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Ingnierie en Actuariat et Finance

Facult des Sciences et Techniques Guliz


Universit Cadi Ayyad, Marrakech

Rapport de Mini-Projet

Sujet : Le Risque Oprationnel

Encadrant du projet :
Pr. AKDIM

Prsent par :
Abdessamiaa FETTAL
Abderrahim AABOUCHE
Ulrich OUINSOU

Anne universitaire : 2014/2015

TABLE DES MATIRES

Prsentation et dfinition du risque oprationnel

1.1

Emergence de la notion du risque oprationnel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1.1.1

Les accords de Ble I . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1.1.2

Le risque oprationnel a caus plusieurs crashs financiers . . . . . . . . . . . .

1.1.3

Les accords de Ble II . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

10

Dfinition du risque oprationnel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

12

1.2.1

Les composantes du risque oprationnel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

13

1.2.2

Typologie propose par le comit de Ble pour le risque oprationnel . . . . . .

15

1.2.3

Les mtiers de la banque gnrant un risque oprationnel . . . . . . . . . . . .

17

1.2

Outils didentification et approches de mesure du risque oprationnel

19

2.1

Identification du risque oprationnel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

19

2.1.1

Outils didentification du risque oprationnel . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

19

Les mesures rglementaires du risque oprationnel selon Ble II . . . . . . . . . . . . .

23

2.2.1

Lapproche de lindicateur de base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

23

2.2.2
2.2.3

Lapproche standard . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Les approches de mesures avances . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

24
25

2.2

2.2.4

Les critres dagrment pour lapproche standard et lapproche de mesure avances . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

31

2.2.5

Critres quantitatifs propre lapproche des mesures avances . . . . . . . . .

32

2.2.6

Critres internes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

33

La gestion du risque oprationnel

35

3.1

Lidentification, lvaluation et le suivi du risque oprationnel . . . . . . . . . . . . . .

35

3.1.1

Lidentification du risque . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

35

3.1.2

Lvaluation du risque . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

36

3.1.3

Le suivi du risque . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

36

Les moyens de matrise et attnuation du risque oprationnel . . . . . . . . . . . . . .

37

3.2.1

Le contrle interne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

37

3.2.2

Organisation des contrles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

38

3.2.3

Laudit interne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

39

3.2.4

Autres pratiques internes pour maitriser le risque oprationnel . . . . . . . . .

42

3.2.5

Les techniques dattnuation du risque oprationnel . . . . . . . . . . . . . . .

43

3.2

3.2.6

Les plans de continuit dexploitation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

43

3.2.7

La cration de la fonction de gestion du risque oprationnel . . . . . . . . . . .

44

3.2.8

Les objectifs atteindre travers les moyens de la gestion du risque oprationnel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

44

INTRODUCTION GNRALE

Actuellement, Lenvironnement conomique et financier est devenu de plus en plus une source
de risque ; cela est du principalement a son caractre dinstabilit ; aux mutations acclres ; une
concurrence accrue dans diffrents secteurs ; la mondialisation des changes ; lmergence de nouvelles zones conomiques forte croissance, une sophistication incessante des produits financiers,
linnovation technologique et une forte volatilit de march...
Le systme bancaire international se trouve situ au coeur de ces mutations. Il est au centre des
circuits et mcanismes financiers, il reprsente le partenaire officiel et habituel des acteurs conomiques des diffrents Etats et il est quotidiennement confront la prise de dcision en avenir risqu.
En fait pour faire face et suivre ces mutations, les banques doivent relever des dfis exceptionnels
afin de se doter davantages dterminants concurrentiels. Lunivers de la banque est un univers pav
de risques, la banque ressemble de plus en plus une machine risques : elle prend des risques,
les transforme et elle les incorpore aux services et aux produits bancaires quelle offre.
la notion de risque comporte deux aspects, un aspect positif et un autre ngatif, le risque positif
ou upside risk reprsente le risque pris par lorganisation et saccompagne avec un accroissement des
rsultats, le risque ngatif ou downside risk est par contre le risque davoir les rsultats de lorganisation en diminution , cest ce dernier qui intresse le plus les dirigeants, une panoplies de risques (
risque de crdits, risque de march, risque de liquidit...) sont bien connus dans leurs principes, En
effet, La nouveaut tient plutt la diversit des risques auxquels les banques doivent faire face ;
lampleur particulire de certaines pertes, leur soudainet et au fait que les dirigeants soient parfois
surpris ou dpasss.
Ces pertes ont t estimes par certains analystes 12 milliards de dollars sur les dix dernires
annes. De telles pertes sont dues gnralement une inadquation ou une dfaillance des procdures, du personnels, des systmes internes ou des vnements extrieurs et plus prcisment au
risque oprationnel.
Le risque oprationnel a toujours exist mais tait souvent ignor o gr dune manire fragmente. Aujourdhui, malgr sa complexit et sa diversit, on tente de le mesurer et de le grer
comme les autres risques. Il a pris au fil des ans, avec les avances technologiques et la complexit
croissante de processus de gestion, une ampleur considrable. Dans les mtiers bancaires et finan-

ciers, ces risques sont particulirement sensibles en raison de la spcificit de la matire traite, de la
complexit conomique et juridique de certaines oprations, du nombre important des transactions
ralises, de limportance des procdures pour les diffrentes fonctions, et enfin, de la dpendance
envers loutil informatique.
Par contre lide nouvelle est que la gestion du risque oprationnel devient une discipline autonome avec ses propres outils de mesure et ses propres procdures de contrle, tout comme pour le
risque de crdit ou le risque de march.
Et cest dans cette perspective que vient lapport de laccord de Ble II. Lapport majeur du comit
de Ble est que le risque oprationnel est dfini et circonscrit, il est associ une charge en capital
rglementaires et des prescriptions quant leur mode de gestion.
Au fils des temps le risque oprationnel a connu une croissance importante. Les pertes subies
par les tablissements au titre du risque oprationnel sont en effet values plus de 200 milliards
deuros sur la priode 1980-2000. En plus lexercice de collecte de pertes ralis en 2002 par le groupe
Risk Management du Comit de Ble rvle que les 89 banques ayant particip cet exercice ont
connu sur le seul exercice 2001 plus de 47000 vnements de pertes pour un montant cumul de
pertes oprationnelles slevant prs de 7,8 milliards deuros. Face cette matrialisation croissante des risques oprationnels, le Comit de Ble a jug ncessaire den assurer une couverture non
seulement par le dveloppement de meilleures pratiques au sein des banques, mais galement par
la mise en place dexigences de fonds propres.
Bien entendu, la gestion du risque oprationnel nest pas une pratique nouvelle, le but ultime
tant de grer la volatilit additionnelle des rsultats engendrs par le risque oprationnel, il a toujours t trs important pour les banques dessayer de prvenir les fraudes, de rduire les erreurs ou
de veiller la sparation des taches. Elles comptaient que sur les mcanismes de contrle interne au
sein des entits oprationnelles, complts par laudit interne pour grer le risque oprationnel.
Une maturation est aperue au niveau de la gestion du risque oprationnel ; on est pass dune
gestion fragment une gestion intgre, dune attitude ractive on passe une attitude proactive,
du regard tourn vers le pass un regard tourn vers le futur...
Dans ce prsent travail, la problmatique fondamentale laquelle on se propose dapporter des
lments de rponses est la suivante : quelles sont les exigences du dispositif de Convergence Internationale de la Mesure et des Normes de Fonds Propres (accords de Ble II) en matire de gestion
du risque oprationnel ?
Notre dmarche se prsente comme suit :
Dans un premier chapitre le primtre du risque oprationnel selon la dfinition qui lui a t
attribue par le comit de Ble et de rappeler les scandales financiers l origine de ce risque.
Dans le deuxime chapitre nous aborderons les outils didentification et les approches de mesures
du risque oprationnel.
Et dans le troisime chapitre nous aborderons les moyens de gestion, dattnuation et de couvertures du risque oprationnels.

CHAPITRE

PRSENTATION ET DFINITION DU RISQUE OPRATIONNEL

Le risque oprationnel a fait lobjet de plusieurs rflexions afin de dlimiter son primtre et lui
attribuer une dfinition claire et communment admise et applicable aux tablissements financiers ;
ceci est peut tre du lampleur des scandales financiers et la croissance des pertes subies par les
tablissements de crdit suite au risque oprationnel.
Cest la dfinition du risque oprationnel, sa typologie selon le comit de Ble et les crashs financiers dus principalement ce denier qui vont faire lobjet de notre premier chapitre.

1.1

Emergence de la notion du risque oprationnel

Le milieu bancaire a t marqu par de nombreuses faillites dans les annes 70 et 80, ces faillites
ont des consquences fcheuses sur le systme bancaire international qui est de plus en plus concentr, en fait le phnomne de leffet domino se dclenche puisque une banque qui fait dfaut entrane
avec elle des milliers de dposants et surtout dautres banques.

1.1.1

Les accords de Ble I

Pour viter les faillites ou en rduire le risque, les pays du G14 ont dcid de crer le comit de
Ble qui vise dterminer des rgles en matire de fond propres.
Do linstitution du comit de Ble sur le contrle bancaire en 1974, qui regroupe les autorits de
surveillance prudentielles et les banques centrales des pays du groupe des Dix dits G10 (a lpoque).
Il est compos de hauts reprsentants des autorits de contrle bancaire et des banques centrales
des pays suivants : Allemagne, Belgique, Canada, Espagne, Etats-Unis, France, Italie, Japon, Luxembourg, Pays-Bas, Royaume-Uni, Sude, et Suisse. Son objectif principal est damliorer la stabilit du
systme financier international par lintroduction des exigences de fonds propre applicables toutes
les banques. Cet objectif sest concrtis par laccord dit de Ble I portant sur la dotation en fonds
propres sign en 1988 au sige de la banque des rglements internationaux.
Le comit se runit gnralement la banque des rglements internationaux, Ble en Suisse, o
se trouve son secrtariat permanent.

CHAPITRE 1. PRSENTATION ET DFINITION DU RISQUE OPRATIONNEL

Parmi les lacunes de laccord de Ble I, du point de vue des rgulateurs, la prise en considration
des risques bancaires nest pas assez globale, dans la mesure o seuls les risques de crdit et de march sont prisent en compte, mais pas les risques oprationnels ; alors que plusieurs enqutes sur les
scandales financiers ont soulev que le risque oprationnel tait l origine de plusieurs dsastres
financiers.

1.1.2

Le risque oprationnel a caus plusieurs crashs financiers

le risque oprationnel a pris de lampleur suit aux pertes considrables subies par les tablissements de crdits et suite aux scandales financiers rsultant de la combinaison dune part dun risque
de crdit et de march et dautre part dune dfaillance en matire de contrle interne dans diffrents
domaines administratifs, humains, juridiques ... autrement dit , ils sont en partie une consquence
dun risque oprationnel.
Limportance croissante du risque oprationnel sest largement concrtise par les pertes subies
par les tablissements au titre du risque oprationnel ; sont en effet gnralement valus plus de
200 milliards deuros sur la priode de 1980-2000.
Dans ce qui suit on citera quelques exemples de catastrophes financires.
A- La Banque Barings :
Le dsastre financier majeur de BARINGS a constitu laffaire la plus spectaculaire au monde,
lanne 1996 : les marchs financiers ont t secous par une spculation prilleuse. La prestigieuse
banque Barings, la plus ancienne banque dAngleterre (250 ans dexistence), a fait faillite aprs la
perte de plus dun milliard de dollars rsultant de placements hasardeux effectus par lun de ses
agents.
Nicolas Leeson lge de 27 ans et dans une priode de moins dun an parvient mettre en faillite
cette banque.
Ce trader prodige des marchs financiers employ dans la succursale Singapour prend dimportantes positions dcouvert sur lindice Nikkei. Puis celles-ci savrant progressivement perdantes
suite au retournement de la bourse, il les augmenta en cherchant compenser les positions dj perdantes.
Il a constamment agit au del de son autorit en prenant des positions dcouvert dpassant les
montants autoriss, situation rendue possible par le fait quil tait a la fois responsable du Back office
et du trading.
Il pariait sur la hausse de la bourse japonaise en vendant terme des contrats sur lindice Nikkei 225 pour des montants normes. Les pertes sur les positions sur le Nikkei senvolrent aprs le
tremblement de terre de Kobe qui provoqua une chute brutale de lindice, la confiance dans le Yen
seffondrant. De ce fait les pertes de Leeson atteignaient les six milliards de francs.

