Lavado de Activos

ndice.

1.- ANTECEDENTES.
2.- BASES LEGALES.
3.- EN EL PERU.
4.- LEGISLACION COMPARADA. (3 PAISES).
5.- COMENTARIOS.
6.- CONCLUSIONES

Introduccin.

Durante los ltimos aos, la sociedad peruana ha experimentado un alarmante

incremento de la delincuencia, especialmente de aquella que acta en bandas
organizadas la misma que se caracteriza por actuar, con extrema violencia,
utilizando armamento automtico de corto y largo alcance, adems de vehculos
modernos y equipos de comunicacin, efectuando sus actividades delincuenciales
en diversas ciudades y zonas del pas donde la presencia policial es limitada en su
cobertura,

escogiendo

adems

entre

sus objetivos a

personas

y/o empresas con poder econmico, con lo que se pona en riesgo la marcha
econmica del Pas.
Sin lugar a dudas las acciones delincuenciales crean un ambiente de caos
e inseguridad en la ciudadana, situacin que afecta tambin socioeconmico,
toda

vez

que

se

genera

indirectamente

inseguridad

en

las inversiones econmicas; pero por sobre todas las cosas afecta al fin supremo
de cualquier sociedad que es "la vida de las personas". El desarrollo actual de
la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y no individual; empresas
regidas por las leyes del mercado que dirigen su accin a la obtencin de
beneficios

econmicos

aprovechando

las

oportunidades

que

brinda

una economa mundial globalizada. Las estimaciones sobre los alcances del
lavado

de activos,

especficamente

de dinero,

indican

que

ste

supera

el producto bruto interno de la mayora de los pases, lo cual permite comprender

fcilmente que las organizaciones criminales manejan fortunas y que resulta
importante estudiar y legislar a efectos de combatir este fenmeno.
El propsito de las organizaciones criminales es generar ganancias para
el grupo o para un miembro del mismo. El lavado de activos, y especficamente el
de dinero, consiste en la disimulacin de los frutos de actividades delictivas con el
fin de disimular y ocultar sus orgenes ilegales. Actividades criminales tales como
el contrabando o el trfico ilcito de drogas, y ahora ltimo los criminales
organizados en grandes bandas cometiendo delitos contra el patrimonio, generan

grandes sumas de dinero por lo que el crimen organizado necesita encontrar una
va para utilizar los fondos ! sin despertar sospechas respecto al origen ilcito de
estos. Es por las razones antes sealadas que el fenmeno del lavado de activos
afecta en forma novedosa valores sociales tales como el orden socioeconmico.
La Polica Nacional del Per, en cumplimiento de la misin encomendada,
permanentemente adopta una serie de acciones orientadas a prever la comisin
de hechos delictivos, mediante el anlisis de la incidencia delincuencial, la revisin
de los procedimientos operativos, la capacitacin y especializacin de personal,
entre otras actividades, todas en el contexto de lasfunciones de la Polica
especializada en la Investigacin Criminal, conocidas dentro de la replana como
los "brujos" del escenario del crimen y de los modus operandi de la delincuencia.

ANTECEDENTES.
El trmino lavado de dinero se refiere a dar apariencia lcita a dinero obtenido de
manera ilcita. Si bien dicho trmino fue acuado a principios del siglo XX,
vinculado a las actividades ilcitas de Al Capone: cuyo producido era convertido en
ingresos lcitos a partir de su negocio de lavado y entintado de textiles, esta
modalidad delictiva, proviene de varias centurias atrs.
El lavado de dinero (tambin conocido como lavado de capitales, lavado de
activos, blanqueo de capitales u operaciones con recursos de procedencia
ilcita1 o legitimacin de capitales) es una operacin que consiste en hacer que los
fondos o activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan como el fruto
de actividades lcitas y circulen sin problema en el sistema financiero. Para que
exista blanqueo de capitales, es precisa la previa comisin de un acto delictivo de
tipo grave, y la obtencin de unos beneficios ilegales que quieren ser introducidos
en los mercados financieros u otros sectores econmicos. El blanqueo de
capitales es un delito autnomo que no requiere de una condena judicial previa
por la comisin de la actividad delictiva por la que se originaron los fondos que se
blanquean.

