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INTRODUCCION
CONTENIDO
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES
1. NOMBRE DEL PROYECTO
2. TIPO DE PROYECTO
3. OBJETIVOS DEL PROYECTO
1. Objetivo General
2. Objetivos Especficos
4. UBICACIN DEL PROYECTO
1. CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO
1. REA GEOGRFICA DEL ESTUDIO DE MERCADO
1 DEFINICIN DEL PRODUCTO: HOJUELAS DE KIWICHA
1. Usos y especificaciones
2. VIABILIDAD DEL ESTUDIO:
1. Viabilidad Ambiental
2. Viabilidad Tcnica
3. Viabilidad Social
4. Viabilidad Comercial
3. ESTUDIO DE LA DEMANDA.
1. Objetivo del Estudio de la Demanda
2. Proyeccin de la demanda de Kiwicha en Arequipa
3. Identificacin de la Demanda
4. Comportamiento histrico de la demanda de Kiwicha en
Arequipa
4. ESTUDIO DE LA OFERTA
1. Identificacin de la oferta
1. Proceso de seleccin
2. Pre-cocido
3. Deshidratacin
4. Produccin de hojuelas
3. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA Kiwicha
4. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
5. REQUERIMIENTO DE OTROS INSUMOS
1. Envolturas
2. Etiquetas
6. REQUERIMIENTO DE INMOBILIARIO
7. REQUERIMIENTO DE MATERIALES DE OFICINA
8. REQUERIMIENTO DE SERVICIOS
1. Energa elctrica
2. Agua:
9. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA:
10. AREA DE PRODUCCION.
11. CAPACIDAD DE PRODUCCIN
4. CAPTULO VII: ESTUDIO PARCIAL DE FINANCIAMIENTO
1. ESTUDIO DE LA INVERSION
1. ACTIVOS FIJOS
2. CAPITAL DE TRABAJO
1. COSTO DE PRODUCCION
1. COSTOS DIRECTOS
2. COSTOS INDIRECTOS
3. DEPRECIACION
2. GASTOS OPERATIVOS
3. INVERSIONES DEL PROYECTO
2. FINANCIAMIENTO
INTRODUCCION
CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
1. NOMBRE DEL PROYECTO
Estudio de Factibilidad para la instalacin de una planta procesadora de
hojuelas de Kiwicha en la el departamento de Arequipa.
2. TIPO DE PROYECTO
Proyecto Agro-industrial
3. OBJETIVOS DEL PROYECTO:
1. Objetivo General:
2. Objetivos Especficos:
:
:
:
:
Arequipa.
Arequipa.
Arequipa.
Cerro colorado
CAPITULO II
2.1. ESTUDIO DE MERCADO
4. REA GEOGRFICA DEL ESTUDIO DE MERCADO:
El mbito geogrfico que abarca el estudio de mercado de la demanda y la
oferta corresponde a los hogares de Arequipa metropolitana conformados
por todos su miembros en general los padres y fundamentalmente los nios
de 0 a 12 aos los cuales necesitan de mayores nutrientes para su
desarrollo.
2.2. DEFINICIN DEL PRODUCTO: HOJUELAS DE KIWICHA
Hojuelas de kiwicha obtenidos de los granos de kiwicha que han sido perlados
y laminados para formar hojuelas. Estas hojuelas para ser consumidas
requieren de un proceso de coccin completa.
Tendremos que indicar sus propiedades nutritivas como un 14% de protenas,
con un alto nivel de lisina, que es un amoniaco esencial para la nutricin. El
grano de Kiwicha tiene un alto contenido de calcio, fsforo, hierro, potasio, zinc,
vitamina E, complejo vitamina B y su fibra es comparada con la del trigo y otros
cereales como la avena.
2.2.1. Usos y especificaciones
Las hojuelas de Kiwicha son utilizadas tanto en sopas, guisos,
mazamorras y avena para el consumo en los hogares arequipeos.
