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ab

Crdits et encaissements documentaires


La connaissance de la matire est dcisive.
Pour que le commerce se droule sans entrave.

UBS soutient votre russite sur le march mondial.

Les transactions internationales exigent des instruments de


paiement et de couverture transfrontaliers. En tant quexportateur ou importateur, vous faites appel des services bancaires
appropris afin de financer des livraisons de marchandises ou
de garantir des paiements. A cet effet, vous avez tout intrt
choisir un partenaire bancaire possdant le savoir-faire le plus
tendu en matire de Trade & Export Finance et susceptible
dapporter des connaissances dtailles et une vision globale.
La position de leader dUBS pour tous les produits de Trade &
Export Finance sappuie sur deux atouts essentiels.

Notre gamme de prestations couvre tous les types de crdits


et dencaissements documentaires, mais aussi les garanties,
les financements dexportations et les prestations supplmentaires telles que le forfaitage et les oprations descompte.
Nos quipes de spcialistes vous proposent un conseil dtaill
et rapide sur la solution la plus indique pour votre cas et
vous indiquent comment structurer et combiner les instruments utiliser. Mme pour vos oprations les plus complexes,
vous pouvez compter sur une rponse claire et parfaitement
adapte ainsi que sur une mise en uvre rapide et efficace.

Dune part, nous employons nombre de spcialistes possdant


de solides connaissances et une riche exprience des marchs
les plus varis. Dautre part, de par notre taille, notre infrastructure et un vaste rseau de relations internationales, nous
sommes tout moment en mesure de vous soutenir activement, o que vous soyez.

Des connaissances spcifiques et une solide


exprience sont indispensables pour dfinir
linstrument appropri.
Des connaissances approfondies, une longue exprience ainsi
quune prsence mondiale jouent un rle dcisif dans les
oprations documentaires. Dans ce domaine, nos spcialistes
sont vos meilleurs partenaires et vous aident garder le vent
en poupe.

Les crdits et les encaissements documentaires sont


une matire complexe. Nous sommes vos cts!
En matire de commerce international, les produits proposs
et les prix ne sont pas les seuls critres de succs. Un rglement efficace des paiements constitue galement un lment
essentiel pour le partenaire commercial. Les livraisons de marchandises dun pays lautre sont rarement payes davance
ou au comptant; les paiements chelonns ou les dlais de
paiement prolongs constituent la rgle. De fait, limportateur
a besoin de liquidits suffisantes pour son activit commerciale
courante. Il en va de mme pour lexportateur, qui cherche
courter au maximum ses dlais de crance. Lintervention
dune banque savre donc primordiale lorsquil sagit de
financer des livraisons de marchandises ou de garantir des
paiements.

Crdits et encaissements documentaires


linstrument de paiement et de crdit adquat pour chaque transaction.
Les crdits documentaires dUBS constituent les instruments
adquats pour quaucun obstacle ne vienne entraver le flux
de vos marchandises ou la fourniture de vos prestations
au-del des frontires. Un crdit documentaire vous offre la
garantie, en tant quexportateur, dtre pay intgralement
la date souhaite et dans la monnaie approprie. En tant
quimportateur, vous pouvez linverse avoir lassurance que
les marchandises ou prestations commandes vous seront
effectivement livres.

Les crdits ou encaissements documentaires peuvent constituer


les instruments adquats en fonction des besoins de couverture des partenaires commerciaux. Ils sarticulent autour dun
systme trs diversifi et dot dune grande souplesse. Les
spcialistes dUBS en matire de financement commercial
vous indiqueront la solution approprie pour chaque situation.
Dans cette brochure, vous trouverez les principaux aspects lis
aux crdits et encaissements documentaires, sans couvrir tous
les cas possibles et imaginables sans garantie dexhaustivit.
Dans votre pratique dexportateur ou dimportateur, le conseil
personnalis assur par les spcialistes dUBS vous aidera
trouver la voie la plus sre pour mener bien votre activit
commerciale lchelle internationale.

Sommaire

Sauvegarde contre les risques et garantie


de paiement et des prestations dans le
commerce extrieur
Observations gnrales
Comment garantir les prestations et
les paiements ?
Garantie de prestation pour lacheteur
Garantie de restitution dacompte pour lacheteur
Garantie de paiement pour le vendeur
Tableau synoptique des possibilits de couverture
bancaire des risques, illustr par un exemple
dexportation

11

2
2.1
2.2
2.2.1
2.2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.4
2.4.1
2.4.2
2.4.3
2.4.4
2.5
2.6
2.6.1
2.7

Le crdit documentaire dans limport /export


Principes fondamentaux
Les modalits du crdit documentaire
Selon les critres de scurit
Selon les modalits de paiement
Exemple dun crdit documentaire confirm
Ouverture du crdit documentaire
Utilisation du crdit documentaire
A quoi le vendeur doit-il veiller ?
Avant louverture du crdit documentaire
Aprs louverture du crdit documentaire
Avant la prsentation des documents
Fixation des dates et dlais
A quoi lacheteur doit-il veiller ?
Les documents dans le crdit documentaire
Irrgularits dans les documents
Frais

13
13
13
13
14
16
17
18
23
23
23
23
23
24
25
25
25

Le crdit documentaire dans le commerce


de transit
Donnes du problme pour un intermdiaire
ou une entreprise gnrale
Lutilisation du crdit documentaire et de la
cession comme instrument de financement
Transfert du crdit documentaire
Le crdit documentaire back-to-back
Ouverture dun crdit back-to-back
Utilisation du crdit aprs livraison
La cession

1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.3

3.1
3.2
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.2.4
3.2.5

4.1
4.2
4.3
4.3.1
4.3.2
4.3.3
4.3.4
4.3.5
4.4
4.5

Le crdit documentaire dans les oprations


de troc, les affaires de compensation et de
switch
Dfinitions
Troc
Compensation
Compensation intgrale
Compensation partielle
Affaire lie ou contre-affaire (counterpurchase)
Compensation triangulaire ou switch
de marchandises
Exemple dune affaire de compensation
Affaire de switch
Coopration (buy-back)

9
9
9
9
9
9

5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
5.1.8
5.1.9
5.1.10
5.1.11
5.2
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.2.4
5.2.5
5.2.6
5.2.7
5.2.8

5.2.9
27
5.2.10
27
28
28
37
37
38
39

41
41
41
41
41
41
41
41
42
43
43

5.2.11
5.2.12

5.2.13

Check-lists relatives aux crdits


documentaires
45
Check-list pour le vendeur aprs rception
du crdit documentaire
45
Contrle gnral
45
Dlais et expdition de la marchandise
45
Effets de change
46
Factures commerciales
46
Documents de transport en gnral
46
Connaissements (Bills of lading)
46
Connaissements de charte-partie
46
Documents de transport couvrant au moins
deux modes de transport diffrents
46
Documents de transport arien
46
Documents dassurance
46
Certificats dorigine
46
Check-list pour le vendeur avant prsentation
des documents sous crdit documentaire
47
Contrle gnral
47
Dlais
47
Les traites
48
Les factures commerciales
(Commercial invoices) RUU Art. 18
50
Les connaissements (Bills of lading)
RUU Art. 20
52
Les lettres de transport maritime non ngociables
(Non-negotiable sea waybills) RUU Art. 21
54
Les connaissements de charte-partie
(Charter party bills of lading) RUU Art. 22
56
Les documents de transport couvrant au moins
deux modes de transport diffrents
(Transport documents covering at least two
different modes of transport) RUU Art. 19
58
Les documents de transport arien
(Air transport documents) RUU Art. 23
60
Les documents de transport par route, rail ou voie
deau intrieure (Road, rail or inland waterway
transport documents) RUU Art. 24
62
Les rcpisss de socits de courrier express
(Courier receipts) RUU Art. 25
66
Les documents dassurance et type de couverture
(Insurance documents and coverage)
RUU Art. 28
68
Autres documents (Other documents)
70

6
6.1
6.1.1

6.1.2
6.1.3
6.2
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.2.4
6.3
6.4
6.4.1
6.4.2
6.4.3
6.4.4
6.5

7
7.1
7.1.1
7.2
7.3
7.3.1
7.3.2
7.3.3
7.3.4
7.3.5

Lencaissement documentaire
Principes fondamentaux
Dans quels cas est-il indiqu de recouvrer une
crance au moyen dun encaissement
documentaire ?
Quels sont les avantages spcifiques de
lencaissement documentaire ?
Les participants un encaissement documentaire
Genres et formes de lencaissement
Documents contre paiement (Documents against
payment, D/P) (Cash against documents, c. a. d.)
Documents contre acceptation (Documents
against acceptance, D/A)
Documents contre lettre dengagement
Acceptation avec remise des documents
lchance, uniquement contre paiement
Exemple de traitement dun encaissement
documentaire
A quoi le vendeur doit-il veiller ?
Avant de choisir lencaissement documentaire
pour recouvrer une crance
Aprs avoir choisi lencaissement documentaire
pour recouvrer une crance
Check-list pour ltablissement des documents
Check-list pour donner lordre dencaissement
A quoi lacheteur doit-il veiller ?

Garanties bancaires et lettres de crdit


standby
Principes fondamentaux
Dfinition de la garantie bancaire
Instruments analogues
Principales sortes de garanties dans le commerce
extrieur
La garantie de soumission
(Bid bond / tender bond)
La garantie de bonne excution
(Performance bond)
La garantie de restitution dacompte
(Advance payment guarantee)
La garantie en cas de dfaut de paiement
(Payment guarantee)
La lettre de crdit standby
(Standby letter of credit)

77
77

Rgles et Usances uniformes de lICC


relatives aux Crdits Documentaires
(RUU 600)

87

77
Supplment aux RUU 600 pour la
Prsentation lectronique (eRUU)

101

A
B
C
D
E
F
G

Rgles uniformes de la CCI relatives


aux Encaissements (RUE 522)
Dispositions gnrales et Dfinitions
Forme et Structure des Encaissements
Forme de la Prsentation
Obligations et Responsabilits
Paiement
Intrts, Commissions et Dpenses
Autres Dispositions

105
105
105
106
107
108
109
109

10

Incoterms 2000

111

11

Index

113

12

Glossaire en cinq langues

115

13

Bibliographie

123

77
77
78
9
78
78
78
78
78
80
80
80
80
80
81

83
83
83
83
83
83
83
84
84
84

Photo: caravane

Une clairvoyance accrue est indispensable.


Afin que le succs se btisse pas pas.

1 Sauvegarde contre les risques et garantie de paiement et des prestations dans le commerce extrieur
1.1 Observations gnrales

1.2.2 Garantie de restitution dacompte pour lacheteur

La vente de marchandises et loctroi de prestations des


acheteurs trangers comportent des risques supplmentaires
par rapport au commerce local. Dans un contrat dexportation,
ils peuvent aller de lacquisition des matires premires la
fabrication et lentreposage des marchandises, en passant
par la livraison une date dtermine et au paiement. De tels
facteurs dinscurit psent galement bien que dans une
moindre mesure sur loctroi des prestations de services.
Lobjectif de cette brochure nest pas danalyser les risques
propres lexportation, mais de mettre en vidence les moyens
de sauvegarder les intrts du vendeur et de lacheteur. Pour
lacheteur, il importe avant tout que soient excutes les
prestations convenues tandis que le vendeur est intress au
premier chef par un paiement ponctuel. Dans les transactions
internationales, les risques augmentent du fait que lacheteur
est plus difficilement mme dvaluer la crdibilit dun partenaire daffaires tranger que dans le cas du commerce avec
un fournisseur indigne. Par ailleurs, en cas de non-respect
des conditions du contrat, lacheteur dispose de moyens de
recours plus limits pour faire valoir ses droits. Cela est aussi
valable pour lexportateur qui, en plus des risques inhrents
au transport, encourt celui de ne pas recouvrer sa crance
(risque dinsolvabilit, de ducroire). Sans parler de la difficult
dvaluer exactement les risques pays (risque politique,
montaire et de transfert).

Trs souvent, le contrat prvoit le versement dun acompte.


Celui-ci doit permettre au vendeur dacheter les matires
premires ou servir couvrir les premiers frais de fabrication.
Afin davoir la certitude que lacompte vers ne sera pas utilis
dautres fins que celles stipules dans le contrat, lacheteur
peut demander ltablissement dune garantie de restitution
dacompte (advance payment guarantee) par une banque.
Voir page 84.

1.2 Comment garantir les prestations et les paiements?


1.2.1 Garantie de prestation pour lacheteur
Lacheteur veut avoir lassurance que le vendeur est en mesure
de lui fournir la prestation convenue. Il demande de ce fait
des garanties bancaires pouvant prendre les formes suivantes:
1. La garantie de soumission (bid bond) donne lacheteur
la certitude que le vendeur maintiendra obligatoirement
son offre jusquau moment de ladjudication. Lacheteur se
protge ainsi contre tout retrait anticip de loffre. Vous
trouverez une description dtaille de ce type de garantie
en page 83.
2. La garantie de bonne excution (performance bond)
est une protection financire incitant le vendeur remplir
strictement ses obligations contractuelles dans les formes
et dlais prescrits. Voir page 83.

1.2.3 Garantie de paiement pour le vendeur


Modes de paiement classs daprs les critres de scurit:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

Facture (aucune scurit bancaire)


Effet de change
Encaissement documentaire
Crdit documentaire non confirm
Crdit documentaire confirm
Garantie en cas de dfaut de paiement
Lettre de crdit standby
Paiement davance

Il est possible deffectuer les paiements de diffrentes


manires; le mode choisi dpend cependant trs souvent de
la qualit des relations existant entre le vendeur et lacheteur.
Pour un petit montant, et si les deux partenaires se font
rciproquement confiance, lopration peut ventuellement
seffectuer contre simple facture. Le fait de renoncer une
scurit de paiement permet dexcuter la transaction avec
un minimum de contraintes administratives. En revanche, il
nest pas conseill de livrer, sur cette base, des biens ou des
services un acheteur tranger, si les partenaires se connaissent mal ou si le risque pays est trop lev. Le genre de
garantie sera dtermin au cas par cas et convenu entre limportateur et lexportateur. Les possibilits sont les suivantes:
Effet de change
Si un vendeur accorde un dlai de paiement lacheteur, il
peut se protger au moyen dun effet de change accept par
lacheteur. Pour autant, la garantie de paiement ainsi accorde
dpend fortement de la lgislation en vigueur pour les effets
de change dans le pays de lacheteur. Une plus grande scurit
est assure lorsque leffet de change est avalis par une tierce
partie, par ex. la banque de lacheteur. Les effets accepts /
avaliss peuvent tre escompts ou forfaits par UBS dans
certaines conditions. Vous trouverez de plus amples informations sur cette forme de scurit de paiement dans la brochure
UBS Financement des exportations.

Encaissement documentaire
a) Documents contre paiement
La banque charge de lencaissement (banque prsentatrice)
nest autorise remettre les documents quaprs paiement
du montant de la facture. Il sagit nanmoins dun instrument de paiement ne devant tre utilis que si les relations
daffaires entre les deux partenaires contractuels sont stables
et si la confiance est rciproque. Au cas o lacheteur
refuserait dhonorer ses engagements, il est souvent extrmement difficile de rcuprer la marchandise sans subir
de grosses pertes.
b) Documents contre acceptation
Il sagit dune autre forme dencaissement documentaire.
En rgle gnrale, la banque du vendeur transmet les
documents la banque de limportateur, avec instruction
de ne sen dessaisir que contre acceptation de leffet
prsent. Lacceptation est le plus souvent effectue par
lacheteur.
Ce procd a pour inconvnient de permettre lacheteur
dentrer en possession de la marchandise avant de la payer. Il
existe certes une crance, mais il nest pas toujours facile de
la recouvrer dans le pays de limportateur.
Ces deux modes de paiement, ainsi que dautres, sont traits
en page 78.
Crdit documentaire non confirm par la banque
notificatrice
La banque mettrice (en gnral la banque de lacheteur)
prend vis--vis du vendeur lengagement dhonorer, si les
documents conformes aux termes et conditions du crdit
documentaire sont prsents dans les dlais impartis. Il nexiste
pas dengagement dune autre banque, ce qui, lorsquil sagit
de pays haut risque politique ou de transfert, ne va pas
toujours sans poser de problmes. La solvabilit de la banque
mettrice joue en outre un rle prpondrant. Description
dtaille en page 13.
Crdit documentaire confirm par la banque notificatrice
Un tel crdit signifie quen plus de la banque mettrice, un
deuxime tablissement (banque confirmante) a lobligation
dhonorer ou de ngocier sans recours si les conditions du
crdit documentaire sont remplies. Pour le vendeur, cela
supprime dans la plupart des cas les risques pays et de
ducroire inhrents aux crdits non confirms. (Risque pays =
danger que les avoirs et les crances ltranger ne puissent
tre rapatris par les voies daffaires normales, en raison
dvnements sur lesquels le gouvernement en place peut
avoir une certaine emprise, mais totalement hors du domaine
dinfluence dentreprises prives et de particuliers. Le risque
pays comprend les risques politiques et de transfert.)
Description dtaille en page 13.

10

Garantie en cas de dfaut de paiement


Par une telle garantie, une banque sengage payer lexportateur premire rquisition si ce dernier lui remet une dclaration de dfaut de paiement. Cette garantie est limite dans le
temps et se prte particulirement au commerce des biens de
consommation. La garantie en cas de dfaut de paiement est
souvent utilise conjointement avec le mode de paiement
contre facture. Description en page 84 et dans la brochure
UBS Garanties bancaires.
Lettre de crdit standby confirme (Standby letter
of credit)
Il sagit dun instrument de garantie de dfaut de paiement
soumis cependant aux Rgles et Usances uniformes relatives
aux Crdits Documentaires (RUU) ou aux International
Standby Practices ISP 98 de lICC. Les paiements sont gnralement effectus contre remise de la dclaration que le
montant d na pas t vers. A travers la confirmation, une
deuxime banque apporte son engagement dhonorer ou de
ngocier sans recours (cf. galement le chapitre Crdit
documentaire confirm par la banque notificatrice).
Description de la lettre de crdit standby en page 84 et
dans la brochure UBS Garanties bancaires.

1.3 Tableau synoptique des possibilits de couverture


bancaire des risques, illustr par un exemple
dexportation

Donnes du problme

Quelle couverture bancaire?

A quelle page
cette question
est-elle traite
plus en dtail ?

1. Generator SA, Genve, fabrique de


machines, dsire obtenir le contrat
mis en soumission par Electricity
Supply Ltd., Osaka. Afin dliminer
les soumissionnaires peu srieux ou
non qualifis, lacheteur naccepte
que les offres accompagnes dune
garantie.

Pour garantir son offre, Generator SA charge la banque


de fournir la garantie de soumission exige (bid bond).

Page 83

2. Generator SA a obtenu le contrat et


convient maintenant avec Electricity
Supply Ltd. des dtails concernant
son excution et la livraison.

Pour garantir la livraison et la prestation, la banque tablit


sur instructions de Generator SA la garantie de bonne
excution exige (performance bond).

Page 83

3. Pour procder la fabrication des


machines commandes et en prparer la livraison, Generator SA
demande Electricity Supply Ltd.
de lui verser un acompte.

La banque tablit, sur ordre de Generator SA, une


garantie de restitution dacompte fix contractuellement (advance payment guarantee) qui entre en jeu si la
livraison nest pas effectue.

Page 84

4. Generator SA fournit ses prestations


conjointement avec des membres du
consortium ou des sous-traitants,
mais est seule responsable vis--vis
dElectricity Supply Ltd. en tant
quentreprise gnrale.

Sur ordre de Generator SA, la banque met les garanties


requises pour la totalit du montant (garanties dans les
affaires en consortium), donc y compris les parts des
autres membres du consortium ou sous-traitants. Pour
limiter son engagement sa propre part, Generator SA
exige des autres membres du consortium ou sous-traitants,
des sous-garanties pour les montants partiels correspondants. Puis, pour faire participer les membres du consortium ou les sous-traitants la scurit de paiement
reue sous forme de crdit documentaire ouvert par la
banque de lacheteur en sa propre faveur, Generator SA,
soit prie sa banque deffectuer un ou plusieurs transferts
ou douvrir un ou plusieurs crdits back-to-back en leur
faveur, soit convient avec les membres du consortium ou
les sous-traitants dune cession proportionnelle des droits
de crance en vertu du crdit documentaire.

Page 28, 37, 39

ou dans la brochure
UBS Garanties
bancaires

ou dans la brochure
UBS Garanties
bancaires

ou dans la brochure
UBS Garanties
bancaires

ou dans la brochure
UBS Garanties
bancaires

11

Donnes du problme

Quelle couverture bancaire?

A quelle page
cette question
est-elle traite
plus en dtail ?

5. Generator SA fait financer sa livraison


par un crdit lexportation couvert
par la SERV.

La banque octroie un crdit dexportation condition


que, dans le cadre des dispositions en vigueur et des
besoins effectifs, lAssurance suisse contre les risques
lexportation (SERV) ait t pralablement accorde.

Vous trouverez de
plus amples dtails
sur ces questions
dans la brochure
UBS Financement
des exportations.

6. Generator SA et Electricity Supply


Ltd. ont convenu que le paiement
dune partie dtermine de la
livraison se ferait par encaissement
documentaire.

Generator SA charge UBS deffectuer lencaissement


documentaire. UBS transmet les documents la banque
de lacheteur, qui son tour les remet Electricity Supply
Ltd. contre paiement ou acceptation dun effet de change
(selon lordre).

Page 77

7. Generator SA et Electricity Supply


Ltd. ont convenu que le paiement
portant sur la livraison principale se
ferait par crdit documentaire.

Le donneur dordre Electricity Supply Ltd. demande


sa banque (banque mettrice) douvrir un crdit documentaire en faveur de Generator SA. Suivant les besoins
des partenaires commerciaux, le crdit documentaire sera
non confirm ou confirm (ventuellement transfrable)
et le plus souvent notifi par un correspondant (par
exemple: UBS) dans le pays du vendeur. Les documents
prescrits par le crdit sont envoys par le bnficiaire
(Generator SA) UBS, qui les transmet la banque mettrice, pour tre ensuite remis au donneur dordre
(Electricity Supply Ltd.). Le paiement seffectuera vue ou
terme suivant les prescriptions du crdit.

Page 13

8. Generator SA ne peut vendre


ltranger que si le pays de destination peut, en contrepartie, livrer des
marchandises Generator SA ou
une tierce entreprise.

Pour garantir les oprations de troc, les affaires de


compensation et de switch, il est possible douvrir
rciproquement des crdits documentaires et den effectuer le rglement par un compte de compensation.

Page 41 43

12

2 Le crdit documentaire dans limport/export

2.1 Principes fondamentaux


Le crdit documentaire est un arrangement irrvocable dune
banque de payer un montant dtermin au fournisseur dune
marchandise ou dune prestation, contre remise, dans un dlai
fix, de documents conformes attestant que la marchandise a
t expdie ou la prestation effectue.
Le crdit documentaire est donc un instrument de paiement
dont le commerce international ne pourrait plus se passer de
nos jours. Il permet, en effet, dassurer la mise disposition,
puis le paiement dune somme donne, cela pour autant que
soient respectes des conditions clairement fixes davance. Il
peut galement servir au financement des exportations.
Les documents prescrits dans un crdit documentaire sont
soumis des conditions trs strictes. Le bnficiaire doit
savoir quil ne pourra tre pay que contre remise de documents absolument conformes et que ceux-ci constituent
la seule base de dcision pour la banque. La conformit des
documents se vrifie sur la base des Rgles et Usances uniformes relatives aux Crdits Documentaires (RUU) de la
Chambre de Commerce Internationale de Paris. RUU Art. 5
stipule ce sujet que les banques ont considrer des
documents lexclusion des marchandises, services ou
prestations auxquels les documents peuvent se rapporter.
Ces rgles figurent en page 87 ss.
Un crdit documentaire ne couvre pas uniquement la livraison
de marchandises. Il est par exemple possible dassurer la
livraison dusines cls en main au moyen de tels crdits. De la
mme faon, des prestations, des paiements priodiques et
des engagements ayant le caractre de garanties peuvent
tre lis un crdit documentaire, condition toutefois que
la date du paiement puisse tre fixe daprs les documents
requis. Il peut aussi tre employ comme moyen de crdit si,
par exemple, il est utilisable comme instrument de base dans
le commerce de transit (cf. page 27).

