Alumno: Castillo, Mauricio Edgardo

Asignatura: Organizacin de Empresas II

CX: 07-0400-8
2012

Ao:

Facultad de Ciencias Exactas

y Tecnologas

TRABAJO FINAL:
MEC SRL

TEXTI-

La empresa textil TEXTI-MEC SRL se dedica principalmente a la produccin de

textiles como mantas de polister en rollos, acolchados, cobertores, sbanas, cortinas,
ropa de mujer, almohadas y almohadones, colchas y cubre colchones.
Est ubicada en las afueras de la ciudad de San Miguel de Tucumn, en las
cercanas a la ciudad de Monteros.
Es una empresa nacional que se especializa en la fabricacin de productos
terminados para marcas, empresas e instituciones, adaptndose a las exigencias y
presupuestos de sus clientes, para esto cuenta con un equipo de diseadores y control

de calidad logrando productos originales y diferentes junto con personal calificado y

altamente equipado con la ltima tecnologa.

1) ESTRATEGIA-TABLERO DE COMANDO
*Misin: Fabricacin de indumentaria de moda, promocional e institucional para
mayorizarla a nivel nacional e internacional, ofreciendo productos de calidad y
atendiendo las necesidades de nuestros clientes dando as nuevas oportunidades
laborales.
*Visin: Convertirse en una empresa lder en su rubro a nivel nacional con proyeccin
internacional, ocupando un importante lugar en el mercado debido a la calidad e
innovacin de sus productos.
*Estrategia: Satisfacer las necesidades de los consumidores, basndonos en la
fabricacin y venta de indumentaria y accesorios textiles (mantas, cubrecamas, etc.)
Descripcin de productos:
Se fabrican mantas de polister en rollos, acolchados, cobertores, sbanas,
cortinas, ropa de mujer, almohadas y almohadones, colchas y cubre colchones.
*Manta de polister en rollos (guata): Para uso en tapicera, moda, colchas y
acolchados. Ancho: 1,50m a 2,80m Gramajes: 80g a 250g
*Acolchados: Tamaos: cuna, 1 plaza, 1 plaza, 2 plazas, 2 plaza, King Size
Tejido: algodn/polister Relleno: 100% polister
*Ropa de mujer

Tejido: algodn/polister

*Sbanas: Tejido: Algodn/Polister

Relleno: Algodn 100%

El algodn que utilizamos proviene todo de algodonales nacionales. La compra de la

misma se hace de acuerdo a volumen necesario, no se compra una cantidad fija,
puede ser por pedido y si se va a lanzar una nueva coleccin de diseos. Esta materia
prima es procesada en nuestra fbrica con telares mecnicos y mano de obra adulta,
logrando una produccin semiartesanal y 100% natural, sin ningn contenido de
sintticos. Tanto las telas como las prendas que producimos tienen un sello particular,
fruto de este acabado artesanal.
Descripcin de negocios y mercados:
Opera principalmente en el mercado local vendiendo sus productos a toda la
Argentina y en el mercado internacional vendiendo a Bolivia (especialmente en
Cochabamba y Tarija).

Se le compra la materia prima al mejor oferente siempre y cuando esta sea la

apropiada para garantizar la calidad de los productos que se fabrican. Dicha materia
prima se puede conseguir en diferentes provincias dependiendo donde la oferta sea
mejor y se la transporta en camiones pertenecientes a empresas de transporte ajenas.

Con su planta ubicada en Tucumn distribuye sus productos de la siguiente

manera:
Planta TUCUMAN vende a:
Salta, Jujuy, La Rioja, Catamarca, Santiago del Estero (que corresponde al 75 %) y
Buenos Aires (25 %)
Objetivos estratgicos
Corto plazo (1 mes): Lograr un rendimiento de fabricacin de aprox. 70 %
La capacidad utilizada sea del ms del 50 %.
Mediano Plazo (4 meses): Inversin sobre nuevas tecnologas que ayuden a un
proceso ms efectivo.
Largo plazo: Lograr una participacin en el mercado regional mnimamente del 20 %.
La productividad alcance aprox. un 80 %.

Relacin CAUSA-EFECTO:
La empresa debe contar con un personal capacitado y a la vez con muchas ganas de
desarrollarse permanentemente que tendrn que llevar diferentes tipos de controles
(fallas, ausentismos, etc.) lo que permitir tanto eficacia como eficiencia operativa,
teniendo en cuenta tambin las aplicaciones de nuevas tecnologas si es que son
necesarias.
Al tener un buen nivel en todos los aspectos la empresa se tendr un buen
posicionamiento en el mercado lo que permitir aumentar el nmero de clientes que a
su vez repercutir en el mbito financiero (UTILIDAD).