Existe la necesidad de demostrar al consumidor que la Kiwicha en
comparacin con la avena en los desayunos en los hogares arequipeos
contiene un mayor nivel de protenas y de esta forma con las hojuelas de
Kiwicha brinda un mejor nivel de nutricin y una mejor calidad de vida en
los hogares de Arequipa metropolitana, esto podemos observarlo en el
CUADRO N 01.
CUADRO N 01
Proten
a%
Lisin
a%
Carbohidrato
s (g/100g)
Kiwicha
Avena
Centeno
Alforfn
Arroz
Leche
14
9
13
12
7
3.5
0.85
0.25
0.4
0.58
0.27
0.49
65
74
73
72
77
5
Calcio
(mg/100g
)
236
20
38
33
32
118
Hierro
(mg/100g
)
10
1.8
2.6
2.8
1.6
0.10
Fosforo
(mg/100g
)
455
256
376
282
360
93
Aos
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Consumo
de
Kiwicha
TM
798.2
847.2
867.8
915.7
934.6
1012.1
984.1
1008.4
967.4
1077.1
1.34941 = (1+ic)10
Ic = 0.030420
El mtodo presentado anteriormente es el mtodo de proyeccin de la
demanda con interpolacin de tendencia histrica del consumo
(mtodo desarrollado en clase de econometra)
Teniendo en cuenta los datos histricos de la demanda y el mtodo por
interpolacin de tendencia histrica de consumo, se ha proyectado la
demanda para los 10 aos siguientes, como podemos observar en el
CUADRO N 03.
CUADRO N 03.
Proyeccin de la demanda de Kiwicha en Arequipa en el periodo (20102019)
Aos
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Demanda de
Kiwicha TM
1113.59
1151.31
1190.29
1230.59
1272.26
1315.34
1359.87
1405.92
1453.52
1502.74
CAPITULO III
ESTUDIO PARCIAL DE LOCALIZACIN.
10. OBJETIVO:
Presentar alternativas de localizacin a nivel de macro localizacin y micro
localizacin a nivel de Arequipa metropolitana segn alternativas existentes.
11. FACTOR DE LOCALIZACION:
En el presente proyecto tomaremos en cuenta los factores directos de
localizacin ya que estos son los que afectan a los costos de produccin.
1. Factores directos:
El agua.
Mano de obra.
Tierra.
2. Factores indirectos:
El clima
Los subsidios
La orografa
Presiones polticas.
12. CRITERIO DE LOCALIZACION:
En este proyecto nos basaremos en el criterio privado y sin dejar de lado el
criterio social ya que se medir los efectos de este proyecto sobre el lugar
donde se instalara.
LUGAR
Alto Selva
Alegre
Parque
Industrial
de
una
planta
Alternativa C
Ro Seco
DIAGRAMA DE BLOQUES
SELECCION
Piedras, Tierra,
Impurezas, Paja
1.12%
PRE-COCIDO
Vapor de agua
DESHIDRATACIO
N
Agua, Vapor de
agua
4%
Vapor de agua
PRODUCCION
DE HOJUELA:
LAMINACION Y
MOLIENDA
Residuos,
Cascaras
3%
ENVASADO
1/2 KG Y 1 KG
Perdidas de
material
0.8%
Preservantes
0.05%
KIWICHA
EMBOLSADA
3. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
Kiwicha:
Es el principal insumo a utilizarse en la realizacin de las hojuelas, es un
alimento de alto valor nutritivo con un 18% de protenas a diferencia de
Maquina seleccionadora
Precio: $ 1800
Funcionamiento: A electricidad
Dimensiones: 1220 x 2m
Peso: 300 Kg.
Potencia: 3.5 HP
Consumo de energa: 7.5 KW/h
Marca: ONIX
Mquina para pre cosido (caldero)
Funcionamiento: A gas
Precio: $ 1500
Capacidad: 120 lts
Marca: ONIX
Mquina de deshidratacin
(secadora)
Precio: $ 2000
Funcionamiento: A petrleo
Ventiladores: 4
Manufactura local
Marca: ONIX
Maquina procesadora de Kiwicha
Precio: $2050
Motor: 10 HP trifsico
Marca: JACASA
Funcionamiento: A electricidad
Produccin: 300 Kg. /h
Manufactura local
Empaquetadora manual
Precio: $ 200
Funcionamiento: A electricidad
Marca: Dynamic
Balanza elctrica:
Precio. $700
Capacidad: 350 Kg.