Il ny a rapport dobligation quentre le bnficiaire et la


banque mettrice. Il importe donc audit bnficiaire dexaminer trs soigneusement le risque de ducroire et plus particulirement le risque pays. UBS est en mesure de fournir les
renseignements utiles sur toutes ces questions.
Sil sagit dun crdit non confirm, il est essentiel pour le
bnficiaire de savoir o ledit crdit est ralisable. Si le lieu de
ralisation est le domicile de la banque mettrice, le risque
dacheminement des documents sera galement support
par le bnficiaire en plus des risques voqus prcdemment. Le bnficiaire devra en outre tenir compte du
fait que les dlais de prsentation se rfrent galement la
banque trangre. Il en va autrement lorsque la banque
mettrice charge un correspondant implant dans le pays du
bnficiaire dhonorer ou de ngocier des documents pour
son compte. Dans ce cas, la banque dsigne (banque du
bnficiaire) peut examiner les documents et les honorer ou
ngocier. Elle ny est cependant pas oblige et surtout
lexamen et lenvoi des documents ne lengage nullement
honorer ou ngocier. Il est important de savoir, notamment
lors des paiements diffrs, que la banque dsigne pourra
refuser le paiement, mme aprs vrification des documents
et leur transmission la banque mettrice. En outre, la plupart des paiements effectus par la banque dsigne se font
aprs rception de la couverture.
Crdit documentaire confirm par la banque notificatrice
Pour autant que les documents stipuls soient prsents la
banque confirmante ou toute autre banque dsigne, et
quils constituent une prsentation conforme, la banque confirmante doit:
i. honorer
ii. ngocier sans recours ... (RUU Art. 8 a)
Par un crdit confirm, le bnficiaire reoit deux engagements indpendants, celui de la banque mettrice et celui de
la banque confirmante. Pour que cette dernire accepte de
prendre un tel engagement, certaines conditions doivent tre
remplies:

2.2 Les modalits du crdit documentaire


2.2.1 Selon les critres de scurit
Crdit documentaire non confirm par la banque
notificatrice
Pour autant que les documents stipuls soient prsents
la banque dsigne ou la banque mettrice, et quils constituent une prsentation conforme, la banque mettrice doit
honorer ... (RUU Art. 7).

a) Le crdit doit clairement formuler la demande ou lautorisation de la banque mettrice au correspondant dajouter sa confirmation. (La formule Nous ouvrons notre crdit confirm ne suffit pas.)
b) Le crdit doit tre ralisable aux guichets de la banque
confirmante.
c) Le texte doit tre sans quivoque et ne contenir aucune
clause qui, en fait, permettrait lacheteur dempcher
lutilisation du crdit par le vendeur (clause dite darrt).

Le crdit non confirm est la forme la plus utilise de nos


jours. Lextrait de lart. 7 RUU dfinit clairement lengagement
de la banque mettrice dhonorer. Ds le moment o cet
engagement est donn, il nest plus possible dy revenir sans
laccord du bnficiaire. Toute modification ou annulation
unilatrale dun crdit est de ce fait impossible.

13

A ces points purement techniques sajoutent certaines


exigences spcifiques la politique de crdit. Ainsi, chaque
banque examinera soigneusement le risque de ducroire et le
risque pays avant de confirmer un crdit documentaire. Si
elle y renonce et sauf stipulation contraire dans le crdit, elle
pourra notifier le crdit au bnficiaire sans engagement de
sa part, mais devra en informer la banque mettrice. Avec un
crdit confirm, le bnficiaire peut (mais ce nest pas une obligation) avoir comme seul interlocuteur la banque confirmante.
Sil sagit dun tablissement de premier ordre de son pays,
il se verra alors libr du souci du risque pays (risque politique
et de transfert) et du risque dacheminement des documents.
Le crdit documentaire confirm offre donc une grande scurit. Il prsente en outre dautres avantages pour lexportateur
et peut, le cas chant, tre utilis comme instrument de
crdit, que ce soit en relation avec des oprations de transfert
(cf. page 28) ou avec des prfinancements. Sil sagit dun
crdit terme confirm, la banque examine en outre volontiers
la possibilit dun prpaiement sous certaines conditions et
moyennant la dduction dintrts.

Crdit documentaire ralisable par paiement diffr


Ce crdit ne prsente que trs peu de diffrence par rapport
au prcdent, si ce nest quil ny a pas dacceptation deffet
de change. Sur prsentation de documents conformes, la
banque autorise (banque mettrice, confirmante ou toute
autre banque designe) sengage par crit effectuer le paiement lchance. Le terme de lchance doit tre clairement stipul dans le crdit documentaire. Les paiements diffrs sont possibles, tant pour les crdits confirms que non
confirms.
Du point de vue des commissions, le crdit paiement diffr
peut tre plus avantageux que le crdit avec traite terme.
Il a toutefois pour inconvnient de nautoriser, en rgle gnrale, le prpaiement dune crance que par la banque dsigne (sans obligation de sa part), alors quun crdit ralisable
par acceptation de traites offre dautres possibilits.
Les crdits documentaires terme (cest--dire les crdits
contre acceptation et ceux paiement diffr) sont des
financements accords lacheteur. Ce dernier peut souvent
revendre la marchandise avant lchance et, avec le produit,
payer le montant du crdit documentaire.

2.2.2 Selon les modalits de paiement


Un crdit doit indiquer la banque auprs de laquelle il est
ralisable ou sil est ralisable auprs de toute banque. Un
crdit ralisable auprs dune banque dsigne est galement
ralisable auprs de la banque mettrice. Un crdit doit indiquer sil est ralisable par paiement vue, paiement diffr,
acceptation ou ngociation. (RUU Art. 6 a, b)
Crdit documentaire ralisable par paiement vue
Le bnficiaire obtient le paiement sur remise et aprs
contrle des documents. Lopration se fait sur la base du
donnant-donnant (paiement contre documents); la banque
disposera dun dlai maximum de cinq jours ouvrs suivant le
jour de prsentation des documents pour les oprations de
vrification et pour honorer, ngocier ou refuser les documents. Il peut nanmoins arriver mme pour les crdits
vue que la date de valeur applique au paiement soit diffre
de quelques jours. Cest notamment le cas lorsque la banque
dsigne doit se procurer la couverture en une ou plusieurs
tapes auprs de banques tierces.
Crdit documentaire ralisable par acceptation
(avec traite terme)
Lexportateur tire une traite terme, selon les dispositions
prescrites, sur la banque mettrice ou sur celle qui confirme,
ou encore sur tout autre banque dsigne. Lchance de la
traite peut, par exemple, tre 90 jours de la date de la facture ou de la date dexpdition atteste par le titre de transport. A prsentation des documents, il ny a donc pas paiement, mais acceptation deffet de change.

14

Crdit documentaire ralisable par ngociation


Un crdit est ralisable par ngociation vue ou terme. La
ngociation seffectue par la banque dsigne. Le crdit est
utilis par le bnficiaire sur prsentation dune traite (tire le
plus souvent sur la banque mettrice), accompagne des
documents spcifis, ou contre remise des documents uniquement. Une traite nest donc pas indispensable (RUU Art. 2).
Le bnficiaire obtient les fonds aprs dduction dun
escompte avant ou au plus tard le jour ouvr o le remboursement est d la banque dsigne.
Lorsque la banque dsigne ngocie des traites /documents
en vertu dun tel crdit, elle avance en fait la valeur de ces
traites /documents pour autant quils soient jugs conformes
aux termes et aux conditions du crdit. Le montant ainsi
avanc par la banque dsigne reprsente la contre-valeur
des traites /documents aprs dduction des intrts courus
depuis la date de ngociation jusqu rception du remboursement de la banque mettrice, avec ou sans recours selon
que la banque dsigne ait ou non ajout sa confirmation.
Une banque dsigne qui na pas confirm le crdit documentaire nest pas oblige de ngocier les traites /documents
en avanant les fonds au bnficiaire (RUU Art. 12 a). Si la
banque dsigne neffectue pas davance, elle ne ngocie
pas les traites /documents au sens de larticle 2 des RUU, mais
se contente den prendre livraison et de les transmettre la
banque mettrice. En lespce, la banque dsigne paie le
bnficiaire seulement une fois quelle a reu la couverture
de la banque mettrice.

Crdit documentaire avec acomptes


Le versement dacomptes dans le cadre dun crdit documentaire peut seffectuer de diffrentes manires. Toutefois, on
fait la distinction entre acomptes garantis et acomptes non
garantis. Sil sagit dacomptes garantis, la banque du bnficiaire doit fournir une garantie qui, la plupart du temps, se
rduit en proportion des livraisons effectues (cf. Garantie
de restitution dacompte, page 84).

Lart. 32 RUU revt une importance particulire, puisquil


exclut la possibilit de continuer utiliser le crdit si tout ou
une partie dune expdition fractionne na pas eu lieu:
Si un tirage ou une expdition fractionn au cours de priodes dtermines est stipul dans le crdit et quune fraction
nest pas utilise ou expdie dans la priode autorise pour
cette fraction, le crdit cesse dtre ralisable pour cette fraction et pour toute fraction subsquente. (RUU Art. 32)

Les acomptes non garantis ne protgent pas limportateur en


cas dutilisation abusive.
La red clause est une forme particulire dacompte. Il sagit
dune faveur spciale accorde au vendeur dans le cadre dun
crdit documentaire. Elle permet la banque dsigne de
verser une avance au bnficiaire pour quil puisse se procurer
les marchandises. Ce type de crdit a notamment t en usage
dans le commerce lainier avec lAustralie. La clause tait
primitivement inscrite lencre rouge (do son nom). Elle
peut tre formule par exemple comme suit: red clause
AUD 50 000 permitted. Cela signifie que la banque dsigne
(en loccurrence la banque australienne) peut payer une avance
de AUD 50 000 avant la remise des documents. Ce versement
est effectu contre quittance, le bnficiaire devant de plus
sengager remettre les documents requis durant la validit
du crdit documentaire. Dans ce cas, lacheteur assume en
fin de compte le risque inhrent une telle avance.
Crdit documentaire renouvelable (revolving)
Pour obtenir des prix avantageux, lacheteur peut envisager,
dentente avec le vendeur, une commande de marchandises
dpassant ses besoins du moment. La livraison sera donc
chelonne sur une priode dtermine. Lacheteur peut alors
faire ouvrir un crdit documentaire renouvelable (revolving)
dun montant couvrant la contre-valeur dune livraison fractionne. Ce crdit pourra stipuler, par exemple, montant du
crdit: CHF 10 000, renouvelable cinq fois jusqu concurrence
dun maximum de CHF 60 000. Ds que la premire tranche
de CHF 10 000 est utilise, le crdit entre automatiquement
en vigueur pour la deuxime tranche de CHF 10 000 et ainsi
de suite, jusqu ce que le montant total de CHF 60 000 soit
atteint. La clause de renouvellement peut tre formule de
diffrentes faons, selon les besoins. Il est ainsi possible de
fixer les tranches de la faon suivante: montant du crdit
CHF 10 000, renouvelable chaque mois pour la mme
somme, la premire fois en janvier, la dernire en mai 20XX.
Montant maximal payable au titre de ce crdit documentaire:
CHF 60 000. Par la mention cumulatif ou non cumulatif
figurant dans le crdit documentaire, les tranches non utilises
ou les soldes de celles partiellement utilises peuvent tre
ajoutes ou non aux tranches subsquentes.

15

Le crdit documentaire peut revtir diffrentes formes. La


dcision y relative se prend en gnral lors de la ngociation
du contrat entre acheteur et vendeur. Les dtails des dispositions du crdit sont fixs lorsque lacheteur donne sa
banque lordre douvrir le crdit documentaire. A ce stade,
le vendeur qui est inform des conditions du crdit devrait
sassurer que celles-ci lui conviennent et demander, sil y a
lieu, des prcisions ou des amendements. Il est de lintrt
des deux partenaires contractuels que chaque condition
particulire du crdit soit dcrite clairement et correctement. Cela facilite par la suite le contrle des documents.
Afin dillustrer notre propos, nous dcrivons ci-aprs le traitement dun crdit confirm. Il sagit ici de la livraison dun
gnrateur suisse au Japon. Deux banques participent
lopration: la banque japonaise de limportateur et la banque suisse de lexportateur. Lopration se droule en plusieurs
phases comme lindique le schma suivant.
Le traitement dun crdit documentaire se subdivise en deux
parties: louverture du crdit et son utilisation.

16

Ngociation et conclusion du contrat

Electricity Supply Ltd.


Osaka (ESL)

Contrat

2.3 Exemple dun crdit documentaire confirm

Generator SA, Genve (GSA)

Electricity Supply Ltd., Osaka (ESL), passe la commande suivante


Generator SA, Genve (GSA)
Marchandise:
Date de livraison:
Conditions de livraison:
Transport:

Gnrateur complet
Mai 20XX
CFR Osaka
Par voie terrestre jusqu Rotterdam,
maritime ensuite jusqu Osaka
Prix:
CHF 378 000
Conditions de paiement: Contre crdit documentaire ralisable
par paiement vue devant tre ouvert
par lIndustrial Bank of Asia, Tokyo (IBA),
et confirm par UBS SA, Genve (UBS)

2.3.1 Ouverture du crdit documentaire


Ouverture et confirmation du crdit documentaire
Banque
notificatrice / confirmante

Crdit
documentaire

Dans notre exemple, louverture du crdit est effectue par


lIndustrial Bank of Asia, Tokyo (IBA), sur demande de Electricity Supply Ltd., Osaka (ESL), aprs que vendeur et acheteur
se soient mis daccord sur les conditions de livraison et de
paiement. A rception de lordre de lacheteur (cf. spcimen
p. 19), lIndustrial Bank of Asia contrle si son client dispose
de la couverture ncessaire sous forme davoirs ou de lignes
de crdit. Elle vrifie galement lordre, afin dliminer, dentente avec le client, les ventuels points imprcis ou peu clairs.
Cela fait, la banque mettrice envoie par SWIFT lavis douverture (cf. spcimen p. 20) la banque du vendeur (dans notre
exemple, UBS) avec demande ou autorisation de confirmer le
crdit documentaire. Lacheteur reoit en mme temps un
avis dexcution.

Ordre douvrir un
crdit documentaire

Banque mettrice
Industrial Bank of Asia,
Tokyo (IBA)

UBS

Notification/confirmation du crdit documentaire

Bnficiaire (vendeur)
Generator SA,
Genve (GSA)

Donneur dordre (acheteur)


Electricity Supply Ltd., Osaka (ESL)

La banque du vendeur (UBS) vrifie lauthenticit et la teneur


du crdit, ainsi que la solvabilit et la rputation de la banque
mettrice, de mme que le risque pays de limportateur. Si
les contrles savrent satisfaisants, elle devrait tre dispose
confirmer le crdit, mais rien ne ly oblige. Si elle refuse
dajouter sa confirmation et moins que le crdit nen dispose
autrement, elle pourra notifier le crdit documentaire au
bnficiaire sans engagement de sa part, mais devra en aviser
la banque mettrice (IBA).
Ds rception du crdit documentaire, le fournisseur doit en
vrifier le texte. Si celui-ci diverge du contrat ou renferme des
conditions que le vendeur ne peut pas remplir, il appartient
ce dernier de demander lacheteur deffectuer par voie
bancaire les rectifications ncessaires aussi rapidement que
possible. Voir check-list page 45.

17

2.3.2 Utilisation du crdit documentaire


Utilisation du crdit par prsentation et transmission
des documents
IBA

Documents

Couverture

Documents

Paiement

Paiement

GSA

UBS

ESL

Documents

Livraison de la marchandise

Aprs expdition de la marchandise, Generator SA, Genve (GSA), runit tous les documents ncessaires pour les prsenter la banque confirmante (UBS) qui la crdite du montant de ceux-ci aprs leur contrle. UBS transmet les documents et se couvre en dbitant
la banque mettrice (IBA). LIBA transmet les documents lacheteur (ESL) et dbite son tour le compte de ce dernier.

Le vendeur (Generator SA, Genve) produira, dans les dlais,


les documents ncessaires lutilisation du crdit. La prsentation des documents (qui inclut normalement les documents
de transport) naura donc lieu quaprs expdition de la
marchandise. Lacheteur aura ainsi une preuve documentaire
que le vendeur a expdi la marchandise comme convenu.
Le paiement nest effectu qu condition que le vendeur
ait prsent, dans les dlais, les documents conformes et
complets la banque confirmante (UBS). Cette dernire les
vrifie, puis crdite le compte du bnficiaire (vendeur). La
banque dispose dun dlai ne dpassant pas cinq jours
ouvrs suivant le jour de rception des documents pour les
oprations de vrification.
La banque confirmante transmet son tour les documents
la banque mettrice (Industrial Bank of Asia, Tokyo). Paralllement, elle dbite le compte de la banque mettrice ou se
fait rembourser par un tablissement pralablement choisi
(banque de remboursement). Cest--dire que la banque
confirmante prie la banque de remboursement de lui payer
ou de lui crditer la contre-valeur des documents. La banque
de remboursement est de prfrence un correspondant de la
banque mettrice et de la banque confirmante.

18

Si, contrairement la banque confirmante (UBS), la banque


mettrice (IBA) estime aprs examen que les documents
ne sont pas conformes aux conditions du crdit, elle peut
approcher le donneur dordre afin dobtenir la leve des irrgularits (RUU Art. 16 b). Si celui-ci refuse, la banque mettrice doit en informer immdiatement UBS par SWIFT, tlcommunication ou tout autre moyen de communication rapide,
et cela au plus tard la fin du cinquime jour ouvr suivant
le jour de prsentation des documents. Dans un cas comme
dans lautre, elle doit en mme temps signaler UBS
chaque irrgularit en vertu de laquelle la banque refuse
dhonorer ... (RUU art.16 c, ii) et quelle tient les documents
disposition en attendant les instructions du prsentateur ou
tient les documents disposition dans lattente de la rception dune acceptation du donneur dordre (quelle est
daccord daccepter) ou retourne les documents ou agit selon
instructions recues prcdemment du prsentateur (RUU Art.
16 c). Aprs avoir donn un tel avis, la banque peut cependant retourner les document au prsentateur nimporte
quel moment (RUU Art. 16 e).

Exemple
Demande douverture

19

Exemple
Ouverture dun crdit documentaire par SWIFT

II:

Own BIC / TID

UBSWCHZH12A BIC identified as:


UBS SA
1211 GENEVE 11

MT:

SWIFT Message Type

700 Issue of a Documentary Credit

IO:

Correspondents BIC / TID

IBAAJPOS50B identified as:


INDUSTRIAL BANK OF ASIA
TOKYO / JAPAN

27:

Sequence of Total

1/1

40A:

Form of Documentary Credit

IRREVOCABLE

20:

Documentary Credit Number

9303222 / 8888

31C:

Date of Issue

19.03.20 . .

40E:

Applicable Rules

UCP LATEST VERSION

31D:

Date and Place of Expiry

50:

Applicant

59:

Beneficiary

32B:

Currency Code, Amount

CHF 378'000,00

41A:

Available with ... By ...

UBSWCHZH12A
UBS SA
1211 GENEVE 11
BY PAYMENT

43P:

Partial Shipments

NOT ALLOWED

43T:

Transhipment

NOT ALLOWED

44E:

Port of Loading /Airport of


Departure

ROTTERDAM / THE NETHERLANDS

44F:

Port of Discharge /Airport of


Destination

OSAKA / JAPAN

44C:

Latest Date of Shipment

31.05. 20 . .

45A:

Description of Goods and /or Services


1 COMPLETE GENERATOR UNIT AS PER ORDER NO. 6348 OF 4 MARCH 20..
CFR OSAKA

46A:

Documents Required
+ SIGNED COMMERCIAL INVOICE, ORIGINAL PLUS 2 COPIES
+ FULL SET OF CLEAN 'ON BOARD' BILL OF LADING, ISSUED TO ORDER,
BLANK ENDORSED, NOTIFY ELECTRICITY SUPPLY LTD. P.O. BOX 1539, OSAKA / JAPAN
MARKED 'FREIGHT PREPAID'
+ CERTIFICATE OF ORIGIN, ORIGINAL PLUS ONE COPY, EVIDENCING SWISS ORIGIN,
CERTIFIED BY CHAMBER OF COMMERCE
+ WORK CERTIFICATE
+ WEIGHT LIST

49:

Confirmation Instructions

C
E
P

N
E
IM

21.06.20 . . IN SWITZERLAND
ELECTRICITY SUPPLY LTD.
P.O. BOX 1539
OSAKA / JAPAN

GENERATOR SA
P.O. BOX 1642
CH-1211 GENEVE 2 / SWITZERLAND

CONFIRM

**************************************************************************************

20

Exemple
Notification

ab

UBS SA
Case postale 2600
CH-1211 Genve 2
Tl.
+41 22-375 45 45
SWIFT
UBSWCHZH12A
TELEX
813 811 ub ch
Trade Finance Services
Crdits Documentaires
000100

Jean Exemple
Tl. +41-22-123 45 67
sh-lc-genve@ubs.com

Generator SA
Case postale 1642
1211 GENEVE 2

www.ubs.com/tef

19 mars 20..

C
E
SP

Notre rfrence:

0123 / AB123456CDE

Avis dun crdit documentaire

Crdit documentaire No.:


Montant du crdit:
Date et lieu de validit:
Banque mettrice:
Donneur dordre:

N
E
IM

9303222 / 8888
CHF 378000.00
21 juin 20.., Suisse
INDUSTRIAL BANK OF ASIA, TOKYO / JAPAN
ELECTRICITY SUPPLY LTD., OSAKA

Ce crdit documentaire a t mis par la banque susmentionne.


Veuillez trouver en annexe une copie de lavis douverture comportant tous les termes et conditions
du crdit.
Ce crdit documentaire est confirm par nous conformment aux stipulations correspondantes des RUU.
Rglement des frais selon les instructions suivantes:
ALL CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF APPLICANT.
Veuillez contrler minutieusement les termes et conditions du crdit. En cas de dsaccord ou
dimpossibilit de remplir lun ou lautre de ces termes et conditions, nous vous prions dobtenir un
amendement par le biais de votre partie contractuelle (le donneur dordre).
Avec nos meillleures salutations,

UBS SA
Trade Finance
Valable sans signature

21

Exemple
Remise de documents

ab

Remettant
Nom/Prnom/Raison sociale Generator SA
NP A/Localit
1211 Genve
Interlocuteur
Mr. Muster

Recommand

+41-22-123-45-67

N de tlphone
N / Rf.

UBS SA
Trade Finance
Documentary Credits - ACAC
P.O. Box 2600
CH-1211 Genve 2

68/GTA-3

Remise de documents
Crdit documentaire UBS SA
No 0123/AB123456CDE

En utilisation

partielle

totale

du crdit documentaire susmentionn nous vous remettons ci-inclus les documents suivants:
Documents de transport
3/3 Connaissement (B / L)

Document de transport arien (AWB)

Document de transport par rail

Document de transport par route (CMR)

Rcpiss postal

Facture consulaire

Autres documents
Traite

Facture commerciale

Police/certificat dassurance

Certificat dorigine

Confirmation de transitaire

3 Note de poids / demballage

Work certificate

Le montant utilis de
CHF

378'000.00

crditer notre compte

est
No XXX'XXX N

Remarques

Generator SA

Genve, 7 juin 20xx


Lieu/Date

TEF 3F 06.2007

22

T imbre de lentreprise/Signature

2.4 A quoi le vendeur doit-il veiller ?

2.4.2 Aprs louverture du crdit documentaire

2.4.1 Avant louverture du crdit documentaire

Le vendeur vrifiera ds rception si les conditions du crdit


correspondent bien celles convenues avec lacheteur. Si
ce nest pas le cas, il demandera immdiatement limportateur damender le crdit documentaire.
Il contrlera galement si chacune des conditions peut tre
remplie. Si toutes les conditions ne sont pas fidlement
remplies, lengagement de paiement de la banque
tombe, du fait quelle peut refuser les documents en cas
de divergences.
Voir check-list en page 45.

Dterminer au cours mme des ngociations contractuelles


quelle est pour le vendeur le moyen de paiement le plus
appropri. Le paiement se fera dautant plus facilement que vendeur et acheteur se seront mis daccord
sur la teneur du contrat et les modalits de rglement.
Le risque encouru par lexportateur est plus important si
celui-ci na jamais eu affaire lacheteur ou dautres importateurs du pays concern. En tant quexportateur, vous
pouvez profiter de notre conseil ds ce stade.
Avec la confirmation de sa banque, le vendeur obtient le
maximum de scurit de paiement. Les frais sont certes
un peu plus levs, mais ce surcrot de dpense se justifie.
Si lexportateur opte pour cette solution, il doit cependant,
avant la signature du contrat, sassurer que sa banque est
dispose confirmer un crdit documentaire de la banque
de lacheteur.
Dans les pays ayant mis en place un contrle des changes
et /ou dautres mesures restrictives, le traitement des oprations documentaires peut subir un certain retard. Il est donc
recommand de fixer contractuellement jusqu quel
moment le vendeur doit tre en possession dun crdit
documentaire quil juge acceptable.
Les points les plus importants sont fixer par crit la
conclusion du contrat de vente, afin dviter des controverses sur les dtails du crdit prvu. A savoir:
Montant et monnaie (point important, surtout si la
valeur du contrat et le montant du crdit documentaire
diffrent).
Faut-il adjoindre la mention environ (plus /moins 10 %
admis), pour obtenir une certaine tolrance concernant
le montant du crdit ou la quantit ?
Chez qui le crdit est-il ralisable ?
Est-il confirmer ? Par qui ?
Doit-il tre transfrable ?
Dure de validit du crdit, dlai dexpdition de la
marchandise, lieu de prsentation des documents.
Le paiement doit-il tre effectu vue ou terme?
Les livraisons partielles et les transbordements sont-ils
autoriss ?
Quelles sont les conditions de livraison, quels sont les
lieux dexpdition et de destination prescrire dans le
crdit ? (Pour les conditions de livraison, nous renvoyons
le lecteur aux Rgles officielles ICC pour linterprtation
des termes commerciaux, en abrg Incoterms,
dictes par la Chambre de Commerce Internationale.
Voir page 111.)
Quels sont les documents prsenter pour lutilisation
du crdit ? (Il est conseill den faire une numration
aussi prcise que possible.)
Qui supporte les frais et lesquels ?