En la Edad Media podemos encontrar un embrin de lavado de dinero, ya que

los mercaderes y prestamistas medievales, convertan sus ganancias provenientes
de la usura, en ganancias lcitas. Cabe recordar que en un mundo profundamente
cristiano, cobrar intereses por prstamos o sacar ganancia de las transacciones
comerciales, era considerado usura y un delito severamente castigado. Esta
imposicin surge en pocas de Carlomagno, entre los siglos IX y X, para
extenderse durante todo el perodo.
Se entenda por usura cualquier trato que suponga el pago de inters, por lo que
se aplicaban castigos espirituales entre otros, la negacin de sepultura en tierra
santa, la excomunin, o la obligacin de restituir los bienes ilcitos. Si bien se
recurri a estos castigos en casos excepcionales, los banqueros y mercaderes
pronto encontraron la manera de disfrazar la usura camuflando el inters, diciendo
que el dinero provena de un donativo voluntario del prestatario y otras diciendo
que provena de una multa cobrada por no haber sido devuelto el dinero en el
plazo convenido.

A veces la usura se disfrazaba de tal forma que era imposible descubrirla, como el
caso de letras de cambio falsas que mencionaban operaciones de cambio que no
se haban efectuado realmente.
En la Edad Moderna, con los permanentes ataques de la piratera, particularmente
a galeones espaoles que transportaban oro de Amrica a Europa, podemos
seguir una lnea de ocultamiento de grandes ganancias del producto de esos
asaltos. As como en la creacin de los seguros: donde muchas empresas
fraudulentas, vinculadas a actividades navieras, cobraban grandes sumas de
dinero por accidentes que no haban sucedido, e invertan esas ganancias
espurias en inversiones destinadas a fines lcitos. Fue en ese momento, cuando
los piratas se transformaron en pioneros en la prctica del lavado de oro obtenido
en los ataques a las naves comerciales europeas que surcaban el Atlntico entre
los siglos XVI y XVIII. A la piratera clsica se aadieron las prcticas de los
bucaneros y filibusteros ayudados encubiertamente por determinados gobiernos

europeos. El caso ms famoso es el del pirata ingls Francis Drake, que fue
armado caballero en su nave por la reina Isabel I de Inglaterra, en recompensa por
sus exitosos asaltos a puertos y barcos espaoles. En 1612, Inglaterra ofreci a
los piratas que abandonaran su profesin un perdn incondicional y el derecho a
conservar el fruto de sus felonas. Una gran parte de las riquezas acumuladas por
los corsarios y piratas fueron resguardadas por los herederos de la tradicin
templar y por los banqueros de la poca. As surgieron los refugios financieros,
versin moderna de aquellas antiguas guaridas. Con el podero econmico y
militar de los piratas y corsarios, las poblaciones europeas y americanas llegaron a
creer que tanto el comercio como las finanzas dependan enteramente de ellos.
Los gobernantes de la poca reconocieron que los tratados y leyes en vigor eran
insuficientes en la lucha contra los piratas y convocaron a reconocidos juristas
como Hugo Grotius y Francisco de Vittoria para buscar una solucin de carcter
jurdico. El resultado fue la creacin de los primeros conceptos del derecho
internacional, de mare nostrum, de mare liberum y la persecucin en caliente.
El resultado de estas acciones fue la casi completa eliminacin de este fenmeno
criminal. La palabra lavado, tiene su origen en Estados Unidos en los aos 20,
momento en que las mafias norteamericanas crearon una red de lavanderas para
esconder la procedencia ilcita del dinero conseguido a travs de sus actividades
criminales. El mecanismo consista en presentar las ganancias procedentes de
actividades ilcitas como procedentes del negocio de lavanderas. Dado que la
mayora de los pagos en las lavanderas se haca en metlico, resultaba muy difcil
distinguir que dinero proceda de la extorsin, trfico de armas, alcohol y
prostitucin y cual proceda del negocio legal. En los aos setenta con la vista
puesta en el narcotrfico se advirti de nuevo el fenmeno del blanqueo de dinero.
La recaudacin de la venta de droga era depositada en los bancos sin ningn tipo
de control. Una vez introducido el dinero en los sistemas financieros oficiales se
mova fcilmente por el circuito formal. La expresin fue utilizada por primera vez
judicialmente en 1982 en los Estados Unidos al ser confiscado dinero
supuestamente blanqueado procedente de la cocana colombiana.