Pantalla grande
Adaptador con bateras
Plataforma inoxidable
Cabezal con medicin giratorio
Marca: Dynamic
Balanzas para culminar el proceso
de produccin
Cantidad: 2
Precio: $ 200
Capacidad: 20 Kg.
Mesas de clasificado para productos
terminados
Dimensiones: 4x1x 0.85
Material: Acero inoxidable
Marca: Dynamic
Precio: $ 50
Empaquetadora manual
Precio: $ 280
Funcionamiento: A electricidad
Marca: Dynamic
Balanza elctrica:
Precio. $1000
Capacidad: 450 Kg.
Pantalla grande
Adaptador con bateras
Plataforma inoxidable
Cabezal con medicin giratorio
Marca: OPTION
Balanzas para culminar el proceso
de produccin
Cantidad: 2
Precio: $ 200
Capacidad: 20 Kg.
Mesas de clasificado para productos
terminados
Dimensiones: 4x1x 0.85
Material: Acero inoxidable
Marca:
Precio: $ 50
CANTIDA
D
LG
2
HP
$800
2
$70
CANTIDA Mariscal
D
Castilla
3
$150
2
$160
$1,000
$90
(multifuncional)
A. Avelino
Caceres
$180
$175
SAMSUN
G
$900
$80
Los Incas
$170
$200
Sillas
12
$220
$240
$260
Para la eleccin del inmobiliario escogemos todo del centro productor conocido
Mariscal Castilla dado que son ellos mismos productores y nos dejan el
inmobiliario a menor costo, en l caso de la impresora escogemos la HP por ser
multi funcin y la computadora tomamos la marca LG por el precio menor
adems por presentar una capacidad similar a las otras dos alternativas.
7. REQUERIMIENTO DE MATERIALES DE OFICINA
CANTIDA
DESCRIPCION
D
Cartuchos de impresora
4
Reloj
2
Lapiceros
20
Sellos
4
Perforador
2
Engrapador
2
8. REQUERIMIENTO DE SERVICIOS
Energa elctrica
Se requiere de suministros de energa elctrica para el funcionamiento
de maquinarias y equipos.
Adems se requiere de energa elctrica para servicios generales de
planta y oficina.
Para maquinaria requerimos de energa trifsica
Maquinaria
M. Seleccionadora
M. de hidratacion
M. procesadora
M. empaquetadora
Cantida
d
1
1
1
1
KW/h
7.5
-------
Funcionamient
o diario (horas)
8
8
8
8
KW/dia
7.5
-------
Agua
El proyecto requiere de agua para el proceso de produccin para la
etapa de pre-cosido adems de las reas administrativas,
9. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA:
Los requerimientos de mano de obra se determinan de acuerdo al
tamao de la planta, nmero de maquinarias a operarse y los turnos de
trabajo en que opera la planta de produccin.
Descripcin
Recepcionista de materia prima
Nmero de
trabajadore
s
2
Operadores de maquinaria y
equipo
Empaquetado
Gerente
Secretaria
Jefe de rea
Total
8
3
1
1
1
16
rea m2
40
60
50
20
80
250
(HOJUELAS DE KIWICHA).
COMERCIAL DE KIWIAVENA.
EL
PRODUCTO
CON
NOMBRE
CAPTULO V
8. ESTUDIO PARCIAL DE FINANCIAMIENTO
9.1. ESTUDIO DE LA INVERSION
Inversin es todo gasto que se efecta en una unidad de tiempo en la
adquisicin de determinados recursos para la implementacin de una
nueva unidad de produccin, el mismo que en el transcurso del tiempo
va permitir tener flujos de beneficios.