2.4.3 Avant la prsentation des documents


Le bnficiaire doit savoir que la banque neffectue le
paiement que contre remise de documents en tous points
conformes. La banque nest pas en mesure de juger les
consquences possibles dune divergence constate dans les
documents. Il ne lui est pas non plus possible de trancher sur
des questions qui seraient du seul ressort de spcialistes de
la branche concerne. Sa tche se borne vrifier si les documents concordent en apparence avec les prescriptions du
crdit. Lexamen des documents porte essentiellement sur les
points suivants:
1) Intgralit
2) Conformit avec les conditions du crdit
3) Concordance des donnes dans un document et
concordance des documents entre eux
4) Conformit avec les RUU de la CCI et avec les pratiques
bancaires internationales
Voir ce sujet la check-list dtaille reproduite en page 47.

2.4.4 Fixation des dates et dlais


A part la date de validit, tout crdit exigeant un document
de transport original (RUU Art. 19 25) devrait galement stipuler la priode au cours de laquelle le document de transport devra tre prsent la banque, conjointement avec les
autres documents. Si une telle priode nest pas stipule, les
banques refuseront les documents prsents plus de 21 jours
aprs la date dexpdition. Dans tous les cas cependant, les
documents doivent tre prsents au plus tard la date dexpiration du crdit (RUU Art. 14 c).
Si la date dexpiration du crdit et /ou le dernier jour du dlai
de prsentation des documents tombent sur un jour o la
banque est ferme, la date en question sera reporte au premier jour de rouverture de ladite banque (RUU Art. 29 a).
Si la dure de validit du crdit est ainsi proroge, cela
nimplique pas automatiquement le report de la date extrme
dexpdition; celle-ci doit donc galement tre proroge si
besoin est (RUU Art. 29 c).

23

Il ne sera pas tenu compte de mots tels que promptement,


immdiatement, ds que possible moins quils ne doivent tre utiliss dans un document (RUU Art. 3).
Sil est fait usage de lexpression le ou vers le ... ou dune
mention similaire, les banques linterprteront comme prescrivant quun vnement doit survenir durant une priode de
cinq jours calandaires qui prcdent ou qui suivent la date
indique, les jours limites tant inclus (RUU Art. 3).
Les mots au, jusquau, depuis et entre employs
pour dfinir une priode dexpdition incluent la date ou les
dates indiques. Les mots avant, aprs excluent la date
mentionne (RUU Art. 3).
Les mots depuis et aprs utiliss pour dterminer une
date dchance excluent la date mentionne (RUU Art. 3).
Les expressions ci-dessous sont interprter comme suit:
Premire moiti
dun mois

= du 1 er au 15, les jours limites inclus

Seconde moiti
dun mois

= du 16 au dernier jour du mois, les jours


limites inclus (RUU Art. 3)

Commencement
dun mois

= du 1 er au 10, les jours limites inclus

Milieu dun mois

= du 11 au 20, les jours limites inclus

Fin dun mois

= du 21 au dernier jour du mois, les


jours limites inclus (RUU Art. 3)

2.5 A quoi lacheteur doit-il veiller ?


Lacheteur de marchandises ou de prestations de services
une entreprise trangre renforce sa position pour ngocier
en ayant recours un crdit documentaire. En effet, le
vendeur, en raison de la scurit plus grande et de lexcution
rapide du paiement, est davantage enclin faire des concessions de prix. Lacheteur doit examiner le genre de crdit lui
convenant le mieux. Celui-ci dpendra nanmoins de laccord
pass avec le partenaire commercial.
Lacheteur est la partie qui chargera sa banque douvrir un
crdit documentaire. En rgle gnrale, ce sont les formulaires
mis disposition par la banque de limportateur qui sont
utiliss cette fin.

24

En donnant la banque lordre douvrir le crdit documentaire,


lacheteur doit accorder une attention particulire aux points
suivants:
Stipuler clairement dans lordre douverture si le crdit doit
tre confirm par la banque du vendeur, auquel cas il
convient de prciser qui aura payer les frais de ladite
banque.
Donner ladresse exacte du vendeur le bnficiaire du
crdit et, le cas chant, sa relation bancaire, afin dviter les erreurs dacheminement ou les retards.
Le montant du crdit et la quantit de marchandise
peuvent tre indiqus de manire prcise, mais il est souvent prfrable de laisser une certaine marge de manuvre.
Si les expressions environ ou approximativement sont
employes pour le montant du crdit ou le prix unitaire ou
la quantit de la marchandise, des carts de 10 % en plus
ou en moins sont tolrs. Mme sil nest pas fait mention
de ces expressions, des carts de 5 % en plus ou en moins
sont admis sur la quantit sous rserve que le montant des
tirages ne dpasse pas le montant du crdit, moins que
le crdit ne linterdise formellement. Cette tolrance ne
sapplique pas lorsque la quantit dunits demballages ou
darticles individualiss est spcifie (RUU Art. 30).
La date de validit et le lieu de prsentation doivent
tre spcifis. Tout crdit exigeant un document de transport original devra galement stipuler un dlai compter
de la date dexpdition, au cours duquel les documents
devront tre prsents la banque. A dfaut de stipulation
dun tel dlai, les banques refuseront les documents qui
leur seront prsents plus de 21 jours aprs la date dexpdition. Ces documents doivent en tous cas tre prsents
pendant la dure de validit du crdit.
Spcifier la priode dexpdition et prciser si des expditions partielles ou des transbordements sont autoriss.
Indiquer avec prcision, dans lordre douverture, quels
sont les documents ncessaires lutilisation du crdit. Le
nombre et la teneur des documents prsenter dpendent
largement du mode de transport, du genre de la marchandise et des conditions de livraison. En ce qui concerne les
conditions de livraison, nous renvoyons le lecteur aux
Rgles officielles ICC pour linterprtation des termes
commerciaux, en abrg Incoterms (voir page 111),
dictes par la Chambre de Commerce Internationale. En
se basant sur les documents, lacheteur est mme de
vrifier, du moins pour les points essentiels, si la livraison
est effectue conformment ce qui a t convenu.
Eviter les dispositions compliquant inutilement le droulement des oprations ou pouvant difficilement tre observes. Elles nont rien faire dans un crdit documentaire.
En outre, la banque refusera les clauses quelle nest pas
mme de vrifier.
Un crdit ne peut tre annul ou amend quavec laccord
de la banque mettrice, de la banque confirmante (sil y en
a une) et du bnficiaire.
Pour les monnaies trangres, peser mrement si lachat
des devises doit tre effectu immdiatement ou seulement
lors de lutilisation.

2.6 Les documents dans le crdit documentaire

2.7 Frais

Le crdit documentaire doit spcifier avec prcision les documents exigs et leur contenu. Les termes gnraux pouvant
prter confusion doivent tre vits, y compris les expressions premire classe, indpendant, officiel, etc.
(RUU Art. 3).

Pour louverture, lamendement et lutilisation dun crdit


documentaire, la banque dbite des commissions et frais,
tant en rmunration de ses prestations que, ventuellement,
en couverture du risque inhrent la transaction. Il sagit
notamment de:

2.6.1 Irrgularits dans les documents


Comme dj mentionn prcdemment, la scurit offerte
par un crdit documentaire est largement rduite en cas de
divergences. Nous tenons insister sur ce point et conseillons,
une fois encore, de vrifier soigneusement, immdiatement
ds rception, quels sont les documents prescrits ainsi que
les conditions du crdit afin dviter autant que possible les
irrgularits. Si le bnficiaire en constate, il doit sefforcer de
les faire liminer dans toute la mesure du possible. Si cela ne
peut se faire, il nest pas rare que la banque dsigne soit
daccord, malgr les irrgularits constates dans les documents et dentente avec le bnficiaire, pour effectuer le
paiement sous rserve que la banque mettrice accepte les
documents malgr ces irrgularits. Un paiement sous
rserve nest toutefois possible que si les irrgularits ne
sont pas juges dimportance par la banque dsigne et que
le bnficiaire offre toutes les garanties ncessaires pour
rembourser sur premire rquisition. Si les documents ne sont
pas accepts en raison de divergences, la banque dsigne
est tenue de rtrocder la banque mettrice le montant
pay plus les frais, commissions et intrts de retard ventuels.
La banque mettrice doit donner un avis de refus des documents au prsentateur et peut lui retourner les documents.
Le vendeur ne devrait pas prendre la lgre un paiement
sous rserve. En effet, il se pourrait que les documents
ne soient pas honors, alors que la marchandise est dj en
route ou est peut-tre mme parvenue destination. Sils
sont refuss, le vendeur se verra oblig non seulement de
rembourser le montant du crdit, y compris les intrts, etc.,
mais encore de rapatrier la marchandise ou de tenter de
lcouler dune manire ou dune autre, parfois perte, dans
le pays de destination.
En cas de non-conformit des documents, il est souvent
prfrable de prendre contact avec la banque mettrice pour
lui demander si elle accepte les irrgularits.

A louverture du crdit:
frais douverture,
commission dengagement, calcule compter de la date
dmission jusqu la date de paiement, dexpiration du
crdit ou dchance pour un engagement de paiement
diffr.
En cas de notification du crdit documentaire dune banque
correspondante:
la commission davis pour la notification sans engagement.
En cas de confirmation du crdit documentaire dune banque
correspondante:
la commission davis,
la commission de confirmation calcule compter de la
date de la confirmation jusqu la date du paiement, de
lexpiration du crdit ou de lchance dune obligation de
paiement diffr.
En cas damendement du crdit documentaire:
la commission damendement.
Pour le rglement du crdit documentaire:
la commission de ralisation pour lexamen des documents
et le paiement, plus la commission de suivi en cas de paiement diffr,
la commission dacceptation (en lieu et place de la commission de ralisation) en cas dacceptation dune traite
terme.
Les frais ventuels de tlex / SWIFT, de port et autres sont
facturs en sus.
Lorsquil est fait appel aux services dautres banques pour un
crdit documentaire, celles-ci dbitent galement des commissions et des frais. Sauf convention contraire, une banque
instruisant une autre banque dexcuter des services est responsable pour tous les frais encourrus par cette banque en
conformit avec ses instructions. Si un crdit mentionne que
des frais sont pour le compte du bnficiaire et que ces frais
ne peuvent tre recouvrs ou dduits du paiement, la banque
mettrice demeure responsable pour le paiement de ces frais
(RUU Art. 37 c).

25

Photo: voie d'expdition

Lobjectif doit tre connu.


Afin dtre aiguill sur la bonne voie.

26

3 Le crdit documentaire dans le commerce de transit

3.1 Donnes du problme pour un intermdiaire ou


une entreprise gnrale

Conclusion des contrats (entreprise gnrale)

Contrairement au fabricant, une maison de commerce de


transit ou une entreprise spcialise dans le commerce
international des matires premires agit en tant quintermdiaire. Elle opre pour son propre compte et acquiert la
marchandise du producteur. Ce dernier exige cependant,
bon droit, que lintermdiaire lui fournisse un engagement
bancaire appropri avant le dbut de la phase de production
ou, au plus tard, la livraison.

Metal Products Ltd.,


Tokyo (MPT)

Lillustration ci-dessous prsente un exemple dun contrat type.

Muster SA,
Genve (MSA)

Acheteur

Contrat

Entreprise gnrale

Conclusion des contrats (intermdiaire)

Contrat

Acheteur

Nippon Cotton Importers Ltd.


Tokyo /Japon (NCI)
Protechnic SA,
Genve (PSA)

Contrat

Termes du contrat
Marchandise:
Valeur de la livraison:
Conditions de livraison:
Conditions de paiement:

Transit SA
Genve (TSA)
Intermdiaire

Cooperativa Cotonela,
Buenos Aires /Argentine (CCB)
Fournisseur /producteur

Termes du contrat (vente)


Coton argentin, type VERA
Env. USD 784 380
CFR Osaka
Crdit documentaire
ralisable Genve

Termes du contrat (achat)


Marchandise:
Valeur de la livraison:
Conditions de livraison:
Conditions de
paiement:

Fonderie cls en main


CHF 42 000 000
CFR Tokyo
Crdit documentaire
ralisable Genve

Termes du contrat
Contrat

Marchandise:
Valeur de la livraison:
Conditions de livraison:
Conditions de
paiement:

Sous-traitant / producteur

Coton argentin, type VERA


Env. USD 760 800
CFR Osaka
Crdit documentaire
ralisable Buenos Aires

Marchandise:

Installation lectronique de distribution


de courant
Valeur de la livraison:
CHF 1 485 000
Conditions de livraison: CFR Tokyo
Conditions de paiement: Crdit documentaire
ralisable Genve

Pour une entreprise gnrale soumissionnant pour la


livraison dinstallations cls en main, le problme est analogue.
Bien qutant ventuellement elle-mme productrice dune
partie de la livraison, elle doit faire appel des sous-traitants
pour obtenir des produits de base ou la fourniture de certains
produits intermdiaires. Comme mentionn ci-aprs, les soustraitants doivent bnficier galement de la scurit donne
sous forme de crdit documentaire par lacheteur final.
Pour chacun des cas cits, la question se pose de savoir
comment les droits acquis en vertu dun crdit dorigine
(= crdit documentaire de la banque de lacheteur en faveur
de lintermdiaire ou de lentreprise gnrale), reprsentant
en quelque sorte un capital futur, peuvent tre transforms
en capital prsent, cest--dire disponible immdiatement.

27

Cela est dautant plus important que, trs souvent, ni lintermdiaire ni lentreprise gnrale ne disposent de fonds suffisants pour payer les producteurs et sous-traitants ou ne
dsirent pas faire usage de leurs limites bancaires pour cette
opration. Les exemples suivants dcrivent diffrentes possibilits dutilisation du crdit documentaire en tant quinstrument
de financement. Nous tenons cependant attirer lattention
sur le fait que les possibilits mentionnes ci-aprs ncessitent
des connaissances tendues de la technique des crdits documentaires et sont juridiquement complexes. Elles ne peuvent
pas tre adoptes pour toutes les oprations de crdit documentaire, sauf si des scurits complmentaires sont offertes.
Nous sommes volontiers disposs vous conseiller avant la
conclusion de vos ngociations de contrats de vente.

3.2 Lutilisation du crdit documentaire et de la cession


comme instrument de financement
3.2.1 Transfert du crdit documentaire
Modalits du crdit documentaire dorigine
Un crdit transfrable peut tre rendu ralisable en tout ou
en partie un autre bnficiaire (second bnficiaire) la
demande du bnficiaire (premier bnficiaire). ... Une
banque transfrante signifie une banque dsigne qui transfre le crdit ou, dans le cas dun crdit ralisable auprs de
toute banque, une banque qui est spcifiquement autorise
par la banque mettrice transfrer et qui effectue ce transfert. Une banque mettrice peut tre une banque transfrante (RUU Art. 38 b)
Pour quun intermdiaire ou une entreprise gnrale puisse
faire usage de cette possibilit, il faut que le crdit dorigine
ouvert en sa faveur soit expressment qualifi de transfrable
(RUU Art. 38 b). Des fractions dun crdit transfrable (totalisant au maximum le montant du crdit) peuvent tre transfres sparment un ou plusieurs tiers (seconds bnficiaires), condition que les expditions et utilisations partielles
ne soient pas interdites.
Cest pourquoi lintermdiaire Transit SA de notre exemple
exigera de son acheteur japonais un crdit documentaire
transfrable et ralisable auprs dUBS. Le crdit dorigine
japonais devra en outre tre confirm par UBS si celle-ci est
appele effectuer, avec son engagement, le transfert du
crdit en faveur du fournisseur argentin. Sans cette confirmation, UBS se bornera transfrer le crdit en faveur dun
tiers, sans engagement de sa part. Par la confirmation dun
crdit documentaire transfrable, ouvert en sa faveur, lintermdiaire ou lentreprise gnrale peut, par le transfert de ce
crdit documentaire, donner suite ses engagements contractuels vis--vis de son fournisseur ou de son sous-traitant,
sans pour autant employer ses propres fonds ou avoir
recours une limite de crdit auprs de sa banque.

28

Le crdit documentaire dorigine doit tre utilisable


avec les documents provenant du crdit documentaire
transfr. Selon les RUU, lintermdiaire ou lentreprise
gnrale na le droit de substituer, auprs de la banque qui
a transfr le crdit, que sa propre facture et traite en change de celle du fournisseur ou du sous-traitant.
Dans le but de protger la banque effectuant le transfert des
suites fcheuses rsultant dun manque de coopration de
lintermdiaire ou de lentreprise gnrale lors de la substitution de la facture (et ventuellement de la traite), les RUU
prvoient que:
Le premier bnficiaire a le droit de substituer sa propre facture, le cas chant sa traite, en change de celles du second
bnficiaire pour un montant ne dpassant pas celui stipul
dans le crdit. Lors dune telle substitution, le premier bnficiaire peut, en vertu du crdit, tirer pour la diffrence, le cas
chant, entre le montant de sa propre facture et celui de la
facture du second bnficiaire. Si le premier bnficiaire doit
prsenter sa propre facture et, le cas chant sa traite, mais
quil ne le fait pas premire demande, ou si les factures
prsentes par le premier bnficiaire gnrent des irrgularits qui nexistaient pas dans la prsentation effectue par le
second bnficiaire et que le premier bnficiaire ne les
rectifie pas premire demande, la banque transfrante a le
droit de prsenter la banque mettrice les documents tels
que reus du second bnficiaire, sans autre responsabilit
vis--vis du premier bnficiaire. (RUU Art. 38 h, i)
Il est essentiel que le crdit dorigine soit ouvert sous une
forme aussi simple que possible, car de trop nombreux documents et lajout abusif de clauses particulires ne feraient que
compliquer le transfert, voire le rendre impossible.
Si un intermdiaire dsire que le fournisseur et lacheteur
restent inconnus lun de lautre, aucun nom ni adresse qui
pourraient rvler lidentit de lacheteur final ne doivent
tre mentionns dans les documents du crdit dorigine (par
exemple: adresse de notification). De mme, il doit pouvoir
tre stipul dans le crdit documentaire transfr que le
fournisseur est tenu de prsenter des documents neutres,
afin que lacheteur final ne puisse connatre lidentit du
fournisseur ou du producteur.
Droits et obligations de la banque

Ouverture et transfert du crdit documentaire dorigine

Transit SA, Genve (TSA)


(Intermdiaire)

Nippon Cotton
Importers Ltd.,
Tokyo /Japon (NCI)
(Acheteur final)

Contrat

Contrat

Cooperativa Cotonela,
Buenos Aires /
Argentine (CCB)
(Fournisseur/producteur)

Second bnficiaire

Donneur dordre
Premier bnficiaire
Instructions de
transfert du crdit documentaire

Notification du
transfert

Avis de confirmation du crdit


dorigine

Japan Commercial Bank


Corp., Osaka (JCB)

Instruction
douverture
du crdit
documentaire

Crdit
documentaire

Transfert du crdit documentaire


dorigine

UBS

Banque mettrice

Banco Plata SA,


Buenos Aires (BPB)
Banque du second
bnficiaire

Banque confirmante,
oprant le transfert
Crdit documentaire dorigine

Une banque na aucune obligation de transfrer un crdit si


ce nest dans les limites et selon les modalits expressment
consenties par cette banque. (RUU Art. 38 a)
Il se peut donc quune banque refuse de manire gnrale
doprer le transfert ou naccepte pas la requte du premier
bnficiaire de dplacer le lieu de ralisation du crdit documentaire dorigine, bien que celui-ci soit transfrable et ne
fasse mention daucune restriction ce sujet.
Technique du transfert
A rception du crdit dorigine et aprs vrification de sa
conformit, Transit SA charge UBS de le transfrer en faveur
de son fournisseur Buenos Aires. Pour cette opration,
Transit SA et la banque ont, entre autres, observer les
rgles suivantes (RUU Art. 38 d, e, g et j):
Transit SA doit indiquer si et auxquelles conditions des
amendements peuvent tre aviss au second bnficiaire.
Le crdit transfr doit indiquer clairement ces conditions.
Un crdit peut tre transfr en partie plus dun second
bnficiaire pourvu que les tirages ou expditions partiels
soient autoriss. Un crdit transfr ne peut tre transfr
la demande du second bnficiaire un bnficiaire
subsquent. Le premier bnficiaire nest pas considr comme bnficiaire subsquent.

Crdit documentaire transfr

suivant les termes et conditions spcifis dans le


crdit dorigine, avec les exceptions suivantes
(individuellement ou globalement):
Montant du crdit
Prix unitaires indiqus
dans le crdit documentaire

peuvent
tre rduits.

Date de validit
Date limite de
prsentation des
documents, selon
larticle 14 c RUU
Priode dexpdition

peuvent
tre raccourcies.

Pourcentage pour
lequel la couverture
dassurance doit
tre effectue

peut tre augment afin


datteindre le montant de
couverture stipul dans le
crdit dorigine ou dans larticle
28 f, ii. RUU.

Le nom du premier bnficiaire (Transit SA) peut tre

Le crdit documentaire ne peut tre transfr que

29

substitu celui du donneur dordre du crdit


dorigine (Nippon Cotton Importers Ltd., Tokyo),
mais: si selon le crdit dorigine, le nom du donneur
dordre doit apparatre sur un document quelconque autre
que la facture, cette exigence doit tre respecte.
Sauf stipulation contraire dans le crdit dorigine,
le premier bnficiaire (Transit SA) peut en outre
demander que:
Le crdit soit transfr un second bnficiaire, dans le
mme pays ou dans un autre pays,
la ralisation soit effectue en faveur du second bnficiaire sur la place o le crdit a t transfr jusqu et y
compris la date dexpiration du crdit dorigine, et ce
sans porter atteinte au droit du premier bnficiaire
(intermdiaire) de remettre par la suite sa propre facture
(et traite, le cas chant) en substitution de celle du
second bnficiaire, et de rclamer toute diffrence qui
lui serait due.
Modalits techniques de lutilisation

Utilisation du crdit documentaire aprs livraison

Livraison de la marchandise
Transit SA, Genve (TSA)
(Intermdiaire)

Nippon Cotton
Importers Ltd.,
Tokyo /Japon (NCI)
(Acheteur final)

Contrat

Contrat

Cooperativa Cotonela,
Buenos Aires /
Argentine (CCB)
(Fournisseur/producteur)

Second bnficiaire

Donneur dordre
Premier bnficiaire

Banque mettrice

Documents

Japan Commercial Bank


Corp., Osaka (JCB)

Bonification
Diffrence entre
le montant de
la facture du
premier /second
bnficiaire

Couverture

Paiement

Banco Plata SA,


Buenos Aires (BPB)

Documents

UBS

Couverture
Banque confirmante,
oprant le transfert

30

Documents

Echange
de la facture (le cas
chant de
la traite)

Documents

Paiement

Banque du second
bnficiaire

du crdit documentaire
1. Ds que le second bnficiaire (Cooperativa Cotonela)
aura expdi le coton et remis sa banque (Banco Plata SA,
Buenos Aires), dans les dlais impartis, les documents
conformes prvus dans le crdit documentaire transfr
par UBS, il recevra du Banco Plata le paiement convenu.
2. Le Banco Plata demandera par tlcommunication UBS le
remboursement du montant et lui transmettra tous les
documents par la voie spcifie dans le crdit transfr.
A rception de lavis de paiement argentin, UBS invitera
lintermdiaire (Transit SA) lui remettre sans dlai sa
propre facture, tablie au nom de lacheteur final japonais,
conformment aux dispositions du crdit dorigine. Aprs
avoir reu cette facture, qui est remettre premire
rquisition, UBS exigera son tour la couverture correspondante en vertu du crdit dorigine.
3. Aprs rception et vrification par UBS des documents
reus dArgentine, et condition que Transit SA ait
prsent sa propre facture, UBS lui remettra, en change,
la facture du fournisseur argentin et le crditera de la
diffrence entre les montants des deux factures. Pour
conclure cette opration de transfert, UBS transmettra les
documents la banque mettrice du crdit dorigine.
Frais
Sauf accord contraire au moment du transfert, tous les frais
(tels que les commissions, honoraires, frais ou dbours)
encourus loccasion du transfert doivent tre rgls par le
premier bnficiaire. (RUU Art. 38 c)
Pour le transfert dun crdit documentaire, UBS facture une
commission de transfert, de mme que les frais de courrier,
de tlcommunication et autres frais annexes.

31

Exemple
Ouverture dun crdit documentaire transfrable par SWIFT

II:

Own BIC / TID

UBSWCHZH12A BIC identified as:


UBS SA
1211 GENEVE 11

MT:

SWIFT Message Type

700 Issue of Documentary Credit

IO:

Correspondents BIC / TID

JCOBJPOS10A
JAPAN COMMERCIAL BANK CORP.
OSAKA / JAPAN

27:

Sequence of Total

1/1

40A:

Form of Documentary Credit

IRREVOCABLE TRANSFERABLE

20:

Documentary Credit Number

OS / 3 / 0705 / 83

31C:

Date of Issue

15.09.20 . .

40E:

Applicable Rules

UCP LATEST VERSION

31D:

Date and Place of Expiry

21.11.20 . .

50:

Applicant

NIPPON COTTON IMPORTERS LTD.


P.O. BOX
TOKYO / JAPAN

59:

Beneficiary

32B:

Currency Code, Amount

USD 784'380,00

39A:

Percentage Credit Amount Tolerance

10 / 10

41A:

Available with ... By ...