LAVADO DE ACTIVOS
CONCEPTO.
El lavado de activos es el proceso de legalizacin o manejo legal formal de dinero
y otro tipo de bienes y recursos -tales como propiedades, acciones, vehculos, y
dems especies susceptibles de valoracin econmica- provenientes de
actividades ilcitas.
La denominacin de "lavado de dinero" es actualmente especfica debido a que no
slo se "limpia" dinero proveniente de actividades ilcitas, sino tambin otro tipo de
bienes, tal y como se ha mencionado.
LAVADO DE DINERO
El lavado de dinero es el mtodo por el cual una persona criminal ! , o una
organizacin criminal, procesa las ganancias financieras resultado de actividades
ilegales. Como en cualquier negocio legtimo, una empresa criminal necesita tener
rpido acceso a las ganancias adquiridas a travs de la venta de bienes o
servicios. A diferencia de un negocio legtimo, sin embargo, la empresa criminal no
puede operar abiertamente. Debe esconder "la naturaleza, localidad, procedencia,
propiedad o control de beneficios" producidos por su "negocio", para evitar ser
detectado por las autoridades competentes. A travs del lavado de dinero, el
criminal (sea una persona, una organizacin, o un especialista en lavado de
dinero) trasforma las ganancias monetarias derivadas de una actividad criminal en
fondos provenientes, aparentemente, de una fuente legal.
EL LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACION PERUANA
En la legislacin peruana (Ley N 27765) se entiende que se incurre en este delito
de diversas maneras, tales como:
Actos de Conversin y Transferencia

Esto es, cuando el agente(s) convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o

ganancias cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificacin de su origen, su incautacin o decomiso.
Actos de Ocultamiento y Tenencia
La persona(s) que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en
su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede
presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o
decomiso.
Agravantes:
La pena se agravar cuando:
El agente utilice o se sirva de su condicin de funcionario pblico o de agente del
sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil.
El agente comete el delito en calidad de integrante de una organizacin criminal.
Los actos de conversin o transferencia se relacionen con dinero, bienes, efectos
o ganancias provenientes del trfico ilcito de drogas, el terrorismo o
narcoterrorismo.
Omisin de Comunicacin de Operaciones o Transacciones Sospechosas
El

que

incumpliendo

sus obligaciones funcionales

profesionales,

omite

comunicar a la autoridad competente, las transacciones u operaciones

sospechosas que hubiere detectado, segn las leyes y normas reglamentarias,
tambin ser sancionado.
Reglas de Investigacin
Para la investigacin de estos delitos, se podr levantar el secreto bancario, la
reserva tributaria y la reserva burstil, por disposicin de la autoridad judicial o a
solicitud del Fiscal de la Nacin. La informacin obtenida en estos casos slo ser
utilizada en relacin con la investigacin de los hechos que la motivaron.

Disposicin Comn
El origen ilcito que conoce o puede presumir el agente del delito podr inferirse de
los indicios concurrentes en cada caso.
El conocimiento del origen ilcito que debe conocer o presumir el agente de los
delitos que contempla la presente ley, corresponde a conductas punibles en la
legislacin

penal

como

la administracin pblica;

el

trfico

secuestro;

ilcito

de

proxenetismo;

drogas;
trfico

delitos
de

contra

menores;

defraudacin tributaria; delitos aduaneros u otros similares que generen ganancias

