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Aperu sur le systme bancaire marocain

Le secteur bancaire a t soumis depuis le dbut de la dcennie quatre vingt dix de


nombreuses rformes : unification du cadre juridique, instauration du principe duniversalit,
suppression des emplois obligatoires, leve de lencadrement du crdit, libralisation
progressive des taux dintrt, dynamisation du march montaire et renforcement des rgles
prudentielles sont autant de facteurs dont lobjectif est de mettre le secteur bancaire et
financier dans une dynamique concurrentielle dtermine par les forces du march.

I. Survol historique du SBM


Historiquement le SBM est pass par deux grandes tapes importantes qui ont marqu le
paysage bancaire national :

Une phase comprise entre 1967 et 1993 caractrise par l'organisation du systme
bancaire avec la premire loi bancaire (1967) et l'introduction de groupes marocains
dans le capital des banques existantes grce au Dahir de marocanisation ;

Une phase de 1993 nos jours, marque par l'application du PAS et le lancement des
grandes rformes bancaires et financires qui vont aboutir en 1991 la leve de
l'encadrement du crdit, la libralisation des taux d'intrt, le dcloisonnement des
structures et la promulgation dune nouvelle loi bancaire en juillet 1993 et de celle du
14 Fvrier 2006.

Les consquences du un Plan dAjustement Structurel qui visait faire voluer lconomie
marocaine dune conomie dendettement vers une conomie de marchs, sur le secteur
bancaire, ont t la gnralisation de la banque universelle, la libralisation des taux dintrt,
la drglementation de lactivit bancaire qui sest traduite par la leve de lencadrement du
crdit en 1991, Cette action a t consolide par la refonte du cadre juridique rgissant
lactivit des tablissements de crdit, donnant lieu une nouvelle loi bancaire en 1993
remplaant la rglementation prcdente, qui datait de 1967.
Le systme bancaire marocain a fait l'objet, en 1993, d'une importante rforme avec la
promulgation du dahir portant loi n 1-93-147 du 15 moharrem 1414 (6 juillet 1993) relatif
l'exercice de l'activit des tablissements de crdit et de leur contrle. Cette rforme a permis :

Dunifier le cadre juridique applicable aux tablissements de crdit qui comprennent


dsormais les banques et les socits de financement, d'largir les bases de la
concertation entre les autorits montaires et la profession et ce, travers notamment
la mise en place des deux organes ; le Conseil National de la Monnaie et de l'Epargne
CNME et le Comit des Etablissements de Crdit " CEC ",

D'affirmer le pouvoir de supervision de Bank Al-Maghrib, notamment par le


renforcement de ses attributions en matire prudentielle et l'extension de ses contrles
aux personnes morales lies aux tablissements de crdit, et d'amliorer la protection
de la clientle, en particulier les dposants en mettant notamment en place un fonds de
garantie des dpts ainsi qu'un mcanisme de soutien aux tablissements de crdit en
difficults.

Aussi, le processus de rformes ne sest pas arrt l, une nouvelle loi bancaire a vu le jour le
14 Fvrier 2006 pour pallier aux insuffisances de celle de 1993, et qui a port en particulier
sur la consolidation du principe de gnralisation du cadre juridique travers lextension du
champ dactivit et lassujettissement de nouveaux organismes aux dispositions de la loi, la
refonte des attributions des diffrentes instances par la redfinition des rle des autorits de
supervision et de rglementation (nouveaux statuts de BAM). Ceci dans la finalit damliorer
le contrle et la supervision du secteur bancaire et le renforcement de la protection de sa
clientle et du contrle exerc par les autorits de tutelle.
Cette nouvelle loi vise ce que le Maroc sinscrive dans le cadre des recommandations et des
normes adoptes au plan international notamment ladaptation de la rglementation aux
nouvelles normes bancaires internationales, en vue de se doter dun systme sain, solide et
capable de relever les dfis.

