CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS FUNCIONAL

N
647.003
640.307
6.696

Cifra de Negocios
Ventas
Prestacin de servicios

N-1
% Variacin
696.524
-7,11
689.429
-7,12
7.095
-5,62

Coste de Ventas
Var. Existencias PPTT y en curso fabric.
Aprovisionamientos
MARGEN BRUTO

-228.907
-1.304
-227.603
418.096

-268.227
-1.766
-266.461
428.297

-14,66
-26,16
-14,58
-2,38

Trabajos realiz. por la empresa para su activo

Otros ingresos explotacin
Gastos de personal
Otros gastos explotacin
Exceso de provisiones
Det. y rtdo por enajenacin inmov.
EBITDA
Amortizacin Inmovilizado
Resultado de explotacin (EBIT)
Ingresos financieros
Gastos financieros
Var. valor razonable instrumentos financieros
Diferencia de cambio
Det. rtdo enajenacin instrumentos financieros
Resultado Financiero

6.406
11.246
-83.752
-177.159
5.137
7.079
187.053
-188.735
-1.682
57.531
-4.369
0
-158
-83.914
-30.910

15.109
19.284
-86.732
-193.179
2.298
5.426
190.503
-207.489
-16.986
74.044
-3.991
-5.000
-144
4.622
69.531

-57,6
-41,68
-3,44
-8,29
123,54
30,46
-1,81
-9,04
-90,1
-22,3
9,47
-100
9,72
-1915,53
-144,45

-32.592
-28.223

52.545
56.536

-162,03
-149,92

23.998
-8.594

11.947
64.492

100,87
-113,32

Resultado antes de Impuestos (BAI)

BAII Empresa
Impuesto sobre sociedades
RDI

UMBRAL FINANCIERO Ao N
Grado de Autofinanciacin N
Beneficios retenidos
Amortizacin Inmovilizado
Var. det. valor inmovilizado

-8.594
188.735
0
180.141

Amortizacin Financiera N
Deudas con emrpesas del grupo y asoc. c/p
Deudas terceros c/p

G Autofinanciacin
180.141

<

AA. Financiera
182.165

111.018
71.147
182.165

180.141

182.165

BAII Empresa Mnimo N

Gastos Financieros Estructurales
Impuesto sobre sociedades
Dividendos
Amortizacin Financiera
Amortizacin Inmovilizado
Variacin deterioro ANC/inmovilizado

BAII Empresa REAL

- 28.223

<

4.369
-23.998
0
182.165
-188.735
0
-26.199

BAII Empresa MNIMO

- 26.199

ANLISIS DE RENTABILIDADES
ATN (N)
PN (N)

1.785.325
1.431.123

ATN (N - 1) 1.785.552
ATN (N - 1) 1.433.783
N

N-1

Margen de utilidad s/CN

(BAII Emp / CN) * 100

-4,36

8,12

Rentabilidad Econmica

(BAII Emp / ATN) * 100

-1,58

3,17

(RDI / ATN) * 100

-0,48

3,61 (27,7 aos)

ROI
Rentabilidad Financiera

Rotacin Activo
Multiplicador patrimonial

(RDI / PN) * 100

-0,6

4,5

CN / ATN
ATN / PN

0,36
1,25

0,39
1,25

ANLISIS DEL BALANCE. MASAS PATRIMONIALES

ACTIVO
A) Activo no Corriente
Inmovilizado intangible
Inmovilizado material
Inversiones empr. grupo y asoc. L/P
Inversiones financieras L/P
Activos por impuesto diferido
ACTIVO NO CORRIENTE
B) Activo Corriente
Existencias
Deudores comerc. y otras cuentas a cobrar
Invers. empr. grupo y asoc. C/P

N
732.334
49.154
520.013
902
87.675
1.390.078
4.661
189.177
99.857

N-1
732.961
52.500
604.043
1.020
45.662
1.436.186

Anlisis Global
N
41,0196463
2,7532242
29,1270777
0,05052301
4,91087057
77,8613418

