar a CVM. (Dvidas
sobre o que informar, entrar em contato com a Receita Federal)
Data Incio: informar a data inicial de acesso das Instituies aos livros.
Fim Perodo: informar a data final de acesso das Instituies aos livros. Ser for perodo
indeterminado preencher com 31/12/9999.
Tabela de Instituio:
CDIGO
00
01
02
03
04
DESCRIO
Sem inscrio cadastral em outra entidade.
Banco Central;
Superintendncia de Seguros Privados - Susep;
Comisso de Valores Mobilirios CVM;
Agncia Nacional de Transportes Terrestres ANTT;
47
48
Campos:
Cdigo do Participante: Pode ser numrico ou o prprio nome da empresa Ligada. Esse cdigo
no pode ser repetido. o mesmo nome do participante do cadastro de Pessoa no campo Pessoa.
Pessoa: Informar um cdigo para a pessoa ligada a empresa (mais instrues no cadastro de
Pessoa).
Data Incio: Informar a data de incio do participante na empresa.
Fim Perodo: Informar a data final do participante na empresa, caso esteja ativo na empresa
informar o ano como 9999.
Cdigo do Relacionamento: Informar o cdigo de relacionamento conforme tabela:
CDIGO
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
DESCRIO
Matriz no exterior;
Filial, inclusive agncia ou dependncia, no exterior;
Coligada, inclusive equiparada;
Controladora;
Controlada (exceto subsidiria integral);
Subsidiria integral;
Controlada em conjunto;
Entidade de Propsito Especfico (conforme definio da CVM);
Participante do conglomerado, conforme norma especfica do rgo
regulador, exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes;
Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos
precedentes;
Localizada em pas com tributao favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96),
exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes.
49
Cadastro 4: Pessoa:
Informar o cdigo da pessoa utilizado no cadastro de participante (cadastro 3).
Informar cdigos de 6
dgitos para evitar estouros
de campos.
50
Campos:
Pessoa: informar o cdigo da pessoa informado no cadastro de participante.
Tipo Pessoa: informar o tipo da pessoa, sendo:
1 - Pessoa Fsica
2 - Jurdica.
Endereo: informar um cdigo de endereo da pessoa (esse cdigo ser utilizado no cadastro 5
(cadastro de endereo).
Domiclio Fiscal: Informar o domiclio fiscal, sendo:
1 Territrio Nacional,
2 Unio Europia,
3 Outros Pases,
4 Pas, territrio ou regio sujeito a um regime fiscal claramente favorvel.
Municpio IBGE: Informar o municpio IBGE da pessoa quando fsica ou jurdica, Informao
Obrigatria. (Consultar cdigo em: WWW.ibge.gov.br)
PIS: informar o PIS quando pessoa fsica. (Esse campo est na aba de Dados 2).
Cadastro 5: Endereo
Informar o cdigo do endereo informado no cadastro de pessoa.
51
Informar cdigos de
6 dgitos para evitar
estouros de campos.
Considerado campo
chave, no podem existir
2 registros com o mesmo
CEP
Campos:
Endereo: informar o cdigo de endereo informado no cadastro Pessoa.
Cdigo Pas: informar o cdigo pas conforme tabela disponibilizada pelo Banco Central.
(Informao
est
no
Folder
Dados
2)
http://www.receita.fazenda.gov.br/PessoaFisica/IRPF/2003/orientacoes/manualcompleto/instrucoe
s/TABELA%20DE%20C%C3%93DIGOS%20DOS%20PA%C3%8DSES.htm
52
53
Conforme
tabela
abaixo
Estab. Central
Sempre 0 = digital
Ex.: Alterao de
Ltda para S/A
Campos:
Mdulos: Seguir a seguinte nomenclatura para os mdulos:
Mdulos - EMS5
Contabilidade no EMS5 ou EMS2
Cdigo
Descrio
ACR
Contas a Receber
APB
Contas a Pagar
APL
Aplicaes e Emprstimos
CMG
Caixa e Bancos
FAS
Ativo Fixo
FGL
Contabilidade - EMS5
MCT
Contabilidade - EMS2
Mdulos - EMS2
Contabilidade no EMS2
Cdigo
Descrio
MCR
Contas a Receber
MAP
Contas a Pagar
MCB
Caixa e Bancos
MPT
Patrimnio
MCE
Estoque
MFT
Faturamento
MTR
Transporte
Mdulos EMS2
Contabilidade no EMS5
Cdigo
Descrio
CRP
Contas a Receber
APP
Contas a Pagar
CBP
Caixa e Bancos
PTP
Patrimnio
CEP
Estoque
FTP
Faturamento
TRP
Transporte
MRI
MCT
RIP
FGL
Recuperao de Impostos
Contabilidade EMS2
Rec. De Impostos
Contabilidade EMS5
54
Ordem: Informar o nmero do LIVRO. Atentar para o nmero de livros conforme j estiverem
impressos (Registrados na Junta Comercial) e cadastrar na seqncia.