UBSWCHZH12A
UBS SA
1211 GENEVE 11
BY PAYMENT

43P:

Partial Shipments

ALLOWED

43T:

Transhipment

NOT ALLOWED

44E:

Port of Loading / Airport of


Departure

BUENOS AIRES, ARGENTINA

44F:

Port of Discharge/Airport of
Destination

OSAKA / JAPAN

44C:

Latest Date of Shipment

31.10. 20 . .

45A:

Description of Goods and/or Services


APPROX. 600 METRIC TONS NET ARGENTINE RAW COTTON
TYPE VERA CROP 20 . . / . . IN BALES AT USD CENTS 130.73 PER KILO NET
CFR OSAKA

46A:

Documents Required
+ SIGNED COMMERCIAL INVOICE, ORIGINAL PLUS 2 COPIES
+ FULL SET OF CLEAN 'ON BOARD' BILL OF LADING, ISSUED TO ORDER, BLANK ENDORSED,
NOTIFY JAPAN COMMERCIAL BANK CORP., OSAKA, MARKED 'FREIGHT PREPAID'
+ CERTIFICATE OF ORIGIN, ORIGINAL PLUS ONE COPY, ISSUED OR CERTIFIED BY CHAMBER OF COMMERCE
+ WEIGHT AND QUALITY CERTIFICATE ISSUED BY 'SGS' SOCIETE GENERALE DE SURVEILLANCE SA, GENEVA
OR THEIR AGENTS AT LOADING PORT, CERTIFYING TOTAL GROSS AND NET WEIGHT AND THAT COTTON
SHIPPED CORRESPONDS TO ARGENTINE RAW COTTON TYPE VERA CROP 20 . . / . .
+ WEIGHT LIST IN TWO COPIES EVIDENCING GROSS AND NET WEIGHT BALE BY BALE

49:

Confirmation Instructions

78:

Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank


+ DOCUMENTS TO BE FORWARDED TO US BY REGISTERED AIRMAIL IN TWO CONSECUTIVE LOTS.

C
E
P

N
E
IM
SWITZERLAND

TRANSIT SA
P.O. BOX
CH-1211 GENEVA 2 / SWITZERLAND

CONFIRM

**********************************************************************************************

32

Exemple
Notification dun crdit documentaire transfrable

ab

UBS SA
Case postale 2600
CH-1211 Genve 2
Tl.
+41-22-375 45 45
SWIFT
UBSWCHZH12A
TELEX
813 811 ub ch
Trade Finance Services
Crdits Documentaires
000100

Jean Exemple
Tl. +41-22-123 45 67
sh-lc-genve@ubs.com

TRANSIT SA
Case postale
1211 GENEVE 2

www.ubs.com/tef

16 septembre 20..

C
E
SP

Notre rfrence:

0123 / AB123456CDE

Avis dun crdit documentaire

Crdit documentaire No.:


Montant du crdit:
Date et lieu de validit:
Banque mettrice:
Donneur dordre:

N
E
IM

OS / 3 / 0705 / 83
USD 784380.00 +10% / -10%
21 novembre 20.., Genve
JAPAN COMMERCIAL BANK CORP. OSAKA / JAPAN
NIPPON COTTON IMPORTERS LTD, TOKYO / JAPAN

Ce crdit documentaire a t mis par la banque susmentionne.


Veuillez trouver en annexe une copie de lavis douverture comportant tous les termes et conditions
du crdit.
Ce crdit documentaire est confirm par nous conformment aux stipulations correspondantes des RUU.
Rglement des frais selon les instructions suivantes:
ALL CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF APPLICANT.
Veuillez contrler minutieusement les termes et conditions du crdit. En cas de dsaccord ou
dimpossibilit de remplir lun ou lautre de ces termes et conditions, nous vous prions dobtenir un
amendement par le biais de votre partie contractuelle (le donneur dordre).
Avec nos meillleures salutations,

UBS SA
Trade Finance
Valable sans signature

33

Exemple
Ordre de transfert

ab

Applicant
Company / Name / Surname Transit SA
ZIP / City
1211 Genve
Contact person
Mr. Muster
Phone
+41-22-123-45-67
Our ref.
22 / TRA-2

UBS SA
Trade Finance
Documentary Credits ACAC
P.O. Box 2600
CH-1211 Genve 2

Application to transfer a Documentar y Credit


We acknowledge receipt of the following transferable documentary credit (original DC) issued in our favour:
Issuing bank

Japan Commercial Bank Corp., Osaka

Original DC number OS / 3 / 0705 / 83

UBS AG reference number

0123 /AB123456CDE
USD
784'380.00 +10 /-10%

Expiry date

Amount of original DC

November 21, 20xx

Please transfer the original DC by telecommunication with the same terms and conditions, except:
(Please indicate whenever the conditions of the original DC remain unchanged).

Beneficiary

Cooperativa Cotonela, Buenos Aires/Argentina

(Second beneficiary)
Advising bank

Banco Plata SA, Buenos Aires /Argentina

Currency and amount

USD

760800.00

Unit price (if applicable) US-Cents 126.80 per Kilo

Expiry Date

November 15, 20xx


Period of presentation of documents within 15 days after shipment date

Available with
Quantity of goods

UBS AG

Latest date of shipment unchanged

Advising bank

unchanged

(Only if original DC allows


partshipment)
Commissions and charges
for this transfer

All commissions and charges of UBS AG are for


our account

second beneficiarys account

All commissions and charges of advising bank are for


our account

second beneficiarys account

Remarks

TEF 7E

34

06.2007

Page 1/2

Exemple
Ordre de transfert, page 2

We are in agreement that the transfer is subject to the following conditions:


1) At the latest upon your receipt of the documents under the transfer, we will present our invoice(s) (and our draft if required)
issued in accor dance with the original DC, to substitute the one(s) presented by the second beneficiary and any other
documents required to fulfil the terms and conditions of the original DC.
In case these documents will not be delivered to you in time or create discrepancies, Article 38i of the UCP 600 will apply.
2)

We hereby confirm that we are ultimately liable for the payment of commissions and charges which are for second beneficiarys
account, if the latter refuses to pay them upon expiry date of the unutilized transferred documentary credit.

Amendments

Amendments may be advised to the second beneficiary under the following condition:
Amendments accepted by ourselves
Amendments will not be advised to the second beneficiary

Important: The original DC as well as your relevant advice are returned to you herewith. This transfer is subject to the UCP,
2007 revision, ICC Publication No. 600 and to the General Terms and Conditions of UBS AG.
For the difference between original DC and transfer DC, less your commissions and charges arising from this operation (if any),
we ask you to credit our account No. xxx'xxx N

with UBS AG at Geneva

Transit SA

Geneva, September 18, 20xx


Place / Date

TEF 7E

06.2007

Stamp, Signature of applicant

Page 2/2

35

Exemple
Transfert dun crdit documentaire par SWIFT

MT:

SWIFT Message Type

720 Transfer of a Documentary Credit

IO:

Correspondents BIC / TID

BPLAARBAXXX BIC identified as:


BANCO PLATA S.A.
BUENOS AIRES / ARGENTINA

II:

Own BIC / TID

UBSWCHZH12A BIC identified as:


UBS SA
1211 GENEVE 11

MP:

SWIFT Message Priority

27:

Sequence of Total

1/1

40B:

Form of Documentary Credit

IRREVOCABLE
ADDING OUR CONFIRMATION

20:

Transfering Banks Reference

0123 / AB123456CDE

21:

Documentary Credit Number

OS / 3 / 0705 / 83

31C:

Date of Issue

15.09.20 . .

40E:

Applicable Rules

UCP LATEST VERSION

31D:

Date and Place of Expiry

15.11.20 . .

52A:

Issuing Bank of the Original


Documentary Credit

JCOBJPOS10A BIC identified as:


JAPAN COMMERCIAL BANK CORP.
OSAKA / JAPAN

50:

First Beneficiary

59:

Second Beneficiary

N
E
IM

ARGENTINA

C
E
SP

TRANSIT SA
P.O. BOX
CH-1211 GENEVA 2 / SWITZERLAND

COOPERATIVA COTONELA
BUENOS AIRES / ARGENTINA

32B:

Currency Code, Amount

39A:

Percentage Credit Amount Tolerance

USD 760'800,00
10 / 10

41A:

Available with ... By ...

BPLAARBAXXX
BANCO PLATA S.A.
BUENOS AIRES
BY PAYMENT

43P:

Partial Shipments

ALLOWED

43T:

Transshipment

NOT ALLOWED

44E:

Port of Loading /Airport of


Departure

BUENOS AIRES, ARGENTINA

44F:

Port of Discharge /Airport of


Destination

OSAKA / JAPAN

44C:

Latest Date of Shipment

31.10.20 . .

45A:

Description of Goods and /or Services


APPROX. 600 METRIC TONS NET ARGENTINE RAW COTTON
TYPE VERA CROP 20 . . / . . IN BALES AT USD CENTS 126.80 PER KILO NET
CFR OSAKA

46A:

Documents Required
+ SIGNED COMMERCIAL INVOICE, ORIGINAL PLUS 2 COPIES
+ FULL SET OF CLEAN 'ON BOARD' BILL OF LADING, ISSUED TO ORDER, BLANK ENDORSED,
NOTIFY JAPAN COMMERCIAL BANK CORP., OSAKA, MARKED 'FREIGHT PREPAID'
+ CERTIFICATE OF ORIGIN, ORIGINAL PLUS ONE COPY, ISSUED OR CERTIFIED BY CHAMBER OF COMMERCE
+ WEIGHT AND QUALITY CERTIFICATE ISSUED BY 'SGS' SOCIETE GENERALE DE SURVEILLANCE SA, GENEVA
OR THEIR AGENTS AT LOADING PORT, CERTIFYING TOTAL GROSS AND NET WEIGHT AND THAT COTTON
SHIPPED CORRESPONDS TO ARGENTINE RAW COTTON TYPE VERA CROP 20 . . / . .
+ WEIGHT LIST IN TWO COPIES EVIDENCING GROSS AND NET WEIGHT BALE BY BALE

47A:

Additional Conditions
IN TRANSFERRING THIS DC, THE FIRST BENEFICIARY HAS GIVEN INSTRUCTIONS TO HAVE
AMENDMENTS ACCEPTED BY HIM PRIOR TO THE ADVICE TO THE SECOND BENEFICIARY.

71B:

Charges

48:

Period for Presentation

WITHIN 15 DAYS AFTER DATE OF SHIPMENT

49:

Confirmation Instructions

WITHOUT

78:

Instructions to the Paying /Accepting / Negotiating Bank


+ DOCUMENTS TO BE FORWARDED TO US BY REGISTERED AIRMAIL IN TWO CONSECUTIVE LOTS TO OUR
FOLLOWING ADDRESS: UBS AG, TRADE FINANCE SERVICES, P.O. BOX, CH-1211 GENEVE 2
+ AFTER RECEIPT OF YOUR SWIFT ADVICE MT 754 WE SHALL REMIT COVER IN ACCORDANCE WITH YOUR
INSTRUCTIONS AND WITH A DEFERRED VALUE OF 2 BANKING DAYS

OUTSIDE SWITZERLAND FOR ACCOUNT OF SECOND


BENEFICIARY

**********************************************************************************************

36

3.2.2 Le crdit documentaire back-to-back


Principes fondamentaux
Il se peut quun intermdiaire (personne physique ou morale)
ou une entreprise gnrale dsire faire bnficier son fournisseur ou sous-traitant de son droit dcoulant dun crdit
dorigine mis en sa faveur. En cela, il rencontrera toutefois
des difficults: si le crdit dorigine nest pas transfrable, sil
dsire transfrer un crdit transfrable des conditions divergentes, cest--dire lencontre des dispositions de lart. 38
d, g RUU. Par exemple: lorsque le crdit dorigine est ouvert
dans une monnaie autre que celle dans laquelle lachat de la
marchandise est prvu par contrat.
Dans un tel cas, lintermdiaire ou lentreprise gnrale
demande la banque, qui lui a notifi et confirm le crdit
dorigine, dmettre un contre-crdit, communment appel
crdit back-to-back ou crdit dos dos en faveur du
fournisseur ou du sous-traitant. Le crdit back-to-back sera
donc adoss au crdit dorigine. Lintermdiaire ou lentreprise
gnrale est de ce fait la fois bnficiaire du crdit dorigine
et donneur dordre du crdit back-to-back.
Crdit dorigine et contre-crdit (back-to-back) sont indpendants lun de lautre et ne sont, comme tels, en aucun
cas lis juridiquement, mme si eux deux ils constituent une
seule et mme opration commerciale.

3.2.3 Ouverture dun crdit back-to-back


On distingue deux sortes de crdits back-to-back:

Contrairement au crdit transfrable, le crdit back-to-back


nest pas mentionn dans les RUU, et il nexiste pas de rglementation spcifique ce sujet. Les transactions de ce type
sont donc effectues par la banque sur la base de deux actes
juridiques distincts. Elle se fait nantir les droits dcoulant du
crdit dorigine en faveur de lintermdiaire ou de lentreprise
gnrale, comme scurit pour louverture du contre-crdit,
et sassure, dans la forme approprie, que lchange de
factures ait lieu au moment voulu. Il est galement possible
de ne pas dvoiler les noms du fournisseur et de lacheteur
final. Sil veut viter que ceux-ci se connaissent, lintermdiaire
doit faire attention que les dispositions du crdit dorigine ne
contiennent aucun nom ou adresse susceptible de rvler
lidentit de lacheteur final. Dautre part, lintermdiaire doit
stipuler dans le crdit back-to-back que le fournisseur
devra produire des documents neutres afin que lacheteur
final ne puisse obtenir au travers de ceux-ci des renseignements sur le fournisseur ou le producteur.
Droits et obligations de la banque
UBS ouvre un crdit back-to-back si lintermdiaire / lentreprise gnrale prsente la garantie que lopration se ralisera
sans difficult et si les risques supplmentaires, rsultant de
transactions non concordantes, peuvent tre couverts. De
plus, UBS exigera dtre domicile de ralisation du crdit
dorigine et du crdit back-to-back, car, contrairement au
crdit transfrable, il ny a pas daccord de lacheteur final, ni
de sa banque, pour dplacer le lieu de ralisation.
Compte tenu des risques accrus lis aux transactions backto-back, il vaut mieux donner la prfrence au crdit transfrable.

Crdit concordant: le crdit ouvrir exige la prsentation


des mmes documents qui aprs change de la facture et,
le cas chant, de la traite pourront tre appliqus tels quels
au crdit dorigine.
Crdit non concordant: le crdit dorigine peut aprs
change de la facture et, le cas chant, de la traite tre
utilis seulement avec une partie des autres documents reus
en vertu du contre-crdit (par exemple: le crdit dorigine
exige un certificat dorigine, vis et /ou lgalis dans le pays
de lintermdiaire ou de lentreprise gnrale).

37

Ouverture dun crdit documentaire back-to-back

Transit SA, Genve (TSA)


(Intermdiaire)
Nippon Cotton
Importers Ltd.,
Tokyo /Japon (NCI)
(Acheteur final)

Contrat

Contrat

Bnficiaire du
crdit dorigine

Crdit
documentaire
dorigine

Banque mettrice

Crdit
documentaire
back-to-back
UBS

Banque
confirmante

Crdit documentaire dorigine

3.2.4 Utilisation du crdit aprs livraison


Bien quil soit un instrument indpendant et quil ne sagisse
en aucun cas du transfert dun crdit documentaire au sens
de lart. 38 RUU, le crdit back-to-back sutilise de la
mme faon quun crdit documentaire ordinaire. Le bnficiaire (fournisseur de la marchandise) remet les documents
exigs sa banque, afin quelle les transmette UBS. Sils
sont jugs conformes, celle-ci les honore en dbitant lintermdiaire ou lentreprise gnrale.
Il faut ds lors obligatoirement procder lchange des
factures (et, le cas chant, des traites), car, contrairement au
crdit transfr, le crdit dorigine ouvert en faveur de lintermdiaire ne peut pas tre utilis avec la facture (et traite)
mise en vertu du crdit back-to-back. En mme temps,
les conditions divergentes admises louverture dun crdit
back-to-back non concordant par rapport au crdit
dorigine doivent tre limines.

38

Bnficiaire du
crdit
back-to-back

Donneur dordre du
crdit back-to-back

Donneur dordre
du crdit dorigine

Cooperativa Cotonela,
Buenos Aires /
Argentine (CCB)
(Fournisseur / producteur)

Banque mettrice

Banque notificatrice

Crdit documentaire back-to-back

Les documents sont ensuite utiliss la ralisation du crdit


dorigine et le produit port au crdit de lintermdiaire /
lentreprise gnrale. Comme pour le transfert dun crdit
documentaire, lintermdiaire / lentreprise gnrale reste donc
en possession dun montant correspondant la diffrence
entre les deux factures.
Frais
Les commissions prleves pour un crdit back-to-back
sont les mmes que pour louverture dun crdit documentaire
ordinaire (cf. page 25). Selon les risques encourus et les
prestations fournies, les taux des commissions peuvent tre
majors.

3.2.5 La cession
Principes fondamentaux
Si un intermdiaire ne peut donner au fournisseur ou producteur une scurit documentaire par transfert ou crdit backto-back, il lui est toutefois encore possible de cder tout ou
partie du droit de crance quil a en vertu du crdit ouvert en
sa faveur.
Les RUU stipulent que:
Le fait quun crdit ne soit pas dsign comme transfrable
naffectera pas le droit du bnficiaire de cder tout droit de
crances quil dtient ou pourrait dtenir en vertu de ce crdit, conformment aux dispositions de la loi applicable. Cet
article vise seulement la cession de crances et non la cession
du droit de raliser les conditions du crdit. (RUU Art. 39)
Cet article tablit quune cession du droit de crance dun
crdit documentaire ne va pas lencontre des rgles contenues dans lart. 38 RUU et renvoie au droit applicable en
matire de cession. En revanche, compte tenu de la diversit
des rglements nationaux, les RUU nindiquent pas quelles
pices justificatives le cessionnaire doit fournir la banque
dsigne afin de prouver que le droit de crance lui a t
cd.

Procdure de cession
Selon le droit suisse, une cession doit tre formule par crit.
La dclaration de cession, slevant une certaine somme
libelle dans la monnaie du crdit documentaire et tablie au
nom du fournisseur, est en gnral prsente par le bnficiaire du crdit documentaire la banque suisse dsigne qui
est invite en prendre bonne note et la transmettre au
destinataire. Celle-ci notifie la cession au fournisseur par
lenvoi de cette dclaration, en prcisant quelle lui versera
directement le montant cd aprs la ralisation du crdit
documentaire, pour autant quaucun obstacle juridique ne
soppose un tel paiement.
La cession se diffrencie du crdit documentaire transfr
en ce sens que le bnficiaire de la cession (cessionnaire) ne
peut raliser lui-mme les conditions du crdit. Si le bnficiaire du crdit na pas lintention ou nest pas en mesure
de raliser les conditions du crdit avec des documents conformes, le cessionnaire ne pourra tre crdit du montant
lui revenant. Pour cette raison, les partenaires commerciaux
nont recours cette manire de procder que sils se connaissent bien.
Frais
UBS dbite le bnficiaire du crdit documentaire dune
commission pour la notification de sa cession de crance.

39

Photo: piste d'atterrissage

Un balisage clair est la condition sine qua non.


Pour garantir un droulement impeccable des affaires.

40

4 Le crdit documentaire dans les oprations de troc,


les affaires de compensation et de switch
Les oprations de troc, les affaires de compensation et de
switch ne sont pas dinvention rcente; elles sont simplement passes au second plan aprs la rintroduction de la
convertibilit de la plupart des principales monnaies en 1958.
La vive expansion du commerce mondial qui sen est suivie,
provoque par la libre circulation des marchandises, a
engendr une multitude de possibilits nouvelles de financement. Au dbut des annes 80, la situation a volu dans le
sens contraire. La flambe des prix de lnergie, lenvole des
taux dintrt, la chute des cours des matires premires et la
rcession ont srieusement affect la balance des paiements
de nombreux Etats. Lampleur des dficits qui pesaient sur
les balances commerciales et les balances des paiements (y
compris les transactions invisibles), lalourdissement des dettes
de change, le protectionnisme gnralis ainsi que le manque
dinfrastructure dans les anciens pays du Comecon et ceux
du tiers-monde ont favoris la multiplication des affaires de
rciprocit (ou countertrade) dans les annes 80.

4.3 Compensation

En gnral, lchange de marchandises contre dautres connat un regain de faveur lorsque le commerce international se
trouve srieusement perturb pour des raisons politiques,
structurelles ou conomiques.

La compensation intgrale, comme le troc, implique un


change de marchandises 100 %. Les deux livraisons sont
pourtant payes, mais non pas par un transfert de fonds. Le
paiement est compens, cest--dire quun importateur, en
tant que tiers, paie lexportateur dans son propre pays, en
dduisant en gnral une prime (cf. exemple).

Le prsent chapitre na pour but ni de prconiser ni de


dsapprouver ce genre de transactions et nest pas davantage
consacr aux risques ou aux avantages quelles prsentent.
Notre objectif est doffrir un aperu des diverses formes du
commerce dchange moderne et du recours au crdit documentaire comme instrument de sauvegarde des intrts de
toutes les parties concernes. Nous devons cependant souligner que lexcution de telles transactions exige un contact
troit avec la banque, en particulier aux stades prliminaires.
Les dpartements Trade & Export Finance dUBS sont votre
entire disposition pour tout renseignement.

La compensation, elle, a pris une certaine importance. On


parle daffaires de compensation dans les changes de marchandises lorsque la contre-valeur dune livraison la Suisse
par un Etat tranger est rgle sous forme dune exportation
suisse vers le mme pays ou vice versa. Cela permet dviter
quun pays soit dbiteur dun autre. Les affaires de compensation sont un moyen utilis lorsque les changes commerciaux et les transferts de devises sont perturbs, comme ce
fut le cas pendant et aprs le dernier conflit mondial.
(Traduit de: Handbuch des Geld-, Bank- und Brsenwesens
der Schweiz.) Il existe diffrentes formes de compensation,
qui seront adaptes selon les pays, les partenaires contractuels et les motifs de la demande de compensation.

4.3.1 Compensation intgrale

4.3.2 Compensation partielle


Les compensations partielles seffectuent de la mme faon.
En rglement, lexportateur reoit une partie en espces et le
reste en marchandises, pour lesquelles il doit trouver preneur.
Il peut galement arriver que lexportateur ait acheter
davantage de marchandises quil nen a lui-mme livrer.

4.3.3 Affaire lie ou contre-affaire (counterpurchase)


4.1 Dfinitions
La notion daffaires de rciprocit ou countertrade recouvre
tous les genres de transactions bilatrales ou multilatrales de
marchandises, par lesquelles limportation dune marchandise
est lie lexportation dun autre produit. Cependant, la terminologie ntant pas uniforme, il y a trs souvent confusion.
Les caractristiques principales de chaque forme de transaction
sont indiques ci-aprs.

4.2 Troc
Au sens troit du terme, le troc est un change de marchandises contre dautres, aucune transaction financire nentrant
en jeu. En gnral, il a lieu entre deux pays. Si trois pays sont
impliqus, on parle alors de troc triangulaire.

Il sagit doprations dans lesquelles limportation dune marchandise est lie lexportation dune autre. Contrairement
aux affaires habituelles de compensation, lexportateur est
pay par virement de lacheteur et a donc le temps de remplir
son engagement de contre-achat. Les contre-achats seront
galement pays sparment en temps opportun. Si lexportateur nest pas en mesure de remplir son engagement de
compensation, il aura, le cas chant, verser une pnalit.

4.3.4 Compensation triangulaire ou switch


de marchandises
Les affaires de compensation ne sont pas uniquement bilatrales. Selon la situation du march et les dispositions concernant les devises, un ou plusieurs pays peuvent effectuer ce
type de transaction avec plusieurs pays ou partenaires. On
parle alors de compensation triangulaire, quadrangulaire,
etc., ou de switch de marchandises.

41

Droulement dans les affaires de compensation

Paiement des matires premires


Commercial Bank,
Kuala Lumpur

Demande de crdit documentaire


(biens dinvestissement)

National Import Corp.,


Kuala Lumpur

Crdit documentaire pour


les matires
premires

Crdit documentaire
pour les biens
dinvestissement

Demande de crdit
documentaire
(matires premires)
Paiement

Livraison de la
marchandise
(matires premires)

Frais pour les


biens dinvestissement

UBS

Paiement

Crdit documentaire pour les biens


dinvestissement

Crdit documentaire
pour les matires
premires

Livraison de la
marchandise (biens
dinvestissement)

Production SA,
Genve

National Export Corp.,


Kuala Lumpur

Transit SA,
Genve

Paiement
des matires
premires

Compte de
compensation

4.3.5 Exemple dune affaire de compensation


Afin dillustrer lexcution dune compensation, supposons
que Production SA, Genve (PSA), livre des biens dquipement National Import Corp., Kuala Lumpur, et doit acheter
en contrepartie des matires premires National Export
Corp., Kuala Lumpur. Si Production SA ne veut pas se charger
de la vente des matires premires, elle trouve, par exemple,
en Transit SA, Genve, un partenaire qui sera en mesure
de prendre en charge, contre versement dune prime par
Production SA, les marchandises de compensation, cest-dire les matires premires.
Transit SA, Genve, charge alors UBS douvrir un crdit documentaire appelons-le crdit dimportation en faveur de
National Export Corp., Kuala Lumpur, pour lachat des matires premires.
Paralllement, National Import Corp., Kuala Lumpur, ouvre
un crdit documentaire (crdit dexportation) en faveur de
Production SA, Genve, via la Commercial Bank, Kuala Lumpur
(CBK), par lintermdiaire dUBS.