II. Restructuration du secteur bancaire marocain


La nouvelle configuration du secteur bancaire marocain est le produit dune valuation
progressive, continue et ininterrompue. De sa part, la loi bancaire de 1993 a introduit des
innovations sur la structure de lenvironnement bancaire. Elle a dot dun statut unique toutes
les entreprises qui se livrent une activit bancaire en introduisant le concept plus large
dtablissement de crdit. Nanmoins, ces tablissements prsentent diverses disparits quant
leur dimension, leurs oprations et leur clientle.

Ceci a amen le lgislateur les classifier en distinguant les banques des socits de
financement et des autres organismes auxquels lEtat a confi une mission permanente
dintrt public.
La loi bancaire de 2006, linstar de celle 1993, fait une distinction entre deux familles
dtablissements de crdit dtablissements de crdit : dune part les banques et dautre part
les socits de financement.
Ces deux catgories dtablissements sont diffrentes par rapport aux deux critres :

La possibilit qui leur est confre de recevoir ou non des dpts vue ou dun terme
court, nexcdant pas deux ans.

La facilit deffectuer librement ou de manire restrictive les diffrentes oprations


prvues par la loi.

Le secteur bancaire se partage en trois catgories dtablissements :

III.

Les tablissements bancaires caractre public ou semi-public :


Les banques prives
Les banques Offshores

Les rgles prudentielles dictes par la BAM

La BAM occupe une place prpondrante dans le nouveau dispositif institutionnel, elle est
prsente un haut niveau dans les organes de consultation. Pour renforcer son autorit sur le
systme financier, la Banque centrale a renforc son indpendance vis--vis des pouvoirs
publics, elle sest galement retire de toutes les banques dans lesquelles elle dtenait des
participations.
Le statut de juge et partie, dont elle jouissait auparavant, a laisser la place un nouveau
statut de contrleur autonome qui nentretient aucune relation daffaires avec ce quelle
contrle. La nouvelle loi bancaire de 2006 a confr Bank Al-Maghrib un ensemble de
missions dont les principales sont:

Exercer le privilge dmission ;

Veiller la stabilit de la monnaie et de sa convertibilit ;

Dvelopper le march montaire en relation avec la stabilit de la monnaie et assurer


sa rgulation ;

Grer les rserves publiques de change et mettre en uvre la politique de change


conformment aux orientations du Ministre de Finance ;

Sassurer du bon fonctionnement du systme bancaire ;

Assurer le rle de banquier et dagent financier du trsor ;

Etablir les statistiques sur la monnaie et le crdit.

Les autorits montaires ont dict un ensemble de rgles prudentielles dordre quantitatif
visant prmunir les tablissements de crdit contre certains risques tels que les risques de
liquidit, de solvabilit, de concentration des crdits et de dprciation des actifs.
Afin de renforcer le dispositif prudentiel susvis et dans le but damener les tablissements de
crdit matriser davantage les risques quils encourent, les autorits montaires estiment que
ces tablissements doivent se doter dun systme de contrle interne. La prsente circulaire a
pour objet de prciser, en particulier, les modalits et les rgles minimales que les
tablissements de crdit doivent observer pour la mise en place de ce systme1.
Les tablissements de crdit sont tenus de mettre en place un systme de contrle interne,
dans les conditions minimales prvues par les dispositions de la prsente circulaire. Le
systme de contrle interne consiste en un ensemble de dispositifs conus et mis-en uvre,
par les instances comptentes, en vue dassurer en permanence, notamment :

La vrification des oprations et des procdures internes,

La mesure, la matrise et la surveillance des risques,

La fiabilit des conditions de la collecte, de traitement, de diffusion et de conservation


des donnes comptables et financires,

Lefficacit des canaux de la circulation interne de la documentation et de


linformation ainsi que de leur diffusion auprs des tiers.