ACTIVOS FIJOS
Los siguientes cuadros nos mostraran la desagregacin de los activos fijos
CUADRO N13
CUADRO DE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES TERRENO
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES MONTO EN $
TERRENO PARA LA PLANTA
20000
TOTAL DE TERRENO
20000
CUADRO N14
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES (EDIFICACIONES)
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
EDIFICACIONES Y CONSTRUCCIONES
OFICINA DE ADMINISTRACION Y SSHH
PLANTA DE PROCESAMIENTO
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
TOTAL EDIFICACIONES Y CONSTRUCCIONES
CANTIDAD
20 M2
100 M2
100 M2
MONTO EN $
10000
1991.2
2212.22
3000.54
2100.25
19304.21
CUADRO N15
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES (maquinaria y equipo)
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES (MAQ. Y EQP.)
MAQUINA SELECCIONADORA
MAQUINA PARA EL PRE COSIDO (CALDERO)
MAQUINA DE DESHIDRATACION (SECADORA)
MAQUINA PROCESADORA DE KIWICHA
MESAS CLASIFICADOS PARA PROD. TERM.
TOTAL DE MAQUINARIA Y EQUIPO
CUADRO N16
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
CANTIDAD MONTO EN $
1
1800
1
1500
1
1560
1
1890
2
100
6850
CANTIDAD
2
2
3
2
12
100
1
1
MONTO EN $
1800
160
540
320
200
100
60
50
100
3330
49454.21
CUADRO N17
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
ACTIVOS INTANGIBLES
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
LICENCIAS
ESTUDIOS TECNICOS
TRANSPORTE MATERIA PRIMA
CAPACITACION PERSONAL
PUESTA EN MARCHA
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
MONTO $
200
100
1000
700
200
100
2300
CUADRO N18
CUADRO DE ACTIVOS FIJOS IMPREVISTOS.
ACTIVOS IMPREVISTOS
ACTIVOS FIJOS IMREVISTOS (5% DE TANGIBLES E INTANGIBLES)
TOTAL IMPREVISTOS
CUADRO N19
RESUMEN DE INVERSION FIJOS
ACTIVOS FIJOS
MONTO TOTAL US$
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
49454.21
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
2300
IMPREVISTOS
4754.49
TOTAL DE INVERSION FIJA
56508.7
CAPITAL DE TRABAJO
MONTO $
4754.49
4754.49
CANTIDAD DE
TRABAJADORES
COSTO
UNITARIO
750
31500
2
2
750
750
21000
21000
2
3
12
750
750
21000
31500
126000
MONTO
ANUAL
CUADRO N20
COSTOS DIRECTOS (MATERIAS PRIMAS)
MATERIAS PRIMAS
MONTO ANUAL $
TOTAL MATERIAS PRIMAS (1 AO)
45229.29
TOTAL DE MATERIAS PRIMAS
45229.29
CUADRO N21
COSTOS INDIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
SEVICIOS INDIRECTOS
INSUMOS INDIRECTOS
MONTO TOTAL
MONTO UNIT M $
620
500
300
MONTO ANNUAL $
7440
6000
3600
17040
CUADRO N21
RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCION.
RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCION
A. COSTOS DIRECTOS
B. COSTOS INDIRECTOS
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCION
MONTO ANUAL $
146029.29
17040
163069.29
DEPRECIACION.
Con el transcurso del tiempo los activos tangibles renovables (maquinarias,
edificios).Experimenta una prdida de valor que puede deberse a razones
fsicas o econmicas. La disminucin del valor originado por el deterioro fsico o
desgaste por el uso, constituye la depreciacin propiamente dicho.
CUADRO N22
CALCULO DE DEPRECIACIONES (MAQUINARIA Y EQUIPO.)
PERIO
DO DE
VIDA
DEPRECIAC
ION
UNITARIA
TIEMPO
DE
TRABAJO
19304.21
20
965.2105
965.2105
MAQUINA SELECCIONADORA
1800
10
180
180
1500
10
150
150
1560
10
156
156
1891
10
189.1
189.1
100
10
10
10
MONTO
TOTAL
CONCEPTO
A. EDIFICACIONES Y CONSTRUCCIONES
DEPRECIA
CION
ANUAL
26155.21
1650.3105
CUADRO N23
CALCULO DE DEPRECIACIONES (MUEBLES, VEHICULOS Y OTROS).