1.1.1 Emergence de la notion du risque oprationnel

CHAPITRE 1. PRSENTATION ET DFINITION DU RISQUE OPRATIONNEL

Une analyse de ce crash met en vidence les dfaillances suivantes :


- Un risque humain qui se manifeste en consquence dune confiance trop forte et notamment de
la concentration des pouvoirs chez une seule personne qui accumule de mme la fonction de Front
office et back office.
- En plus on peut dire que le fait de sengager dans des oprations non autorises, et de violer les
limites et les engagements constitue un risque humain volontaire .
- Une dfaillance au niveau du systme de contrle interne de la banque ; son manque defficacit
na pas permis de dtecter la violence du principe de sparation de tache au sein de lactivit.
Donc on peut conclure quoutre le risque de march, le risque oprationnel a contribu leffondrement de la maison Barings.
B- Sumimoto Corporation
Plus spectaculaire encore est le cas de Yasuo Hammanaka, lun des managers les plus anciens et
les plus respects de Sumitomo Corporation qui a laiss partir en fume une perte individuelle denviron de 1.8 milliards de $ pendant 10ans en essayant dinfluencer lui tout seul le cours mondial
du cuivre. Il tait un spculateur habile qui a cras la concurrence avec ses ordres normes dachat
et de vente de cuivre.
Le dsastre de Sumitomo est considr comme la plus grande perte commerciale dans lhistoire,
plus grande que les 1.1 milliards de dollars de Daiwa ou les 1.3 milliards de dollars de Barings. Sumitomo achetait 800 000 tonnes de mtal par an, le vendant aux filiales et aux marchs en plein essor
en Asie du Sud-Est, la plupart de ces ordres ont t passs par Mr Hammanaka .Cette socit a t
conduite dans lobscurit par Hammanaka qui a viol ses limites en effectuant des changes non autoriss. Ses propres transactions secrtes taient astucieusement caches dans un compte confidentiel
ou il a transfr toutes ses pertes.
Les doutes sur le risque quil a prsent taient dclars par un auditeur interne de la compagne
qui a dcouvert une transaction non autorise pour laquelle les fonds ont travers une banque trangre anonyme. Ceci tait favoris quand les autorits de surveillance et de contrle au Etats Unis
et en Grande Bretagne ont demand Sumitomo de cooprer une recherche sur la manipulation
suspecte des prix.
Les pertes subies par Sumitomo peuvent tre expliques par le fait que Hammanaka disposait
dune autonomie peu commune dans lorganisation.
En plus, il tait clbre en raison des affaires et les bnfices quil apportait au moins sur le papier.
Son expertise et sa spcialisation requises pour le travail lont favoris pour rester si longtemps dans
la section cuivre sur le march des matires premires, et aucune personne na os examiner attentivement ses transactions. Il a t confi beaucoup de responsabilits par la compagnie et seulement
ses rgulateurs taient loin de Tokyo.
Sumitomo une fois quil avait la preuve des commerces non autoriss de Hammanaka, la rvlation des pertes annonces par son prsident a provoqu des frissons au niveau des marchs

1.1.1 Emergence de la notion du risque oprationnel

CHAPITRE 1. PRSENTATION ET DFINITION DU RISQUE OPRATIONNEL

internationaux qui provoqurent une baisse denviron 10 % du prix du cuivre sur les marchs de
Londres et New York City. Ces pertes totales taient estimes 2.6 milliards de $ et le dsastre de
Sumitomo se classe comme la plus grande perte du commerce non autoris.
C- Socit Gnrale
La Socit Gnrale est lune des premires banques europennes.
La fraude dont la Socit Gnrale a t la cible est historique pour deux raison : le montant des
pertes (4,9 milliards e) et limpact en terme dimage.
Les oprations ayant conduit une perte denviron 4,9 milliards e pour la Socit Gnrale sur
ses activits de march pour compte propre auraient t le fait dun seul oprateur. A ce stade, aucun lment connu ne conduit infirmer ce constat. Cet oprateur avait une activit darbitragiste
sur drivs actions (warrants) : cette activit consiste grer en parallle deux portefeuilles de taille
et de composition proches, lun devant permettre de couvrir lautre. De ce fait, le risque gnr mais
galement le rsultat net dgag sont censs tre faibles en comparaison des engagements bruts rsultant des portefeuilles.
En loccurrence, loprateur en cause aurait pris des positions directionnelles non autorises sur
des contrats terme sur indices actions europens, couvertes par des oprations fictives, qui masquaient laugmentation de la position et du risque nets de la banque. Il aurait procd en rptant le
schma suivant :
- Saisie dune opration couvrant la position relle.
- Annulation de cette opration avant quelle ne soit dtecte du fait dun contrle, quelle ne
donne lieu confirmation ou appel de marge, puis saisie dune nouvelle opration.
Il aurait donc effectu une gestion trs active de ses portefeuilles, tout en cherchant masquer les
gains et les pertes.
Le jeune trader J.K. un profil diffrent de ces collgues traders, il avait prcdemment travaill
au Middle Office de la SGCIB (le Middle Office est le service contrlant constamment le travail des
traders, vrifiant que les risques quils prennent sont limits et correctement couverts).
Son pass au Middle Office lui a appris les contrles effectus : quand ils taient effectus et les
diffrents type de contrles utiliss. Il a ensuite utilis ses connaissances pour masquer ses oprations frauduleuses durant les contrles.
D- La crise des subprimes
La crise des subprimes sest dclenche au deuxime semestre 2006 avec le krach des prts immobiliers (hypothcaires) risque aux tats-Unis (les subprimes), que les emprunteurs, souvent de
conditions modestes, ntaient plus capables de rembourser. Rvle en fvrier 2007 par lannonce
dimportantes provisions passes par la banque HSBC, elle sest transforme en crise financire mondiale partir de lt 2007, avec une dfiance envers les crances titrises ( ABS, RMBS, CMBS, CDO)
qui comprennent une part plus ou moins grande de crdits subprime, puis envers les fonds dinvestissement, les OPCVM (dont les SICAV montaires) et le systme bancaire susceptibles de dtenir
ces drivs de crdit.

1.1.1 Emergence de la notion du risque oprationnel

CHAPITRE 1. PRSENTATION ET DFINITION DU RISQUE OPRATIONNEL

Cette crise de confiance gnrale dans le systme financier a caus une premire chute des marchs boursiers lt 2007. Elle fut cependant beaucoup moins profonde que celle de lautomne
2008. Les autorits ont dabord cru une crise de liquidit bancaire et les banques centrales nont
cess dinjecter massivement des liquidits dans le march interbancaire. Mais peu peu, le scnario
dune crise de solvabilit globale des banques sest impos.
Il sest avr que les crdits hypothcaires accords une clientle peu solvable, sur la base dune
majoration du taux dintrt (subprimes) ne sont pas un risque de crdit, mais bien un risque oprationnel en rapport avec le risque de crdit.
Les subprimes ne sont pas un risque de crdit, mais bien un risque oprationnel, puisque ce
sont des crdits hypothcaires accords une clientle peu solvable, sur la base dune majoration du
taux dintrt. Le prt est accord alors que la probabilit de dfaut de la contrepartie ne fait aucun
doute (Subprime = prime applique un emprunteur dont la solvabilit est en dessous dun
certain seuil cense compenser les risques pris par le prteur) .

1.1.3

Les accords de Ble II

Le comit de Ble pour la supervision bancaire a promulgu en juin 2004 un nouveau dispositif :(Convergence Internationale de la Mesure et des Normes de fonds Propres) International
Convergence Of Capital Measurement and Capital Standards .
Cet accord a remplac le prcdent accord qui a instaur un ratio prudentiel minimum dit ratio
Cooke, Lobjet essentiel de Ble II demeure le renforcement de la stabilit du systme bancaire. La
rvision commence en 1999 vise seulement combler les lacunes de Ble I et adapter les directives
au nouveau contexte des mutations intervenues sur les marchs financiers.
Lobjectif principal est dabandonner le systme de couverture forfaitaire impos aux banques
pour adopter une rglementation du capital propre minimal plus complte qui tienne mieux compte
des risques mais le nouveau ratio McDonough maintient la dfinition du capital minimum de 8% de
lencours de risque pondr.
Ble II est alors venu avec une nouvelle structure : Ses accords reposent sur 3 piliers complmentaires qui devraient garantir le soutien dune base optimale de calcul de fonds propres des tablissements bancaires ainsi quun renforcement du contrle tant quinterne quexterne des pratiques
dvaluation des risques.

- Le premier pilier : repose sur lexigence minimale de fonds propres.


- Le second pilier : : consiste appuyer sur la surveillance de ses fonds propres et la mise en place
en interne de processus de contrle du risque. Ce pilier donne beaucoup plus de pouvoirs aux
instances de contrles qui peuvent inspecter les systmes des banques et leur imposer un montant de fonds propres suprieurs si elles le jugent ncessaire.

1.1.1 Emergence de la notion du risque oprationnel

10

CHAPITRE 1. PRSENTATION ET DFINITION DU RISQUE OPRATIONNEL

F IGURE 1.1 Les trois piliers des accords de Ble II


- Le troisime pilier : : repose sur le principe de la discipline de march avec diffrentes informations publier en matire de risque de crdits, de marchs oprationnels ainsi que sur le montant des fonds propres, les oprations de titrisation mises en place et enfin les mthodes dvaluations et de contrle du risque. Il ne sagit bien sr pas de dvoiler ses mthodes, mais den
communiquer lexistence.

Le comit de Ble na aucun pouvoir lgislatif ou rglementaire. Pour leurs application, les accords de Ble II doit faire lobjet dune transposition lgislative ou rglementaire dans chaque pays.
Tout comme Ble I, les nouvelles directives sur les fonds propres lchelle internationale ont valeur
de recommandations. Il appartient alors aux diffrentes banques centrales de les adapter leurs juridictions.
Le nouvel accord du comit de Ble rapproche le cadre prudentiel et les exigences en fonds
propres qui en rsultent des pratiques en vigueur dans lindustrie bancaire pour le pilotage des
risques.
Ce dispositif prsente en effet deux importantes finalits :
- Le renforcement de lgalit des conditions de concurrence.
- Un meilleur alignement des exigences des fonds propres sur les risques sous jacents.
Cette rforme, permettra non seulement de faire converger le capital rglementaire (souci des
autorits de contrle) et le capital conomique (souci des tablissements) mais aussi, au-del des
exigences de fonds propres, de poser un vritable cadre prudentiel pour le contrle bancaire des
prochaines annes.
Les rgles de Ble II dfinissent des mthodes avec lesquelles les institutions financires peuvent
mesurer leurs risques. Les risques mesurs forment la base de calcul du montant des fonds propres
que linstitution doit mettre en rserve pour couvrir les pertes potentielles.

1.1.1 Emergence de la notion du risque oprationnel

11

CHAPITRE 1. PRSENTATION ET DFINITION DU RISQUE OPRATIONNEL

Le nouvel accord de Ble prend en compte les 3 grands types de risques auxquels sont confronts
les tablissements bancaires :
Le risque de crdit : correspond au risque de dfaut de la contrepartie laquelle un prt a t accord.
Le risque de march : couvre dans le cadre des oprations de march :
- Le risque de taux.
- Le risque de change.
- Le risque de rglement-livraison.
- Le risque de variation des prix dactions.
Le risque oprationnel : constituant lune des principales novations du nouvel accord.
En faite outre la rvision profonde du traitement du risque du crdit, la reconnaissance du risque
oprationnel, et son inclusion dans les exigences rglementaires constitue la grande nouveaut de
laccord.

1.2

Dfinition du risque oprationnel

Pour tre apprhend et gr, un risque doit tre connu et identifi.


La premire tape dans la mise en oeuvre dune stratgie de gestion des risques oprationnels est
donc de dfinir avec assez de prcision les primtres de ce risque.
Plusieurs dfinitions ont t attribues la notion de risque oprationnel :
Vanini (2002) : dfinit le risque oprationnel comme le risque de dviation entre le profit associ
la production dun service et les attentes de la planification managriale. Le R.O. correspond
lcart enregistr, positif ou ngatif, par rapport au profit attendu .
King (2001) : dfinit le risque oprationnel comme le risque qui ne dpend pas de la faon de financer une entreprise, mais plutt de la faon doprer son mtier , et le risque oprationnel
est le lien entre lactivit du travail dune entreprise et la variation de rsultat du travail .
Kuritzkes (Wharton, 2002) : dfinit le risque oprationnel comme un risque non financier ayant 3
sources : le risque interne (ex : rogue trader ), le risque externe cest dire tout vnement
extrieur incontrlable (ex : une attaque terroriste) et le risque stratgique (ex : un affrontement
dans une guerre de prix).