2) Gestin de un proyecto de crecimiento

Como se defini anteriormente se analizar la posible inversin de un local en Yerba
Buena, en el cul se presenta un espacio Show Room que muestra los productos en
escala real con el objetivo de que los posibles clientes puedan observar la calidad de
los mismos, introduciendo la marca a aquellas personas que todava no la conocen o
la conocen pero no a sus productos y las innovaciones q implementamos, con el
objetivo de aumentar las ventas. Este proyecto tendr una duracin de aprox. 30
meses, con un costo que se ir estimando de acuerdo al tiempo y a posibles
problemas que puedan ocurrir,
Principales STAKEHOLDERS:

Gerente General
Encargado del show room
El resto de la empresa, que tambin se ve afectada al nuevo proyecto
Los clientes, ya que tendrn mayor oportunidad de observar los productos

Descomposicin del trabajo WBS

SHOW ROOM

estudio del lugar

compra

instalacion

implementaapeci
on

designar
encargados

ambientacion del
lugar

puesta en
marcha

del local

realizar la
compra

instalacion de los
elementos

invitaciones
futuros
comprador

elementos a usar

formas de pago

acondicionamien
to final

apertura d
local

presupuesto

hacer informes
con los datos

ACTIVIDADES
A

Estudio geogrfico del lugar de construccin

B
C
D
E
F
G

Estudio de viabilidad econmica

Proyecto preliminar y estimacin de los costos
Aprobacin del proyecto y bsqueda de fondos
Seleccin de proveedores para el equipamiento
Elaboracin del proyecto final
Seleccin de empresa de construccin
Seleccin de los proveedores de los elementos de
construccin
Construccin del local

H
I

PRECEDENCIA
-----------A
B
B, C
D
D
B

INICIO
(meses
)
0
3
7
9
13
15
18

F, G
H

19
21

Instalacin del equipamiento

Gestin de Riesgos:
-

Dificultad del personal a la adaptacin del lugar (A)

Mayores costos de los previstos (B)
Mala capacitacin (C)
Instalacin incorrecta (D)
Posibles cambios en el mercado (E)
Trabas legales (F)

D E

29

Para los riesgos ms importantes se elabora un plan de acciones preventivas y

correctivas.
-

Costos mayores a los previstos.

Accin preventiva: se realizan estudios previos y anlisis para tener un
presupuesto aproximado.
Accin correctiva: pedir prstamos.
Instalacin incorrecta.
Accin preventiva: se hace un estudio detallado del lugar para poder realizar
una instalacin acorde de lo necesitado
Accin correctiva: reacondicionamiento de los elementos a usar.

Para llevar a cabo este proyecto, se tiene en cuenta lo siguiente:

Terreno: $75.000
Edificio: $350.000

Total: $505.000

Equipo: $80.000
Considerando una tasa de descuento del 12% anual y teniendo en cuenta 3 perodos,
en los cuales, tenemos los flujos de caja, calculamos el VAN, obteniendo:
VAN = $81.271
Que el VAN sea mayor a 0 (cero) significa que la inversin producir ganancias por
encima de la rentabilidad exigida. El proyecto crea valor. Como decisin se toma
aceptar el proyecto. Adems se obtiene que el tiempo de repago es de tres aos.

3) PRESUPUESTO ANUALIZADO
Notas al Presupuesto:
-

El precio de venta por unidad es de $25.

El presupuesto se realizara de acuerdo a las ventas de acolchados y de ropa
de mujer.
La NCT se considera un 30 % de las ventas.
Las amortizaciones no se consideran para el clculo del flujo ya que es un
gasto no erogable.
Ingresos Brutos: se considera un 3% de las ventas, se perciben en cada mes
por cada operacin comercial que se realiza, afectando al flujo de caja. Estos
impuestos se perciben.
Se considera que el impuesto al valor agregado ha sido compensado entre el
IVA ventas y el IVA compras.
Impuesto Inmobiliario: $50000.
En los meses de junio y diciembre se realizara el pago del aguinaldo.

Estacionalidad:
La estacionalidad de nuestra empresa variara de acuerdo a las pocas del ao donde
hay ms frio, ya que la mayor parte de nuestras ventas son de acolchado y ropa de
mujer para pocas invernales. Dentro del mismo mes tambin se tendr en cuenta que
las ventas se realizan a principio de mes en el momento en el cual la mayora de las
personas cobran su sueldo.