5.939 0,26107291
166.940
10,596222
118.395 5,59321132

Invers. Financieras C/P

Periodificaciones C/P
Efectivo y otros activos lquidos
ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PN Y PASIVO
A) Patrimonio Neto
Capital
Prima de emisin
Reservas
- Legal
- Otras Reservas
Acciones y part. en patri. propias
Resultado negativo de ejercicios anteriores
PN
B) Pasivo no Corriente
Provisiones L/P
Deudas L/P
Pasivos por impuesto diferido
PASIVO NO CORRIENTE
PN Y PASIVO NO CORRIENTE
C) Pasivo Corriente
Deudas a C/P
Deudas con empr. grupo y asoc. C/P
Acreed. comerc. y otras cuentas a pagar
Periodificaciones a C/P
PASIVO CORRIENTE
TOTAL PN Y PASIVO

231
11.773
89.548
395.247
1.785.325

752
10.747
46.593
349.366
1.785.552

0,01293882
0,65943176
5,01578144
22,1386582
100

203.431
1.064.247
245.484
40.686
204.798
-73.445
-8.594
1.431.123

203.431
1.064.247
250.850
40.686
210.164
84.745
0
1.433.783

11,39462
59,6108272
13,7501015
2,2789128
11,4711887
-4,11381681
-0,48136894
80,160363

10.177
123
8.401
18.701
1.449.824

23.314
171
6.654
30.139
1.463.922

0,57003627
0,0068895
0,47055858
1,04748435
81,2078473

61.110
147.436
125.601
1.354
335.501
1.785.325

71.147
111.018
139.452
13
321.630
1.785.552

3,42290619
8,25821629
7,03518967
0,07584053
18,7921527
100

N
89.548
100.088
-335.501
-145.865

N-1
46.593
119.147
-321.630
-155.890

FONDO DE MANIOBRA (NORMAL)

FM a C/P = AC - PC
FM a C/P (N) = 395.247 - 335.501 = 59.746
FM a C/P (N - 1) = 349.366 - 321.630 = 27.736
FM a L/P = FPF - ANC
FM a L/P (N)= 1.449.824 - 1.390.078 = 59.746
FM a L/P (N - 1)= 1.463.922 - 1.436.186 = 27.736
FONDO DE MANIOBRA (ESCALONADO)

Disponible
Inversiones Financ. temporales
Pasivo corriente C/P
TOTAL ACTIVOS LQUIDOS

Realizable financ.
TOTAL CAPITAL CIRC. FINANCIERO
Realizable Fsico
TOTAL FONDO DE MANIOBRA

200.950
55.085
4.661
59.746

177.687
21.797
5.939
27.736

RATIOS FONDO DE MANIOBRA. COEFICIENTES FONDO DE MANIOBRA

Tasa variacin FM = (FM n - FM n - 1 / FM n - 1) * 100
Tasa var. FM (N) = 115,41 %
Tasa var. FM (N - 1) =
Proporcin de financiacin FM = (FM / AC c/p) * 100
Proporcin financ. FM (N) = 15,12 %
Proporcin financ. FM (N - 1) = 7,94 %
COSTE MEDIO PONDERADO DEL PN Y PASIVO

(Dividendos + GFE (1-t) / PN + Pasivo) * 100

Coste medio pond. del PN y Pasivo (N)= 0,2447 %

Coste medio pond. del PN y Pasivo (N - 1) = 0,22 %

COSTE CONTABLE DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Capital Social
Prima de emisin
Reservas
- Legal
- Otras Reservas
Acciones y particip. en patri. propio
Resultado negativo ej. anteriores
PN
Provisiones L/P
Deudas L/P
Pasivos por impuesto diferido
PNC
Deudas C/P con terceros
Deudas empr. grupo y asoc. C/P
Acreed. comerc. y otras cuentas a pagar
Periodificaciones C/P
PC
TOTAL PN Y PASIVO