1.1.2 Dfinition du risque oprationnel

12

CHAPITRE 1. PRSENTATION ET DFINITION DU RISQUE OPRATIONNEL

Dautre ont dfini le risque oprationnel comme le risque de pertes imprvisible en consquence de
dysfonctionnements des systmes dinformation ou des contrles internes.
Certains le dfinissent comme le risque de perte conscutive a diffrents types derreurs humaines ou techniques, ou le dfinir par dfaut cest--dire tout sauf le risque de crdit et de march
dautre part il est dfini en tant que risque rsiduel.
Les travaux de normalisation qui ont t mens dans le secteur bancaire, ont remis au got du
jour la notion de risque oprationnel. Si ce risque en soi nest pas nouveau, lvolution de la rglementation bancaire le replace au premier rang des proccupations au travers de normes que lon
dsigne communment sous le terme de Ble II .
En fait le dbat sur la dfinition du risque oprationnel a commenc avec le comit de Ble. Le
risque oprationnel correspond, dans un premier lieu, aux risques de pertes directes et indirectes
rsultant de linadquation ou de la dfaillance de procdures, de personnes et de systmes ou
rsultant dvnements extrieurs . (Second document consultatif). Cette dfinition a t critique,
car il est difficile de calculer certaines pertes indirectes.
Le comit de Ble a essay de dlimiter de manire prcise le primtre des risques oprationnels
dans une dfinition claire, commune et applicable lensemble dun groupe bancaire. La rforme
prudentielle bancaire indique que :
Le risque oprationnel se dfinit comme le risque de perte rsultant de carences ou de dfaillances attribuables des procdures, personnes et systmes internes ou des vnements
extrieures.la dfinitions inclut le risque juridique, mais exclut le risque stratgique et datteinte
a la rputation .
Et cest cette dfinition de comit de Ble qui va tre prise en considration dans la suite de notre
travail ainsi que ces exigences pour la gestion du risque oprationnel.

1.2.1

Les composantes du risque oprationnel

Selon la dfinition communment admise par Ble II , le risque oprationnel se dcompose en


quatre sous ensembles :
1. Le risque li au systme dinformation : Ce risque peut tre li une dfaillance matrielle
suite a lindisponibilit soit provisoire ou prolonge des moyens (installations immobilires,
matriels, systmes informatiques ou dispositifs techniques ...) ncessaires laccomplissement des transactions habituelles et lexercice de lactivit, pannes informatiques rsultant
dune dfaillance technique ou dun acte de malveillance ; une panne dun rseau externe de
tltransmission rendant temporairement impossible la transmission d ordres sur un march
financier ou le dbouclement dune position ; un systme de ngociation ou de rglement de
place en dfaut ou dbord ; baugue logiciel et obsolescence des technologies (matriel, langages de programmation,...).
2. Le risque li aux processus : Ce risque est du au non respect des procdures ; aux erreurs provenant de lenregistrement des oprations, la saisie, les rapprochements et les confirmations

1.1.2 Dfinition du risque oprationnel

13

CHAPITRE 1. PRSENTATION ET DFINITION DU RISQUE OPRATIONNEL

tels que : un double encaissement de chque, un crdit port au compte dun tiers et non du
bnficiaire, le versement du montant dun crdit avant la prise effective de la garantie prvue,
le dpassement des limites et autorisations pour la ralisation dune opration, etc ...
3. Le risque li aux personnes : ce risque est nat du fait que les exigences attendues des moyens
humains (exigence de comptence et de disponibilit, exigence de dontologie...) ne sont pas
satisfaites, peut tre li labsentisme, la fraude, lincapacit dassurer la relve sur les postes
cls ...
Ce risque peut tre involontaire ou natre dune intention dlibre, rsultant souvent dune
intention frauduleuse. Les erreurs involontaires sont souvent coteuses ; leur prvention
comme leur dtection prcoce dpendent de la qualit du personnel, de sa vigilance, comme de
ses capacits dadaptation aux volutions techniques mais aussi de la technicit des oprations
traiter et de la qualit du matriel et de la logistique utiliss.
Quant au risque volontaire , il va de la simple inobservation des rgles de prudence, du
conflit dintrts entre oprations pour son propre compte et oprations pour le compte de
ltablissement ou du client, jusqu la malveillance et la ralisation doprations carrment
frauduleuses.
4. le risque li aux vnements extrieurs : Ce risque peut tre l origine de risque politique,
catastrophe naturelle, environnement rglementaire.

F IGURE 1.2 Les composantes du risque oprationnel


Les risques oprationnels peuvent tre classs en trois domaines : la fraude, la scurit et les procdures.
La fraude vise tant les vnements externes (faux chques...) que les malversations internes. La
scurit porte, quant elle, sur la scurit physique des btiments et des actifs (incendies, dgts
divers...) et sur la scurit informatique et des systmes. Laspect du risque oprationnel relatif aux
procdures couvre les pertes ventuelles dcoulant de pratique contraires la rglementation, ainsi

1.1.2 Dfinition du risque oprationnel

14

CHAPITRE 1. PRSENTATION ET DFINITION DU RISQUE OPRATIONNEL

que les pertes provenant derreurs dans les procdures de traitement des oprations.
Le risque stratgique et le risque datteinte la rputation sont exclus du primtre du risque
oprationnel.
En fait le risque datteinte la rputation est dfini : lventualit quune publicit dfavorable justifi ou non, concernant les pratiques et connexion dune banque nentraine une perte de
confiance dans lintgrit de ltablissement. Cest lensemble des menaces qui affectent a long terme
la confiance des partenaires de la firme ; en fait cest risque bien rel mais souvent sous-jacent un
risque oprationnel (blanchissement) avr et il est extrmement difficile de la quantifier.
Le risque stratgique se dfini comme : risque li aux chois stratgique dune firme pour sadapter a son environnement concurrentiel. Les choix stratgiques doivent respecter les attentes des actionnaires et des clients, assurer la croissance des revenues et lamlioration de la qualit de ces
services et produits. Donc risque de perte de revenus encourus par une banque qui nadapte pas ces
produits, activits et services commerciale au besoins et usage en vigueur sur son march de prdilection. Donc les choix stratgiques ont un impact sur ces revenus futures mais impact peu ais a
mesurer car indirect et dsynchronis par rapport a la priode laquelle le choix stratgique a t
opr.
Mais reste quil ya difficult de diffrencier le risque stratgique du risque oprationnel, si limplmentation des choix stratgiques est la cause directe (implmentation de systme dfaillant) des
pertes assimilable a lune ou lautre des catgories de risque oprationnel, ces pertes serait de facto
considres comme des pertes oprationnel.
Concernant les quasis pertes qui sont les incidents qui nont pas dimpact montaire sur le
compte de rsultats de la banque, mais qui auraient pu avoir lieu, si un vnement fortuit ne lavait
pas empch de se produire (contrle interne..). Elles ne sont pas intgrer dans la base de donnes
des pertes au titre du risque oprationnel.
Quant aux pertes oprationnelles associes au risque de crdit qui sont lies au risque de crdit (carence de gestion de suret, par exemple, les supbrimes dj voqus), ces risque sont traits
comme risque de crdit, cest que les pertes ne sont pas assujetties une exigence de fonds propres
en regard du risque oprationnel mais ils sont notifies dans la base de donnes des perte oprationnel afin de les gres. La dfinition rglementaire du risque oprationnel englobe sept catgories
dvnements, dont le lieu de survenance se rpartit en huit lignes dactivits possibles.

1.2.2

Typologie propose par le comit de Ble pour le risque oprationnel

Le comit de Ble II adopte une classification assez prcise des diffrents types de risque oprationnel et des lignes dactivits qui peuvent le gnrer. Ces vnements constituent la catgorisation
centrale des causes de pertes oprationnelles. Les sept catgories principales dvnements sont les
suivantes :
1. Fraudes internes : pertes dues des actes visant frauder, dtourner des biens ou tourner
des rglements, la lgislation ou la politiques de lentreprise impliquant au moins une partie

1.1.2 Dfinition du risque oprationnel

15

CHAPITRE 1. PRSENTATION ET DFINITION DU RISQUE OPRATIONNEL

interne lentreprises.
Exemple : Transaction non enregistre intentionnellement, Dtournement de capitaux, dactifs,
Contrefaon, Destruction malveillante de capitaux ...
2. Fraudes externes : pertes dues des actes visant frauder, dtourner des biens ou tourner
des rglements, la lgislation de la part dun tiers.
Exemple : Vol, contrefaon, piratage, vol dinformations ...
3. Pratiques en matire demploi et de scurit sur le lieu de travail : pertes rsultant dactes
non conformes la lgislation ou aux conventions relatives lemploi, la sant ou la scurit,
de demandes dindemnisation ou datteinte lgalit ou actes de discrimination.
Exemple : Questions lies aux rmunrations, avantages lis la rsiliation dun contrat, Activits syndicales, Responsabilit civile (chutes...), vnements lis la rglementation sur la
sant et la scurit du personnel, Rmunration du personnel ...
4. Client, produits et pratique commerciales : pertes rsultant dun manquement non - intentionnel ou du la ngligence, une obligation professionnelle envers des clients spcifiques,
ou de la nature ou conception dun produit.
Exemple : violation du devoir fiduciaire, de recommandation, Connaissance de la clientle,
conformit, diffusion dinformations, Atteinte la vie prive, Vente agressive, Oprations fictives, Utilisations abusives dinformation ...
5. Dommages aux actifs corporels : destruction ou dommages rsultant dune catastrophe naturelle ou dautre sinistre.
Exemple : Tremblement de terre, cyclone, Vandalisme, terrorisme ...
6. Dysfonctionnement de lactivit et des systmes : pertes rsultant de dysfonctionnement de
lactivit ou des systmes (informatique et tl- communication)
7. Excution, livraison et gestion des processus : pertes rsultant dun problme dans le traitement dune transaction ou dans la gestion des processus ou de relation avec les contreparties
commerciales et fournisseurs.
Exemple : Mauvaise communication, erreur de saisie de donne ou erreur de chargement, non
respect des dates limites, anomalie du systme, erreur comptable ,non respect des reporting
rglementaires, Etats externes imprcis, documents lgaux manquants ou incomplets, Enregistrement de la clientle incorrect, Perte, ngligence ou dommage aux actifs des clients, Conflits
avec des tiers ...

1.1.2 Dfinition du risque oprationnel

16

CHAPITRE 1. PRSENTATION ET DFINITION DU RISQUE OPRATIONNEL

Chaque type dvnement est ensuite rparti en deux niveaux successifs de sous-catgories, pour
une identification prcise de la nature de lvnement lors du reporting rglementaire.
Outre la nature de lvnement, le type de lactivit ou sest produite la perte peut tre aussi une
estimation de la cause de la perte oprationnelle.
Le comit dfinit huit lignes dactivits, elles mmes subdivises en deux sous niveaux successifs.

1.2.3

Les mtiers de la banque gnrant un risque oprationnel

Les lignes de mtiers qui peuvent gnrer le risque oprationnel identifies par le comit de Ble2
sont les suivantes :

1. Financement des entreprises : financement dentreprise, collectivit locale et administration


publique, les banques daffaires et service et conseil.
2. Ngociation et vente : cest lactivit de march, tenu de march, vente daction, prise de position pour compte propre et trsorerie.
3. Banque de dtail : cest lactivit pour les particuliers : prt et dpt ; les carte ; banque priv.
4. Banque commerciale : assure le financement des exportations et du commerce ; affacturage ;
crdit bail et les prts...
5. Paiement et rglement : pour la clientle extrieur ; transfert de fond, compensation et rglement...
6. Fonctions dagent : conservation, prestation dagent aux entreprises...
7. Gestion dactif : cest la gestion des portefeuilles...
8. Courtage de dtail

Chaque mtier est subdivis en deux niveaux.


En effet une tude mene par le comit de Ble sur un chantillon de 30 banques a permis de
mettre en lumire les rsultats des collectes dinformations sur des incidents dans la catgorie du
risque oprationnel et par type dactivit mtier. Cela a permis de donner une vision sur la disparit
du risque oprationnel entre les diffrents mtiers de la banque.
Lidentification des risques oprationnels gnrs par leurs activits demeure une tape fondamentale pour que les tablissements de crdits puissent assurer les moyens adquats pour leur quantification et leur gestion. Cette dmarche didentification et de gestion autonome est apparue ces
dernires annes comme une discipline spare vue limportance et limpact de ces risques sur les

1.1.2 Dfinition du risque oprationnel

17

CHAPITRE 1. PRSENTATION ET DFINITION DU RISQUE OPRATIONNEL

banques quand ils interviennent.

1.1.2 Dfinition du risque oprationnel

18

CHAPITRE

OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU


RISQUE OPRATIONNEL

Une fois le primtre du risque oprationnel est bien dfini, il ya lieu didentifier les vnements
relatifs a ce risque et pour atteindre cet objectif il faut disposer des outils adquats ; cest ce qui va
faire lobjet de la premire section de ce chapitre.
La deuxime section est consacre aux modalits de mesures quantitatives du risque oprationnel tel que dfinit par le comit de Ble.