Les dispositifs de mesure, de matrise et de surveillance des risques doivent permettre de


sassurer que les risques encourus par ltablissement de crdit, particulirement les risques de

1 Circulaire n 8/G/2010 relative aux exigences en fonds propres pour la couverture des risques de crdit, de
march et oprationnels selon les approches internes aux tablissements de crdit.

crdit, de march, de taux dintrt global, de liquidit et de rglement ainsi que les risques
informatique et juridique, sont correctement valus et matriss.
Le dispositif de contrle du risque de crdit doit permettre de sassurer que les risques
auxquels peut sexposer ltablissement de crdit, du fait de la dfaillance de la clientle, sont
correctement valus et rgulirement suivis. Lvaluation du risque de crdit prend en
considration, notamment, la nature des activits exerces par le demandeur, sa situation
financire, la surface patrimoniale des principaux actionnaires ou associs, sa capacit de
remboursement et, le cas chant, les garanties proposes.
Les dcisions doctroi des crdits prennent en considration la rentabilit globale des
oprations effectues avec le client et ce, travers lanalyse prvisionnelle des charges et
produits y affrents (cots oprationnels et de financement, charge correspondant au risque de
dfaillance ventuelle de la contrepartie et rmunration des fonds propres). Lvaluation du
risque de crdit donne lieu lattribution, chaque client, dune note par rfrence une
chelle de notation interne.

Activit de crdit la Banque populaire

1. Apprciation de la procdure interne de la banque


Afin de vrifier une bonne gestion du risque de crdit, la BMCE a mis en place certaines
procdures pour assurer une gestion adquate lensemble des dossiers de crdits.

1.1. Procdure de dcision


La procdure doctroi de crdit mise en uvre au sein de BMCE Bank sarticule autour de
deux approches :
Une approche standardise pour les produits aux particuliers faisant lobjet de Product
Programs qui dfinissent, par produit, les rgles de gestion des risques rgissant la
commercialisation du produit.
Une approche individuelle en fonction des spcificits et des besoins des entreprises qui
reposent sur trois principes directeurs : (i) la gestion du portefeuille de crdit qui permet au
Senior Management de dtenir suffisamment dinformations pour valuer le profil de risque

de client, (ii) la dlgation du pouvoir dapprobation des individus intuitu personae sur la
base de leur exprience, jugement, comptence, ducation et formation professionnelle, (iii)
lquilibre des pouvoirs, les facilits tant accordes sur la base du jugement dau moins trois
personnes.

1.2. Diversification par contrepartie


Evalue en tenant compte de lensemble des engagements ports sur un mme bnficiaire la
diversification du portefeuille de crdit demeure une proccupation permanente de la politique
de risque de la Banque. Les ventuelles concentrations font lobjet dun examen rgulier
donnant lieu le cas chant des actions correctives.

1.3. Diversification sectorielle


La diversification sectorielle du portefeuille de crdit fait galement lobjet dune attention
particulire, soutenue par une analyse prospective permettant une gestion dynamique de
lexposition de la Banque. Elle sappuie sur des tudes exprimant une opinion sur lvolution
des secteurs et identifiant les facteurs qui expliquent les risques encourus par leurs principaux
acteurs.

1.3. Surveillance
Le Ple Risques Groupe via lentit en charge de la Gestion des Risques de Crdit Groupe
assure, au niveau du Groupe BMCE Bank, des missions de prvention des risqu de credit de
contribution la politique globale de crdit et de surveillance permanente des risques de
crdit .La surveillance est une fonction cl dans le processus de matrise des risques, cette
gestion prventive consiste anticiper les situations de dgradation des risques et y apporter
les ajustements appropris. Dans le cadre de lexercice de cette fonction, cette entit est
amene :

Surveiller la rgularit des engagements : conformit lobjet du crdit et respect des

ctes autoriss, examen des incidents de paiement, revue des dossiers chus
Dtecter les crances prsentant des signes de faiblesse persistants partir dun certain

nombre de clignotants dalerte ;


Suivre avec le rseau lvolution des principaux risques (crances difciles,

engagements les plus importants et/ ou les plus sensibles) ;


Dterminer les dossiers ligibles au dclassement au regard de la rglementation en
vigueur rgissant les crances en souffrance.