PRESUPUESTO ANUA
Agos
Junio
Julio
o

Enero
productos vendidos
precio
ingresos por ventas
gastos mensuales

Febrero Marzo Abril

Mayo
1000
9000
9000
0 11000 11500 13000 13000 1300

25
25
22500
0 225000
9000

9000

3500

3500

Depreciaciones

10000

10000

Sueldo Gerente

11500

11500

3500
3500
3500
3500
3500
350
1000
0 10000 10000 10000 10000 1000
1150
0 11500 11500 17500 11500 1150

impuesto Inmobiliario
alquileres

9000

25
25
25
25
25
2
2500 27500 28750 32500 32500 3250
00
0
0
0
0
9000

9000

9000

9000

900

50000

Sueldos Operarios
Egresos totales
Ingresos Brutos

50000
13400
0

50000

6750

6750

84000

Flujo de Caja

84250 134250

NCT
Flujo Neto o estado de
resultado

67500

67500

74250 124250

5000
0 50000 50000 75000 50000 5000
8400
11500
0 84000 84000
0 84000 8400
7500

8250

8625

9750

9750

975

1585 18275 19487 20025 23125 2312

00
0
5
0
0
7500
0 82500 86250 97500 97500 9750
1485 17275 18487 19025 22125 2212
00
0
5
0
0

ventas
$ 350,000
$ 300,000
$ 250,000
ventas

$ 200,000
$ 150,000
$ 100,000
$ 50,000
$0
0

Meses
Enero
Febreo
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

10

12

14

ventas
$ 225.000
$ 225.000
$ 250.000
$ 275.000
$ 287.500
$ 325.000
$ 325.000
$ 325.000
$ 250.000
$ 250.000
$ 250.000
$ 250.000

4) Modelo de Dupont
Modelo de DuPont e interpretacin de ratios financieros
Crecimiento de ventas. El crecimiento de ventas observado y su posible evolucin
debe considerarse en relacin con la participacin de mercado de la empresa y de ah
con las condiciones de los mercados relevantes (tamao, precios, margen). Se pueden
utilizar medidas tales como:
Variacin porcentual de ventas, total y por rubro, en valores y en unidades.

Magnitud de los mercados relevantes (regional, nacional, de varios pases).

Participacin porcentual en los mercados.
Estructura de costos. La estructura de costos de modo genrico designa la
composicin de costos y las caractersticas de los costos relacionados con las
operaciones.
Utilizacin de activos actuales. La utilizacin de los activos actuales considera la
capacidad disponible con la inversin realizada en activos.
Distribucin de dividendos. La distribucin de dividendos es una manifestacin de la
poltica financiera de la empresa; depende de la composicin de propiedad de la
empresa y la posible relacin con los mercados financieros. Generalmente se expresa
como la proporcin de la ganancia neta que se distribuye como dividendos en efectivo.
Mercados financieros. La situacin de los mercados financieros influye en la
posibilidad de obtener fondos externos (deuda o capital). Por tanto, tiene efecto en el
coeficiente de endeudamiento y el costo de las deudas. Las medidas que se utilizan
son las tasas de inters relevantes.

Rend/patrimonio 0.23

Rend. S/activos 0.26

0,09
Margen utilidad
0,29
Resultado neto $241000
249670,77
Venta $325000

0,19
Rotacin
Activos 0.35
3,11

Venta $325000

Erogaciones
$84000

Costo de Produccin $50000

$548840

0.74

Activo Fijo
$300000

Gastos Gral. $9000

Impuestos $15000
Depreciacin

$10000

Apalancamiento 0.9

Total Activo $930000

Activo circ.
$630000

Caja $500000

Banco $100000
Cliente $30000

Acciones que sean parte de la ingeniera

Como ingeniero industrial se pueden proponer diversas acciones que se puede
implementar para mejor nuestra empresa y nuestros productos. Algunas de ellas
pueden ser mejorar la publicidad de la empresa para as aumentar la cantidad de
clientes, aumentar las ventas y as tambin disminuir los costos de produccin que
reflejara en un aumento en las ganancias. Otras cosas que tambin sern analizadas

es una posible alianza con otras empresas lo que nos ayudara a aumentar las
ganancias pudiendo disminuir algunos gastos y tambin basarnos en una marcada
diferenciacin con la competencia lo que mejorara la competencia en el mercado.

SENSIBILIDAD:

% variacin del indicador

financiero

% variacin del
resultado

Costos de
Produccin

aumenta 20 %

aumenta 30 %

Gastos
Operativos

aumenta 10%

aumenta 20%

Alianzas
Comerciales

aumenta 20 %

aumenta 12%

Reducir Personal

disminuye 10 %

aumenta 15 %

Correcciones realizadas al trabajo:

Objetivos bien enunciados
Disminuir el nmero de indicadores y plantear indicadores que sean medibles
Realizar grafico BSC
Actividades con nomenclatura WBS
Anlisis de contingencia y responsables
Correcciones del presupuesto
Correcciones de Dupont y sensibilidad

SENSIBIL
D