2.1

Identification du risque oprationnel

Lidentification du risque est primordiale pour dvelopper un contrle et un suivi viable du


risque oprationnel.
Pour pouvoir mettre en place un systme viable de gestion du risque oprationnel, il est tout
dabord ncessaire, didentifier les facteurs du risque oprationnel que se soit des facteurs interne (
la structure de la banque, nature de ses activits, la qualit de ses ressources humaines, les modifications de lorganisation et le taux de rotation du personnel) ou externes (comme les volutions du
secteur bancaire et les progrs technologiques) et qui pourraient empcher la banque datteindre ses
objectifs.
En fait lidentification des vnements de risque suit une dmarche structure, base sur la comprhension et lanalyse des processus oprationnels de la banque, de ces produits et de ses systmes.
A lissue dune bonne valuation, la banque disposera pour lensemble de ses processus et de ses
produits dun inventaire des vnements de risque, ainsi que dune bonne comprhension des facteurs de risques associs.

2.1.1

Outils didentification du risque oprationnel

Le comit de Ble II a propos des outils que la banque peut utiliser afin didentifier et valuer le
risque oprationnel.

19

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

A- Cartographie des risques :


La cartographie des risques permet de dfinir de manire approfondie les impacts potentiels du
risque, les facteurs qui dclenchent la survenance du risque ainsi que les facteurs qui dterminent
lenvergure du dommage. Nous utilisons une mthodologie rigoureuse de cartographie des risques
afin didentifier les risques potentiels ainsi que les facteurs dterminants.
Cartographier les risques pour dterminer le profil de risque de la banque. Cette phase est une
tape cl, car elle dtermine sensiblement la nature des incidents qui seront collects et donc suivis
par la suite. Cest galement cet exercice qui permettra de dfinir une nomenclature des risques valable pour lensemble de lorganisation, cadre indispensable une collecte efficace et homogne des
incidents.
Cet exercice passe par les phases suivantes :

1. Dcomposer en activits chaque processus supportant des risques oprationnels : Cette tape
consiste diviser les diffrents processus lmentaires de la banque en sous processus, voire
daffiner cette division en dressant une liste des diffrents fonctions au sein de chaque dpartement de la banque.
2. Pour chaque activit, recenser les risques associs ; faire linventaire des diffrents facteurs du
risque oprationnel auxquels les mtiers de la banque peuvent tre exposs (recensement des
litiges clients, des pertes financires dues des ddommagements, des rectifications derreurs,
des discontinuits de services, des dlais anormaux de traitement doprations clientles...)
3. Pour chaque risque, coter les pertes et leur probabilit doccurrence. Chaque vnement le
risque est valu en terme de :
- Probabilit doccurrence : cest la dtermination de frquence dvnements gnrateurs de
pertes oprationnelles, la frquence peut tre modlis grce a un modle statique (distribution
de poison)
- Perte encourue en cas de ralisation : cest limpact de la perte qui sest produite cest la dimension de svrit de la perte.
4. Elaborer la matrice les risques sur les axes frquence et prjudice : il sagit dun graphe deux
dimension, la svrit et la frquence.la matrice est divis en zones selon le niveau de risque et
la ncessit des contrles.
5. Dterminer visuellement , partir de matrice, les risques significatifs (Cest dire ceux que
lon dcide de recueillir dans loutil de collecte).

Il sagit dun processus dans lequel des fonctions organisationnelles par exemple sont portes sur
une carte par type de risque, ce processus peut relever des zones de faiblesses et aider prioriser les
actions de gestion subsquent.

2.2.1 Identification du risque oprationnel

20

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

F IGURE 2.1 Rsultat de la cartographie des risques


Cest le fait de classer par ordre dimportance la vulnrabilit et ensuite analyser les situations
risque, pour cela lanalyse du risque sappuie sur deux variables : gravit et frquence. Avant destimer la gravit il est ncessaire que les dcideurs dfinissent ce quils entendent par grave.
La cartographie des risques se dcline en quatre grandes catgories :
Risques de frquence et de gravit faibles : Ce sont des risques qui se ralisent rarement et dont
limpact est limit mme sils se ralisent. Lorganisation peut vivre avec ces risques, nous parlerons
de risques mineurs.
Risques de frquence faible et de gravit leve : Ce sont des vnements qui se produisent
rarement mais dont les consquences sont significatives lorsquils se produisent. En raison de leur
faible frquence il est difficile de prvoir et danticiper leur survenance. La concrtisation du risque
entraine des consquences pouvant affecter srieusement lactivit de lorganisation, le redmarrage
ncessite linjection de capitaux extrieurs. Cette deuxime catgorie et dnomme risques catastrophiques.
Risque de frquence leve et de gravit faible : Ces vnements se produisent assez rgulirement mais leurs consquence sont relativement faibles, le risque est gnralement prvisible, cette
catgorie peut tre dnomm risque oprationnel.
Risques de frquence et de gravit leves : les vnements se produisent rgulirement et leurs
consquences sont chaque fois significatives. Dans la majorit des cas le dcideur abandonne le projet moins que le projet soit primordial pour le dveloppement de lorganisation. On parle alors de
situation dvitement.
Lidentification ne doit pas concerner que les risques les plus dangereux mais aussi dvaluer leur
vulnrabilit ces risques.
La conception dune cartographie de risque est un travail complexe et dlicat est ncessite leffort
pour la collecte des donnes interne et la constitution dune base de donn des pertes recenss, ainsi

2.2.1 Identification du risque oprationnel

21

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

que sa mise jour est indispensable pour le suivi de lvolution des risques et la prise en considration des nouveaux risques.
Les indicateurs de risque
La cartographie reprsente un support de base pour la mise en place des indicateurs de risque,
de types statistiques et souvent financiers, ils fournissent un aperu de la position de la banque relativement au risque, ils sont revus priodiquement.
Les indicateurs de risque sont en effet de deux types, des indicateurs- cls de risque ( key risks
indicators) spcifiques chaque activit et constituent des indices de perte ou des dangers venir et
dautre part on a les indicateurs-cls de performances ( key performance indicators) qui constituent
des mesures dvaluation de la qualit dune activit.
Chaque activit disposera de son propre ensemble dindicateur, spcifique la nature des taches
effectues, au mode dorganisation des fonctions, au niveau dautomatisation des oprations, au niveau des flux financiers impliqus ou de la lgislation en vigueurs.
En effet il nexiste pas de liste standard dindicateurs de risque et de performances pour lensemble des institutions bancaires. On peut citer les indicateurs de risque suivants :
1. Ressources humaines : rotation du personnel, pourcentage demploys intrimaires, plaintes
de la clientle ...
2. Systme : interruption du systme, tentative dintrusion informatique ...
3. Traitement et procdures : corrections dcritures, plaintes et contestations ...
C- Le self-assessment
La banque value ses oprations et activits lgard de vulnrabilits potentielle en termes de
risque oprationnel. La cartographie des risque est une ncessite pour russir le mcanisme de
lautovaluation. Ce processus est mener en interne et comporte souvent des check listes et ou des
work shops afin didentifier les forces et les faiblesses de lenvironnement du risque oprationnel.
Le self-assesment utilise la technique de scorecard. A titre dexemples les scorecards permettent de
transformer des valuations qualitatives en mesures quantitatives qui donnent un classement relatif
de diffrents types dexploitation au risque oprationnel.
En outre, les scorecards peuvent tre utilises par les banques afin dallouer du capital conomique leurs lignes de mtier en relation avec la performance grer et contrler divers aspects du
risque oprationnel. Lautovaluation reprsente un outil de maitrise du risque qui est conditionn
sa couverture.
En fait, sur la base de donnes exhaustive et pertinente, les banques auront la possibilit de mesurer leur exposition aux risques oprationnels, prvenir leurs ampleurs et le cas chant dcider du
montant de la couverture qui sera alloue.

2.2.1 Identification du risque oprationnel

22

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

Une fois le risque oprationnel est identifi, la banque va procder a le mesurer. Lexposition au
risque oprationnel est mesure laide dune varit dapproche. Les diffrentes approches de mesure qualitative et quantitative seront exposes dans la section suivante.

2.2

Les mesures rglementaires du risque oprationnel selon Ble


II

La mesure du risque oprationnel correspond une valeur en risque, similaire dans son principe
celle calcule dans les domaines du risque de march et du risque de crdit. Elle doit donc couvrir
la fois les pertes attendues (expected loss) et les pertes exceptionnelles (unexpected loss). Pourtant,
en thorie, les fonds propres rglementaires ne couvrent que les pertes exceptionnelles et non les
pertes moyennes, ces dernires tant censes tre couvertes par des provisions ou imputes sur le
rsultat courant. Le Comit de Ble propose trois approches distinctes pour dterminer le capital
rglementaire au titre du risque oprationnel :
1. Lapproche indicateur de base (Basic Indicator Approach ou BIA)
2. Lapproche standard (Standardised Approach ou SA)
3. Les approches de mesures avances (Advanced Measurement Approach ou AMA)
Les banques ont la possibilit de choisir celle qui leur parat correspondre le mieux la spcificit
de leur activit, mais aussi leur capacit globale daction. Elles doivent en effet sassurer quelles
disposent de lensemble des moyens ncessaires la mise en oeuvre de la solution retenue. Le degr
de sophistication de chacune de ces trois mthodes est en effet croissant.

2.2.1

Lapproche de lindicateur de base

Selon lapproche de lindicateur de base (basic indicator approch ou BIA), le capital rglementaire en couverture du risque oprationnel est gale un pourcentage, appel facteur , gale 15
% du revenu annuel brut moyen de ltablissement sur les trois dernires annes. Celui-ci se dfinit
comme la somme des intrts crditeurs nets et autres produits dexploitation. Il exclut les provisions, les plus ou moins values lies au portefeuille-titres, et les lments exceptionnels.
La rgle peut donc tre exprime de lquation suivante :
K=RB
Selon cette approche trs simplifie, lampleur du risque oprationnel est une fonction positive du
volume des activits, dont les diffrents lments du revenu annuel brut sont ici des estimateurs. Les
donnes de revenus, directement puises dans la comptabilit officielle, ont lavantage dtre disponible pour toutes les institutions, la diffrence dautres indicateurs plus complexes.
Le taux de 15% a t retenu suite aux deux premires tudes quantitatives dimpact ralises lors
du calibrage de laccord.

2.2.2 Les mesures rglementaires du risque oprationnel selon Ble II

23

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

Catgories dactivits
Financement des entreprises
Ngociation et vente
Fonction dagent
Banque commerciale
Paiement et rglement
Banque de dtail
Gestion dactifs
Courtage de dtail

Taux
18%
18%
18%
15%
15%
12%
12%
12%

TABLE 2.1 Facteur par ligne dactivit- approche standardis


En effet il apparait quen moyenne 15% du revenu annuel brut reprsente le montant cible de
capital rglementaire oprationnel, pour les 29 tablissements ayant rpondu aux premires tudes
quantitatives dimpact lances par le comit en mai 2001.
Lapproche de lindicateur de base vie spcifiquement les plus petits tablissements, les petites
structures de banques locales ou filiales, de moindre importance, dautres grands tablissements,
pour lesquelles les quelles le cout de mise en place dapproches plus labores serait prohibitif ou
conomiquement draisonnable.

2.2.2

Lapproche standard

Lapproche standard est en fait un prolongement plus fin de la BIA en dclinant ce type de calcul
par type dactivit.
Le capital rglementaire est ici fonction dun pourcentage du produit brut, appel facteur , tabli 12%, 15%, ou18% selon le niveau du risque oprationnel estim de chaque activit.
Cela se traduit par la rgle suivante :
P8
P8
K= i=1 K(i) = i=1 (i) RB(i)
Avec K(i) reprsente le capital rglementaire associ la ligne i, RB(i) est le revenu brut de la ligne
correspondante, et (i) est le coefficient associ.
Lapproche standardise permet en outre de prendre en compte la nature de lactivit de linstitution.
Ainsi une institution dont lactivit se concentre sur les oprations les moins risques ou bnficiera dune charge en capital moindre que celle prsente dans tous les types dactivits ou dans les
plus risques.
Le tableau ci-dessus dtaille les lignes dactivits et les pourcentages de revenus correspondants
pour le calcul du capital rglementaire.
Les taux de calcul du capital rglementaire proviennent de la deuxime tude quantitative dimpact, portant sur 29 tablissements, ceux qui ont rpondu lenqute lanc par le comit de Ble.