42

Contrairement lexcution classique dun crdit documentaire, le produit de la livraison des matires premires en vertu
du crdit dimportation nest pas vers National Export
Corp., Kuala Lumpur, mais port au crdit dun compte
spcial de compensation qui permettra, par la suite, de
rgler Production SA la contre-valeur de la fourniture de
biens dquipement National Import Corp., Kuala Lumpur
(cf. schma sur cette page).
La banque exerce ici une fonction fiduciaire entre les partenaires. Elle est videmment mme de jouer un rle plus
important selon le genre et les modalits du contrat de compensation. Elle pourra, par exemple, rpondre un besoin
ventuel de crdit de lune ou lautre des parties contractantes
pour faire face des difficults de trsorerie par suite de
retards dans les livraisons. En jargon bancaire, on parle
dopration swing. Elle consiste en loctroi dune marge
rciproque de crdit dans le cadre dune affaire de compensation.

4.4 Affaire de switch

4.5 Coopration (buy-back)

Les oprations de switch ne sont pas des transactions de


marchandises, mais de devises, qui ont pour but de permettre
lexcution des paiements dans le commerce international.
Le terme switch se rfre en fait la transformation en
monnaies librement convertibles, par exemple en dollars US,
de monnaies de compensation ou de clearing fixes dans des
accords bilatraux de paiement. Dans ce but, on fait gnralement appel un arbitragiste (switch dealer) qui se charge
de transformer la monnaie de clearing en monnaie librement
convertible, ou vice versa, contre versement dune prime. On
recourt aux affaires de switch si, pour une raison quelconque, les devises ne sont pas disponibles (par exemple,
pnurie dans le pays acheteur).

Par coopration, on entend fondamentalement un accord


entre deux partenaires par lequel le premier livre des machines
ou des installations au second et, en contrepartie, achte
de celui-ci les produits fabriqus ou transports. Exemples:
machines textiles contre produits fabriqus avec celles-ci,
conduites de gazoduc contre livraison de gaz naturel.

43

Photo: cargaison de bateaux

Tous les facteurs dinfluence doivent tre connus.


Pour que la thorie et la pratique se rejoignent.

44

5 Check-lists relatives aux crdits documentaires

5.1 Check-list pour le vendeur aprs rception


du crdit documentaire
En qualit de banque notificatrice nous examinons avec soin
les crdits documentaires ds leur rception. Les obligations
des banques notificatrices sont consignes aux articles 9 et 12
des Rgles et Usances uniformes de lICC relatives aux
Crdits Documentaires (RUU).
Les banques sont toutefois dans limpossibilit de vrifier si:
les conditions du crdit documentaire concident avec
celles figurant dans le contrat de livraison;
le bnficiaire veut effectivement renoncer une confirmation du crdit documentaire;
les formules contractuelles selon Incoterms (CIF, FCA, etc.)
refltent ce qui a t convenu;
les descriptions des marchandises sont correctes;
vous pouvez respecter lultime date dexpdition (date
dexpdition sur le document de transport) et si vous tes
en mesure de prsenter les documents dans le dlai de
prsentation imparti et en respectant la dure de validit
du crdit documentaire.
Ds rception du crdit documentaire, il est utile de sassurer
que vous tes en mesure de produire les documents exigs
et que le crdit documentaire ne contient pas de conditions
imprcises et incompltes.
Discutez sans retard avec lacheteur des amendements requis
apporter au crdit documentaire et demandez-lui que la
banque mettrice procde la ralisation desdits amendements. Nous vous recommandons ds lors de vrifier les
points suivants ds rception du crdit documentaire:

5.1.1 Contrle gnral


Nacceptez pas de crdit documentaire qui vous a t
notifi directement de ltranger ou assurez-vous de son
authenticit.
Est-il conforme aux accords (contrat), non confirm ou
confirm ?
Le crdit documentaire correspond-il au contrat, en
particulier en ce qui concerne les points suivants ?
montant /prix unitaire;
date de validit /dlai dexpdition;
conditions de livraison;
description et origine de la marchandise ?
Peut-il, au besoin, tre transfr ?
O et comment le crdit documentaire est-il ralisable ?
Le crdit documentaire contient-il des indications
contradictoires ?
En cas de non-confirmation par la banque notificatrice
locale ou de confirmation par une banque ltranger,
comment estimez-vous:
a) le risque banque (mettrice et /ou confirmante) ?
b) le risque pays (la situation politique et le risque de
transfert, soit les conditions prvalant dans le pays de
dbouch) ?
c) le risque dacheminement postal ?

Le risque de fabrication est-il couvert ?


Les noms et adresses du donneur dordre et du bnficiaire
sont-ils correctement indiqus ?
Le crdit documentaire est-il tabli selon les Rgles et
Usances uniformes de la CCI actuellement en vigueur ?
Si des documents doivent tre prsents sous forme
lectronique: le crdit documentaire est-il soumis au
Supplment pour la Prsentation lectronique (eRUU)
de la CCI actuellement en vigueur ?
Les prescriptions relatives lauthentification et la lgalisation des documents peuvent-elles tre observes dans les
dlais impartis ?
Les documents prvoient-ils des dclarations ne pouvant
tre fournies ?
Des documents allant lencontre des conditions de livraison sont-ils demands ?
Le crdit documentaire prescrit-il des documents devant
tre produits ou contresigns par lacheteur ou sa banque
= soft clause /stop clause? (Dans ce cas, lexcution du
crdit dpend du bon vouloir de lacheteur et /ou de sa
banque.)
Est-il possible de fournir les documents requis dans la
quantit dsire ?
Les conditions de livraison sont-elles correctes ?
La rglementation des commissions telle que mentionne
dans le crdit documentaire correspond-elle aux dispositions convenues par contrat ?
Est-ce que tous les services concerns (comptabilit, expdition, vente, etc.) ont t dment informs du crdit
documentaire ?
Est-ce que tous les partenaires externes (transporteurs,
transitaires, assureurs, socits de contrle, etc.) ont t
dment informs du crdit documentaire ?
Les certificats doivent toujours tre dment dats et signs.
Les documents originaux doivent tre marqus comme originaux.
Au moins un original de chaque document requis dans le
crdit doit tre prsent.
Les documents tablis par le bnficiaire du crdit documentaire doivent tre rdigs dans la langue du crdit
documentaire.

5.1.2 Dlais et expdition de la marchandise


Le dlai de livraison peut-il tre tenu ?
Est-il possible de remplir les conditions relatives aux lieux
de prise en charge de la marchandise, dexpdition et de
destination ?
Les livraisons partielles et les transbordements sont-ils
interdits?
Est-il possible de satisfaire aux conditions de marquage et
aux modes de transport prescrits ?
Les notions de temps employes dans le crdit documentaire vous sont-elles familires ?
Les documents exigs peuvent-ils tre produits dans la
forme souhaite en respectant la validit du crdit documentaire ?

45

Au cas o le crdit prvoit un ou plusieurs originaux de


documents de transport, les documents doivent tre
prsents la banque dans les 21 jours suivant la date
dexpdition figurant sur le document de transport,
moins que le crdit ne prvoie un autre dlai.
Le crdit documentaire contient-il dautres dlais impratifs
(p. ex. copy of telex sent to applicant within x days after
shipment) ?

5.1.3 Effets de change


Etes-vous tout fait certain de la faon dont leffet doit
tre mis ?

5.1.7 Connaissements de charte-partie


Un tel connaissement est-il exig ou autoris selon les
termes du crdit ?

5.1.8 Documents de transport couvrant au moins deux


modes de transport diffrents
Est-ce que le crdit documentaire exige ltablissement
dun tel document de transport (multimodal ou combin)
si les marchandises doivent tre expdies en utilisant au
moins deux modes de transport diffrents ?

5.1.9 Documents de transport arien


5.1.4 Factures commerciales
La description de la marchandise sur la facture peut-elle tre
reprise mot pour mot du libell du crdit documentaire ?

Si le document de transport arien est mis par un transitaire, rpond-il aux exigences de larticle 23 des RUU 600?

5.1.10 Documents dassurance


5.1.5 Documents de transport en gnral
Si le document de transport requis nest pas dsign avec
prcision, les banques nacceptent aucun document:
a) soumis une charte-partie (transports maritimes
uniquement),
b) indiquant un chargement en ponte (transports
maritimes uniquement),
c) mis par une partie autre que le transporteur, le
propritaire, le capitaine ou laffrteur moins que le
document rponde aux exigences des articles 19, 20,
21, 22, 23 et 24 des RUU.
Certains pays exigent que la valeur de la marchandise destine lexportation soit indique dans le document de
transport. Cette valeur correspond-elle (quant la monnaie
galement) au montant de la facture ?
Transport ferroviaire: la lettre de voiture peut-elle tre produite ? (En cas denvoi par groupage, les chemins de fer ne
remettent quun extrait de livre.)

5.1.6 Connaissements (Bills of lading)


Le connaissement ne peut tre mis par un transitaire,
moins que le document rponde aux exigence de larticle
20 des RUU.
Si le connaissement doit tre mis lordre ou au nom de
lacheteur, la rcupration ventuelle de la marchandise
prsentera dnormes difficults. Cet aspect est prendre
soigneusement en considration.
La mention relative au fret est-elle en concordance avec les
conditions de livraison ?

46

Les conditions dassurance peuvent-elles tre remplies ?


Les risques couvrir sont-ils exactement dcrits dans le
crdit documentaire ? (Les descriptions imprcises telles
que risques courants ou habituels sont viter.)
La couverture prescrite est-elle suffisante ?
Quel est le document exig (police ou certificat) ? Les
notes de couverture ne sont pas acceptes par la banque,
moins quelles ne soient expressment autorises dans le
crdit.

5.1.11 Certificats dorigine


La chambre de commerce et le consulat sont-ils disposs
authentifier / lgaliser les dclarations requises sur le
certificat dorigine ?
Si une lgalisation est ncessaire, le pays concern a-t-il
une reprsentation consulaire en Suisse ?
Un certificat mettre dans le pays dorigine de la
marchandise peut-il tre produit en temps utile ?
La lgalisation peut-elle tre produite en temps voulu ?

5.2 Check-list pour le vendeur avant prsentation des


documents sous crdit documentaire
Les pages suivantes prsentent des documents rgulirement
requis par les crdits documentaires. Les listes rcapitulatives
devraient vous permettre dtablir ou de faire tablir
correctement les documents exigs. Les check-lists sont disponibles sur Internet sous forme succincte (sans les documents types) sous www.ubs.com /tef.
La banque ne peut procder au paiement que contre prsentation de documents parfaitement conformes au crdit
documentaire. Il lui incombe de vrifier si les documents
correspondent aux conditions du crdit documentaire,
ne sont pas en contradiction et
concordent avec les Rgles et Usances uniformes de lICC
relatives aux Crdits Documentaires (RUU) de la Chambre
de Commerce Internationale.
En cas de divergences dans les documents, la banque mettrice na plus aucune obligation de ralisation ni dailleurs
la banque confirmante sil sagit dun crdit confirm et
lexportateur perdra ainsi la scurit que lui offre prcisment
le crdit documentaire. Il est ds lors indispensable que les
documents soient tablis correctement et compltement.
Consquences ventuelles de divergences:
Le paiement pourra tre retard, ce qui entranera des
pertes sur intrts.
Des frais et dbours supplmentaires.
Le paiement peut tre refus.
Les divergences peuvent servir de prtexte en vue dexiger
une remise de prix en cas de chute des cours sur le march
mondial et /ou de fluctuations montaires.

5.2.1 Contrle gnral


Est-ce que tous les documents ont t dment signs ?
Est-ce que les documents exigs sont disponibles dans la
forme et le nombre prescrits (originaux et copies,
RUU Art. 17) ?
Est-ce que tous les documents se rfrent la mme
livraison et au mme crdit documentaire ?
Les documents concordent-ils entre eux par leur contenu
(p. ex. les mesures, poids, nombre de colis, marques, etc.)?
Si ncessaire, les documents ont-ils t authentifis et /ou
lgaliss (RUU Art. 3) ?
Lmetteur a-t-il vis les corrections ventuelles figurant
p. ex. sur les documents de transport et dassurance ou sur
les certificats dorigine ?
Il convient de vrifier si tous les certificats tels que certificats
danalyse ont t dment dats et signs.
Est-ce que contrairement aux dispositions du crdit documentaire, il a t procd des expditions partielles ?
Tous les documents tablis par le bnficiaire du crdit
documentaire ont-ils t tablis dans la langue du crdit ?

5.2.2 Dlais
Le crdit documentaire est-il encore valable ?
Les dlais dexpdition ont-ils t respects ?
Les documents peuvent-ils tre prsents la banque en
respectant la priode compter de la date dexpdition ?
En labsence de telles dispositions dans le crdit documentaire, cest le dlai de 21 jours prvu lart. 14 c RUU qui
sapplique.

Prcisons que les check-lists refltent les exigences conformment aux RUU 600 de la Chambre de Commerce Internationale de Paris. Il est possible que le crdit documentaire exclue
certaines de ces rgles ou stipule dautres exigences supplmentaires. Il y a donc lieu de prendre en compte ces prescriptions individuelles en tablissant les documents demands.
Dans cette brochure, nous ne pouvons bien sr reproduire la
totalit des documents existants, mais nous sommes toutefois
disposs vous donner nos conseils dans des cas spciaux.

47

5.2.3 Les traites


Points vrifier:
Le libell et la forme de la traite correspondent-ils
aux exigences concernant les effets de change ?
1 La traite est-elle dnomme dans la langue dans
laquelle elle est mise,
2 comprend-elle une invitation inconditionnelle payer,
3 mentionne-t-elle un tir (cf. remarque ci-dessous),
4 une chance (cf. remarque ci-dessous),
5 un lieu de paiement,
6 le bnficaire du paiement,
7 le lieu et la date dtablissement,
8 porte-t-elle la signature de lmetteur ?
3

La traite est-elle tire sur la partie mentionne dans


le crdit ?
Si la traite est libelle votre propre ordre, est-elle
endosse ?

La traite prvoit-elle le paiement vue ou terme


prescrit par le crdit documentaire ?
La date dchance effective doit pouvoir tre dfinie et calcule sur la base des indications figurant
sur la traite.

Les montants en chiffres et en lettres concordent-ils?

10

La traite comprend-elle des remarques et clauses


prescrites par le crdit, telles que tir sous crdit
no ?

Lisez galement attentivement:


Endossement (cf. le glossaire spar)
RUU N 600 Art. 6 c qui stipule quun crdit ne doit pas tre mis comme tant ralisable par traite tire sur le
donneur dordre

48

Exemples
Traites

First Bill of Exchange

Place
At

CHF

Date

CH-4132 Muttenz 7

120 days 4

after sight

the amount of:

ourselves

in Words:

Swiss Francs twentythreethousandfourhundred 00/100

bersee Bank AG

Kaiser-Allee 2, A-1200 Wien

10

to the order of

Drawee

14th May 20xx

pay against this FIRST Bill of Exchange

(second of same tenor and date being unpaid)

23,400.00

Drawn under D/C No.

824360

Issued by

bersee Bank AG, Wien

Dated

20th April 20xx

8
Name and Signatur e of Issuer

Mller Ltd.
TEF 9E 08.2002

Sole Bill of Exchange

Place
At

CH-4132 Muttenz

120 days

Date

after sight

133,977.70

7th April 20xx

ourselves

in Words:

Swiss Francs onehundredthirtythreethousandninehundredseventy-seven 70/100

UBS AG

pay against this SOLE Bill of Exchange

to the order of

Drawee

the amount of:

CH-4002 Basel

10

CHF

Drawn under D/C No.

26853

Issued by

Universal Bank Inc., Toronto/Canada

Dated

24th March, 20xx

8
Name and Signatur e of Issuer

Mller Ltd.
TEF 9E 08.2002

49

5.2.4 Les factures commerciales (Commercial invoices)


RUU Art. 18
Points vrifier:
1

La facture est-elle tablie par le bnficiaire du


crdit ?

La facture est-elle tablie au nom du donneur


dordre (acheteur) ?

La description de la marchandise correspond-elle


avec celle du crdit ? Sur tous les autres documents,
les marchandises peuvent tre dcrites en termes
gnraux qui ne soient pas en contradiction avec la
description quen donne le crdit.

La valeur des marchandises et /ou les prix unitaires


correspondent-ils ceux indiqus dans le crdit
(montant et monnaie) ?

Les conditions de livraison (CIF/FOB, etc.) sont-elles


mentionnes sur la facture ?
Concordent-elles avec les conditions du crdit ?
Aucun cot ou frais supplmentaire ne doit tre
indiqu.

La facture est-elle signe (si le crdit lexige) ?


Les ventuelles lgalisations et authentifications exiges dans le crdit figurent-elles sur la facture ?
Les indications particulires (tarif douanier, numros
de licence, etc.) exiges dans le crdit figurent-elles
sur la facture ?
La facture est-elle tablie dans la langue et la
devise du crdit documentaire ?
La facture ne doit mentionner aucune marchandise livre en sus lorsque celle-ci ne figure pas
dans le crdit. Et ce mme lorsquil est expressment stipul que cette marchandise ne fait lobjet
daucun cot supplmentaire.

50

Exemple
Facture commerciale

5
4

51

5.2.5 Les connaissements (Bills of lading)


RUU Art. 20
Points vrifier:
1

Le nom du navire est-il indiqu ?

Les ports de chargement et de dchargement sontils mentionns conformment aux prescriptions du


crdit documentaire ?
Est-ce que, contrairement aux dispositions du crdit
documentaire et des RUU, il y a transbordement de la
marchandise?

Le connaissement est-il dat (date dmission) ?

Le connaissement indique-t-il le nom du transporteur et est-il sign par:


a) le transporteur (identifiable comme tel) ou
b) un agent dnomm (identifiable comme tel) au nom
ou pour le compte du transporteur ou
c) le capitaine (identifiable comme tel) ou
d) un agent dnomm (identifiable comme tel) au nom
ou pour le compte du capitaine ?

Le connaissement porte-t-il une mention bord


a) sous la forme dun libell pr-imprim ?
b) sous la forme dune annotation bord ?
(Lannotation doit alors porter la date de mise bord.)
La date dmission du connaissement de chartepartie sera rpute tre la date dexpdition
moins que le connaissement de charte-partie
contienne une annotation de mise bord indiquant la date dexpdition. Dans ce cas la date de
lannotation bord sera rpute tre la date
dexpdition.

Le document mentionne-t-il le nombre doriginaux


tablis ?
Tous les originaux sont-ils prsents ?

Le connaissement est-il tabli lordre prvu par le


crdit documentaire, cest--dire
a) lordre dune personne morale (ou physique) prcise?
b) votre ordre? (endos requis)
Toutes les autres conditions requises par le crdit
sont-elles remplies ? Le document porte-t-il
8
les nom et adresse de lexpditeur,
9
les nom et adresse du destinataire
(connaissement nominatif),
10 les nom et adresse de la partie notifier,
11 les marques des colis,
12 le nombre dunits demballage,
13
la dsignation de la marchandise,
14 le poids,
15 les rubriques relatives au fret,
16 les rubriques complmentaires?
Les corrections/modifications ventuelles ontelles t authentifies sur le document ?
Le document est-il net, cest--dire sans ajouts
relatifs ltat dfectueux de la marchandise ou
de son conditionnement (RUU Art. 27) ?
En cas de chargement en ponte, les connaissements en ponte sont-ils autoriss selon les
dispositions du crdit documentaire
(RUU Art. 26 a) ?
La mention prvu ou une mention similaire
apparat-elle en rapport avec le nom du navire ou
le port de chargement ?
La mention prvu nest autorise que sous
certaines conditions (RUU Art. 20 a ii., iii.).

Lisez galement attentivement:


RUU 600 Art. 26: En ponte, poids et dcompte de lexpditeur; Art. 14 k, nom du chargeur ou de lexpditeur
RUU 600 Art. 27: Document de transport net

52

Exemple
Connaissement

10

13

11
12

14
16

15

6
4

53

5.2.6 Les lettres de transport maritime non ngociables


(Non-negotiable sea waybills) RUU Art. 21
Contrairement au connaissement, la lettre de
transport maritime non ngociable nest pas un
papier-valeur.
Points vrifier:
1

Le nom du navire est-il indiqu ?

Les ports de chargement et de dchargement sontils mentionns, conformment aux prescriptions du


crdit documentaire ?
Est-ce que, contrairement aux dispositions du crdit
documentaire et des RUU, il y a transbordement de la
marchandise ?

La lettre de transport maritime est-elle date (date


dmission) ?

La lettre de transport maritime indique-t-elle le nom


du transporteur et est-elle signe par:
a) le transporteur (identifiable comme tel) ou
b) un agent dnomm (identifiable comme tel) au nom
ou pour le compte du transporteur ou
c) le capitaine (identifiable comme tel) ou
d) un agent dnomm (identifiable comme tel) au nom
ou pour le compte du capitaine ?

La lettre de transport maritime porte-t-elle une


mention bord
a) sous la forme dun libell pr-imprim ?
b) sous la forme dune annotation bord ?
(Lannotation doit alors porter la date de mise bord.)
La date dmission du connaissement de chartepartie sera rpute tre la date dexpdition
moins que le connaissement de charte-partie
contienne une annotation de mise bord indiquant la date dexpdition. Dans ce cas la date de
lannotation bord sera rpute tre la date
dexpdition.

Toutes les autres conditions requises par le crdit


sont-elles remplies ? Le document porte-t-il
6
les nom et adresse de lexpditeur,
7
les nom et adresse du destinataire,
8
les nom et adresse de la partie notifier,
9
les marques des colis,
10
le nombre dunits demballage,
11
la dsignation de la marchandise,
12
le poids,
13
les rubriques relatives au fret,
14
les rubriques complmentaires ?
Les corrections/modifications ventuelles ontelles t authentifies sur le document ?
Le document est-il net, cest--dire sans ajouts
relatifs ltat dfectueux de la marchandise ou
de son conditionnement (RUU Art. 27) ?
En cas de chargement en ponte, les lettres de
transport maritime en ponte sont-elles autorises selon les dispositions du crdit documentaire (RUU Art. 26 a) ?
La mention prvu ou une mention similaire
apparat-elle en rapport avec le nom du navire ou
le port de chargement ?
La mention prvu nest autorise que sous
certaines conditions (RUU Art. 21 a ii., iii.).

Lisez galement attentivement:


RUU 600 Art. 26: En ponte, poids et dcompte de lexpditeur; Art. 14 k, nom du chargeur ou de lexpditeur
RUU 600 Art. 27: Document de transport net

54

Exemple
Lettre de transport maritime non ngociable

1
2

10

12

11

14

13

55

5.2.7 Les connaissements de charte-partie


(Charter party bills of lading)
RUU Art. 22
Points vrifier:
1

Le nom du navire est-il indiqu?

Les ports de chargement et de dchargement sontils mentionns, conformment aux prescriptions du


crdit documentaire ?

Le connaissement est-il dat (date dmission) ?

Le connaissement de charte-partie est-il sign par:


a) le capitaine (identifiable comme tel) ou
b) un agent dnomm (identifiable comme tel) au nom
ou pour le compte du capitaine ou
c) le propritaire (identifiable comme tel) ou
d) un agent dnomm (identifiable comme tel) au nom
ou pour le compte du propritaire dnomm ?
e) laffrteur (identifiable comme tel) ou
f) un agent dnomm (identifiable comme tel) au nom
ou pour le compte de laffrteur dnomm.

Le connaissement mentionne-t-il quil est soumis


une charte-partie ?

Le connaissement porte-t-il une mention bord


a) sous la forme dun libell pr-imprim ?
b) sous la forme dune annotation bord ?
(Lannotation doit alors porter la date de mise bord.)
La date dmission du connaissement de chartepartie sera rpute tre la date dexpdition
moins que le connaissement de charte-partie
contienne une annotation de mise bord indiquant la date dexpdition. Dans ce cas la date de
lannotation bord sera rpute tre la date
dexpdition.

Le connaissement est-il tabli lordre demand


dans le crdit documentaire, cest--dire
a) lordre dune personne morale (ou physique) prcise?
b) votre ordre? (endos requis)
Toutes les autres conditions requises par le
crdit sont-elles remplies ? Le document porte-t-il
9
les nom et adresse de lexpditeur,
10 les nom et adresse du destinataire
(conaissement nominatif),
11 les nom et adresse de la partie notifier,
12 les marques des colis ,
13 le nombre dunits demballage,
14 la dsignation de la marchandise,
15 le poids ,
16 les rubriques concernant le fret ,
17 les rubriques complmentaires ?
Les corrections/modifications ventuelles ontelles t authentifies sur le document ?
Le document est-il net, cest--dire sans ajouts
relatifs ltat dfectueux de la marchandise ou
de son conditionnement (RUU Art. 27) ?
En cas de chargement en ponte, les connaissements de charte-partie en ponte sont-ils
autoriss selon les dispositions du crdit documentaire (RUU Art. 26 a) ?