Na legislao em vigor o livro tem que conter no mximo 500 folhas. Para o SPED no
existe controle de nmeros de pginas apenas o controle do tamanho fsico do arquivo,
que no pode ultrapassar 1 Giga.
Exemplo de opo de gerao a ser seguido.
1) Cadastrar 3 livros e fazer a gerao desta forma.
2) Se j registrou na junta esses livros, no momento de cadastrar o livro, pode indicar na
natureza, os livros que fazem parte do livro no SPED, exemplo: Dirio Auxiliar do
Estoque ref. Livros 53 e 54 j registrados na Junta Comercial.
Natureza: Informar o termo de Abertura e Encerramento resumido, colocar nesse campo a que
mdulo refere-se. Exemplos.:
o Este livro se destina a lanamentos das Aplicaes e Emprstimos
o Dirio Auxiliar do Estoque ref. Livros 53 e 54 j registrados na Junta Comercial
Tipo: Informar 000, pois esse o cdigo para escriturao por meio eletrnico.
Identificao Trans: Informar o cdigo HASH disponibilizado aps validao, esse campo
armazena o cdigo sem pontos, nem hfen e sem o dgito; J disponibilizado de forma
automtica ao gerar os arquivos do Sped relacionados aos Dirios. Porm caso o arquivo seja
alterado manualmente e validado com sucesso no PVA, devero atualizar o cdigo do HASH
gerado pelo PVA no DWF-Livro-Auxiliares-do-Dirio respectivamente.
Arq. Ato Constitutivo: Informar a data de constituio da empresa, olhar no Contrato Social
para empresas limitas ou na Ata de Constituio para Empresas Sociedades Annimas.
Arq. Ato Converso: Informar data de converso (ex.: Ltda para S.A.). Se no houver, deixar a
data em branco informando o caractere ? (Interroga).
Inst. Resp. Plano de Contas: Informar 10 para Receita Federal ou 20 para Banco Central
Data Incio: Informar a data de incio para gerao do livro
Fim Perodo: Informar a data de fim de gerao do livro.
Observaes:
1) Os livros devem ser cadastrados conforme a periodicidade da gerao. Por exemplo: Se for
gerado mensalmente devero cadastrar 12 livros. Se for gerado anualmente, dever ser cadastrado 1 livro.
(Para cada mdulo)
2) Para gerar um livro Dirio Auxiliar de qualquer mdulo, dever ter cadastrado o livro/dirio
para o Modulo da contabilidade (FGL (Se EMS5), MCT (Se EMS2).
3) Caso esteja gerando o livro Dirio Geral Resumido, todos os livros auxiliares que foram
gerados, devem estar cadastrados j com o identificador da Transmisso (HASH).
4) Os dirios auxiliares devem ser validados primeiro no programa de validao do SPED, ser
fornecido um cdigo HASH, esse cdigo ser atualizado automaticamente no MLF, ao fazer a gerao do
Livro Auxiliar (Novo)
55
56
Somente p/ o estabelecimento
Centralizador.
57
Estab. Centralizador
Obrigatrio 1 registro
com o cdigo 900
Valida
Descrio e
cdigo
conforme
tabela (p.pg)
Campos:
Cdigo Assinante: informar o cdigo do assinante conforme tabela abaixo.
Qualificao: Informar a qualificao conforme funo do Signatrio. A qualificao deve
estar igual a descrio da tabela de signatrio. Exemplo: Se informar o cdigo de assinante
204, na qualificao dever informar: Conselheiro de Administrao, se informar diferente
ocorrer erro na validao do arquivo.
Inscr. Contabilista: Composio do nmero de CRC.
Observao: Deve conter no mnimo dois cadastros: responsvel pela empresa e contador, ou
seja, quem assina os Livros Contbeis.