2.2.2 Les mesures rglementaires du risque oprationnel selon Ble II

24

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

A propos des mthodes standard et des coefficients bta, le comit reste dailleurs prudent, en
prcisant que : une banque doit laborer des politiques spcifiques et disposer de critres consigns
par crit pour mettre en correspondance le produit brut des diverses catgories dactivit et units
avec le dispositif standardis. Les critres doivent faire lobjet dun examen et dun ajustement, selon
les besoins, de faon intgrer les innovations/changement dactivit et de modification des risques
.

2.2.3

Les approches de mesures avances

Il ne sagit plus dune approche unique, dfinie par le rgulateur, mais dun ensemble de modles
internes runies sous le vocable dapproche de mesures complexes ou AMC (Advanced measurement approch ou AMA) approuv par les autorits de contrle sur la base dune srie de critre.
Selon lAMa, lexigence de fonds propres rglementaire quivaut la mesure du risque oprationnel produite par le systme interne de la banque, sur base de critres quantitatifs et qualitatifs.
Le Comit de Ble propose plusieurs alternatives au sein du rgime AMA : la mthode Scorecard, lanalyse de scnarios (Scenario-based AMA), et enfin, la mthode LDA (Loss Distribution
Approach), la plus sophistique au plan technique. La pratique de chacune de ces mthodes est soumise au respect dun ensemble de critres qualitatifs, notamment en termes dvaluation du risque
oprationnel et de procdure de collecte des donnes de perte. Cest l leur dnominateur commun.
Sur le fonds, la diffrence concerne essentiellement le type dinformation privilgi dans le calcul du
capital rglementaire.
Les accords de Ble II nimposent aucune mthode particulire de calcul pour les banques adoptant lapproche de mesures complexes (AMA). Ce choix est laiss la discrtion des banques, pourvu
quelles satisfassent aux critres qualitatifs et quantitatifs noncs dans laccord.
Deux principales mthodologies sont utilises pour le dploiement de ces approches de mesures
avances.

1. La mthodologie Top-Down
La mthodologie Top down donne une estimation du risque oprationnel sur la base des variations historiques des rsultats aprs intgration de facteurs tels que lvolution de lactivit o
le cot li aux changements. Lhypothse sous-jacente est que les pertes historiques sont une
bonne mesure des pertes futures.
Dans cette approche, certaines banques ont tendance valuer lexigence de fonds propres
pour le risque oprationnel en prenant simplement un pourcentage dun indice dactivit comme
le produit brut bancaire.
Dautres estiment le risque oprationnel selon un pourcentage fixe correspondant aux cots
oprationnels de ltablissement o de la ligne mtier. La Bank of America prend par exemple
25% des cots fixes et 50% des dpenses autre que les intrts verss.

2.2.2 Les mesures rglementaires du risque oprationnel selon Ble II

25

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

Selon cette approche, on peut envisager un schma dans lequel le montant allou en fonds
propres pour couvrir le risque oprationnel serait gal :
IndiceActivit M ultiplicateur k
Avec k est un score reprsentant lenvironnement.
Cette approche prsente lavantage de sa facilit mettre en place, une fois que llment inconnu de volatilit des rsultats historiques des activits est rsolu. Toutefois elle prsente une
faible valeur analytique. Un rapport difficile tablir entre perte et revenu variable et entre
risque oprationnel et revenu variable.
On peut dire que les modles proposs par cette mthode ne sont pas propices la mise en
oeuvre dun contrle interne, do son ignorance la qualit du contrle. Dans ce cadre et
pour mieux matriser le risque oprationnel les tablissements sorientent davantage vers des
approches forte valeur ajoute type " Bottom Up ".
2. La mthodologie Bottom-Up
Les modles Bottom -Up correspondent une approche structurelle dans laquelle lidentification, lvaluation des pertes et risques sont dfinis lintrieur de la banque en fonction de la
logique de comportement, en sparant tout ce qui peut provenir des personnes, des processus
et de la technologie.
En effet, lors dune telle approche, chaque opration est analyse de son initiation jusqu sa
comptabilisation. A chaque tape les tches et contrles cls sont dcrits, tests et valus.
Le recensement et lvaluation des risques oprationnels se faisant selon une cartographie
(zones gographiques, ligne mtier, entit, activit et productivit) qui se dcline de la plus
globale la plus exhaustive.
Cette approche apparat plus utile pour comprendre la nature du risque oprationnel et pour
permettre un contrle interne. Elle est forte valeur ajoute car elle intgre des cartographies
des risques oprationnels lis aux activits et processus comprenant lidentification, lanalyse
et lvaluation des risques.
Elle permet de contribuer la connaissance des risques oprationnels au niveau des activits,
et au changement comportemental des diffrents acteurs et notamment les oprationnels.
Toutefois elle prsente linconvnient de la subjectivit et la consistance des valuations.
Les approches de mesures avances sont :

Lapproche LDA (Loss Distribution Approach)


Lide de base de LDA est assez simple : on considre que la perte annuelle totale dune banque
due au risque oprationnel se compose de deux lments, la frquence et la svrit. Chacune se

2.2.2 Les mesures rglementaires du risque oprationnel selon Ble II

26

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

prsente sous la forme dune distribution statistique. La distribution de frquence reprsente loccurrence dvnements de pertes oprationnelles, cest--dire le nombre de pertes observes. La distribution de svrit traduit quant elle lamplitude de ces pertes, savoir le montant, en units
montaires, des pertes individuelles subies par la banque.
Lide gnrale de la mthode LDA (Loss Distribution Approach) est de modliser la perte lie
au risque oprationnel pour une priode donne (par exemple, un an) et den dduire la valeur en
risque. Frachot et al. (2003) proposent de procder en cinq tapes pour implmenter cette mthode :
- Estimation de la distribution de svrit.
- Estimation de la distribution de la frquence.
- Calcul de la charge en capital.
- Calcul des intervalles de confiance.
- incorporation des avis dexperts.
A linstar de la plupart des modles de mesure du risque oprationnel, la LDA se fonde sur une
approche actuarielle (frquence/svrit) trs ancienne largement utilise dans le domaine de lassurance pour modliser des problmes similaires.
Pour que le modle LDA puisse tourner, il faut lui fournir deux lments essentiels : la distribution de la svrit des pertes (loss severity distribution, en gnral suit une loi log-normale ou
de pareto) et la distribution de la frquence des pertes (loss frequency distribution, en gnral une
loi de poisson). Ces deux distributions, qui forment lhistorique des pertes, sont ensuite combines
par convolution afin dobtenir la distribution de la perte totale. Celle-ci tant le rsultat de plusieurs
pertes successives, il sagit dune perte agrge (aggregate loss distribution).
A partir de la perte totale, on drive ensuite la perte attendue ou moyenne (expected loss) et la
perte exceptionnelle (unexpected loss), pour un niveau de confiance donn.
Formulation de lapproche LDA
Nous dsignerons par j = 1, ..., J les activits et par k = 1, ..., K les vnements de risque.
Sj,k : La v.a reprsentant le montant de perte pour lactivit j et lvnement k.
Nj,k : La v.a reprsentant le nombre de perte pour lactivit j et lvnement k.
pj,k : La fonction de probabilit de Nj,k .
La fonction de rpartition de la frquence pour lactivit j et lvnement k correspond la formule suivante :
Pj,k (n) =

Pn

r=0

pj,k (r)

On a :

2.2.2 Les mesures rglementaires du risque oprationnel selon Ble II

27

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

Sj,k =

PNj,k
i=1

(i)

Xj,k

avec :
(i)

Xj,k : Le montant de la ime perte pour lactivit j et lvnement k.


On peut montrer que :
FSj,k (x) =

n=0

n
pj,k (n)FX
(x)

avec FSj,k (x) la distribution de perte agrge


Une fois la distribution de perte agrge est dtermine, on peut calculer OpVaR pour lactivit j
et lvnement de risque k :

OpV aR(j, k, ) = FS1
() = inf x :
j,k

FSj,k (x)

Et donc, on peut calculer OpVaR totale :


OpV aR() =

PJ

j=1

PK

k=1

OpV aR(j, k, )

Exemple de simulation : Algorithme de Monte Carlo


1. A partir de la valeur de estime, on gnre un nombre de pertes N suivant une loi de P ().
2. A laide des paramtres estims de la loi de svrit, on gnre N valeurs Xi , i = 1, ..., N
suivant une loi Log-Normale avec les paramtres estims.
P
3. On calcule S =
Xi
4. On rpte les tapes 1 3 K fois afin dobtenir K valeurs de S, cest--dire une distribution de
perte agrge.
5. On calcule le quantile de S au niveau 99,9%.

Lapproche Scorecard
Lappellation scorecard regroupe un ensemble dapproche visant identifier, mesurer et surveiller les risques oprationnels. Ces approches traduisent une valuation qualitative des risques et
des contrles en une valeur numrique ou score.
Lun des objectifs poursuivis par les banques ayant dvelopp et implment une approche Scorecard est de se doter dun outil permettant de faire le lien entre la mesure et la gestion du risque
oprationnel.
Les grandes tapes de mise en oeuvre de la dmarche scorecard sont les suivantes :
Evaluation du capital initial en se basant sur une autre approche : celle-ci pourrait tre lapproche
LDA, lapproche des scnarios, lutilisation du benchmarking ou une mthode forfaitaire. Il est crucial ce stade de considrer ce capital initial crdible.

2.2.2 Les mesures rglementaires du risque oprationnel selon Ble II

28

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

F IGURE 2.2 La Mthode Loss distribution Approach (LDA)


Dfinition de la structure de la scorecard et sa mise en oeuvre, permettant daboutir un score
pour chaque catgorie de risque et pour chaque ligne de service.
Allocation du capital initial aux lignes de service sur base du score et donc des performances de
lorganisation en matire de maitrise du risque oprationnel. Par la suite, le capital allou chaque
ligne de service va varier en fonction de lvolution des rsultats de scorecard. Dans cette approche,
le capital initial nest pas recalcul chaque valuation.
Conformment aux exigences du comit de Ble, les donnes internes ont galement un rle
jouer dans lapproche scorecard.
Ces donnes internes et externes sont utilises plusieurs niveaux. En effet, elles peuvent tre utilises de la dtermination du capital initial en utilisant une approche de distribution de pertes.une
autre utilisation intressante de ces pertes est leur analyse afin didentifier les facteurs de risques
ayant amen la ralisation de ces pertes est leur analyse afin didentifier les contrles internes permettant de rduire limpact ou de contrler les facteurs de risque identifis.
Une fois la scorecard tablie et utilise, les pertes internes et externes peuvent etre utilises afin de
valider la qualit des rponses apportes aux questionnaires. De plus, leur analyse rgulire permet
de sassurer que les risques et facteurs de risque associs sont actualiss, ce qui permet de prendre
en compte lapparition de nouveaux facteurs de risque dans lanlyse. La validation des rsultats de
la scorecard avec des donns objectifs est importante, compte tenu des nombreux lments subjectifs
intervenant dans sa construction.
Le Comit de Ble na fourni aucune formulation mathmatique pour cette approche.

Lapproche par les scnarios


Lapproche scnarios est en fait un prolongement de lapproche scorecard. Le risque y est envisag comme une combinaison de la svrit et de la frquence des pertes potentielles sur une priode
donne. La frquence et la svrit (potentielles) de la perte peuvent tre mesures en units mon-

2.2.2 Les mesures rglementaires du risque oprationnel selon Ble II

29

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

taires et en nombre doccurrences annuelles. Le risque reflte en quelque sorte la vulnrabilit de la


banque. Lvaluation du risque devrait par consquent se focaliser sur les vecteurs de cette vulnrabilit. Or, celle-ci provient pour lessentiel des facteurs de risque sous-jacents. Rduire le niveau
de risque oprationnel impose donc une bonne lisibilit de lexposition du portefeuille de la banque
aux diffrents facteurs de risque pralablement dfinis.
Lun des objectifs de lutilisation de cette approche dans la quantification des risques oprationnels est de fournir une valuation prospective du risque oprationnel.
En fait, on pourrait considrer que lvaluation du risque est intrinsquement lie lanalyse de
scnarios, qui sapplique dailleurs galement aux risques de march et de crdit.
De manire gnrale, les scnarios sont des vnements susceptibles de se produire dans lavenir.
Ils expriment lide selon laquelle les experts dune banque ont certaines intuitions ou des informations sur le risque qui ne sont pas contenues dans lhistorique de donnes. Pour tre rellement utile
des fins de dcision en matire de risque, une analyse de scnarios doit tre en mesure de rpondre
ces deux questions : quelle frquence le scnario X est-il susceptible de se produire ? Quel est le
montant de la perte si le scnario X se produit ?
Laxe principal de dveloppement de cette approche est le dveloppement et lvaluation des
scnarios, ces derniers doivent permettre dvaluer les deux paramtres caractrisant le risque : la
frquence et la svrit potentielle dun vnement gnrateurs de pertes.
Cette valuation ncessite la constitution de scnarios, chaque scnario prenant en considration
lensemble des facteurs de risque oprationnel.
Parmi les facteurs de risque oprationnel les plus courant, on recense le niveau de comptence/qualification du personnel, lorganisation interne/transferts dinformation, linfrastructure IT (
scurit des systmes), les procdures de contrle des activits non autorises/vol et fraude/erreurs
non intentionnelles ( saisie, excution et suivi des transactions), les mesures de protection contre des
catastrophes et autres sinistres, ou encore, le respect des obligations lgales ( conformit, diffusion
dinformations et devoir fiduciaire).
En considrant ces diffrents lments, la banque va donc gnrer des scnarios sous forme de
questions what if .
Pour chaque scnario, lvaluateur considre plusieurs hypothses, dont par exemple un cas normal, un cas extrme et un cas catastrophique.
En effet, les scnarios vont se construire en fonction de lorganisation de la banque et de la catgorisation dvnement de pertes. Les facteurs de risque et les indicateurs de risque associs serviront
de contexte et de base a lvaluation des scnarios.