CONCEPTO
MONT
O
TOTAL
$
PERIODO
DE VIDA
DEPRECIACIO
N UNITARIA
$/AO
TIEMPO
DE
TRABAJO
DEPRECIAC
ION ANUAL
$
A. MUEBLES
ESCRITORIO
320
10
32
32
SILLAS
200
10
20
20
TELEFONO
100
10
10
10
1800
10
180
180
COMPUTADORA
EXTINGUIDORES CONTRA
INCENDIO
60
10
IMPRESORAS
160
10
16
16
BOTIQUINES
50
10
100
10
10
10
MATERIALES DE ESCRITORIOS
TOTAL DE
DEPRECIACIONES
2790
CUADRO N24
RESUMEN DE DEPRECIACIONES.
279
DEPRECIACION
EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES, VEHICULOS Y OTROS
TOTAL DEPRECIACION
MONTO
TOTAL $
19304.21
6851
2790
28945.21
DEPRECIACION
ANUAL
965.21
685
279
1929.31
GASTOS OPERATIVOS.
Son aquellos recursos monetarios que se destinan para gastos de venta o
distribucin del producto, para gastos generales o administracin. Los gastos
de venta son destinados para la distribucin oportuna del producto principal al
mercado de consumo o al consumidor final en el tiempo establecido por el
proyecto:
Los gastos generales y de administracin permiten cumplir con las
remuneraciones de los trabajadores, materiales, tiles de oficina alquileres,
depreciacin seguros e impuestos.
CUADRO N25
RESUMEN DE COSTOS OPERATIVOS.
RESUMEN DE COSTOS OPERATIVOS
A. GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE COMERCIALIZACION
TOTAL DE COSTOS OPERATIVOS
CUADRO N26
RESUMEN DEL CAPITAL DE TRABAJO
RESUMEN DEL CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS OPERATIVOS
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO
MONTO ANUAL
5431.92
9791.49
15223.41
MONTO ANUAL
163069.29
15223.41
178292.7
CUADRO N28
FINANCIAMIENTO
PRESTAMOS BANCARIO
MONTO:
31288.7
FACTOR: 0.0528711
PLAZO: 36
TASA:
MESES
2%
CUOTA: 1654.23
PERIO
DO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SALDO
31288
30259.
53
29210.
49
28140.
47
27049.
05
25935.
8
24800.
28
23642.
06
22460.
67
21255.
65
20026.
53
18772.
83
17494.
06
16189.
71
14859.
27
13502.
22
INTERE
S
AMORTIZACI
ON
625.76
1028.47
605.19
1049.04
584.21
1070.02
562.81
1091.42
540.98
1113.25
518.72
1135.51
496.01
1158.22
472.84
1181.39
449.21
1205.02
425.11
1229.12
400.53
1253.7
375.46
1278.77
349.88
1304.35
323.79
1330.44
297.19
1357.04
CUOTA
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
16
12118.
03
10706.
16
9266.0
5
7797.1
4
6298.8
5
270.04
1384.19
242.36
1411.87
214.12
1440.11
185.32
1468.91
155.94
1498.29
125.98
1528.25
95.41
1558.82
23
4770.6
3211.7
8
1621.7
9
64.24
1589.99
24
32.44
8413.5
4
1621.79
17
18
19
20
21
22
SUMA
31287.98
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
39701.
52
CAPITULO VI
9. ORGANIZACION Y ADMINISTRACION
1. Marco legal:
La puesta de ejecucin del presente proyecto, deber estas ceida a las
normas legales dadas para el desarrollo de las actividades agroindustriales.
El decreto legislativo N 757 Ley para el crecimiento de la inversin privada
fomenta igualmente las actividades agroindustriales puesto que tiene por
objetivo garantizar la libre iniciativa y las inversiones privadas efectuadas o por
efectuarse en todos los sectores de las actividades econmicas otorgando:
La estabilidad jurdica de rgimen econmico
A nivel tributario, el Decreto Legislativo 774 Ley de impuestos a la renta
considera a los ingresos provenientes de actividades agrcolas como la renta
de tercera categora sujetas al 30% del impuesto a la renta. Adems las
empresas agrarias no estn afectadas al 2% de impuestos de los activos fijos.