ilegales, con excepcin de los actos contemplados en el Artculo 194
del Cdigo Penal del Per.
En los delitos materia de la Ley Contra el Lavado de Act! ivos, no es necesario que
las actividades ilcitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias,
se encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o hayan sido objeto de
sentencia condenatoria.
DIFERENCIAS ENTRE LAVADO DE ACTIVOS Y ENCUBRIMIENTO.
A partir del anlisis de la legislacin comparada e internacional se puede apreciar
claramente que el lavado de activos tiene gran similitud con el delito de
encubrimiento.
Los verbos tpicos en la normativa internacional y la comparada resultan ser la
conversin o transferencia; la ocultacin y el encubrimiento de la naturale! za,
origen, ubicacin o propiedad o de derechos relativos a los bienes ilcitos y la
adquisicin, posesin, tenencia, utilizacin o administracin de los bienes. Toda
vez que la actividad de lavado es una accin compleja, en cuanto implica la
colocacin, decantacin e integracin de los activos, puede considerarse que los
verbos tpicos fundamentales son el convertir, transferir y administrar o de realizar
otra conducta de cualquier otro modo (lo cual incluye verbos tales como
adquisicin, posesin y tenencia) que tiendan a ocultar o disimular el verdadero
origen (este ltimo elemento como elemento subjetivo del injusto distinto del dolo).

El encubrimiento consiste en u! n delito autnomo, an cuando el mismo

presupone la existencia de un delito previo anterior a su comisin. El encubridor
acta sin concierto previo, y conociendo el delito anterior. La caracterstica del
delito es su independencia, aunque depende de la perseguibilidad del hecho
criminal anterior. Tanto en el favorecimiento como en la receptacin que son dos
formas tpicas de encubrimiento, el autor acta sin promesa anterior al delito
previo (ya que de lo contrario sera cmplice), obrando por lo general con un fin de
lucro, aunque esto ltimo no siempre forma parte del tipo.
Dada la similitud de supuestos de hecho que presentan el lavado de dinero y el
encubrimiento, en los! tipos que regulan estos delitos, se crea una situacin de
acumulacin.
La cuestin relativa a la posibilidad de considerar al lavado como un delito
independiente y diferente del encubrimiento esta ntimamente relacionada a la
posibilidad de considerar que el autor del hecho previo puede ser autor de esta
conducta, lo cual no es posible en el encubrimiento.
La confusin en cuanto relacionar al lavado con el encubrimiento se presenta dada
la similitud en la naturaleza jurdica de ambos tipos legales como a los verbos
utilizados. En este sentido puede entenderse que el lavado es el "proceso en
virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran en el sistema econmico
legal con la apariencia de haber sido obtenidos de forma lcita"[9]. Sin embargo si
se propicia la autonoma del ! delito de lavado correspondera iniciar la tipificacin
estableciendo que ser castigado "el que, con o sin promesa anterior al hecho" lo
cual permite diferenciar el tipo objetivo claramente del encubrimiento.
ANALISIS DE LAS CONDUCTAS OBJETIVAS Y SUBJETIVAS EN EL LAVADO DE
ACTIVOS
A. TIPOS OBJETIVOS
1.- Conversin o transferencia de bienes ! -con el objeto de ocultar o encubrir el
origen ilcito de los bienes o para ayudar a cualquier persona que participe en la

comisin de tal delito o delitos a eludir las consecuencias jurdicas de sus

acciones.
La conversin o transferencia es, para muchos autores, delito de lavado de dinero
"strictu sensu", constituyendo las dems hiptesis delictivas "formas especiales de
encubrimiento".
La conversin es "la transformacin de un acto nulo en otro eficaz mediante la
confirmacin o convalidacin" o tambin! la "accin o efecto de convertir",
y convertir es

"cambiar,

modificar,

transformar

algo".