CDIGO
203
204
205
206
207
220
222
223
226
DESCRIO
Diretor
Conselheiro de Administrao
Administrador
Administrador do Grupo
Administrador de Sociedade Filiada
Administrador Judicial Pessoal Fsica
Administrador Judicial Pessoa Jurdica Profissional
Administrador Judicial/Gestor
Gestor Judicial
58
309
312
313
315
801
900
999
Procurador
Inventariante
Liquidante
Interventor
Empresrio
Contabilista
Outros
Cadastro 9: Identif Signatrio Extenso (Registro J930 novos campos obrigatrios layout 2.00)
Dados obrigatrios para o Signatrio Contador/Contabilista. As informaes FONE, EMAIL,
UF_CRC,NUM_SEQ_CRC, DT_CRC da nova tabela devero ser preenchidas manualmente.
O programa especial (spp\lfp\splf008.r) criar na nova tabela o vinculo dos registros existentes na
tabela Identif. Signatrio. programa facilitador e poder ser executado a qualquer momento. No
sobrepem informaes includas manualmente.
59
60
Relacionado a expedio do
CRC
Observar Formato:
UF/ano/nmero
Campos:
Telefone do signatrio.
Email do signatrio
Indicao da Unidade da Federao relacionado a expedio do CRC
Nmero seqencial deve ser informado no formato UF/ano/nmero
Data de validade do CRC do contador.
61
A faixa de datas informada na Data de Gerao do arquivo deve compreender o perodo completo do ms
informado, quando a situao do arquivo enviado para a Receita for normal, ou seja, no nenhuma ciso, fuso,
incorporao, ou encerramento da empresa.
Informar as mesmas datas informadas para cada livro cadastrado, dentro do exerccio. A gerao por perodo
tambm est condicionado ao tamanho do arquivo. (mximo 1 GB).
Quando ocorre incorporao da empresa, necessrio separar as informaes, em funo do aumento do volume
de informaes contbeis da empresa. Observar que alguns processos do EMS so anuais ou mensais, neste caso
para correta gerao das informaes necessrio alguns processos manuais para adaptar os dados necessidade
de gerao.
Se precisar de mais detalhes sobre procedimentos especficos ou para atender necessidades de ciso, fuso,
incorporao, consultar a Consultoria Telefnica paga no fone 4003-0015 (opo: 2-3 Consultoria
Tcnica-4 Datasul-2 Controladoria Finanas- 3 Contbil).
62
No boto Registros
tm todos os blocos
gerados pelo SPED
Contbil
Campos:
63
64
65
Importante: O bloco J800 somente ser gerado no arquivo se para o perodo que esto fazendo a gerao
possui movimento de lucros e perdas gerado pelo sistema. Se foi feito o zeramento manual das contas, o
programa no reconhece como sendo lanamento de lucros e perdas.
Folder Impresso:
66
Executar esse programa para que o arquivo do SPED seja criado e possa ser posteriormente
validado.
IMPORTANTE 1): Se possuir 2 matrizes de DE-PARA no EMS5, dever fazer a extrao e depois
gerar o arquivo do SPED para uma matriz depois gerar para outra.
Exemplo: Matriz DE-PARA com data de validade de 01/01/2000 at 31/05/2008, e outra matriz com
data inicial de: 01/06/2008 at 31/12/2008. Primeiro extrair e gerar o arquivo at 31/05/2008 e depois
a partir de 01/06/2008.
IMPORTANTE 2) : Erro no RELATRIO DE GERAO DE ARQUIVOS, referente a gerao do
Sped Contbil. Deve atualizar o layout conforme orientaes do tpico 2) LAYOUT DO SPED deste
documento. Ver Exemplo ocorrncia de erro no relatrio de gerao do arquivo em funo do layout
desatualizado.
67
Quando executar a gerao do SPED pelo LF0201 e ocorrer o erro 34442 (Matriz da Empresa no
definida).
68
Validador: http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/SpedContabilmultiplataforma.htm
Clicar no boto Validar, aparecer o status de validao do arquivo. Quando estiver concluda a
validao, aparecer o resultado da Validao, onde ter os erros que ocorreram ou a mensagem:
Arquivo de Escriturao Contbil validado com sucesso.