El decreto Legislativo 775 ley de impuesto general a las ventas.
2. Organizacin
Considerando el tamao de los niveles de produccin establecidos en el
Estudio de Ingeniera se ha determinado la siguiente estructura organizativa:
a) la empresa ser conformada bajo la modalidad de sociedades annimas,
adoptando consecuentemente la estructura correspondiente, es decir, est
formado por:
Descripcin de las funciones generales
EXTERNALIDADES POSITIVAS
CAPITULO VII
10. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
1. COSTOS UNITARIOS Y ESTADOS FINANCIEROS
1. COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION DE OJUELAS DE KIWICHA
De acuerdo a la produccin del primer ao obtenemos costos unitarios
S/.2.60
CUADRO N29
DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
COSTOS DE PRODUCCION
A) COSTOS DIRECTOS
MATERIAS PRIMAS (PRIMER AO)
MANO DE OBRA (PRIMER AO)
B) COSTOS INDIRECTOS
REMUNERACIONES. SERVICIOS E INSUMOS
DEPRECIACIONES
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE COMERCIALIZACION
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCION
HOJUELAS DE KIWICHA PRODUCIDO 1ER
AO
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
2. PRECIO DE VENTA.
El precio ser estimado teniendo presente las caractersticas del producto.
Consideramos el siguiente precio de venta de hojuelas de Kiwicha.
CUADRO N30
PRECIOS DE VENTA DE HOJUELAS DE KIWICHA, PUESTO EN
MERCADO
PRODUCTO
HOJUELA DE KIWICHA POR KILORAMO
3. VENTAS PREVISTAS
En cuanto a las ventas previstas anuales son de 110456 kg. Para el primer ao
con un crecimiento del 5% para los siguientes aos
CUADRO N31
VENTA DE OJUELAS DE KIWICHA.
|producto
|precio sin IGV
ANUALES 1ER AO
|
|
|3.3
|
|TOTAL DE INGRESOS POR VENTAS
|
364504.8
|
|VENTAS
|110456
|
4. PUNTO DE EQUILIBRIO.
Esta dado por los costos fijos y variables.
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO
CUADRO N32
ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES (ANUALES).
|CONCEPTO
|COSTO TOTAL
|COSTO FIJO
|COSTO VARIABLES
|
|COSTO DE PRODUCCION
|163,069.29
|17,040.00
|146,029.29
|
|GASTOS DE ADMINISTRACION
|5431.92
|5431.92
|
|
|GASTOS D COMERCIALIZACION
|9791.49
|9791.49
|
|
|GASTOS POR DEPRECIACION
|1,929.31
|1,929.31
|
|
|GASTOS FINANCIEROS
|25311,53
|25311,54
|
|
|TOTAL
|180,222.01
|34,192.72
|146,029.29
|
|PORCENTAJE
|100%
|18.97%
|81.03%
|
Punto de equilibrio [pic]= 57047.1746 ANUALES
5. ESTADOS FINANCIEROS
7.5.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS PROYECTADOS
|UTILIDAD OPERATIVA
|186,212.10
|196283.8755
|
206859.2398
|217963.3723
|229622.7114
|
|Gastos de depreciacin
|1,929.31
|1,929.31
|1,929.31
|1,929.31
|1,929.31
|
|Gastos financieros
|25,312
|11,896
|5,591
|0
|0
|
|UTILIDAD NETA
|158,971.26
|182,458.15
|199,338.61
|216,034.06
|227,693.40
|
7.5.3. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
En el movimiento de dinero en efectivo dentro de la empresa, es decir el grado
de liquide< con que cuenta la entidad, tambin constituye un elemento de
mucha importancia para verificar la rentabilidad del proyecto para realizar la
evaluacin financiera
CUADRO N35
FLUJO DE CAJA PROYECTADOS
|
|0
|1
|2
|3
|4
|5
|
|INGRESOS POR VENTAS
|
|364504.80
|
382730.04
|401866.54
|421959.87
|443057.86
|
|TOTAL DE INGRESOS(S/.)