Por

otra

parte,

la transferencia es definida como "paso o conduccin de una cosa de un punto a

otro", o alguna de sus otras acepciones es "remisin de fondos de una cuenta a
otra, sea de la misma persona o de diferentes". En el mismo sentido es importante
recordar de manera general que entre los efectos de los modos de adquirir
el dominio de las cosas est la transferencia de un derecho de dominio u otro
derecho real, incluso respecto de derechos personales.
A partir de las definiciones anteriores se puede aclara el sentido usado de esta
figura: transformar un bien por otro, con la intencin de legitimarlo, de que el bien
de origen ilegtimo, se convierta o pase a la legalidad, a la licitud.
Es claro que por ms que el delito de lavado tenga vinculacin estrecha con el
encubrimiento y con algunas formas de complicidad, el mismo es un delito
independiente que se desvincula del encubrimiento.
2.- Ocultacin, encubrimiento de la naturaleza, el origen, la ubicacin, el destino,
el movimiento o la propiedad reales o de derechos relativos a tales bienes.
La ocultacin se refiere a la substraccin de una cosa que se hace para quitarla de
donde puede ser vista y colocarla donde se ignore que est, esconderlos de
cualquier modo; precisamente por cuanto el ocultador conoce la penalidad,
procura proceder con las precauciones consiguientes.
Tradicionalmente se previ el encubrimiento como una forma de participacin, a
travs de los llamados cmplices a posteriori. Este modelo estaba dado por el

Cdigo Francs de 1810 que luego de algunas reformas, distribuy esta materia
entre la parte general y otras como delito autnomo. En esta formulacin ha de
entenderse al llamado encubrimiento como una forma especial de encubrimiento,
valga la redundancia. En efecto, en este caso especial, el "encubrimiento de la
naturaleza, el origen, la ubicacin, el destino, el movimiento o la propiedad reales
o de derechos relativos a tales bienes" es algo distinto al distinto al encubrimiento
tal y cual lo regulan la mayora de los cdigos penales latinoamericanos, ya sea
que los mismos distingan entre el favorecimiento real, personal o la receptacin
clsica.
Adquisicin, posesin, tenencia, utilizacin o administracin de los bienes.
La adquisicin es la accin y efecto de adquirir; "acto por el cual se hace uno
dueo de alguna cosa", como tambin la misma cosa adquirida. La palabra
adquisicin, en este ltimo sentido, comprende, hablando en general, todo cuanto
logramos o nos viene por compra, donacin, u otro ttulo cualquiera; ahora bien,
con

ms

rigor,

slo

incluye

lo

que

se

alcanza

por

dinero,

ajuste,

habilidad, industria u otro ttulo semejante mas no lo que viene por derecho
de herencia. La conducta tpica descrita como adquisicin de los bienes se
establece slo para terceros, es decir, no cubre al mismo traficante de drogas y
coincide, hasta cierto punto, con las que dan lugar a la receptacin. As, si bien no
requiere explcitamente el fin de lucro (el fin de lucro es caracterstico de la
receptacin), la utilizacin del verbo adquirir "abarca los supuestos que
caracterizan los act! os del encubridor, al que inspira el fin de lucro".
Posiblemente el concepto posesin se! a uno de los ms discutidos del Derecho
Privado. Vulgarmente poseer es "tener materialmente una cosa bajo nuestro
poder" o tambin "encontrarse en situacin de disponer y disfrutar directamente de
la cosa". Estrictamente posesin es "el poder de hecho y de derecho sobre una
cosa material, constituido por el elemento intencional o animus (la creencia y
propsito de tener la cosa como propia) y el elemento fsico o corpus (la tenencia
o disposicin efectiva de un bien material).