69
DICAS sobre a apresentao das informaes geradas pelo Sistema Pblico de Escriturao
Digital:
Situao Demonstrao DRE atravs Programa Receita: Aps executar rotina de apurao de
lucros e Perdas pela rotina do EMS, os dados do Balano Patrimonial e DRE foram gerados, com
exceo de duas contas. As contas 321000003 e 321500000 no foram geradas para o DRE.
|I050|08022011|09|S|1|0000111000000||DISPONIVEL|
|I050|08022011|01|S|1|0000111100000||CAIXA|
|I050|08022011|01|A|2|0000111100001|0000111100000|CAIXA GERAL|
Verifique que a conta Caixa Geral est definida SOMENTE como filha da conta Caixa e definida como
nvel 2.
Aps correo da estrutura (ems2 ou ems5), nova extrao e gerao do arquivo:
|I050|08022011|09|S|1|0000100000000||ATIVO|
|I050|08022011|09|S|2|0000110000000|0000100000000|ATIVO CIRCULANTE|
|I050|08022011|09|S|3|0000111000000|0000110000000|DISPONIVEL|
|I050|08022011|01|S|4|0000111100000|0000111000000|CAIXA|
|I050|08022011|01|A|5|0000111100001|0000111100000|CAIXA GERAL|
Para conta analtica de nvel 5 a mensagem de advertncia no ocorre.
Desta forma, as contas analticas devem ficar, no mnimo, abaixo de 3 contas sintticas.
Exemplo:
0000100000000 ATIVO
(sinttica)
0000110000000 - ATIVO CIRCULANTE
(sinttica)
0000111000000 - DISPONIVEL
(sinttica)
0000111100001 - CAIXA GERAL
(analtica)
No EMS 5, a validao da estrutura pode ser efetuada:
- atravs do programa Manuteno Plano de Contas(prgint/utb/utb080aa.r), boto estrutura;
- emitir o relatrio Plano Contas Contbeis (prgint/utb/utb310aa.r) , marcar a opo Apresenta Contas
Contbeis e Imprime Estrutura das Contas.
No EMS 2, a validao da estrutura de contas pode ser efetuada:
- atravs programa Estrutura de Contas (ct0110) - (ver tpico *Estrutura de contas no EMS2).
- emitir os relatrios Plano de Contas Estrutura/Onde se Usa
Mensagem Advertncia <Conta de nvel superior dever ter a mesma natureza da subconta>.
(Registro I050)
Verificar se no houve alertas referente a natureza do relatrio de extrao e ento corrigir as contas
indicadas.
O cdigo de Natureza, das contas analticas, definido atravs do DE-PARA, se a mesma no existir no
DE-PARA busca das contas irms.
Se a natureza no est correta no arquivo, deve validar a informao do de-para e tambm a estrutura do
plano de contas. Se existir contas em uma mesma estrutura, naturezas diferentes no DE-PARA, as contas
sintticas da estrutura herdaro a natureza de uma das contas filhas. Acertar as naturezas para que as
contas tenha mesma natureza dentro da estrutura (exemplo: Contas do ativo que esto na mesma estrutura
devem ter a mesma natureza).
No EMS 5, a validao da estrutura pode ser efetuada:
- atravs do programa Manuteno Plano de Contas(prgint/utb/utb080aa.r), boto estrutura;
- emitir o relatrio Plano Contas Contbeis (prgint/utb/utb310aa.r) , marcar a opo Apresenta Contas
Contbeis e Imprime Estrutura das Contas.
No EMS 2, a validao da estrutura de contas pode ser efetuada:
- atravs programa Estrutura de Contas (ct0110) - (ver tpico *Estrutura de contas no EMS2).
72
Mensagem <Conta informada deve existir no plano de contas e ser analtica.> Registro I155
Verificar a estrutura de contas.
Emitir o relatrio Plano Contas Contbeis (prgint/utb/utb310aa.r) , marcar as opes
- Apresenta Contas Contbeis,
- Imprime Estrutura das Contas;
Tentar localizar a conta relacionada a mensagem no relatrio. Se no descobrir o erro abrir Fo e
encaminhar dump de dados (.d) das tabelas: (junto com os anexos informar se houve alterao da
estrutura atravs de programa especfico).
cta_ctbl
estrut_cta_ctbl
matriz_trad_cta_ctbl_ext
trad_cta_ctbl_ext
Se a origem for mdulos (ex. sigla CEP), SPED verso 2009 (origem movimentos atravs emisso
dos dirios).