1.4. Crances en Souffrance


En vue didentier les crances sensibles et celles ligibles au provisionnement au regard de
la rglementation en vigueur, une revue exhaustive du portefeuille de la Banque est effectue
mensuellement laide dun tat des comptes risques conu par rfrence aux critres de
classication des crances en souffrance institues par la circulaire n19 de la BAM, ainsi
qu dautres critres de scurit complmentaires retenus par la Banque.
Il convient de signaler que des indicateurs de gestion des risques supplmentaires ont t mis
en place an de reprer les signes prcurseurs de dgradation du prol de risque.Les crances
pr-douteuses, douteuses et compromises donnent lieu la constitution de provisions gales
au moins, respectivement, 20%, 50% et 100% de leurs montants, dduction faite des agios
rservs et des garanties adosses aux crdits. Les provisions relatives aux crances
compromises sont constitues au cas par cas tandis que celles relatives aux crances prdouteuses et douteuses sont constitues de manire globale.
Les garanties en fonction de leur nature, sont dduites, selon des quotits stipules par la
circulaire de BAM, de lassiette de calcul des provisions. Le provisionnement fait lobjet de
contrle et de suivi par le Contrle Gnral, les Auditeurs Externes et le Comit dAudit et de
Contrle Interne.

1.5. Politique de Couverture et dAttnuation des Risques


A) Les garanties et srets
Pour la clientle des particuliers, la Banque requiert pour toute demande de crdit une
domiciliation de salaire irrvocable. Les crdits immobiliers sont de surcrot garantis par
lhypothque en premier rang du bien acquis. Par ailleurs, pour les crdits octroys aux
salaris des entreprises clientes de la Banque dans le cadre de conventions, la Banque dispose
dune garantie morale de lemployeur.
Gnralement, la couverture du risque de crdit des grandes entreprises sopre travers la
prsentation de garanties extrinsques chaque affaire. Nanmoins, pour certains clients
Corporate , la Banque dtient des garanties (relles ou des cautions bancaires).
Pour les PME et les TPE, la garantie dusage est appuye par le recours systmatique la
garantie de la Caisse Centrale de Garantie (CCG). En ce qui concerne le nancement des

projets, tout actif physique nanc est pris en garantie et compte tenu de la taille du projet et
du secteur dactivit des cautions des fonds de garantie sont requises.

B) Limites de concentration sectorielle


Ces limites sont dnies sur la base de la sinistralit historique et sur la base dune
optimisation de la consommation des fonds propres. Les limites sont tablies selon une vision
portefeuille et se dclinent par secteur, par type, et par maturit.

C) Limites de contrepartie
Les limites sur les contreparties se grent selon deux approches dont les fondements, les
principes et les mthodologies diffrent. Pour ce qui est des crdits non formats, les limites
de contrepartie sont arrtes par les instances de dcision en fonction des besoins des clients
et des risques encourus. Le plafond maximum est x hauteur de 20% des fonds propres.
Concernant les crdits formats, les limites de contrepartie pour ce type de crdit sont prvues
par Product Program rgissant les produits formats. Dans le cadre des mises en uvre des
budgets, les limites par produit sont arrtes au moment de llaboration des budgets
prvisionnels.

D) Rpartition des engagements


Le dispositif de gestion du risque de concentration de la Banque repose sur des mesures
quantitatives des diffrents types de risque de concentration et leur confrontation leurs
limites respectives (par secteur dactivit, groupe de contrepartie.). Cette stratgie est
valide par les instances dcisionnelles de la Banque, elle est revue sur une frquence
annuelle.