La utilizacin es la accin o resultado de utilizar, esto es, "aprovechar algo",

"emplear, usar", "servirse de una persona o cosa con determinada finalidad". Aun
cuando la doctrina entiende que la utilizacin de los bienes provenientes del trfico
ilcito de drogas (u otros delitos, por extensi! n) no constituye "per se" lavado de
activos sino "un aspecto econmico del delito que debe ser tratado en cualquier
esquema exhaustivo de lucha contra el blanqueo de fondos".
Por ltimo, el concepto de administracin fue introducido por juristas colombianos,
pas que haba utilizado dicho verbo rector en su propio ordenamiento jurdico, an
cuando el verbo pudo haber quedado contemplado por otro de los ya empleados.
Administrar, en el Derecho Privado refiere "a la gestin de intereses privados,
incluidos los actos y tareas que esa tarea lleva consigo", lo que coincide con el
concepto de "ordenar, disponer, organizar en especial la hacienda o los bienes"
que brinda el Diccionario de la Real Academia Espaola.
TIPO SUBJETIVO
Los instrumentos internacionales establecen que quien incurre en el delito conoce
o sabe el origen ilcito de los bienes o recursos. No obstante, entre los mismos
instrumentos existen diferencias que implican diversidad de criterios para
establecer el elemento subjetivo que en unos casos se limita al simple dolo directo
y en otros se ampla. Que el autor sepa implica la existencia de un conocimiento
real, efectivo de que los bienes son producto de un delito. En este sentido, el
conocimiento no se extiende hasta el extremo de que el delincuente sepa cul es
el delito cometido y las circunstancias de su perpetracin; es suficiente
que sepa que las cosas provienen de un delito. Aqu se ve un caso de dolo directo,
ya que el individuo actu conscientemente, con voluntad de realizar la accin, aun
cuando saba el origen espurio de los activos. En este caso ha de desestimarse
cualquier hiptesis de obrar culposo o aun de dolo eventual.
Respecto de la "sospecha" del origen legtimo de los bienes puede observarse que
quien dudando o sospechando del origen ilcito de los mismos igualmente realiza
la actividad, obra con cierta malicia, ocultando cierto conocimiento.

TCNICAS DE LAVADO DE ACTIVOS.

En este punto nos referiremos especficamente al lavado de dinero. Una tcnica
de lavado de dinero es un procedimiento individual o paso en el lavado
de productos ilegales, similar a una transaccin comercial individual legtima.
Algunas de las tcnicas ms comunes de lavado de dinero incluyen las siguientes:
Estructurar, o Hacer "Trabajo de Pitufo" o "Trabajo de Hormiga": En la
estructuracin, uno o varios individuos ("pitufos") hacen mltiples transacciones
con fondos ilegales por cierto perodo de tiempo, en la misma institucin o en
varias instituciones financieras. Las grandes sumas de dinero en efectivo, que son
el resultado de actividades criminales, son "estructuradas" o divididas en
cantidades inferiores al lmite de dlares a partir del cual las transacciones son
registradas. Los fondos pueden ser depositados, trasferidos telegrficamente, o
usados para adquirir otros instrumentos monetarios.
Complicidad de un Funcionario u Organizacin: Individualmente, o de comn
acuerdo, los empleados de las instituciones financieras o comerciales facilitan el
lavado de dinero al aceptar a sabiendas grandes depsitos en efectivo, sin llenar
el Registro de Transacciones en Efectivo (Currency Transaction Reports, o CTR)
cuando es necesario, llenando CTR falsos, exceptuando incorrectamente a
los clientes de llena! r los formularios requeridos, etc. Esta tcnica permite al
lavador evitar la deteccin asocindose con la primera lnea de defensa contra el
lavado de dinero, o sea, el empleado de una institucin financiera.
Mezclar: En esta tcnica, el lavador de dinero combina los productos ilcitos con
fondos legtimos de una empresa, y despus presenta la cantidad total como renta
de la actividad legtima de tal empresa. La mezcla confiere la ventaja de proveer
una casi inmediata explicacin para un volumen alto de efectivo, presentado como
producto del negocio legtimo.
Compaas de Fachada: Una compaa de fachada es una entidad que est
legtimamente incorporada (u organizada) y participa, o hace ver que participa, en
una actividad comercial legtima. Sin embargo, esta actividad comercial sirve