Verificar a data e origem do lanamento.
Ativar o extrato de verso e fazer a emisso a partir do dirio, extrao e gerao do arquivo e
validar o arquivo.
Se persistir validar o extrato no portal de clientes para verificar se no existem programa
desatualizado, se existir, fazer a atualizao e repetir orientao acima.
Caso persistir abrir FO e encaminhar o extrato de verso do processo.
74
Mensagem <Conta cadastrada no plano de contas no conta de resultado.> Erro registro I355.
O erro ocorre porque as contas que sofrem apurao de resultados devem ser cadastradas com a natureza 4
(Contas de Resultado) no cadastro do De-Para.
Alterar a natureza da conta no cadastro do De-Para, e fazer a extrao, gerao do arquivo e nova validao.
Se a conta no est informada no De-PARA, fazer o cadastro, informar natureza, fazer nova extrao, gerao do
arquivo e validao.
75
Mensagem Advertncia: <O valor informado nas contas de maior detalhamento do registro da DRE no
corresponde a soma dos valores informados nos registros de Saldos das Contas de Resultado antes da
Apurao na mesma data.>;
Mensagens Erros: <O saldo final da conta no registro de Saldos Peridicos (i155) diferente de zero na
data do encerramento.>;
<Saldo da conta antes do encerramento no corresponde ao total dos lanamentos de encerramento (para
a conta 41020704)>;.
A conta de apurao de resultado no conta do passivo, para corrigir a ocorrncia das mensagens acima alterar
o grupo da conta de apurao para conta de passivo, fazer uma nova apurao, extrair, gerar o arquivo e fazer
nova validao. (Observao: sempre que desfazer um lote de apurao, importante executar o relatrio de
Verificao de Saldos para a faixa de contas que sofrem apurao de resultados.)
76
Mensagem <O saldo da conta de resultado antes do encerramento no foi informado no registro
correspondente (i355) (para a conta 61020101)>;
Verificar a Natureza da conta contbil informada do DE-PARA (plano de contas referencial) deve ser 2-Passivo ou
3-Patrimnio Lquido. Para corrigir a ocorrncia da mensagem, fazer a alterao da natureza da conta indicada na
mensagem, fazer nova extrao e gerao do arquivo. Validar para verificar se ocorre nova validao.
Mensagens: <Soma das partidas do lanamento, a dbito, diferente do valor informado no registro
Lanamento Contbil>;
<Soma dos lanamentos a dbito, nos registros de Partidas do Lanamento, diferente do valor
informado no registro Saldos Peridicos (no perodo referente ao ms 1 para a conta 211802)>;
<Soma dos lanamentos a dbito, nos registros de Partidas do Lanamento, diferente do valor
informado no registro Saldos Peridicos (no perodo referente ao ms 12 para a conta
421103)>.
Fazer anlise de saldos, balancete x razo.
Na situao acompanhada foi identificado que a extrao no levava um lote. O motivo estava relacionado ao
plano de centro de custo de um dos itens do lanamento daquele lote estar diferente do plano de centro de custo
da Matriz SPED. Foi alterado o plano de centro de custo do item para ficar igual ao plano da Matriz, e os 3 erros
deixaram de ocorrer. As contas indicadas pela mensagem (211802 e 421103) eram do mesmo lanamento.
Mensagem < Registro duplicado em relao chave num_lancto >Indicao de erro para registro I200
Abrir FO reportando a situao, no podem existir registros i200 com o mesmo cdigo de lanamento.
Exemplo: O cdigo do lanamento 1333513012009 e encontra-se duplicado no arquivo sped contbil.