Le document mentionne-t-il le nombre doriginaux


tablis ?
Tous les originaux sont-ils prsents ?

Lisez galement attentivement:


RUU 600 Art. 26: En ponte, poids et dcompte de lexpditeur; Art. 14 k, nom du chargeur ou de lexpditeur
RUU 600 Art. 27: Document de transport net

56

Exemple
Connaissement de charte-partie

10
8

11

N
E
M
I
C
E
SP

2
12

14

13

15

17

6
5

16

57

5.2.8 Les documents de transport couvrant au moins


deux modes de transport diffrents
(Transport documents covering at least two
different modes of transport) RUU Art. 19

Points vrifier:
1

Les lieux denvoi, de prise en charge ou dexpdition


et de destination finale sont-ils mentionns, conformment aux prescriptions du crdit documentaire ?

Le document mentionne-t-il le nombre doriginaux


tablis ?
Tous les originaux sont-ils prsents ?

Le document est-il dat (date dmission) ?

Le document indique-t-il le nom du transporteur et


est-il sign par:
a) le transporteur (identifiable comme tel) ou
b) un agent dnomm (identifiable comme tel) au nom
ou pour le compte du transporteur ou
c) le capitaine (identifiable comme tel) ou
d) un agent dnomm (identifiable comme tel) au nom
ou pour le compte du capitaine ?

Si le document a t tabli sous une forme ngociable, indique-t-il la personne lordre de laquelle
il est mis, comme lexige le crdit, cest--dire
a) sil est tabli lordre dune personne morale (ou
physique) prcise ?
b) sil est tabli votre ordre ? (endos requis)

Le document mentionne-t-il que les marchandises


ont t expdies, prises en charge ou mises bord
a) au moyen dune mention pr-imprime?
b) sous la forme dun tampon ou dune annotation
date ?
La date dmission est rpute tre la date
denvoi, de prise en charge ou de mise bord et
la date dexpdition. Cependant, si le document
de transport indique, par tampon ou annotation,
une date denvoi, de prise en charge ou de mise
bord, cette date sera rpute tre la date
dexpdition.

Toutes les autres conditions requises par le crdit


sont-elles remplies ? Le document porte-t-il
7
les nom et adresse de lexpditeur,
8
les nom et adresse du destinataire,
9
les nom et adresse de la partie notifier,
10 les marques des colis ,
11 le nombre dunits demballage,
12 la dsignation de la marchandise,
13 le poids ,
14 les rubriques relatives au fret?
Les corrections/modifications ventuelles ontelles t authentifies sur le document ?
Le document est-il net cest dire sans ajouts
relatifs ltat dfectueux de la marchandise ou
de son conditionnement (RUU Art. 27) ?
En cas de chargement en ponte les documents
de transport en ponte sont-ils autoriss selon
les dispositions du crdit documentaire
(RUU Art. 26 a) ?
Remarque
Le document doit mentionner au minimum deux modes de
transport diffrents.

Lisez galement attentivement:


RUU 600 Art. 23: Document de transport arien
RUU 600 Art. 24: Documents de transport par route, rail ou voie deau intrieure
RUU 600 Art. 26: En ponte, poids et dcompte de lexpditeur, art. 14 k, nom du chargeur ou de lexpditeur
RUU 600 Art. 27: Document de transport net

58

Exemple
Document de transport couvrant au moins deux modes
de transport diffrents

10
11

13
12

14

2
5

59

5.2.9 Les documents de transport arien


(Air transport documents)
RUU Art. 23
Points vrifier:
1

Les aroports de dpart et de destination sont-ils


mentionns, conformment aux conditions du
crdit ?
Est-ce que, contrairement aux dispositions du crdit documentaire et des RUU, il y a transbordement de la marchandise ?

Le document indique-t-il le nom du transporteur et


est-il sign par :
a) le transporteur (identifiable comme tel)
b) ou un agent dnomm (identifiable comme tel) au
nom ou pour le compte du transporteur ?

Le document est-il dat ? (date demission)


Cette date sera rpute tre la date dexpdition
moins que le document ne contienne une annotation spcifique de la date effective dexpdition,
auquel cas la date mentionne dans lannotation
sera rpute tre la date dexpdition. (Les mentions
figurant dans la case for carrier use only ou dans dautres rubriques ne sont pas valables!)

Le document mentionne-t-il clairement que la marchandise a t accepte pour transport ?

Le document est-il loriginal pour lexpditeur ou le


chargeur mme si le crdit stipule un jeu complet
doriginaux ?
Toutes les autres conditions exiges par le crdit
sont-elles remplies ? Le document mentionne-t-il
6
les nom et adresse de lexpditeur,
7
les nom et adresse du destinataire,
8
les nom et adresse de la partie notifier,
9
les marques des colis,
10 le nombre dunits demballage,
11 la dsignation de la marchandise,
12 le poids,
13 les rubriques relatives au fret ?
Les corrections/modifications ventuelles ontelles t authentifies sur le document ?

60

Exemple
Document de transport arien

2
6

11
10

12

13

13

61

5.2.10 Les documents de transport par route, rail ou


voie deau intrieure (Road, rail or inland waterway transport documents) RUU Art. 24
Points vrifier:
1

Les lieux dexpdition et de destination sont-ils


mentionns, conformment aux prescriptions du
crdit ?
Est-ce que, contrairement aux dispositions du crdit
documentaire et des RUU, il y a transbordement de la
marchandise ?

Le document indique-t-il le nom du transporteur et


est-il sign par:
a) le transporteur (identifiable comme tel)
b) ou un agent dnomm (identifiable comme tel) au
nom ou pour le compte du transporteur
ou indique-t-il la rception des marchandises par
signature, tampon ou annotation
du transporteur (identifiable comme tel) ou
dun agent dnomm (identifiable comme tel)
au nom ou pour le compte du transporteur ?

Le document mentionne-t-il la date dexpdition ou


la date laquelle les marchandises ont t reues
pour expdition, envoi ou transport ?
A moins que le document comporte un tampon de
rception dat, une indication de la date de rception ou une date dexpdition, la date dmission
sera rpute tre la date dexpdition.
En cas de transport routier: le document est-il loriginal pour lexpditeur ou le chargeur ? Si ce nest
pas le cas, un document ne comportant aucune
indication spcifiant pour qui le document a t
tabli est acceptable.
En cas de transport ferroviaire: le document prsente-t-il une signature ou un tampon de la compagnie
de chemin de fer ? Acceptable si le document nidentifie pas le transporteur.
Un document de transport par rail marqu duplicata est acceptable comme un original.
Un document de transport par rail ou par voie deau
intrieure est acceptable en tant quoriginal mme
sil nest pas marqu original.

Lisez galement attentivement:


RUU 600 Art. 27: Document de transport net

62

Toutes les autres conditions exiges par le crdit


sont-elles remplies ? Le document mentionne-t-il
4
les nom et adresse de lexpditeur,
5
les nom et adresse du destinataire,
6
les marques des colis,
7
le nombre dunits demballage,
8
la dsignation de la marchandise,
9
le poids,
10 les rubriques relatives au fret ?
Les corrections/modifications ventuelles ontelles t authentifies sur le document ?

Exemple
Document de transport par route

1
3

10
3

63

Exemple
Document de transport par rail

10

7
6

64

Exemple
Document de transport par voie deau intrieure

9
8

3
1
1
10

65

5.2.11 Les rcpisss de socits de courrier express


(Courier receipts)
RUU Art. 25
Points vrifier:
1

Le nom de la socit de courrier express est-il


indiqu ?

Le document est-il tamponn ou sign par la socit


de courrier express dnomme au lieu do les marchandises ont t expdies ?

Le document mentionne-t-il la date de collecte ou


de rception de la marchandise pour transport
(rpute tre la date dexpdition)?
Toutes les conditions requises par le crdit documentaire sont-elles remplies ? Le document porte-t-il
4
les nom et adresse du destinataire,
5
les rubriques relatives au fret,
6
le lieu dexpdition?

66

Exemple
Rcpiss dune socit de courrier express

1 2 3 4 5 6 7 8 9

D i s p a t c h

5 1 1

Mller Ltd.
Birsstrasse 26

Muttenz 6

CH-4132
Switzerland
O61/28896O4

F. Mller
Adilma Trading Corporation
27, Nihonbashi, Chiyoda-ku 4

Tokyo 125

125OOO
Japan
OO813/OOOOOO

T. Tagashi

2
3

67

5.2.12 Les documents dassurance et type de


couverture (Insurance documents and coverage)
RUU Art. 28
Points vrifier:
1

Le document dassurance a-t-il t tabli sous forme


de police ou de certificat dassurance ou une dclaration sous couverture ouverte, conformment aux
prescriptions du crdit ?

Tous les exemplaires sont-ils prsents?


(original et copies)

Lassurance couvre-t-elle tous les risques mentionns


dans le crdit ?
Si le crdit prescrit une assurance contre tous
risques (all risks), seul un document dassurance
pourvu dune clause all risks ou covers Institute
Cargo Clauses (A) sera accept, mme si lon admet
que certains risques sont exclus.

Le document dassurance a-t-il t tabli et sign


par une compagnie dassurance ou assureur (underwriter) ou par son agent ou son mandataire ? Les
banques refusent les notes de couverture.

Lassurance couvre-t-elle tous les risques supplmentaires lis au transport et lacheminement, tels
que le transbordement, le chargement bord et le
stockage, au cas o le crdit lexige ?

Le document dassurance est-il correctement dat et


sign ?
Attention: la date dmission du document dassurance ne doit pas tre postrieure la date dexpdition, sauf sil apparat sur le document que la couverture entre en vigueur au plus tard le jour dexpdition de la marchandise.

10

Y a-t-il conformit entre


la dsignation de la marchandise,
les marques
dans le document dassurance avec les indications
sur le document de transport et la facture?

Les donnes relatives lacheminement et au


moyen de transport concordent-elles avec celles
indiques dans le crdit documentaire ?
Les risques sont-ils couverts au moins entre le lieu
de prise en charge ou dexpdition et le lieu de
dchargement ou de destination finale ?

Le montant de lassurance est-il correct ? (au moins


110 % de la valeur CIF ou CIP). Voir RUU, Art. 28 f ii.,
dans la mesure o la valeur CIF/CIP ne peut tre
dtermine.

Le montant de la couverture doit tre libell dans la


mme monnaie que celle du crdit.

Lisez galement attentivement:


RUU 600 Art. 28 i: clause dexclusion
Endossement (cf. le glossaire spar)

68

Le document dassurance est-il correctement


endoss (si endos ncessaire) ?

Exemple
Document dassurance

10
10

C
E
SP
7

N
E
IM
9

69

5.2.13 Autres documents (Other documents)


Lorsque dautres documents que la facture, les documents de
transport ou dassurance sont requis, le crdit documentaire
devrait prciser par qui ces documents complmentaires doivent tre tablis et quelles informations ils doivent contenir.
Si le texte du crdit ne donne aucune indication quant
lmetteur et la teneur de tels documents, les banques les
accepteront tels que prsents si leur contenu de ces documents prsente lapparence de rpondre leur fonction et
que les informations quils contiennent ne sont pas en
contradiction avec les donnes desdits documents, de tout
autre document stipul ou du crdit. Voir RUU Art. 14 d, f.
Veuillez cependant vrifier que les points suivants
correspondent aux conditions du crdit:
nom et adresse de lexpditeur,
nom et adresse du destinataire,
description de la marchandise,
pays dorigine /pays de destination,
rubriques complmentaires (p. ex. numro du crdit),
metteur,
authentifications / lgalisations,
marques,
donnes relatives au poids, au volume et au nombre
dunits demballage.

70

Exemple
Certificat dorigine

71

Exemple
Certificat de circulation des marchandises

72

Exemple
Certificat dinspection

73

Exemple
Certificat de qualit

74

Photo: transport de fourmis

Les capacits de chacun sont requises.


Elles contribuent la russite de lensemble.

76

6 Lencaissement documentaire

6.1 Principes fondamentaux


Lencaissement documentaire est le moyen de faire encaisser
par une banque le montant d par un acheteur, contre remise
de documents.
La banque exerce la fonction dagent fiduciaire et dintermdiaire entre lexportateur et limportateur. Elle prsente
limportateur, sur instruction de lexportateur, des documents
mentionnant lexpdition dune marchandise ou la fourniture
dune prestation, et encaisse en contrepartie le montant d
ou se fait dlivrer un effet de change accept.
Le traitement des encaissements documentaires seffectue
conformment aux Rgles uniformes relatives aux Encaissements (RUE) publies par la Chambre de Commerce Internationale Paris, et approuves par les banques. Ces rgles
fixent les obligations et droits principaux des partenaires
ayant recours un encaissement documentaire. Elles ne sont
cependant obligatoires, de mme que les dfinitions quelles
contiennent, quen labsence dautres conventions expresses
et condition quelles ne soient pas en contradiction avec
des lois ou ordonnances nationales, rgionales ou locales
dun Etat auxquelles les parties ne peuvent se soustraire. En
Suisse, les dispositions du Code des obligations (Art. 394 et
suivants) sont dterminantes pour laspect juridique des
instructions donnes.
La responsabilit des banques dans le cadre des encaissements
documentaires se limite essentiellement transmettre et
dlivrer des documents contre paiement ou acceptation dun
effet de change; contrairement au crdit documentaire, o
elles se sont engages, les banques ne sont nullement obliges de payer elles-mmes si lacheteur ne remplit pas ou est
empch de remplir ses obligations de paiement. Larticle 9
RUE prcise que les banques doivent agir de bonne foi, et
avec un soin raisonnable; elles ne sont pas responsables des
consquences pouvant rsulter de cas de force majeure, de
retards ou de pertes dans la transmission de messages ou de
documents, sauf si elles ont elles-mmes commis une faute
grave (Art. 14 et 15 RUE). Le texte des RUE dans la version en
vigueur depuis le 1er janvier 1996 figure la page 105.
Lencaissement documentaire assure au vendeur une
protection nettement meilleure quune simple facture,
mais moins grande quun crdit documentaire.

6.1.1 Dans quels cas est-il indiqu de recouvrer une


crance au moyen dun encaissement documentaire ?
Contrairement au crdit documentaire, lencaissement documentaire prvoit que le vendeur fournisse une prestation sous
forme de production et dexpdition de marchandises ou
sous forme de prestation de services sans que le paiement en
soit garanti. Cest pourquoi lencaissement documentaire
nest indiqu que si:
le vendeur (exportateur) et lacheteur (importateur) entretiennent des relations de confiance,

la volont de payer et la solvabilit de lacheteur ne font


aucun doute,
la situation politique, conomique et juridique est stable
dans le pays importateur,
le trafic international des paiements du pays importateur
nest pas entrav ou menac par un contrle des changes
ni par des restrictions analogues.

6.1.2 Quels sont les avantages spcifiques de lencaissement documentaire ?


Excution simple et peu onreuse,
Paiement en gnral plus rapide que sur simple facture,
Remise, donnant-donnant, des documents et, dans certains
cas, de la marchandise lacheteur, aprs accord pralable
contre paiement du montant d ou acceptation dun effet
de change (avec, le cas chant, aval ou garantie bancaire).
Il en va autrement si la marchandise figurant sur le document de transport est adresse lacheteur (consigned to),
puisque ce dernier peut retirer la marchandise sans disposer
du titre de transport sauf en cas de documents de transport
Papier-valeur.
Toutefois, si lacheteur refuse dhonorer les documents,
la recherche dun autre acheteur ou le rapatriement de la
marchandise peuvent entraner des frais considrables.

6.1.3 Les participants un encaissement documentaire


Quatre parties sont gnralement concernes par lopration:
Le donneur dordre
Habituellement, le vendeur/exportateur remet les documents
sa banque et lui donne un ordre dencaissement.
La banque remettante
est la banque laquelle le donneur dordre a confi lopration dencaissement. Elle transmet les documents la banque
charge de lencaissement dans le pays de lacheteur.
La banque charge de lencaissement ou
banque prsentatrice
La banque charge de lencaissement est reprsente par
tout tablissement bancaire, autre que la banque remettante,
impliqu dans le processus dencaissement. La banque charge
de lencaissement auprs du tir est la banque prsentatrice:
cette banque se charge de lencaissement en question ou
dobtenir lacceptation de la part du tir suivant les instructions donnes dans lordre dencaissement par la banque
remettante.
Le tir
Lacheteur ou limportateur auquel sont prsents les documents dencaissement.

77

6.2.1 Documents contre paiement (Documents against


payment, D/P) ou cash against documents (c. a. d.)
La banque prsentatrice ne remet les documents au tir que
contre paiement immdiat, moins que ne sy opposent
des lois ou ordonnances nationales, rgionales ou locales
dun pays, auxquelles les parties ne peuvent se soustraire.
Il se pourrait, par exemple, que la loi prescrive que les documents ne peuvent tre remis que contre paiement dans la
monnaie du pays, contrairement larticle 18 RUE (demande
dautorisation de conversion dans les pays soumis au contrle
des changes).
Dans la pratique, certains acheteurs prfrent reporter la
remise des documents et le paiement jusqu ce que la
marchandise arrive. Pour viter un tel dlai, les instructions
comprises dans lordre dencaissement devraient prciser la
priode exacte pendant laquelle les actions doivent tre
entreprises par le tir (RUE Art. 5 b).

6.2.2 Documents contre acceptation (Documents


against acceptance, D/A)
La banque prsentatrice remet les documents contre acceptation dun effet de change qui choit, par exemple,
180 jours aprs prsentation (traite tant de jours de vue)
ou une date dtermine (traite terme).
Le tir entre donc en possession de la marchandise avant la
date effective de paiement, il peut ainsi la revendre immdiatement et se procurer les fonds ncessaires au paiement de
leffet de change. Le vendeur accorde donc lacheteur un
dlai de paiement et ne reoit en contrepartie, titre de
garantie, que lacceptation du tir quil fera valoir lchance.
Il supporte, par consquent, le risque de non-paiement
lchance de leffet de change. Pour plus de scurit, il peut
demander que la banque prsentatrice ou une autre banque
de premier ordre garantisse leffet de change.

6.2.4 Acceptation avec remise des documents


lchance, uniquement contre paiement
Bien que cette forme ne soit plus gure utilise, nous la
mentionnons dans un souci dexhaustivit. Dans cette sorte
dencaissement documentaire, le remettant prescrit que le
tir accepte une lettre de change, libelle par exemple
60 jours de vue dater de la prsentation des documents.
Ceux-ci ne seront cependant remis lacheteur quaprs paiement de la lettre de change, et la banque prsentatrice ne
pourra tre tenue pour responsable des consquences dcoulant dun quelconque retard dans la remise des documents.

6.3 Exemple de traitement dun encaissement


documentaire
Nous avons vu quil existait plusieurs variantes dencaissements
documentaires. Afin dviter toute difficult, les principaux
lments de la forme choisie doivent figurer dans le texte du
contrat.
Voici un exemple dencaissement documentaire. Prenons le
cas de la livraison de produits pharmaceutiques de Suisse
destination de lAustralie. Deux banques interviendront dans
le droulement de cet encaissement: UBS comme banque de
lexportateur et la banque australienne de limportateur. Les
schmas suivants illustrent les diverses phases de lopration
et les fonctions de chaque participant.
Conclusion du contrat

Pharma SA,
Genve (PSA)
Vendeur

Contrat

6.2 Genres et formes de lencaissement

Victoria Laboratories,
Melbourne (VLM)

6.2.3 Documents contre lettre dengagement

Acheteur

La banque prsentatrice remet les documents lacheteur


contre une lettre dengagement dont lnonc est fix par
la banque remettante ou le donneur dordre. Par cette lettre
dengagement, le tir soblige payer le montant de lencaissement une date prcise. Pour que la crance soit juridiquement valable, il est trs important que la lettre dengagement
soit rdige de faon claire et sans quivoque.

Termes du contrat
Marchandise:
Valeur la livraison:
Conditions de livraison:
Conditions de paiement:

78

Produits pharmaceutiques
CHF 65 000
CFR Melbourne
Documents contre paiement
(encaissement documentaire)

Phase 3:
Paiement

Phase 1:
Ordre dencaissement
et documents

UBS
Banque remettante
Phase 2:
Transmission de lordre
dencaissement
et des documents

Phase 3:
Bonification /
autorisation
de paiement

Phase 1:
Marchandise

Commercial Bank Ltd.,


Melbourne (CBM)
(Banque prsentatrice)

Phase 3:
Encaissement

Phase 3:
Bonification

Pour faciliter lopration, UBS a mis au point une formule


dencaissement documentaire quelle remet sur demande
ses clients; cette formule a pour but dassurer que les
indications ncessaires sont clairement exprimes et compltes (cf. spcimen la page 82). Ce dernier point est
important, car la banque remettante et la banque prsentatrice ne sont lies que par les termes de lordre dencaissement. En outre, la page 80, sous le titre A quoi
le vendeur doit-il veiller ?, une check-list donne toutes les
informations et les indications importantes pour ltablissement des documents et la manire de rdiger lordre
dencaissement.

Vendeur

a) Ltablissement dun ordre dencaissement par le


vendeur (exportateur). Le vendeur a expdi la marchandise. Il dtient maintenant le document de transport
auquel il y aura lieu de joindre la facture et, au besoin, les
certificats dassurance et dorigine, la liste de colisage et
de poids, la facture douanire, etc. Il remet le tout UBS
pour encaissement auprs de lacheteur, accompagn des
instructions dencaissement (RUE 522 Art. 4).

Pharma SA, Genve (PSA)


(Donneur dordre)

lmission dun ordre dencaissement par le vendeur


(exportateur),
la transmission de cet ordre dencaissement par la banque
remettante la banque prsentatrice,
lencaissement par la banque prsentatrice.

Encaissement des documents

Un encaissement documentaire sexcute en trois phases


principales:

b) La transmission des documents, accompagns de


lordre dencaissement, par la banque remettante
(UBS) la banque prsentatrice (correspondant).
UBS contrlera les documents en se basant sur les
Rgles uniformes relatives aux Encaissements dont
larticle 12 a stipule: Les banques doivent vrifier que les
documents reus ont lapparence dtre ceux numrs
dans lordre dencaissement. Elles doivent signaler sans
dlai tout document manquant ou non conforme cette
numration soit par tlcommunication, soit par tout
autre moyen rapide la partie dont elles ont reu lordre
dencaissement. Lobligation dexamen des documents
par les banques ne va pas au-del. En plus de cette vrification, UBS, en tant que banque remettante, transmet
les documents, accompagns par lordre dencaissement,
la banque prsentatrice dans le pays de domicile du
tir.

Victoria Laboratories,
Melbourne (VLM)
(Tir)
Acheteur

Sil sagit dun encaissement sous forme de documents contre acceptation, le tir acceptera un effet de change par
lequel il sengage payer lchance. Suivant les instructions de lordre dencaissement, lacceptation restera auprs
de la banque prsentatrice ou sera retourne la banque
remettante. Dans ce dernier cas, le remettant pourra demander lescompte de leffet de change auprs dune banque dispose le faire ou en fera encaisser le montant lchance.
Lacheteur disposera des informations ncessaires concernant
les encaissements documentaires en consultant la rubrique
A quoi lacheteur doit-il veiller ?, en page 81.

c) Lencaissement par la banque prsentatrice et le


transfert du produit. Sil sagit dun encaissement sous
la forme de documents contre paiement, le tir prendra normalement possession des documents en payant le
montant d la banque prsentatrice qui transfrera ce
montant la banque remettante. Relevons une particularit propre aux pays dont la monnaie nest convertible
que sous certaines conditions. Bien que les documents ne
doivent tre remis que contre paiement dans la monnaie
prescrite, les banques de ces pays les dlivrent habituellement contre dpt de la contre-valeur du montant correspondant, au cours du jour, dans la monnaie locale.
79

6.4 A quoi le vendeur doit-il veiller ?


6.4.1 Avant de choisir lencaissement documentaire
pour recouvrer une crance
Avant la ngociation du contrat de vente, dterminer sur la
base de laide-mmoire suivant si lencaissement documentaire
assure le paiement souhait:
solvabilit et honorabilit de lacheteur,
expriences faites avec le pays de lacheteur,
situation politique, conomique et juridique dans le pays
importateur,
contrle des changes et restrictions aux importations
dans le pays de limportateur,
possibilits de trouver un nouvel acheteur ou de rapatrier
la marchandise au cas o lacheteur refuserait den prendre
livraison, et frais qui pourraient en rsulter.

6.4.2 Aprs avoir choisi lencaissement documentaire


pour recouvrer une crance
Si la marchandise doit tre dlivre contre acceptation
dune traite payable 180 jours, par exemple, la solvabilit
de lacheteur et sa volont de payer revtent une importance plus grande. La marchandise sera peut-tre dj
revendue ou utilise lchance et la seule scurit reste
lacceptation de lacheteur.
Alternative possible: cautionnement sous forme daval
ou de garantie de paiement par la banque prsentatrice ou
une autre banque de premier ordre.
Le connaissement est un papier-valeur et la preuve
dun contrat de transport maritime; il peut tre tabli
ordre et reprsente la marchandise qui peut, ds lors,
ntre dlivre quau dtenteur lgitime du connaissement
contre remise de ce dernier (cf. page 46). On sassure ainsi
que lacheteur nentre en possession de la marchandise
quaprs avoir effectu le paiement ou donn son acceptation.
Si la marchandise est expdie par avion, chemin de fer,
poste ou camion, directement ladresse de lacheteur,
elle sera remise celui-ci, quil ait honor ou non les documents dencaissement. Lordre dencaissement ne reprsente
rien de plus, dans ce cas, quun recouvrement de crance.
Alternative possible: la marchandise peut tre expdie
la banque charge de lencaissement (banque prsentatrice) dans le pays de lacheteur. Dans ce cas, lacheteur
nentrera en possession de la marchandise quaprs avoir
effectu le paiement ou accept un effet. Les Rgles uniformes relatives aux Encaissements contiennent toutefois
larticle 10 une disposition prcisant que les banques ne
sont nullement tenues, en labsence dun accord pralable,
de prendre livraison des marchandises adresses au destinataire. Il y a donc lieu de contrler dabord si la banque
prvue est dispose figurer comme destinataire de
lenvoi.
A-t-on le droit dintroduire la marchandise dans le pays de
destination, et ce dernier a-t-il accord toutes les autorisations ncessaires (licence dimportation, par exemple) ?