2.2.2 Les mesures rglementaires du risque oprationnel selon Ble II

30

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

F IGURE 2.3 Les approches de mesure du risque oprationnel

2.2.4

Les critres dagrment pour lapproche standard et lapproche de mesure


avances

Les critres gnraux sont identiques par dfinition entre les diffrents approches. Les critres
qualitatifs sont quant eux similaires entre les approches standardis et complexes, quil est prfrable de les prsenter conjointement.
Ils sont relatifs aux modes dorganisation de la gestion des risques, et reprsentent en ralit
une version synthtique du document sound practices for the management and supervision of
operational risk qui complte le premier pilier en matire de risques oprationnels. Il vise assurer un niveau minimum en matire de risques.il est applicable lensemble des tablissements,
indpendamment de lapproche choisie. Seuls les critres quantitatifs dagrment sont propres aux
approches complexes.

Critres gnraux
Ces critres doivent tre rencontrs par toutes les institutions, quelle que soit lapproche adopte :
- Participation active du top management de ltablissement (conseil dadministration et direction gnrale) la surveillance du dispositif de gestion du risque oprationnel.
- Intgrit dans la mise en oeuvre dun systme sain de gestion des risques.
- Allocation de ressources suffisantes par rapport lapproche choisie dans les units principales
et laudit interne.

Critres qualitatifs
Ces critres sappliquent pour lapproche standardis lorsquelles sont mises en oeuvre par des
banques actives au niveau international, ainsi que pour lapproche de mesures complexes :

2.2.2 Les mesures rglementaires du risque oprationnel selon Ble II

31

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

Dfinition des rles : les fonctions et les responsabilits des gestionnaires des risques oprationnels doivent tre clairement dfinies et attribues. Ils sont responsables de la conception et de la mise
en oeuvre du systme didentification, de mesure, de surveillance, dattnuation et de notification du
risque oprationnel au sein de la banque.
Collecte des donnes : la banque doit enregistrer systmatiquement les pertes significatives par
catgorie dactivit. Ces informations doivent tenir une place prpondrante dans la notification
des donnes sur les risques dans les rapports adresss la direction. La banque doit disposer de
techniques permettant dinciter une meilleure gestion du risque oprationnel dans lensemble de
ltablissement.
Notification et documentation : Lexposition aux risques et notamment les pertes importantes
doivent faire lobjet dune notification rgulire au top management. Le systme de gestion et les
procdures doivent faire lobjet dune documentation correcte et complte au sein de la banque.
Rvision priodique : les processus de gestion feront lobjet dune validation et dun examen
priodique par les auditeurs externes et/ou les autorits de contrles.

2.2.5

Critres quantitatifs propre lapproche des mesures avances

Critres de solidit
Le comit de Ble sabstient dlibrment de prciser lapproche, les hypothses ou les distributions a utilis pour quantifier le risque oprationnel.
Sa seule exigence est que la banque apporte la preuve que sa mesure du risque oprationnel prsente une robustesse suffisante pour couvrir les pertes avec un intervalle de confiance de 99,9%. En
dautre terme le capital rglementaire doit tre suffisant pour couvrir les pertes dans 99, 9% des cas
possible.

Critres spcifiques
- Le systme de mesure interne des risques doit couvrir la totalit des types dvnements de
risque oprationnel dfinis par le comit.
- La banque doit calculer les fonds propres suffisants pour couvrir ses pertes anticipes ou attendues et ses pertes inattendues, sauf si elle fait la dmonstration que ses systmes internes couvrent
adquatement les pertes attendues (parfois appeles pertes moyennes).
- La granularit du systme de mesure doit tre suffisante pour apprhender les sources de risque
affectant les plus grands montants de pertes de la distribution.
- Pour le calcul des fonds propres, les diffrentes mesures individuelles et de pertes doivent tre
agrges la banque peut toutefois tre autorise appliquer des corrlations dtermines en interne entre ces estimations individuelles ...la banque doit valider ses hypothses de corrlation .

2.2.2 Les mesures rglementaires du risque oprationnel selon Ble II

32

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

- Tout systme interne de mesure du risque doit comprendre les lments- cls suivant : utilisation des donnes externes pertinentes, analyses de scnarios, prise en compte de facteurs refltant
lenvironnement de travail et les systmes de contrles internes.
- La banque doit disposer dun systme complet, bien document et transparent, dcrivant la mthodologie de mesure du risque et justifiant les poids relatifs donns aux diffrents lments dcrits
au point prcdent.

2.2.6

Critres internes

La banque doit collecter ses donnes internes de pertes, afin de mettre en relation les estimations
de risques et les pertes effectives.
La banque doit disposer de procdures claires afin de relier les pertes un types dactivit.
Lhistorique de pertes collectes doit tre dau moins cinq ans, avec une exception de trois annes
historique pour la premire anne de la mise en oeuvre de la mthode AMC (en 2007).
Le processus de collectes des donnes de pertes interne doit rpondre aux caractristiques suivantes :
- La mise en correspondance des donnes avec les catgories prudentielles dfinies, tant en terme
de types dvnement que de lignes dactivit ; la banque doit donc documenter sa rgle de conversion ventuelle entre ses catgories internes et les catgories officielles du comit.
- La fixation dun seuil de notification des pertes. La banque doit disposer dun montant minimum de pertes brutes partir duquel elle notifie la perte. Un montant de 10000 euros est mentionn
titre dexemple. Le seuil de notification doit tre globalement similaire celui de banques comparables.
- Outre le montant brut rapport, divulgation dune information complmentaire dans la notification. La quantit dinformation collecter est lie lempileur de la perte.
- Identification dune cl spcifique pour lallocation des pertes par ligne dactivit, en particulier
pour la survenance dvnements dans les fonctions centrales.
- Isolation des pertes importantes associes au risque crdit et traitement comme rsultant dun
incident oprationnel.
- Traitement des pertes oprationnelles lies un risque de march comme du risque oprationnel pour le calcul de ladquation du capital.
Les critres de donnes internes dtaillent donc les exigences et le processus de collecte de donnes de pertes internes. Ce sont ces exigences qui ont constitu laiguillon le plus puissant pour le
dmarrage de la mise en place de la gestion de risques oprationnels dans les banques.la ncessit
de disposer, au moment de la mise en oeuvre de laccord, dun historique de pertes de trois ans mi-

2.2.2 Les mesures rglementaires du risque oprationnel selon Ble II

33

CHAPITRE 2. OUTILS DIDENTIFICATION ET APPROCHES DE MESURE DU RISQUE


OPRATIONNEL

nimum a sorti brutalement les banques de leur torpeur et lanc le processus long. Couteux, mais
indispensable pour la collecte des donnes de pertes, qui constitue la pierre angulaire de la modlisation du risque et des outils de sa gestion active.

Donnes externes
Le systme de mesure du risque oprationnel dune banque doit utiliser des donnes externes
pertinentes notamment lorsquil existe des raisons de croire que la banque est expose des pertes
peu frquentes mais potentiellement lourdes, une banque doit disposer dun processus systmatique
pour dterminer les situations ncessitant de recourir des donnes externes et les mthodologies
utiliser pour incorporer ces donnes.

Analyse de scnarios
Outre lapproche quantitative base sur les donnes de pertes et les analyses de scnarios, la mthodologie doit intgrer les facteurs de risque pouvant modifier le profil de la banque. La prise en
compte de ces facteurs doit rpondre aux caractristiques suivantes :
- Chaque facteur doit reprsenter un vecteur de risque pertinent, bas sur lexprience et sur un
jugement dexpert.
- La sensibilit des risques face ce facteur, ainsi que le poids de chaque facteur doivent tre
justifis.
- Tous les aspects de lapplication de chaque facteur, y compris ses consquences sur lajustement des estimations empiriques, doivent tre documents et soumis un examen indpendant de
la banque. Le rsultat modlis doit tre compar aux donnes de pertes relles collectes dans la
banque.

2.2.2 Les mesures rglementaires du risque oprationnel selon Ble II

34

CHAPITRE

3
LA GESTION DU RISQUE OPRATIONNEL

Depuis que le comit de Ble rglemente la gestion du risque oprationnel, nous assistons une
volution des mentalits et de la manire dont sont grs les risques oprationnels.
Une gestion intgr au lieu que fragmente, une perception positive du risque, orient vers le
futur et vers lapport dune valeur ajoute, pilot par des processus avec une couverture large qui
englobe tout lactivit.
Au-del des rgles et modles de mesures des fonds propres rglementaire suffisants pour couvrir au
plus juste lexposition au risque de chaque tablissement bancaire, le comit de Ble et lensemble des
rgulateurs accordent avec raison une importance majeure la gestion active des risques. La rglementation en matire de risques oprationnels soumet les rgles un ensemble de critre dagrment
caractrisant la fonction de gestion des risques. Elle complte ces rgles par un document dcrivant
les bonnes pratiques atteindre en matire de gestion des risques oprationnels. En se basant sur
les saines pratiques dictes par le comit de Ble, quatre tapes cls sont ncessaires pour la gestion
du risque oprationnel. Lidentification, lvaluation et le suivi qui vont faire lobjet de la premire
section et la deuxime section est consacre aux moyens de maitrise et dattnuation du risque oprationnel.

3.1
3.1.1

Lidentification, lvaluation et le suivi du risque oprationnel


Lidentification du risque

Lidentification est primordiale pour que puissent tre dvelopps un contrle et un suivi viable
du risque oprationnel. Identifier les dtenteurs du risque ainsi le fait de lisoler permet dobtenir
une vue globale de tous ces composants et dimensions du risque quivaut une analyse en profondeur des oprations. Pour raliser cet exercice Un ensemble doutils didentification a t dj
prsent on peut ajouter aussi la ralisation dun due diligence oprationnel complet qui donnerait
le niveau de dtail et dinteraction requis pour chaque processus impliqu.

35

CHAPITRE 3. LA GESTION DU RISQUE OPRATIONNEL

3.1.2

Lvaluation du risque

Lvaluation du risque sappuiera sur la propre analyse et valuation de la conformit de linstitution avec lapproche utilise (les approches de mesures convoques dans le Chapitre II sur une
base entirement consolide).
Le processus dvaluation vise principalement le dveloppement dune mesure des fonds propres
plus sensible aux risques et de meilleures pratiques de gestion du risque oprationnel.

3.1.3

Le suivi du risque

Il sagit dune activit inhrente un suivi dynamique de la gestion des risques.


Selon le comit de Ble : Les banques devraient mettre en oeuvre un processus de suivi rgulier des profils de risque oprationnel et des expositions importantes des pertes. Les informations utiles une gestion dynamique du risque oprationnel devraient tre rgulirement communiques la direction gnrale et au conseil dadministration.
Pour une politique dynamique de la gestion du risque, le suivi est primordial. Pour cela, un systme de suivi se basera sur les indicateurs cls ainsi que sur les indicateurs dalerte avance, trs
semblables aux fameux KPI (indicateurs de performance).
Cest ici que la gestion des risques oprationnels se distancie quelque peu des autres approches
de gestion du risque pour se rapprocher des techniques de performance oprationnelle.
Pour les besoins du suivi, lapproche bottom-up est applicable, ce qui veut dire que les indicateurs cls du risque doivent tre dfinies plusieurs niveaux de responsabilit. Dordinaire, un
manager ne sera intress que par 5 voire 7 indicateurs maximum, ce qui signifie que, comme pour
les KPI, il convient de dfinir des indicateurs diffrencis pour les responsabilits stratgiques, tactiques et oprationnelles. L encore, et bien que dfinir des indicateurs cls sur base dune apprciation individuelle soit possible, cet exercice tirera tout son avantage des techniques de simulation qui
analyseront les scnarios et testeront les diffrents cas. Non seulement la pertinence des indicateurs
cls sera ainsi avre, mais leur gestion dynamique dans un environnement en constante volution
sera galement simplifie.
La rgularit et la priodicit du suivi va permettre la dtection et une raction rapide contre
tout dfaillance, insuffisance des politiques, procdure et processus de gestion du risque et tout en
sadaptant a la frquence et la nature des modification de lenvironnement oprationnel.
Les rsultats du processus de suivi doivent faire lobjet de rapport, ce dernier doit contenir des
donnes internes (aspects financiers, oprations et conformit), ainsi que des informations externes
(de march) sur les vnements et conditions qui peuvent influencer le processus de dcision. Les
rapports devraient tre distribus aux niveaux hirarchiques appropris.