primeramente como mscara para el lavado de fondos ilegtimos. La compaa de

fachada puede ser una empresa legtima que mezcla los fondos ilcitos con sus
propias rentas. Puede ser tambin una compaa que acta como test! aferro,
formada expresamente para la operacin del lavado de dinero. Puede estar
ubicada fsicamente en una oficina, o a veces puede tener nicamente un frente
comercial; sin embargo, toda la renta producida por el negocio realmente proviene
de una actividad criminal. En algunos casos, el negocio est establecido en otro
estado o pas para hacer ms difcil rastrear las conexiones del lavado de dinero.
Mal Uso de las Listas de Excepciones del CTR: En esta tcnica, el lavador de
dinero deposita los productos ilcitos en una cuenta abierta en una institucin
financiera a travs de un comercio que ha sido exceptuado de cumplir con los
requisitos del CTR. El lavador puede usar listas de excepciones para lavar dinero
de una compaa de fachada sin conocimiento de la institucin financiera, o las
listas pueden ser usadas a travs de la abierta complicidad de la institucin.
Compras de Bienes o Instrumentos Monetarios con Productos en Efectivo: En esta
tcnica, un lavador de dinero compra bienes tangibles (tales como automviles,
embarcaciones, aviones, artculos de lujo, propiedades y metales preciosos) o
instrumentos

monetarios

(tales

como

giros

bancarios,

giros postales, cheques de gerencia o de viajero, y valores) con la masa de

efectivo que se origina directamente de una actividad criminal. A menudo, el
minorista que vende el artculo al lavador lo hace a sabiendas, y hasta podra ser
un empleado de la organizacin criminal. Posteriormente, el lavador usa los bienes
comprados, para continuar su actividad criminal (por ejemplo, transporte,
escondites, etc.), como mtodo para cambiar las forma del producto, o para
mantener un estilo de vida lujoso.
Contrabando de Efectivo: Esta tcnica involucra el transporte fsico del efectivo
obtenido de una actividad criminal a localidades fuera del pas. El lavador puede
transportar el efectivo por avin, barco, o vehculo a travs de la frontera terrestre.
El efectivo puede estar escondido en el equipaje, en compartimientos secretos del
vehculo, o ser llevado consigo mism! o por la persona que acta de correo. Puede

estar mezclado con fondos transportados por transportes blindados, escondido en

artculos de exportacin (por ejemplo, neveras, hornos microondas, etc.) o
embalado en contenedores martimos. A pesar de las limitaciones que supone el
volumen fsico del dinero en efectivo, los lavadores de dinero han demostrado el
ms alto grado de imaginacin al encontrar nuevos medios para mover el producto
criminal en efectivo. El contrabando de dinero en efectivo, si resulta exitoso, otorga
al lavador la ventaja de destruir completamente las huellas entre la actividad
criminal que genera fondos y la colocacin real de tales fondos dentro del circuito
financiero. Estos productos pueden posteriormente volver al lugar de origen, por
medios aparentemente legales como trasferencias telegrficas o transacciones
con giros bancarios.
Transferencias Telegrficas o Electrnicas: Esta tcnica involucra el uso de
la red de comunicaciones electrnicas, de bancos o de compaas que se de!
dican a transferencias de fondos comerciales, para mover el producto criminal de
un sitio a otro. Por medio de este mtodo, el lavador puede mover fondos
prcticamente a cualquier parte del extranjero. El uso de trasferencias telegrficas
es probablemente la tcnica ms importante usada para estratificar fondos ilcitos,
en trminos del volumen de dinero que puede moverse, y por la frecuencia de las
trasferencias. Los lavadores prefieren esta tcnica porque les permite enviar
fondos a su destino rpidamente, y el monto de la trasferencia normalmente no
est restringido. Despus de trasferir los fondos varias veces, especialmente
cuando esto ocurre en una serie de trasferencias sucesivas, se vuelve difcil la
deteccin de la procedencia original de los fondos.
Un refinamiento adicional en el uso de trasferencias telegrficas es transferir
fondos desde varios sitios dentro de un pas o regin a una cuenta canalizadora
("conduit account") en cierta localidad. Cuando el saldo de la cuenta alcanza
cierto nivel o "umbral", los fondos son trasferidos, automticamente, fuera del pas.
Los "umbrales" evitan prdidas masivas cuando los organismos de fiscalizacin
tienen xito en confiscar o bloquear la cuenta.