80

Existe-t-il dans le pays de destination un contrle des


changes ? Combien de temps faut-il pour obtenir lautorisation de transfert des devises ?
Certains des points relevs la page 81, A quoi
lacheteur doit-il veiller ?, ont aussi leur importance pour
le vendeur.

6.4.3 Check-list pour ltablissement des documents


Il faut se souvenir que les banques ne sont pas appeles
contrler les documents en dtail; elles se bornent vrifier
que les documents reus correspondent ceux numrs
dans lordre dencaissement. Cest donc au vendeur quil
incombe de respecter strictement les conditions du contrat et
les prescriptions applicables dans le pays de destination.
Laide-mmoire suivant peut rendre service cet effet:
Les documents exigs par lacheteur et convenus dans le
contrat de vente sont-ils tous runis ?
Sont-ils complets et tablis correctement ?
Tous les documents exigs imprativement par le pays de
destination sont-ils joints, et les prescriptions quant
ltablissement de ces documents ont-elles t respectes
(lgalisations, prescriptions quant la langue des documents, etc.) ?
Les documents sont-ils valablement signs ?
Si les connaissements, certificats dassurance et effets de
change ne sont pas dj tablis lordre de lacheteur ou
de la banque prsentatrice, portent-ils les endossements
ncessaires pour les rendre ngociables ?
En ce qui concerne les documents et leur tablissement, voir
galement les check-lists pour ltablissement de documents
(page 47).

6.4.4 Check-list pour donner lordre dencaissement


Pour faciliter la rdaction et lexcution dun encaissement
documentaire, nous conseillons dutiliser la formule que
nous avons mise au point cet effet (cf. spcimen page 82)
disponible sur Internet sous www.ubs.com /tef. Bien que tous
les points essentiels figurent sur cette formule, nous commentons ci-aprs les points qui mritent une attention particulire:
1. Pour viter toute demande de renseignement complmentaire et tout retard dans le droulement de lencaissement,
il est indispensable que la raison sociale du tir et son
adresse soient exactes et compltes (cf. RUE Art. 4).
2. Si la banque du tir est connue, son nom et son adresse
devraient tre mentionns. A dfaut, nous confierons
lencaissement une banque de notre choix. Toutefois,
nous ne pourrons endosser aucune responsabilit en cas
derreur et /ou de retard de ladite banque.

3. Le nombre et la nature des documents prescrits dpendent


des dispositions applicables dans le pays de lacheteur. Si
les donnes ne sont pas claires dans le contrat de vente ou
dans la commande, la reprsentation consulaire du pays
importateur, la Chambre de commerce ou, ventuellement,
un transitaire pourront donner les renseignements ncessaires. La forme des documents et celle du titre de transport sont mentionnes en page 46 et suivantes.
4. Si une traite est jointe lordre dencaissement, indiquer si
prott doit tre dress au cas o le tir ne paierait pas ou
refuserait de donner son acceptation. A dfaut de cette
mention, la banque prsentatrice nest pas tenue de faire
dresser prott (RUE Art. 24).
5. Fixer de manire parfaitement claire qui doit supporter les
frais bancaires et, le cas chant, les autres frais. Notre
formule indique les diverses possibilits. A dfaut dinstructions claires, nous appliquerons larticle 21 RUE. Les taux
de nos commissions et ceux de nos correspondants, sil y
a lieu, seront calculs selon les tarifs en vigueur et comportent essentiellement des moluments pour
remise des documents contre paiement ou acceptation,
libration de la marchandise, pour autant que celle-ci ait
t adresse une banque ou un transitaire disposition de ladite banque,
encaissement de lacceptation lchance.
6. Comme nous lavons relev la page 78, dans certains
pays, les banques charges de lencaissement (prsentatrices) peuvent dlivrer les documents sans autorisation
spciale du donneur dordre contre un dpt quivalent
dans la monnaie du pays.
7. Indiquer si la banque charge de lencaissement (banque
prsentatrice) doit conserver lacceptation, titre fiduciaire,
jusqu son chance ou si elle doit la retourner la
banque remettante.
8. Indiquer autant que possible ladresse dun reprsentant
ou dune personne de confiance qui soccupera de la
marchandise en cas de non-paiement. Ses pouvoirs doivent
tre prciss dans lordre dencaissement.

6.5 A quoi lacheteur doit-il veiller ?


Lacheteur dune marchandise payable au moyen dun encaissement documentaire sera avis par la banque charge de
lencaissement (prsentatrice) ds que les documents lui
seront parvenus. Lavis contient les indications principales sur
la nature des documents et la marchandise expdie. Ainsi,
lacheteur pourra, le cas chant, dterminer si les documents en possession de la banque prsentatrice permettent
de prendre livraison de la marchandise et de la ddouaner.
Ensuite, les points suivants devront tre observs:
La qualit de tir donne le droit, si dsir, de prendre
connaissance des documents au sige de la banque prsentatrice avant de les payer.
Par contre, le tir nest pas autoris inspecter la
marchandise ou en contrler la qualit sans lassentiment
du vendeur, transmis par voie bancaire.
Si le tir est un client bien connu de la banque prsentatrice,
celle-ci pourra envisager de lui remettre les documents
titre fiduciaire (in trust). Elle doit cependant pouvoir tre
sre quil nen fera pas usage avant de les avoir honors
en payant ou en donnant son acceptation. Si alors le tir
refuse de les payer ou de donner son acceptation, il devra
immdiatement retourner la banque prsentatrice tous
les documents tels que reus, cest--dire sans aucune
annotation additionnelle sur ceux-ci. La banque assume
lentire responsabilit envers le donneur dordre et la
banque remettante pour toute utilisation des documents
contraire lordre dencaissement ou pour la perte des
documents.
La banque prsentatrice ne peut dlivrer les documents
que contre paiement ou acceptation. Sans lassentiment
exprs du donneur dordre, elle nest pas autorise
accepter des acomptes.
La banque prsentatrice doit adresser immdiatement
la banque remettante un avis en cas de non-paiement ou
de non-acceptation. Aprs rception dun tel avis, la
banque remettante doit donner en temps utile les instructions ncessaires pour le traitement des documents. Au cas
o la banque prsentatrice ne recevrait pas dinstructions
60 jours aprs son avis de non-paiement ou de non-acceptation, elle peut retourner les documents la banque
remettante.
La banque charge de lencaissement (prsentatrice) a
pour seule tche de transmettre au tir les documents
quelle a reus de la banque remettante, sans avoir les
contrler. Elle nassume aucune responsabilit quant
leur forme ou leur exactitude, ni quant ltat de la
marchandise, mme si cette dernire a t adresse la
banque. Les rclamations ventuelles doivent tre communiques directement au vendeur.

81

Exemple
de formule pour ordre dencaissement

Donneur dordre
Nom, Prnom/Raison sociale
NPA/Localit
Interlocuteur
N de tlphone
N./Rf.

Recommand

UBS SA
Trade Finance

Ordre dencaissement documentaire


Acheteur
Banque de lacheteur

concerne lenvoi
Marchandise expdie

cf. facture/document d'expdition


directement lacheteur

ladresse/lordre de la banque susmentionne

Nous vous envoyons pour encaissement


traite(s) de

Echance

Facture commerciale
Connaissement (B/L)
Lettre de transport arien (AWB)
FCR/CMR

Certificat/police dassurance
Certificat dorigine
Liste de colisage et de poids
Tlex/fax

Rcpiss postal
Rcpiss de socit de courrier express

autre:

autre:

Les documents sont remettre au tir


contre paiement de
contre acceptation de la traite susmentionne
contre

vue
au plus tard le
prott en cas de

Non-acceptation

Non-paiement

Frais bancaires
Vos frais dencaissement sont

notre charge

la charge du tir

Les frais dencaissement de votre correspondant sont


En cas de refus de vos frais
En cas de refus des frais de votre correspondant

notre charge
abandonner les frais
abandonner les frais

la charge du tir
ne pas remettre les documents
ne pas remettre les documents

Couverture
Le produit net est crditer sur notre compte n
Sagissant dune monnaie trangre sur notre compte n
Instructions complmentaires (si ncessaire)
La traite accepte est
encaisser lchance
retourner UBS SA
nous retourner
En cas de difficults, veuillez informer immdiatement notre reprsentant avec avis votre intention:

Divers/remarques

Lieu/Date

Signature du donneur dordre

Lencaissement documentaire sera soumis aux Rgles uniformes relatives aux encaissements de la Chambre de Commerce Internationale, Paris, prsentement en vigueur.

82

TEF 11F 12.2003

Prire de transmettre par courrier express

7 Garanties bancaires et lettres de crdit standby

Dans les changes internationaux, il est souvent difficile


lacheteur dune marchandise ou dun service dapprcier
les capacits professionnelles et financires du fournisseur.
Lacheteur a donc intrt exiger une garantie prouvant que
le vendeur est en mesure de fournir la prestation offerte.
A cet effet, le vendeur fait tablir par une banque un instrument de scurit de prestation. La garantie bancaire ou
la lettre de crdit standby utilises comme instruments de
scurit de paiement se limitent en principe, dans le commerce extrieur, la couverture du risque de dfaut de paiement.

7.3 Principales sortes de garanties dans le commerce


extrieur
7.3.1 La garantie de soumission
(Bid bond/tender bond)
But: La garantie de soumission peut tre requise lors de
mises en soumission publique. Lentreprise qui fait des offres
doit alors remettre une telle garantie qui assure le paiement
en excution de son obligation de soumissionnaire:

7.1 Principes fondamentaux

si loffre est retire par le soumissionnaire avant ladjudication,


si la commande est refuse par le soumissionnaire aprs
ladjudication,
si la garantie de soumission nest pas remplace par une
garantie de bonne excution (performance bond) aprs
ladjudication.

7.1.1 Dfinition de la garantie bancaire

Montant: 1 5 % du montant de loffre soumissionne.

La garantie bancaire est lengagement irrvocable pris par


une banque de fournir une prestation en espces au cas o
un tiers faillit son obligation de prestation ou de paiement.
La garantie constitue un engagement en lui-mme, indpendamment du contrat conclu entre le crancier et le dbiteur.
En accordant sa garantie, la banque sengage payer
premire rquisition, pour autant que les conditions stipules
dans la garantie soient ralises. En principe, les garanties
sont soumises au droit national de la banque mettrice. La
libert de contracter selon le droit suisse sapplique au contenu
et la forme de la garantie. Au surplus, lart. 111 CO est
applicable.

Dure de validit: Jusqu la signature du contrat ou la


fourniture dune garantie de bonne excution (en gnral,
trois six mois).

Les considrations suivantes sont dordre gnral. Vous


trouverez de plus amples informations dans la brochure UBS
Garanties bancaires.

7.3.2 La garantie de bonne excution


(Performance bond)
But: En accordant cette garantie, tablie sur requte du vendeur, la banque sengage payer au bnficiaire le montant
garanti, au cas o le fournisseur ne sacquitterait pas de ses
obligations contractuelles.
Montant: En gnral, 10 % de la valeur du contrat.

7.2 Instruments analogues


Le cautionnement simple (CO Art. 495) et le cautionnement
solidaire (CO Art. 496): la caution sengage envers le crancier
du dbiteur principal acquitter une dette en lieu et place du
dbiteur. Le cautionnement ne peut exister que sur une
obligation valable. Comme il sagit dun engagement
accessoire, il suit le sort de la dette principale; si cette
dernire nexiste plus, le cautionnement steint. Les
cautionnements ne sont pratiquement utiliss en Suisse que
pour garantir les droits de cranciers suisses.

Dure de validit: Pour la totalit du montant, jusqu


excution complte du contrat. La dure est identique, dans
la plupart des cas, celle de la garantie contractuelle pour le
bon fonctionnement de la machine ou de linstallation. Elle
peut tre de deux ans ou davantage.

Lassignation (CO Art. 468): de mme que la garantie,


lassignation constitue un engagement irrvocable et non
accessoire de paiement. Elle peut tre assortie de rserves,
dans le sens que lobligation de payer prsuppose la ralisation
des conditions stipules. Un cas typique dassignation est le
crdit documentaire.
Comme pour les crdits et les encaissements documentaires,
la Chambre de Commerce Internationale, Paris, a tabli des
Rgles uniformes relatives aux garanties sur demande
(CCI N 458). Sagissant de la lettre de crdit standby, ce
sont les International Standby Practices ISP98 (CCI N 590),
en vigueur depuis le 1er janvier 1999, qui sappliquent de plus
en plus frquemment.
83

7.3.3 La garantie de restitution dacompte


(Advance payment guarantee)

7.3.5 La lettre de crdit standby


(Standby letter of credit)

But: Les conditions de paiement de commandes importantes


lexportation prvoient trs souvent que lacheteur doit
verser un acompte pour les matires premires et les cots de
fabrication. Lacheteur ne versera cependant lacompte prvu
que sil reoit une garantie de restitution assurant le remboursement au cas o le vendeur ne remplirait pas ses obligations
contractuelles.

Sa fonction est analogue celle de pratiquement nimporte


quel type de garantie (garantie de soumission, de bonne
excution, de restitution dacompte, en cas de dfaut de paiement, etc.). Elle est soumise aux Rgles et Usances uniformes
de lICC relatives aux Crdits Documentaires (RUU) ou aux
International Standby Practices ISP 98. Le libell est similaire
celui du crdit documentaire, ceci prs que

Montant: Montant de lacompte.

a) cet instrument ne sert que dans le cas o un paiement d


nest pas effectu et que,

Rductions: Contrairement la garantie de bonne excution,


la garantie de restitution dacompte peut prvoir une rduction proportionnelle la valeur des livraisons dj effectues.
La preuve des livraisons est gnralement apporte par lutilisation correcte du crdit documentaire.
Dure de validit: La garantie devrait steindre la livraison
de lobjet du contrat.
Entre en vigueur: Du fait que la garantie est normalement
tablie avant rception de lacompte, elle ne doit entrer en
vigueur quaprs versement de celui-ci au domicile de paiement du vendeur. Cette indication devrait, si possible, toujours
figurer dans la garantie.

7.3.4 La garantie en cas de dfaut de paiement


(Payment guarantee)
But: Cette forme de garantie est surtout utilise pour assurer
le paiement sur simple prsentation de facture. Il en existe
diverses variantes. La garantie peut porter sur le paiement
complet dune livraison de marchandises ou dune prestation
de services. Le bnficiaire invoque gnralement la garantie
en dclarant par crit avoir fourni la marchandise, mais
navoir pas reu de paiement lchance.
Une autre variante consiste garantir partiellement un contrat dune dure dune anne, conclu entre lacheteur et le
vendeur pour la fourniture de biens de consommation ou de
services. Les contractants conviennent, par exemple, que les
livraisons seront mensuelles, payables sur facture dix jours
aprs rception, par virement bancaire. Au lieu douvrir un
crdit documentaire pour la totalit du montant, les parties
peuvent dcider dtablir une garantie de dfaut de paiement, couvrant 1 3 livraisons mensuelles. Lengagement de
la banque subsiste jusqu excution complte du contrat,
mais lappel la garantie ne se fera que si lacheteur est en
dfaut pour le paiement dune tranche mensuelle.

84

b) pour apporter la preuve que la prestation na pas t


fournie, il devrait suffire dune dclaration du bnficiaire
de la lettre de crdit standby.
Vous trouverez la page 85 un spcimen de lettre de
crdit standby.

Exemple
Lettre de crdit standby par SWIFT

II:

Own BIC / TID

UBSWCHZH80A BIC identified as:


UBS AG
8098 ZUERICH

MT:

SWIFT Message Type

700 Issue of a Documentary Credit

IO:

Correspondents BIC / TID

IBAAJPOS50B identified as:


INDUSTRIAL BANK OF ASIA
TOKYO / JAPAN

27:

Sequence of Total

1 /1

40A:

Form of Documentary Credit

IRREVOCABLE STANDBY

20:

Documentary Credit Number

9303222 / 8888

N
E
IM

31C:

Date of Issue

19.03.20..

40E:

Applicable Rules

UCP LATEST VERSION

31D:

Date and Place of Expiry

27.11. 20.. SWITZERLAND

50:

Applicant

ELECTRICITY SUPPLY LTD.


P.O. BOX 1539
OSAKA / JAPAN

59:

Beneficiary

32B:

Currency Code, Amount

CHF

41A:

Available with ... By ...

UBSWCHZH80A
UBS AG
8098 ZUERICH
BY PAYMENT

43P:

Partial Shipments

NOT ALLOWED

43T:

Transhipment

NOT ALLOWED

44E:

Port of Loading / Airport of


Departure

ROTTERDAM / THE NETHERLANDS

44F:

Port of Discharge / Airport of


Destination

OSAKA / JAPAN

44C:

Latest Date of Shipement

31.05.20..

45A:

Description of Goods and / or Services


1 COMPLETE GENERATOR UNIT AS PER ORDER NO. 6348 OF 4 MARCH 20..
CFR Osaka

46A:

Documents Required
+ BENEFICIARYS WRITTEN STATEMENT PURPORTEDLY SIGNED BY 2 (TWO) AUTHORIZED OFFICERS,
EVIDENCING THAT APPLICANT HAS FAILED TO FULFIL HIS CONTRACTUAL PAYMENT OBLIGATIONS AS PER ORDER
NO. 6348 OF 4 MARCH 20..
+ COPY OF UNPAID INVOICE
+ NON-NEGOTIABLE COPY OF BILL OF LADING

71B

Charges

ALL CHARGES OUTSIDE JAPAN ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY

48:

Period for Presentation

WITHIN VALIDITY OF THIS STANDBY LC

49:

Confirmation Instructions

CONFIRM

C
E
P

GENERATOR AG
P.O. BOX 642
CH-8045 ZUERICH / SWITZERLAND
378'000,00

***********************************************************************************************

85

Photo: train de marchandises

Un cheminement structur est indispensable.


Pour un maximum de simplicit et de scurit.

86

Rgles et Usances uniformes de lICC relatives


aux Crdits Documentaires (RUU 600)

Pour des raisons lies au copyright, les directives de la


Chambre de commerce internationale figurent uniquement
dans la version imprime: page 87 103.

87

Photo: traneau d'eskimo

Des prparatifs soigneux ne ngligent aucun dtail.


Afin de parer tous les obstacles.

104

Rgles uniformes de la CCI relatives


aux Encaissements (RUE 522)

Pour des raisons lies au copyright, les directives de la


Chambre de commerce internationale figurent uniquement
dans la version imprime: page 105 110.

105

10 Incoterms 2000

Groupe E
Dpart

EXW

A lusine
(... lieu convenu)

Groupe F
Transport principal
non acquitt

FCA

Franco transporteur
(... lieu convenu)

FAS

Franco le long du navire


(... port dembarquement convenu)

FOB

Franco bord
(... port dembarquement convenu)

CFR

Cot et Fret
(... port de destination convenu)

CIF

Cot, assurance et fret


(... port de destination convenu)

CPT

Port pay jusqu


(... lieu de destination convenu)

CIP

Port pay, assurance comprise, jusqu


(... lieu de destination convenu)

DAF

Rendu frontire
(... lieu convenu)

DES

Rendu ex ship
(... port de destination convenu)

DEQ

Rendu quai
(... port de destination convenu)

DDU

Rendu droits non acquitts


(... lieu de destination convenu)

DDP

Rendu droits acquitts


(... lieu de destination convenu)

Groupe C
Transport principal
acquitt

Groupe D
Arrive

111

Photo: rcolte d'airelles rouges

Le travail essentiel commence aprs la rcolte.


Afin de garantir un rendement maximal.

112

11 Index

A
Acceptation (D/A)
Acompte
Affaire de rciprocit
Affaire de switch
Affaire lie
Assignation
Avis douverture
B
Banque charge de
lencaissement
Banque confirmante
Banque correspondante
Banque de remboursement
Banque dsigne
Banque prsentatrice
Banque remettante
Bill of lading
Buy-Back

80, 88, 110


9, 11, 14, 84
41
12, 41, 43
41
83
17

10, 77, 81, 105 107, 110


13, 14, 17, 18, 38
89, 90 93
25, 80
14, 18, 90
13, 14, 91, 92
77 81, 105, 106, 108, 109
77, 79, 81, 105 110
46, 52
43

C
C.a.D (Cash against Documents)
78
Cautionnement
83
Cautionnement simple
83
Caution solidaire
83
Certificat danalyse
47
Certificat de circulation des marchandises
72
Certificat de qualit
74
Certificat dinspection
73
Certificat dorigine
46, 47, 71
Certificats
45, 47
Cession
11, 39
Cession du produit du crdit
100
CFR
16, 27, 111, 116
Check-lists
45, 47
CIF
45, 50, 97, 111, 116
CIP
97, 111
Commissions
14, 25, 31, 38, 39
Compensation
12, 41, 42
Compensation intgrale
41
Compensation partielle
41
Compensation triangulaire
41
Connaissement
46, 52, 53
Connaissement de charte-partie
46, 56, 57, 93 95
Connaissement nominatif
52, 56
Consortium
11
Contre-affaire
41
Contre-crdit
37
Coopration
43
Correspondant
12, 13
CPT
111
Crdit documentaire vue
14
Crdit documentaire back-to-back
11, 37, 38
Crdit documentaire confirm
9, 10, 12, 14
Crdit documentaire dorigine
38
Crdit documentaire non confirm
9, 10, 12, 13
Crdit documentaire par acceptation
14
Crdit documentaire renouvelable
15

D
D/A (Documents against acceptance)
DAF
Date de validit
DDP
DDU
DEQ
DES
Documents titre fiduciaire
Documents contre acceptation (D/A)
Documents contre lettre dengagement
Documents contre paiement (D/ P)
Documents dassurance
Documents de transport
Document de transport arien
Document de transport multimodal
Document de transport par route
D/P (Documents against payment)
E
Effet de change
Effet de change accept
Encaissement contre acceptation
Encaissement documentaire
Endos
Entreprise gnrale
Environ
EXW
F
Facture
Facture commerciale
FAS
FCA
FOB
Frais

G
Garantie
Garantie
Garantie
Garantie
Garantie
Garantie
Garantie

78
111
23
111
111
111
111
81
78, 106
78
78, 106
46, 68, 69
18, 24, 45, 46, 70,
79, 91, 97, 98
46, 60, 61
46, 93
62, 63
78

9, 46, 48, 79, 80


9
79
9, 10, 12, 78, 79, 80
52, 56, 58, 68
11, 27, 28, 37, 38
24
111

9, 10, 28, 30, 31, 37, 38, 46, 50, 51


70, 79, 93, 100, 105
50, 51, 93
111
45, 111
50, 111
23, 25, 31, 39, 47, 50, 99, 109, 110

bancaire
de bonne excution
de prestation
de restitution dacompte
de soumission (bid bond)
en cas de dfaut de paiement

9, 10,11, 83, 84
83
9, 11, 83, 84
9
9, 84
9, 11, 83, 84
9, 10, 84

113

H
Honorer

10, 13, 87 89, 92

I
Incoterms
Instrument de financement
Intermdiaire

23, 24, 45, 111


28
27 31, 37 39

L
Lettre de crdit standby
Lettre dengagement
Lettre de transport maritime non ngociable
Liste de poids
M
Modalits de paiement

T
Traite
14, 28, 30, 37, 38, 48, 49, 80, 88, 89,
Traite terme
Transfrable
28, 29, 32, 33, 37, 39, 99,
Transfert du crdit documentaire
28, 29, 38, 99,
Troc
U
Utilisation du crdit documentaire

14, 30, 87 89
21, 25, 89, 90

79, 80, 82, 105 110


24
17, 23

P
Paiement diffr
Paiement sous rserve
Performance bond
Premier bnficiaire
R
Rcpisss de socits de courrier express
red clause
Rgles et Usances uniformes relatives
aux Crdits Documentaires (RUU)
Rgles uniformes relatives
aux Encaissements (RUE)
Risque de ducroire
Risque pays

114

9
29, 30
9
11
10, 84
42
41

100
14
100
100
41

14, 23

N
Ngociation
Notification du crdit documentaire
O
Ordre dencaissement
Ordre douverture
Ouverture du crdit documentaire

9, 10, 84, 85
78
54, 55
79

S
Sauvegarde contre les risques
Second bnficiaire
Scurit de paiement
Sous-garantie
Standby letter of credit
Swing
Switch de marchandises