3.3.1 Lidentification, lvaluation et le suivi du risque oprationnel

36

CHAPITRE 3. LA GESTION DU RISQUE OPRATIONNEL

3.2

Les moyens de matrise et attnuation du risque oprationnel

Selon le comit de Ble :Les banques devraient adopter des politiques, processus et procdures pour matriser et/ou attnuer les sources importantes de risque oprationnel. Elles devraient
rexaminer priodiquement leurs stratgies de limitation et de matrise du risque et ajuster leur
profil de risque oprationnel en consquence par lutilisation de stratgies appropries, compte
tenu de leur apptit pour le risque et de leur profil de risque globaux.
Face au risque oprationnel plusieurs actions peuvent tre prises :
- Accepter
- Supprimer lactivit porteuse de risque
- Sassurer contre le risque suppos
- Tester des alternatives
- Elaborer un plan de secours
En effet, pour tous les risques oprationnels qui ont t identifi, la banque devrait pouvoir dcider si elle dispose des procdures appropries pour contrler et /ou attnuer les risques, ou si elle si
elle supporte ces risques. Pour les risques qui ne peuvent pas tre contrl, la banque devrait dcider
si elle accepte ces risques (faire recours a lassurance), si elle rduit le niveau dactivit conomique
implique, ou si elle se retire compltement de cette activit. Pour cela on doit disposer de processus
et procdures de contrle et dun systme assurant la conformit des oprations un ensemble de
politique interne dument document concernant la gestion du risque.
Le renforcement du systme de contrle est un lment cl pour la maitrise du risque donc il
sembl logique la mise en place dun systme de contrle interne.

3.2.1

Le contrle interne

Les principes de contrle interne


La mise en place dun dispositif de contrle interne pour la matrise du risque oprationnel ncessite que les principes suivants soient dfinis :

1. La dfinition dun organigramme dtaill : prcisant les pouvoirs et les responsabilits, cet
organigramme doit faire apparatre les diffrentes fonctions et les noms de leurs responsables.
Chaque responsable dentit a ainsi le devoir de mettre en place un systme de contrle interne efficace, en coordination avec les autres structures de la banque, tutelles fonctionnelles et
hirarchiques. Plus gnralement il concerne lensemble des collaborateurs, quel que soit leur
niveau de responsabilit.
2. La sparation des fonctions : qui a pour objectif, par une organisation adquate ou un rattachement hirarchique diffrent, dviter quune personne ou un groupe de personnes cumulent

3.3.2 Les moyens de matrise et attnuation du risque oprationnel

37

CHAPITRE 3. LA GESTION DU RISQUE OPRATIONNEL

les fonctions dengagement, de rglement, denregistrement et de contrle dans un mme processus oprationnel. Elle permet ainsi de prvoir une distinction nette entre celui qui dcide
et celui qui excute, entre celui qui opre et celui qui valide tout en offrant une garantie dun
contrle indpendant et permanent sur lactivit. Lobjectif recherch est de prvenir et dissuader, ou dfaut de permettre une dtection sans retard des erreurs ou des irrgularits
commises.
3. Dfinition des postes, pouvoirs et responsabilits : consiste prciser chaque niveau dexcution lorigine des informations traiter, la liste des tches effectuer, (les modalits denregistrement de traitement, de restitution des informations, les procdures de contrle associes
chaque tape), la priodicit des traitements et les destinataires des informations traites
(compte-rendu des travaux).Cette description doit tre complte par un systme dautorisations et de dlgations de pouvoirs de signatures qui dfinit les limites dengagement par personne ou par organe dcisionnel et les diffrents niveaux dapprobation requis selon le type
dengagement.
4. Le descriptif des processus oprationnels : qui doit prciser les modalits de circulation de
traitement et de classement des informations. Il est ralis sous la forme dun diagramme de
circulation des informations dcrivant les tapes successives et logiques de traitement des oprations et dun narratif dcrivant (la nature des informations traiter, le traitement de linformation, les documents supports de linformation, les tches rattachs chaque poste de travail,
la destination des informations produites).

3.2.2

Organisation des contrles

Lorganisation des contrles repose sur des contrles deux niveaux :


Les contrles de 1er niveau regroupent tous les contrles permanents ( priori et posteriori)
mis en oeuvre au niveau de chaque entit oprationnelle et permettant de vrifier lexhaustivit et la
rgularit des oprations traites. Ils comprennent, des contrles quotidiens qui assurent la scurit
et la qualit des oprations traites et qui reposent sur le respect permanent des rgles et procdures
en vigueur (sparation des fonctions, dlgation de pouvoirs et signatures, etc.) et une supervision
formalise par la hirarchie pour vrifier la correcte application des rgles et procdures au quotidien.
Les contrles priori regroupent tous les contrles quotidiens mis en place afin quaucune erreur
ne se produise. Les contrles posteriori ont pour objectif de dtecter les anomalies que les contrles
priori nont pas permis dviter.
Pour les processus oprationnels longs, le contrle de 1er niveau peut tre assur par plusieurs
services ou personnes.
Les contrles de 2me niveau sont confis toute personne ou organe charg de vrifier priodiquement que les contrles de 1er niveau sont correctement raliss : contrle du fonctionnement de
la surveillance permanente, de vrifier lapplication des procdures, dapprcier la qualit des traitements effectus et de sassurer de la prise en compte des exigences de contrle interne.

3.3.2 Les moyens de matrise et attnuation du risque oprationnel

38

CHAPITRE 3. LA GESTION DU RISQUE OPRATIONNEL

Laudit interne et/ou externe fait partie des contrles de 2me niveau.
A ce titre, le contrle interne dispose de plusieurs dispositifs visant la maitrise du risque.
- Identification des risques lis au fonctionnement des units.
- Evaluation des risques mesurables
- Elaboration de politiques de prises de risques adaptes aux enjeux
- Limite des risques, prvoyant la fixation de limites globales et oprationnelles, la revue, la mesure, le suivi des dpassements et des rgularisations.
- Suivi des performances densemble.
Le contrle interne est assur par diffrents composantes de lorganisation et a pour objectif premier de sassurer que les oprations sont traites et gres, conformment aux normes, aux rgles et
aux procdures en vigueur. Dans ce dispositif, laudit interne consacre lessentiel de ses missions,
vrifier que ces procdures sont jour et que les oprationnels les ont comprises et les appliquent
totalement, au quotidien, do une nouvelle organisation de la gestion des risques oprationnels par
laudit interne.

3.2.3

Laudit interne

Principes et fonctions de laudit interne


LAudit Interne est une activit indpendante et objective qui donne une organisation une assurance sur le degr de matrise de ses oprations, lui apporte ses conseils pour les amliorer, et contribue crer de la valeur ajoute. Il aide cette organisation atteindre ses objectifs en valuant, par
une approche systmatique et mthodique, ses processus de management des risques, de contrle,
de gouvernement dentreprise, et en faisant des propositions pour renforcer leur efficacit.
Dun point de vue gnral, lAudit Interne intervient sur les domaines suivants :
1. Lexamen et lvaluation de lefficacit des dispositifs de contrle interne.
2. Le contrle de lapplication et de lefficacit des procdures de management du risque et mthodes de mesure de risque.
3. Le contrle de la sincrit et de la fiabilit des enregistrements comptables et des rapports financiers.
4. Le contrle des moyens de sauvegarde des actifs.

3.3.2 Les moyens de matrise et attnuation du risque oprationnel

39

CHAPITRE 3. LA GESTION DU RISQUE OPRATIONNEL

5. Le contrle du systme de mesure de risque par rapport aux fonds propres.


6. Les tests la fois sur les oprations et le fonctionnement des procdures spcifiques de contrle
interne.
7. Le contrle des dispositifs mis en place pour sassurer quils sont conformes aux exigences
lgales et rglementaires, aux codes de conduite, et la mise en oeuvre des politiques et procdures.
8. Le contrle de la sincrit, de la fiabilit et de lopportunit des reportings rglementaires.
LAudit Interne dans les banques volue vers un rle dacteur de premier plan, en charge en particulier de la conduite du changement et de la gestion des risques. Toutefois le respect de certains
principes conditionne le succs de ses missions.
Voici, quelques principes de base pour la fonction Audit Interne :
- Le service dAudit Interne doit tre en mesure dexercer sa mission de sa propre initiative dans
tous les services, les tablissements et les fonctions de la banque. Il doit tre libre de faire un rapport sur ses rsultats et valuations et de les communiquer en interne. Le principe dindpendance
implique le rattachement du service audit interne, soit au prsident de la banque, soit au conseil
dadministration, soit son comit daudit.
- Toutes les banques devraient disposer dune charte daudit qui mette en valeur le statut de
lautorit de la fonction daudit interne au sein de ltablissement de crdit. Ceci revient fixer les
objectifs et le champ dintervention de laudit interne, ses positions dans lorganisation, et la responsabilit du responsable de laudit interne.
- La fonction daudit interne doit tre objective et impartiale, ce qui signifie que laudit doit pouvoir effectuer ses missions sans prjug et sans subir de pression. Pour tre objectif et impartial le
service daudit interne doit-lui mme chercher viter tout conflit dintrt. A cette fin les missions
dauditeurs doivent changer priodiquement chaque fois que cest possible.
- Le service daudit interne doit se proccuper des dispositions lgales et rglementaires qui rgissent les oprations de la banque, les politiques principes, rgles, lignes de conduite interne dictes par les autorits de tutelle relatives lorganisation et la gestion des banques. Cependant cela
ne signifie pas que laudit interne doit assumer les fonctions de contrle de la conformit.
- Le service de laudit interne doit valuer en particulier, la conformit de la banque la rglementation et aux contrles des risques (quantifiables et non quantifiables), la fiabilit y compris (lintgrit, lexactitude et lexhaustivit) ainsi que la disponibilit en temps opportun de linformation
financire et de celle destine au management, la continuit et la fiabilit des systmes dinformation
et lorganisation des services.

3.3.2 Les moyens de matrise et attnuation du risque oprationnel

40

CHAPITRE 3. LA GESTION DU RISQUE OPRATIONNEL

La gestion du risque par laudit interne


La gestion du risque oprationnel par laudit interne se base sur les tapes suivantes :

1. Une identification pralable du risque, cela implique une dfinition claire et unique de la notion risque oprationnel, tout en prcisant avec dtail le champ des risques quil couvre. A cet
gard les dpartements dAudit Interne ne peuvent se lancer dans un tel travail, sils ne sont
pas en mesure de connatre les activits, les objectifs et la stratgie de ltablissement de crdit,
de rflchir au del du cadre rglementaire et intgrer la ralit dun environnement en trs
forte mutation, et enfin denrichir cette dmarche en impliquant dans ce processus les responsables mtiers et les oprationnels.
2. Une diffusion de la culture du contrle interne vers les oprationnels, une fois les risques
identifis sont cartographis, hirarchiss, et codifis dans des procdures. Ltape suivante
consiste de sassurer que le dispositif du contrle interne est efficace de faon continue et que
le risque est correctement matris. Pour cela la mise en place des programmes dauto valuation du dispositif apparat une ncessit, et les moyens de contrle mettre en oeuvre seront
de deux ordres :
Des check-lists (normatives) des contrles que doivent remplir priodiquement les oprationnels et qui leur rappellent les tapes essentielles suivre. Ces check-listes peuvent tre assimils
des carnets de bord.
Des indicateurs des contrles cls de ltablissement qui doivent tre dfinis, en commun, entre
laudit interne et les responsables oprationnels, ces indicateurs peuvent tre de deux natures
qualitative : (rapprochement des positions et rsultat conomique et comptable par exemple)
ou quantitatives : (nombre doprations non confirmes, nombre doprations en suspens
dans les comptes rglements-livraison, nombre doprations rejetes par le systme comptable,
etc...)
Ces indicateurs peuvent tre fixs soit en valeur absolue, soit en pourcentage du nombre doprations traites, soit de manire plus fine en fonction des activits.
Le suivi de ces indicateurs de contrle va permettre aux responsables oprationnels de dtecter
les erreurs, les anomalies et les dysfonctionnements qui peuvent causer dnormes pertes et le
cas chant de prendre les mesures correctrices ncessaires.
3. Un service dAudit Interne : dans ce contexte la fonction audit interne est assure par un dpartement expert qui pourra tout moment disposer dindicateurs (rsultants des programmes
dauto valuation) de mesure de la qualit des contrles fondamentaux qui permettent de matriser les risques cls.
Certains tablissements ont men une rflexion pour mettre en place des programmes dauto
valuation du risque oprationnel.