|
|364504.80
|382730.04
|401866.54
|421959.87
|443057.86
|
|EGRESOS OPERATIVOS
|
|
|
|
|
|
|
|Materia primas
|
|45229.29
|47490.75
|
49865.29
|52358.56
|54976.48
|
|Mano de obra directa
|
|100800.00
|103824.00
|106938.72
|110146.88
|113451.29
|
|Remuneraciones, servicios e insumos |
|17040.00
|17551.20
|18077.74
|18620.07
|19178.67
|
|Gastos administrativos
|
|5431.92
|5431.92
|
5431.92
|5431.92
|5431.92
|
|Gastos de comercializacin
|
|9791.49
|9791.49
|9791.49
|9791.49
|9791.49
|
|Otros gastos
|
|0.00
|0.00
|0.00
|0.00
|0.00
|
|Amortizaciones
|
|13793.94
|17494.07
|
0.00
|0.00
|0.00
|
|Gastos financieros
|
|25311.53
|11896.42
|
|
|
|
|Impuesto a la renta (30%)
|
|47691.38
|54737.44
|59801.58
|64810.22
|68308.02
|
|TOTAL DE EGRESOS OPERATIVOS
|
|265089.55
|
268217.30
|249906.74
|261159.14
|271137.87
|
|SALDO OPERATIVO DE CAJA
|
|99415.25
|
114512.74
|151959.80
|160800.73
|171919.99
|
|INVERSIONES
|
|0.00
|0.00
|0.00
|0.00
|0.00
|
|prestamos
|31288.7
|0.00
|0.00
|0.00
|0.00
|0.00
|
|aportes de capital
|40077.725
|0.00
|0.00
|
0.00
|0.00
|0.00
|
|SALDO FINAL DE CAJA
|71366.425
|99415.25
|
114512.74
|151959.80
|160800.73
|171919.99
|
6. EVALUCION ECONOMICA FINANCIERA:
La evaluacin econmica financiera es aquella que utiliza flujos netos
considerando el financiamiento por endeudamiento, determinando indicadores
de decisin universalmente aceptados.
La evaluacin econmica busca determina los beneficios y medir los
impactos que a tener el proyecto.
CUADRO N36
FLUJO DE EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
|
|0
|1
|2
|3
|4
|5
|
|INVERSION
|-71366.425
|
|
|
|
|
|
|INGRESOS TOTALES
|
|364504.8
|382730.04
|401866.542
|421959.869
|443057.863
|
|COSTOS DE PRODUCCION
|
|163,069.29
|
171,222.75
|179,783.89
|188,773.09
|198,211.74
|
| GASTOS ADMINISTRATIVOS
|
|5431.92
|5431.92
|5431.92
|5431.92
|5431.92
|
|GASTOS DE COMERCIALIZACION
|
|9791.49
|
9791.49
|9791.49
|9791.49
|9791.49
|
|DEPRECIACION
|
|1,929.31
|1,929.31
|
1,929.31
|1,929.31
|1,929.31
|
|SALDOOPERATIVO
|
|184,282.79
|194,354.57
|204,929.93
|216,034.06
|227,693.40
|
|RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO |
|
|
|
|
|
|
|VALOR RESIDUALES DE ACTIVOS FIJOS
|
|
|
|
|
|
|
|FLUJO ECONOMICO
|-71366.425
|184,282.79
|
194,354.57
|204,929.93
|216,034.06
|227,693.40
|
|PRESTAMOS
|
|0
|0
|0
|0
|0
|
|SERVICIO DE LA DEUDA
|
|6056.83
|2356.71
|0
|0
|0
|
|FLUJO FINANCIERO
|-71366.425
|178,225.96
|
191,997.86
|204,929.93
|216,034.06
|227,693.40
|
1. CALCULOS DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
Valor actual neto es la actualizacin de los beneficios (valores aprecios de hoy
o periodo base) y los beneficio netos del proyecto, utilizando una tasa de
descuento denominado costo de oportunidad del capital