14, 88, 89
25
9, 11, 83
29, 30

66, 67
14
10, 13, 47, 87
79, 105
9, 10, 13
9, 10, 13, 45

18, 30, 38

12 Glossaire en cinq langues

Franais

Allemand

Anglais

Italien

Espagnol

bord

an Bord

on board

a bordo

a bordo

acceptation

Akzeptierung

acceptance

accettazione

aceptacin

accessoire(ment)

akzessorisch

accessory

accessorio

accesorio

acheteur

Kufer

buyer

acquirente/compratore

comprador

adresse notifier

Meldeadresse (notify)

notify address

indirizzo per la notifica

direccin para la
notificacin

adresse en cas
de ncessit

Notadresse

address in case-of-need

indirizzo in caso di
necessit

direccin en caso de
necesidad

amandement

Abnderung

amendment

modifica

modificacin

annulation

Annullierung

cancellation

annullamento

anulacin

ordre

an Order

order, to the

allordine

a la orden

appel /demande de
paiement

Inanspruchnahme

claim

escussione /richiesta di
pagamento

aviso/demanda de pago

approbation

Zustimmung

approval

approvazione

aprobacin

premire demande

auf erstes Verlangen

on first demand

a prima richiesta

a primera demanda

arrimer

verstauen

stow (to)

stivare

estibar

arriver

ankommen

arrive (to)

arrivare /giungere

llegar

assurance contre
tous risques

Versicherung gegen
alle Risiken

insurance against all


risks

assicurazione contro
tutti i rischi

seguro contra todo


riesgo

assurer

versichern

insure (to)

assicurare

asegurar

titre fiduciaire

zu getreuen Hnden

in trust

in fiducia /a titolo
fiduciario

a ttulo fiduciario

attestation de prise en
charge du transitaire

Spediteur-bernahmebescheinigung

forwarders certificate
of receipt

ricevuta di presa in
consegna dello spedizioniere

certificado de recibo del


agente de transportes

augmentation

Erhhung

increase

aumento

aumento

autorisation

Ermchtigung

authorisation

autorizzazione

autorizacin

aval

Aval

guarantee

avallo

aval

avancer (de largent)

bevorschussen

advance (to)

concedere un anticipo

anticipar

avarie

Beschdigung /Havarie

damage

avaria

avera

avis

Avis /Avisierung

advice /notification

avviso

aviso

aviser

avisieren

advise (to)

avvisare

avisar

avis pour livraison


dfectueuse

Mngelrge

notice of defects

ricorso in garanzia

reclamacin por vicios

vue

bei Sicht

at sight

a vista

a la vista

bnficiaire

Begnstigter

beneficiary

beneficiario

beneficiario

billet ordre

Eigenwechsel

promissory note

vaglia cambiario /
pagher

pagar

bon de livraison

Lieferschein

delivery order

bolletta di consegna

orden de entrega

115

Franais

Allemand

Anglais

Italien

Espagnol

case

cassa

caja

C
caisse

Kiste

cargaison

Ladung

cargo

carico

carga

certificat danalyse

Analysenzertifikat

certificate of analysis

certificato danalisi

certificado de anlisis

certificat dassurance

Versicherungszertifikat

insurance certificate

certificato dassicurazione

certificado de seguro

certificat dentrept

Lagerschein

warehouse certificate

certificato di deposito

certificado de almacenaje

certificat de poids

Gewichtszertifikat

weight certificate

certificato di peso

certificado de peso

certificat dorigine

Ursprungszeugnis

certificate of origin

certificato dorigine

certificado de origen

cession

Zession

assignment of proceeds

cessione

cesin

CFR =
cot + fret

CFR =
Kosten + Fracht

CFR =
cost + freight

CFR =
costo + nolo

CFR =
coste + flete

chambre de commerce

Handelskammer

chamber of commerce

camera di commercio

cmara de comercio

charger

beladen

load (to)

caricare

cargar

charte-partie

Charter-Partie

charter party

contratto di noleggio

pliza de fletamento

chemin de fer

Bahn

railway

ferrovia

ferrocarril

CIF =
cot + assurance + fret

CIF =
Kosten + Versicherung
+ Fracht

CIF =
cost + insurance + freight

CIF =
costo + assicurazione +
nolo

CIF =
coste + seguro + flete

COD =
livraison contre
remboursement

COD =
Nachnahme

COD =
cash on delivery

COD =
incasso alla consegna

COD =
reembolso

colis

Kollo = Paket

package

collo

bulto

colisage (liste de)

Packliste

packing list

distinta dimballo

lista de embalaje

commission

Kommission

commission

commissione

comisin

compagnie maritime

Schifffahrtsgesellschaft

shipping company

compagnia marittima

compaa martima

conditions

Bedingungen

terms/conditions

condizioni

condiciones

confirmation

Besttigung

confirmation

conferma

confirmacin

confirmation davancement des travaux

Arbeitsfortschrittsausweis

work progress
certificate

certificato di avanzamento del lavoro

certificado de progreso
de trabajo

confirmer

besttigen

confirm (to)

confermare

confirmar

connaissement

Konnossement

bill of lading

polizza di carico

conocimiento de embarque

connaissement bord

Bordkonnossement

on board B/L

polizza di carico per


merce bordo

conocimiento de
embarque bordo

contrat

Kontrakt / Vertrag

contract

contratto

contrato

contrat de vente

Kaufvertrag

contract / bill of sale

contratto di compravendita

contrato de compraventa

crdit documentaire

Akkreditiv / Dokumentarakkreditiv

documentary credit

credito documentario

crdito documentario

cdit documentaire
vue

Sichtakkreditiv

sight documentary
credit

credito documentario
a vista

crdito documentario
a la vista

crdit documentaire
back-to-back

Gegenakkreditiv

back-to-back credit

credito documentario
dorso a dorso

contracrdito
documentario

crdit documentaire
confirm

besttigtes Akkreditiv

confirmed
documentary credit

credito documentario
confermato

crdito documentario
confirmado

crdit documentaire
ngociable

negoziierbares
Akkreditiv

negotiable documentary credit

credito documentario
negoziabile

crdito negociable

116

Franais

Allemand

Anglais

Italien

Espagnol

crdit documentaire
non confirm

unbesttigtes
Akkreditiv

unconfirmed documentary credit

credito documentario
non confermato

crdito documentario
no confirmado

crdit documentaire
renouvelable /revolving

revolvierendes
Akkreditiv

revolving credit

credito documentario
rotativo

crdito rotativo /
renovable

D/A =
Dokumente
gegen Akzept

D/A =
documents
against acceptance

D/A =
documenti
contro accettazione

D/A =
documentos
contra aceptacin

D
D/A =
documents
contre acceptation
date de chargement

Verladedatum

date of loading

data di carico

fecha de embarque

date dchance
(pour lettre de change)

Verfalldatum
(fr Wechsel)

due date /maturity date

data di scadenza
(per tratta)

fecha de vencimiento

date dembarquement

Verschiffungsdatum

date of shipment

data dimbarco

fecha de embarque

date dmission

Ausstellungsdatum

date of issue

data di emissione

fecha de emisin

date dexpiration

Verfalldatum
(fr Akkreditive)

expiry date

data di scadenza
(per crediti)

vencimiento

dbiteur principal

Hauptschuldner

chief debtor (party liable)

debitore principale

deudor principal

dcharger

abladen /ausladen

unload (to)

scaricare

descargar

dclaration dassurance

Versicherungsdeklaration

insurance declaration

dichiarazione
dassicurazione

declaracin de seguro

dlai de livraison

Lieferfrist

time of delivery

termine di consegna

plazo de entrega

dlai de paiement

Zahlungsziel

date of payment

termine di pagamento

plazo para el pago

dlivrer

abliefern

deliver (to)

consegnare

entregar

description

Bezeichnung

description

descrizione

descripcin

destinataire

Empfnger

consignee

destinatario

destinatario

devises

Devisen

foreign exchange/
foreign currency

divise

divisas (monedas
extranjeras)

divergence

Unstimmigkeit

discrepancy

irregolarit

divergencia

documents

Dokumente

documents

documenti

documentos

donneur dordre/
commettant

Auftraggeber

principal

ordinante

ordenante

donneur dordre de
laccrditif

Auftraggeber des
Akkreditivs

applicant

ordinante
dellaccreditivo

ordenante de la carta
de crdito

D/P =
documents
contre paiement

D/P =
Dokumente
gegen Zahlung

D/P =
documents
against payment

D/P =
documenti
contro pagamento

D/P =
documentos
contra pago

droits de douane

Zollgebhr

customs duty

diritti doganali

derechos de aduana

duplicata

Duplikat

duplicate

duplicato

duplicado

E
chantillon

Muster

sample

campione

muestra

chance

Flligkeit

maturity /due date

scadenza

vencimiento

emballage

Verpackung

packing

imballaggio

embalaje

117

Franais

Allemand

Anglais

Italien

Espagnol

emballage maritime

seemssige Verpackung

seaworthy packing

imballaggio marittimo

embalaje martimo

embarquer

verschiffen

ship (to)

imbarcare

embarcar

encaissement

Inkasso

encaissement documentaire Dokumentarinkasso

collection

incasso

cobranza

documentary collection

incasso documentario

cobranza documentaria

endossement /endos

Indossament

endorsement / indorsement girata

endoso

endosser

indossieren

endorse (to)

endosar

engagement

Verpflichtung

undertaking

impegno

compromiso

engagement de paiement

Zahlungsverpflichtung

payment obligation

impegno di pagamento

obligacin de pago

girare

en ponte

an Deck

on deck

sopra coperta

sobre cubierta

environ

zirka

about

circa

aproximadamente

envoyer

senden

send /dispatch (to)

inviare

enviar

en vrac

lose

in bulk

alla rinfusa

a granel

escompter

diskontieren

discount (to)

scontare

descontar

estampill

abgestempelt

stamped

stampigliato

timbrado

tablir/mettre

ausstellen

issue (to)

emettere

expedir /establecer

exceptions /objections

Einreden /
Einwendungen

rights of objection
and defence

eccezioni /obiezioni

objeciones

ex gare

ab Station

ex station

partenza stazione

ex estacin

ex magasin

ab Lager

ex warehouse

partenza magazzino

ex almacn

expdier

absenden

dispatch (to)

spedire

expedir

expditeur

Absender

consignor

mittente

expedidor

expirer

verfallen /erloschen

expire (to)

scadere

vencer

exportateur

Exporteur

exporter

esportatore

exportador

ex wagon

ab Waggon

ex truck /car

partenza /franco vagone

ex vagn

F
facture

Faktura /Rechnung

invoice

fattura

factura

facture commerciale

Handelsfaktura

commercial invoice

fattura commerciale

factura comercial

facture consulaire

Konsularfaktura

consular invoice

fattura consolare

factura consular

facture pro forma

Proforma-Rechnung

proforma invoice

fattura proforma

factura proforma

FOB = franco bord

FOB = frei an Bord

FOB = free on board

FOB = franco a bordo

FOB = franco a bordo

FOR /FOT =
franco wagon

FOR /FOT =
franko Waggon

FOR /FOT =
free on rail /free on truck

FOR /FOT =
franco vagone

FOR /FOT =
franco muelle estacin

force majeure

hhere Gewalt

act of God

forza maggiore

fuerza mayor

for juridique

Gerichtsstand

jurisdiction /venue

giurisdizione di tribunale /competenza

lugar de jurisdiccin
competente

fournisseur

Lieferant

supplier

fornitore

suministrador

frais

Spesen

charges

spese

gastos

franco frontire

franko Grenze

free border

franco confine

franco frontera

fret

Fracht

freight

nolo

flete

fret arien

Luftfracht

air freight

nolo aereo

flete areo

fret maritime

Seefracht

sea freight

nolo marittimo

flete martimo

fret payable

unfranko

freight collect

porto assegnato

porte debido

fret pay davance

franko

freight paid

porto pagato

porte pagado

118

Franais

Allemand

Anglais

Italien

Espagnol

guarantor

garante

garante

G
garant

Brge

garantie

Brgschaft

guarantee

(atto di) fideiussione

garanta

garantie bancaire

Bankgarantie

bank guarantee

garanzia bancaria

garanta bancaria

garantie de bonne
excution

Erfllungsgarantie

performance bond

garanzia di esecuzione

garanta de
cumplimiento

garantie de prestation

Leistungssicherung

securing of
performance

garanzia di prestazione

garanta de prestacin
de servicio

garantie de restitution
dacompte

Anzahlungsgarantie

advance payment
guarantee

garanzia per la
restituzione di acconti

garanta de pago a cuenta

garantie de soumission

Offertgarantie

bid bond (tender bond)

bid bond

caucin provisoria

garantie partielle

Teilgarantie

partial guarantee

garanzia parziale

garanta parcial

grande vitesse

Eilgut

express goods

grande velocit

gran velocidad

grve

Streik

strike

sciopero

huelga, motines,
conmociones civiles

H
honorer

honorieren

honour

onorare

honrar

I/J
importateur

Importeur

importer

importatore

importador

irrvocable

unwiderruflich

irrevocable

irrevocabile

irrevocable

jeu complet

voller Satz

full set

gioco completo

juego completo

jour ouvrable

Arbeitstag

working day

giorno lavorativo

da habil

L
lgaliser

beglaubigen

legalize (to)

legalizzare

legalizar

lettre de change

Wechsel

bill of exchange

cambiale

letra de cambio

lettre de change / traite

gezogener Wechsel / Tratte draft

cambiale tratta / tratta

letra de cambio

lettre de crdit

Kreditbrief

letter of credit

lettera di credito

carta de crdito

lettre de crdit
commerciale

Handelskreditbrief

commercial letter
of credit

lettera di credito
commerciale

carta de crdito
comercial

lettre de transport
arien

Luftfrachtbrief

air consignment note /


air waybill

lettera di trasporto
aereo

carta de porte areo

lettre de transport
routier (CMR)

Lastwagenfrachtbrief
(CMR)

truck waybill (CMR)

lettera di vettura
per trasporto
via strada (CMR)

carta de porte de
camin (CMR)

lettre de voiture
ferroviaire

Bahnfrachtbrief
Eisenbahn-Frachtbrief

rail waybill /railroad


bill of lading /rail
consignment note

lettera di vettura
ferroviaria

carta de porte
ferroviaria

liste de poids

Gewichtsliste

weight list

distinta pesi

lista de pesos

livraison partielle

Teilsendung /
Teillieferung

partial delivery

fornitura parziale

envo parcial

119

Franais

Allemand

Anglais

Italien

Espagnol

M
magasin /entrept

Lager/ Lagerhaus

warehouse

magazzino /deposito

almacn

marchandise

Ware

goods /merchandise

merce

mercanca

modification

Abnderung

amendment

modifica

modificacin

monnaie

Whrung

currency

moneta

moneda

ngociation

Negoziierung

negotiation

negoziazione

negociacin

net

rein

clean

netto /pulito

limpio

obligation /responsabilit

Verbindlichkeit

liability

impegno /responsabilit

obligacin

ordre

Auftrag /Order

order

ordine

orden

ouvrir

erffnen

open (to)

aprire

abrir

Zahlung

payment

pagamento

pago

P
paiement
paiement diffr

aufgeschobene Zahlung

deferred payment

pagamento differito

pago diferido

payable premire

Zahlung bei erster

payment on first

pagamento a prima

pago a la primera

pay davance

vorausbezahlt

prepaid

prepagato

pagado por anticipado

payer/ pay

bezahlen / bezahlt

pay (to) /paid

pagare /pagato

pagar/pagado

peser

wiegen

weigh (to)

pesare

pesar

petite vitesse

Frachtgut

by goods train

piccola velocit

pequea velocidad

poids

Gewicht

weight

peso

peso

poids brut

Bruttogewicht

gross weight

peso lordo

peso bruto

poids net

Nettogewicht

net weight

peso netto

peso neto

police dabonnement

Generalpolice

floating policy

polizza flottante

pliza flotante

police dassurance

Versicherungspolice

insurance policy

polizza dassicurazione

pliza de seguro

port

Hafen

port

porto

puerto

port

Porto

postage

porto

franqueo

porteur (au)

Inhaber

bearer

portatore

portador

poste arienne

Luftpost

air mail

posta aerea

correo areo

prsentation

Einreichung / Vorlage /
Vorweisung

presentation

presentazione

presentacin

prolongation / prorogation

Prolongation /
Verlngerung

extension

proroga

prrroga

prott

Protest

protest

protesto

protesta

120

Franais

Allemand

Anglais

Italien

Espagnol

Q
qualit

Qualitt

quality

qualit

calidad

quantit

Menge

quantity

quantit

cantidad

rcpiss dentrept

Lagerempfangsschein

warehouse receipt

ricevuta di deposito

resguardo de almacn

rcpiss du
transitaire

Spediteurbescheinigung

forwarders receipt

ricevuta del
trasportatore

recibo de un agente de
transportes

rcpiss postal

Postquittung

post receipt

ricevuta postale

resguardo postal

recours

Regress

recourse

rivalsa /regresso

recurso

reu

Quittung

receipt

quietanza /ricevuta

recibo

refuser

zurckweisen

reject (to)

rifiutare

rehusar

Rgles et Usances
uniformes relatives aux
Crdits Documentaires

Einheitliche Richtlinien
und Gebruche fr
Dokumentenakkreditive

Uniform Customs
and Practice for
Documentary Credits

Norme ed usi
uniformi relativi ai
crediti documentari

Reglas y usos
uniformes para crditos
documentarios

Rgles uniformes
relatives aux
Encaissements

Einheitliche Richtlinien
fr Inkassi

Uniform Rules for


Collections

Norme uniformi
relative agli incassi
documentari

Reglas uniformes
para cobranzas
documentarias

remise /dlivrance

Aushndigung

delivery /handing over/


surrender

consegna /rimessa

entrega

rserve

Vorbehalt

reserve

riserva

reserva

responsabilit

Haftung

responsibility /liability

responsabilit

responsabilidad

risque

Risiko

risk

rischio

riesgo

sans frais

kostenfrei

exempt from charges

senza spese

sin gastos

second bnficiaire

Zweitbegnstigter

second beneficiary

secondo beneficiario

segundo beneficiario

somme garantie

Garantiesumme

guaranteed amount

somma garantita

cantidad de garanta

sous le pont /en cale

unter Deck

under deck

sottocoperta

bajo cubierta

SRCC =
grves, meutes,
troubles civils

SRCC =
Streik, Aufruhr,
politische Unruhen

SRCC =
strikes, riots,
civil commotions

SRCC =
scioperi,
ammutinamenti e
sommosse civili

SRCC =
huelgas, motines
conmociones civiles

tlgramme

Telegramm

telegram

telegramma

telegrama

tlex

Telex /Fernschreiben

telex

telex

tlex

through B/L

Durchkonnossement

through B/L

through B/L

through B/L

timbre de rception

Empfangsstempel

reception stamp

timbro di ricezione

sello de recepcin

tir

Bezogener

drawee

trassato /trattario

girado

tireur

Aussteller (von Wechseln) drawer

traente

girador

121

Franais

Allemand

Anglais

Italien

Espagnol

TPND = vol, pillage,


non-dlivrance

TPND = Diebstahl,
Plnderung,
Abhandenkommen

TPND = theft,
pilferage,
non-delivery

TPND = furto,
saccheggio, mancata
consegna

TPND = robo, pillaje y


falta de entrega

traduction

bersetzung

translation

traduzione

traduccin

transbordement

Umladung

transhipment

trasbordo

transbordo

transfrable

bertragbar

transferable

trasferibile

transferible

transfert

bertragung

transfer

trasferimento

transferencia

transitaire

Spediteur

forwarder/
forwarding agent

spedizioniere

agente de transportes

transport combin

kombinierter Transport

combined transport

trasporto combinato

transporte combinado

transporteur

Frachtfhrer

carrier

vettore

transportador/
transportista

valable jusque

gltig bis

valid until

valido fino

vlido hasta

valeur

Valuta / Wert

value

valore /valuta

valor

validit

Gltigkeitsdauer

validity

validit

validez

vapeur

Dampfer

steamer (s /s) vessel

vapore

vapor

vendeur

Verkufer

seller

venditore

vendedor

W
wagon

Waggon

railway car

vagone

vagn

wagon de groupage

Sammelwaggon

combined load

vagone collettame

vagn colectivo

122

13 Bibliographie

Boemle, M.: Wertpapiere des Zahlungs- und


Kreditverkehrs sowie der Kapitalanlagen, 8. Auflage,
Zrich 1991.
Eisemann, F. / Schtze, R. A.: Das Dokumentenakkreditiv
im internationalen Handelsverkehr, 5. Auflage, Heidelberg
1999.
King, R.: Gutteridge and Megrahs Law of Bankers
Commercial Credits, London 2001, 8 th Edition.
International Chamber of Commerce, Paris: Incoterms
2000, Rgles officielles ICC pour linterprtation des termes
commerciaux, Publication No 560.
Chambre de Commerce Internationale, Paris:
Rgles uniformes de la CCI relatives aux Encaissements,
Publication No 522.
International Chamber of Commerce, Paris: International
Standby Practices, ISP 98, Publication No. 590.
Chambre de Commerce Internationale, Paris: Rgles et
Usances uniformes de lICC relatives aux Crdits Documentaires, Rvision 2007, Publication No 600.
Chambre de Commerce Internationale, Paris:
Supplment pour la Prsentation lectronique Version 1.1
(eRUU)
Kleiner, B.: Bankgarantie, Zrich, 4. 9.1990.
Zahn, J. C. D.: Zahlung und Zahlungssicherung im
Aussenhandel, Berlin 2001.

123

UBS labore des solutions individuelles pour


vos exigences commerciales spcifiques.
Grce la prsence internationale et la comptence prouve dUBS, vous bnficiez dune scurit maximale pour vos
financements commerciaux. Nos ressources matrielles et
humaines nous permettent de vous assister tout moment
dans vos transactions quelle quen soit lampleur et avec les
instruments appropris. Vous tes ainsi en mesure de raliser
des plus-values qui peuvent savrer dcisives pour vos activits.

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leur couverture devrait tre rgle pralablement toute conclusion daffaire. Plus tt vous prendrez contact avec nous,
mieux nous serons en mesure de vous assister de manire
complte et efficace: avec un conseil comptent et personnalis pour toutes les questions de financement, avec des informations actualises sur lvolution de lconomie et de la
politique financire et, bien sr, une rapidit maximale et la
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Bien entendu, UBS met galement votre disposition une
large gamme de garanties bancaires ainsi que tous les instruments de financement des exportations. Vos spcialistes et
vous-mme trouverez nombre dinformations approfondies
ce sujet dans les brochures produits UBS:
brochure Garanties bancaires,
brochure Financement des exportations.
Demandez les exemplaires souhaits votre conseiller
personnel UBS ou adressez-vous une succursale UBS.
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Finance, ainsi que des check-lists utiles et des fiches dinformation dtailles.
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galement une entreprise globale assurant des prestations
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quatre coins du monde. Grce notre prsence internationale et lexprience de nos collaborateurs, de nouvelles portes souvrent vous, quel que soit lendroit o vous souhaitez
dvelopper vos affaires. Nous nous rjouissons dores et dj
lide de vous rencontrer.

124

Autres instruments en matire de Trade & Export Finance


Garanties bancaires
Assurer de manire cible une prestation ou un
paiement
Garantie
Garantie
Garantie
Garantie
Garantie
Garantie
Garantie
Garantie

de soumission
de remboursement dacompte
de bonne excution
pour dfauts
de paiement
de couverture de crdit
pour connaissement manquant

Lettre de crdit standby (Standby letter of credit)


Cautionnement simple, cautionnement solidaire
Cautionnement pour bienfacture de travaux

Financement des exportations


Une solution de financement
Avec SERV:
Crdit acheteur
Crdit fournisseur
Accord de crdit cadre
Financement mixte
Multi-source financing
Sans SERV:
Forfaitage
Crdit financier lexportation

Vos interlocuteurs
Crdits et Encaissements
Garanties bancaires
Rgion Genve
Tl. +41-22-375 76 01
Fax +41-22-375 85 21

documentaires
Rgion Suisse romande
Tl. +41-22-375 80 38
Fax +41-22-375 85 21

Rgion Tessin
Tl. +41-91-801 81 33
Fax +41-91-801 79 59

Rgion Plateau
Tl. +41-31-336 24 61
Fax +41-31-336 24 51

Rgion Suisse du nord


Tl. +41-61-289 37 68
Fax +41-61-288 21 85

Rgion Suisse centrale


Tl. +41-41-727 32 47
Fax +41-41-727 36 29

Rgion Zurich
Tl. +41-44-239 37 76
Fax +41-44-239 31 29

Rgion Suisse orientale


Tl. +41-71-225 35 06
ou +41-71-221 83 44
Fax +41-71-221 82 53

Financement des exportations


Rgions Genve, Suisse
Rgions Zurich
romande, Plateau et Tessin et Suisse orientale
Tl. +41-44-239 23 08
Tl. +41-44-239 32 70
Fax +41-44-239 21 21
ou +41-44-239 28 75
Fax +41-44-239 21 21
Rgions Suisse du nord
et Suisse centrale
Tl. +41-44-239 21 17
Fax +41-44-239 21 21

www.ubs.com/tef

Exportateurs trangers
Tl. +41-44-239 81 01
Fax +41-44-239 21 21

UBS SA
Case postale
8098 Zurich

UBS 2007. Le symbole des cls et UBS font partie des marques protges dUBS. Tous droits rservs. Avril 2009, 80862 F-electronic

ab