3.3.2 Les moyens de matrise et attnuation du risque oprationnel

41

CHAPITRE 3. LA GESTION DU RISQUE OPRATIONNEL

4. Lauto valuation du risque oprationnel, est ralise au niveau des contrles de 1er niveau.
Elle consiste en lexamen et lvaluation de lefficacit du contrle interne et a pour objectif
danticiper la dgradation dun contrle. La mise en oeuvre de ce processus passe par les tapes
suivantes :
- lidentification exhaustive pralable des dysfonctionnements potentiels (erreurs, irrgularits, fraudes) imputables au risque administratif et de leur source.
- Le recensement des faiblesses existantes de contrle interne,
- Llaboration dun programme dauto valuation du dispositif de contrle.
Un programme dauto valuation du dispositif de contrle comprend :
- dune part, llaboration et la mise en oeuvre de check-lists de contrles que doivent remplir
les oprationnels et qui leur rappellent les tapes essentielles suivre,
- et dautre part, la dfinition dindicateurs de contrles cls tant au plan qualitatif que quantitatif.
Finalement on peut dire, quune fois lobjectif du suivi rgulier de la qualit des contrles effectus et valus par les oprationnels est atteint, sa valeur ajout rside dans sa capacit :
- prsenter la direction gnrale et au comit daudit une cartographie complte et actualise
des risques.
- piloter lensemble des dispositifs de contrles dfinis partir des risques cls.
- amliorer en continu ce dispositif sur la base des meilleures pratiques du secteur et des missions ralises partir dun processus qualitatif de clignotants.
- promouvoir la culture du contrle interne tous les chelons de lorganisation.

3.2.4

Autres pratiques internes pour maitriser le risque oprationnel

Le comit prvoit autres pratiques internes afin de maitriser le risque oprationnel :


- La surveillance troite du respect des limites de risque ou des seuils assigns.
- La mise en place des mesures de protection pour laccs et lutilisation des actifs et des informations de la banque.
- Sassurer que le personnel lexpertise et la formation adaptes et veuilles a une mise a jour.

3.3.2 Les moyens de matrise et attnuation du risque oprationnel

42

CHAPITRE 3. LA GESTION DU RISQUE OPRATIONNEL

- Vrification et rapprochement rguliers des transactions et des comptes.


- Lidentification des branches ou des produits de lactivit dont les rsultats semblent tre en
dehors des attentes raisonnables.
- Sassurer que linfrastructure du contrle de gestion des risques suit la croissance de lactivit.

3.2.5

Les techniques dattnuation du risque oprationnel

En matire de matrise du risque oprationnel de faible probabilit mais a un impact financier


trs lourd on peut opter pour dautres techniques dattnuation et de transfert de risques, par lintermdiaire des polices dassurances contre des vnements externes de risques tels que les incendies,
les temptes....ou par la signature des contrats plus spcifiques et personnaliss contre le risque oprationnel qui y sont proposs pour se prmunir contre des menaces internes de risques tel que les
fraudes ou les dfaillances dans un systme informatique.
Lexternalisation de certains activits peut rduire le profil de risque dun tablissement en transfrant certaines activits spcialises des entreprises qui ont plus dexpertise et denvergure pour
grer les risques qui y sont associs.
Il convient aussi dexaminer soigneusement dans quelle mesure les instruments dattnuation
comme lassurance et lexternalisation rduisent vraiment le risque, ou le transfrent un autre secteur ou domaine dactivit, voire sils ne crent pas un nouveau risque (par exemple, risque juridique
ou risque de contrepartie).
Linvestissement en technologie de traitement de linformation peut galement apparaitre comme
un dispositif dattnuation du risque. En fait un bon systme dinformation fiable et scurisant est
un lment cl pour la gestion et maitrise du risque du fait que linformatique et les processus de
traitement et dacheminement de linformation sont des sources potentielles et non ngligeable du
risque oprationnel.

3.2.6

Les plans de continuit dexploitation

Selon le comit Les banques devraient mettre en place des plans de secours et de continuit
dexploitation pour garantir un fonctionnement sans interruption et limiter les pertes en cas de
perturbation grave de lactivit .
Les plans de secours dexploitation se sont bass, pour leur rdaction, sur des listes de fonctions
prioritaires, classes en fonction des risques financiers, lgaux et commerciaux potentiels induits par
une interruption des oprations. Une organisation de secours cible est alors t mise sur pied, en
mme temps que des lieux et des systmes de backup alternatifs. En rgle gnrale, en raison des
cots associs une telle procdure durgence, des tests sont excuts de manire alatoire. Il ny a
donc aucune certitude quant au bon fonctionnement des ces procdures durgence, dans le mesure
o les interdpendances nont pas t vrifies, llaboration de cas virtuels autour des mesures durgence pourrait savrer extrmement intressante.

3.3.2 Les moyens de matrise et attnuation du risque oprationnel

43

CHAPITRE 3. LA GESTION DU RISQUE OPRATIONNEL

3.2.7

La cration de la fonction de gestion du risque oprationnel

La gestion des risques oprationnels est devenue une discipline part entire, en termes organisationnels, cela se matrialise par la cration dune fonction de gestion du risque oprationnel.
La fonction de gestion du risque oprationnel est un acteur cl du processus de contrle charg
de veiller lexistence et lefficacit des dispositifs permettant de maitriser les risques oprationnels. Le gestionnaire des risques oprationnels a la mission didentifier, dvaluer, la surveillance et
la maitrise du risque. Il propose, met en place, maintient et fait voluer en fonction des risques le
dispositif de contrle interne de lentit, de la direction oprationnelles ou fonctionnelle ou de la
ligne mtier dont il est charg. Il est assist des autres acteurs du contrle interne (management oprationnel et fonctionnel, direction des risques, pilotage du contrle interne et audit).

3.2.8

Les objectifs atteindre travers les moyens de la gestion du risque oprationnel

Une valeur ajoute est perue de La mise en oeuvre dun processus de gestion du risque oprationnel, cette valeur ajoute est susceptible de provenir de diffrents lments complmentaires :
- Les dmarches qualitatives didentification et dvaluation des risques oprationnels permettent
de sensibiliser et de responsabiliser les agents oprationnels en termes de gestion des risques
- Une mthode de quantification des risques oprationnels plus prcis permet
1. De mettre en vidence le cout des risques oprationnels (notion de pertes attendues) et donc
de lintrt dans la tarification des produits
2. Didentifier les expositions aux risques importantes (pertes inattendues) et donc la consommation de fond propres
3. De fournir en combinant ces deux lments, un cadre pour lanalyse cout-bnfice (viter le
sur-contrle).
- Lanalyse systmatique des sources et causes des pertes oprationnelles entraine :

1. Une amlioration des processus et la qualit


2. Une meilleure diffusion des meilleurs pratiques

- Une meilleure connaissance des risques et un calcul plus prcis, de type actuariel des risques
permettent une rationalisation des programmes dassurance.
- Une approche discipline et structure de collecte des incidents contribue ltablissement de
la culture dentreprise vis--vis du risque.

3.3.2 Les moyens de matrise et attnuation du risque oprationnel

44

CHAPITRE 3. LA GESTION DU RISQUE OPRATIONNEL

Afin dassurer une mise en oeuvre effective dlivrant la valeur ajout promise, limplmentation
de la gestion des risques doit rpondre certains facteurs clef de succs qui sont les suivants :
- Une dfinition claire des rles et des responsabilits en matire de gestion des risques oprationnels.
- Une implication et un engagement forts de la part du management
- Une politique de communication et de formation
- Une documentation approprie du processus
- La mise en place dun processus damlioration continu.

3.3.2 Les moyens de matrise et attnuation du risque oprationnel

45

CONCLUSION GNRALE

Les diffrentes dfinitions de la notion du risque oprationnel, les difficults rencontres par les
banques mesurer et mettre en place un dispositif de gestion et viter les pertes financires au
fils des ans (socit gnrale, Baring, Daiwa, Sumitomo...) ont apport de lintrt pour mener une
rflexion dont lobjectif tait la modlisation du risque oprationnel et en faire une discipline autonome.
Le comit de Ble sen est dailleurs proccup en intgrant dans les nouveaux accords sur la
surveillance prudentielle des tablissements de crdit un traitement explicite de gestion et de couverture du risque oprationnel.
En fait Ble II porte un vritable projet stratgique qui est dinciter les banques mieux grer
leurs risques par lusage des meilleures pratiques et des meilleures mthodes existantes : notation
interne, quantification interne des risques, gestion des risques, procdures documentes et contrle
interne. Lensemble se traduisant par un systme interne dallocation des fonds propres qui est le
meilleur indicateur des risques et des performances.
Dans le cadre de notre mini-projet, il tait utile dadopter les principes de gestion du risque oprationnel du comit de Ble.
Une fois on a parcouru les diffrentes dfinitions de la notion de risque oprationnel, on a adopt
la dfinition qui apparait la plus claire et prcise actuellement et elle est communment admise par
BleII .
Le comit de Ble dfinit le risque oprationnel comme le risque de perte rsultant de carences ou
de dfaillances attribuables des procdures, aux personnels et au systme interne ou des vnements extrieurs. Cette large dfinition englobe sept catgories dincidents, touchant des domaines
trs diffrents de la fraude, de la scurit et des procdures ; cest la typologie des risques oprationnels que le comit de Ble a dress tout en indiquant les diffrentes lignes de mtiers en forte relation
avec ces risques.
Une multitude doutils est mise en place pour servir la premire phase de gestion du risque oprationnel et la quantification du risque a t apprhende soit par ladoption de deux mthodes dvaluations propres aux banques (Top-Down, Bottom-up), soit par un recours lune des approches

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CHAPITRE 3. LA GESTION DU RISQUE OPRATIONNEL

dfinies par le comit de Ble (approche indicateur de base, approche standard, et approches de mesure avances).
Une fois identifi et quantifi, il fallait prsenter tout un dispositif de gestion , dattnuation et de
couverture du risque oprationnel bas sur les saines pratiques pour la gestion et la surveillance du
risque oprationnel tel que dict par le comit de Ble.
Suite notre dmarche nous avons cern les principes de gestion du risque oprationnel ; ces
principes touchent trois lments essentiels lenvironnement, la gestion du risque et la surveillance
et communication.
- Lenvironnement qui ncessite une connaissance et responsabilit des risques par lorgane excutif. Toutefois le contrle de la gestion du risque oprationnel doit se faire dune manire indpendante cest--dire pas de responsabilit directe de laudit interne ; et bien dfinir la responsabilit des
cadres dirigeants pour la mise en place de la stratgie dcide par lorgane excutif.
- Gestion du risque : cest Identification, mesure, analyse et couverture des risques dans chaque
activit, processus et systme, y compris nouveaux produits, disposer dune politique et procdure
de contrle et de rduction des risques ; faire dtude des cots et bnfices des nouvelles actions,
mise on place dun processus de surveillance et de reporting et lexistence de plans de secours.
- Assurer la surveillance et la communication dinformation par limposition par les rgulateurs
de lexistence dune structure de gestion des risques oprationnels, une valuation indpendantes
menes par les rgulateurs (directes ou indirectes) et la communication doit permettre aux autres
acteurs dvaluer les risques et leur gestion.
La dmarche de maitrise et de mesure du risque oprationnel a t clairement apprhende par
le comit de BleII.

3.3.2 Les moyens de matrise et attnuation du risque oprationnel

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BIBLIOGRAPHIE

Rfrences

1. Antoine Sardi Audit et Contrle Interne Bancaires ; Afges Edition, Paris 2002.
2. Banque Magazine Avril 2002, La construction des Modles Internes du risque Oprationnel .
3. Banque Stratgie Dcembre 2002, Risque oprationnel : les priorits pour 2003 .
4. Basel Committee on Banking Supervision (2001), Operational Risk-Consultative.
5. ric Lamarque, Gestion Bancaire .
6. Jack l. King Oprationnel Risk (394 p) ; Wiley France, Paris 1999.

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