N
203.431
1.064.247
245.484
40.686
204.798
-73.445
-8.594
1.431.123
10.177
123
8.401
18.701
61.110
147.436
125.601
1.354
335.501
1.785.325

Tanto x 1
0,1139462
0,59610827
0,13750102

-0,04113817
-0,00481369
0,80160363
0,00570036
0,00006889
0,00470559
0,01047484
0,03422906
0,08258216
0,0703519
0,00075841
0,18792153
1

Coste
0

3.106
1.263

RATIOS FINANCIEROS
GARANTA

(Activo Total / Pasivo Total) * 100

AUTONOMA FINANC.

(PN / Pasivo) * 100

FIRMEZA

(FPF / PNC LP) * 100

DEP. GLOBAL
DEP. CORRIENTE (C/P)
DEP. NO CORRIENTE (L/P)

(Pasivo / PN) * 100

(PC / PN) * 100
(PNC / PN) * 100

SOLVENCIA CORRIENTE
SOLVENCIA C/P
SOLVENCIA L/P

(AC / PC) * 100

(AC c/p / PC c/p) * 100
(AC c/p / Pasivo Total) * 100

TEST CIDO
TESORERA
TESORERA: OTRO RATIO DE LIQUIDEZ

(AC c/p - Existencias (netas) - ANC mant. venta /PC c/p) * 100
(Efect. y otr. lquid. equiv. / PC c/p) * 100
(Efect. y act. lquid equiv. + Inv. Financ. c/p / PC c/p) * 100

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

A) Flujos de Efectivo de las Actividades de Explotacin
B) Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversin
C) Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiacin
D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio
E) AUMENTO / DISMINUCIN NETA EFECTIVO O EQUIVALENTE
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

N
188.558
-151.415
5.812
0
42.955

N-1
249.362
-96.995
-116.817
0
35.550

46.593
89.548

11.043
46.593

Anlisis Global
N-1

Anlisis Parcial
N
N-1

41,0495466
2,94026721
33,8294824
0,05712519
2,55730441
80,4337258

52,682943
51,035242
3,53606057 3,65551537
37,408908
42,058828
0,06488845 0,07102144
6,30720003
3,1793932
100
100

0,33261423
9,34948968
6,6307226

1,17926259 1,69993646
47,8629819 47,7836996
25,2644549 33,8885295

0,04211583 0,05844447 0,21524705

0,6018867 2,97864373 3,07614364
2,60944515 22,6562124 13,3364437
19,5662742
100
100
100

11,3931714
59,6032487
14,0488768
2,27862308
11,7702537
4,74615133
0
80,2991456

14,0314273
73,4052547
16,9319862
2,80627166
14,1257146
-5,0657873
-0,5927616
98,7101193

13,8963005
72,6983405
17,1354758
2,77924644
14,3562294
5,78890132
0
97,9412154

1,30570266
0,00957687
0,37265787
1,6879374
81,987083

0,70194727
0,00848379
0,57944964
1,2898807
100

1,59257119
0,01168095
0,45453241
2,05878455
100

3,98459412
6,21757305
7,81002177
0,00072807
18,012917
100

18,2145508
43,9450255
37,4368482
0,40357555
100

22,1207599
34,5173025
43,3578957
0,00404191
100

Coste corr.
0

Coste

CC
0

3.106
1.263

5,0826
0,8566

0,174
0,0707

0,2447

NC mant. venta /PC c/p) * 100

Financ. c/p / PC c/p) * 100

N
504,04

N-1
507,59

404,04

407,59

7.752,65

4.857,23

24,75
23,44
1,31

24,53
22,43
2,1

117,81
117,81
111,59

108,62
108,62
99,32

116,42
26,69
56,52

106,78
14,49
51,53