|I200|1333513012009|05012009|32,70|N|
|I250|11304106||32,70|D|0017813||MCE NFE EM 05/01/2009 SEQ 140 ITEM 3044 DOC 0017813 EMIT BAURU
LAMP COMERCIAL DE PECAS LTDA EPP||
|I250|91101101||32,70|C|0017813||MCE NFE EM 05/01/2009 SEQ 140 ITEM 3044 DOC 0017813 EMIT BAURU
LAMP COMERCIAL DE PECAS LTDA EPP||
|I200|1333513012009|05012009|32,70|N|
|I250|91101101||32,70|C|0017813||MCE NFE EM 05/01/2009 SEQ 140 ITEM 3044 DOC 0017813 EMIT BAURU
LAMP COMERCIAL DE PECAS LTDA EPP||
|I250|11304106||32,70|D|0017813||MCE NFE EM 05/01/2009 SEQ 140 ITEM 3044 DOC 0017813 EMIT BAURU
LAMP COMERCIAL DE PECAS LTDA EPP||
77
78
79
Descrio
Contas a Pagar (ems5)
Contas a Pagar (ems2)
Contas a Receber (ems5)
Contas a Receber (ems2)
Caixa e Bancos (ems5)
Caixa e Bancos (ems2)
Aplicaes e Emprstimos (ems5)
Aplicaes e Emprstimos
Ativo Fixo (ems5)
Patrimnio (ems2)
Transportes
Estoque (ems2)
Faturamento (ems2)
80
Caso seja necessrio abrir chamado para analise porque os registros J100 e J150 no esto conforme as
matrizes criadas, enviar os anexos abaixo:
- Arquivo ECD do Dirio Geral
- Relatrio da extrao do Dirio Geral
- Relatrio dos dois Demonstrativos usados na extrao, ctp/ct0507.r
- Dump, .d, das tabelas: demonstra, det-demonst, conta-contab, saldo-conta, rel-conta
EMS5:
No utilizar matrizes j cadastradas , prgfin/mgl/mgl003aa.r. Devero ser criados ou copiados para uma
nova matriz dois Demonstrativos.
1) Balano Patrimonial: dever conter apenas contas de ATIVO e PASSIVO
2) Demonstrao de Resultados: dever conter apenas contas de DESPESA e RECEITA
O campo Tabulao pode interferir, por isso, para as matrizes criadas para o SPED Contbil, sugerimos
deixar como 0.
Os itens do Demonstrativo que usam frmulas, as mesmas devero ser escritas sem espaos.
Exemplo: AC+AB+AA
No utilizar o sinal antes de um acumulador. Exemplo: -AC
Caso seja necessrio abrir chamado para analise porque os registros J100 e J150 no conforme as
matrizes criadas, enviar os anexos abaixo:
- Arquivo ECD do Dirio Geral
- Relatrio da extrao do Dirio Geral
- Relatrio dos dois Demonstrativos usados na extrao, prgfin/mgl/mgl204zb,r
- Exportao dos Demonstrativos pelo programa prgint/ufn/ufn717aa.r
81
Caso queiram um acompanhamento nessa situao/rotina liguem para nossa consultoria atravs do
telefone: 4003-0015 opo(2-3-4-2-3).
Conta Bancos
Conta Banco do
Brasil
Deve-se cadastrar a estrutura de contas porque a Receita Federal pede um documento que a
Normativa 86 e o SPED, e necessrio enviar a estrutura de contas que a empresa tem. Por esse motivo
esse cadastro obrigatrio.
82
A conta sinttica deve aparecer no campo Conta. Para que a conta aparea nesse campo, deve estar
cadastrada com conta Ttulo no programa: Manuteno Contas (CD0105).
Dever definir quais so as contas contbeis que sero analticas, filhas da conta sinttica. Esse
vnculo feito no programa de Estrutura de Contas (CT0110).
83
Para incluir indicar quem sero as contas filhas dessa conta sinttica, existem duas opes:
1) Utilizar o boto Incluir e informar cada conta que ser filha dessa conta sinttica. Se a conta pai
possuir 10 contas, as 10 contas devem ser includas uma a uma na opo.
84
2) Utilizar o boto Faixa, onde poder informar uma faixa que sero filhas.
85
Boto Eliminar
Somente poder utilizar o boto de Eliminar para retirar uma conta filha, se a conta foi includa
pelo boto Incluir. Se a conta foi includa pelo boto de faixas, dever mudar a faixa de contas e as contas
que ficarem fora da faixa sero retiradas automaticamente.
Exemplo:
Conta Pai: 10000000
Faixa de Contas: 10000000 a 99999999
Conta Pai
10000000
Contas Filhas
10000001
10000002
20000001
20000002
30000002
90000001
Se tentar eliminar essas contas pelo boto Eliminar, no conseguir porque foram includas pela faixa.
Para retirar essas contas deve alterar o boto Faixa. Para retirar a conta: 90000001, mudar a faixa para:
10000000 a 89999999.
As contas que foram includas pelo boto Incluir, no sero eliminadas caso altere a Faixa de Contas.
86