Cambiar la Forma de Productos Ilcitos por medio de Compras de Bienes o

Instrumentos Monetarios: Bajo esta tcnica, el lavador de dinero cambia los
productos ilcitos de una forma a otra, a menudo en rpida sucesin. El lavador
puede, por ejemplo, adquirir cheques de gerencia con giros bancarios o cambiar
giros por cheques de viajero. Los productos se vuelven ms difciles de rastrear a
travs de estas conve! rsiones; adems, dichos productos se vuelven menos
voluminosos, con lo cual se hace menos probable su deteccin si se los transporta
de o hacia Estados Unidos. En algunos casos, los casinos u otras casas
de juego pueden facilitar el lavado de dinero convirtiendo los productos criminales
en fichas. Despus de un corto tiempo, el lavador cambia las fichas por cheques o
efectivo.
Venta o Exportacin de Bienes: Esta tcnica se relaciona con situaciones en las
cuales los bienes adquiridos con productos ilegales son vendidos en otra localidad
o exportados. La identidad del comprador original se vuelve borrosa, lo cual hace
difcil la determinacin de la verdadera procedencia del delito.
Ventas Fraudulentas de Bienes Inmuebles: El lavador compra una propiedad con
el producto ilcito por un precio declarado significativamente mucho menor que el
valor real. El paga la diferencia al vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa".
Posteriormente, el lavador puede revender la propiedad a su valor real para
justificar las ganancias obteni! das ilegalmente a travs de una renta
de capital ficticia.
Establecimiento de Compaas de Portafolio o Nominales ("shell company"): Una
compaa de portafolio es una entidad que generalmente existe solamente en el
papel; no participa en el comercio (a diferencia de una compaa de fachada). En
el lavado de dinero, se usan tales compaas para enmascarar el movimiento de
fondos ilcitos. Las compaas de portafolio ofrecen la cobertura confidencial de
una sociedad annima, disfrazando a sus verdaderos dueos por medio de una
representacin nominal tanto para los accionistas como para los directores. Ellas
se pueden formar rpidamente y se convierten en entidades legales que pueden

dedicarse a cualquier negocio excepto a aquellos expresamente prohibidos por las

leyes bajo las cuales se establecieron, o por sus estatutos.
Complicidad de la Banca Extranjera: Las instituciones financieras extranjeras
pueden proporcionar una explicacin legtima del origen de fondos lavados; una
explicacin que no se puede confirmar por las l! eyes de reserva o secreto
bancario o de sociedades annimas en el pas extranjero. As como en el tema de
la complicidad de un funcionario o de una organizacin financiera descrito
anteriormente, la institucin financiera puede, a sabiendas o por ignorancia,
ayudar en este proceso.
Trasferencias Inalmbricas o entre Corresponsales: Esta tcnica presume que una
organizacin de lavado de dinero puede tener dos o ms filiales en diferentes
pases, o que podra haber alguna clase de filiacin comercial entre dicha
organizacin y su contraparte ubicada en el extranjero. Los fondos a ser lavados
entran en la filial en un pas y despus se los hace disponibles en un segundo pas
en la misma moneda o en otra diferente. Como hay una relacin de corresponsala
entre las dos filiales, no se necesita transportar los fondos fsicamente. Tampoco
hay necesidad de trasferir los fondos electrnicamente. La coordinacin entre
ambas terminales de la operacin se lleva a cabo por telfono, fax, o por algn
otro medio arreglado de antemano. Las casas de cambio tienen mala fama por el
uso de esta tcnica de lavado de dinero.
Garantas de Prstamos: Usando como garanta los depsitos de fondos ilcitos (o,
por ejemplo, los certificados de depsito, valores, etc., adquiridos con productos
ilcitos) el lavador de dinero obtiene prstamos totalmente legales. A travs de
estos prstamos, el lavador puede adquirir bienes inmuebles, negocios, u otros
bienes. Los productos criminales originales han pasado a tener otra forma y la
conexin con su verdadero origen se hace an menos aparente.
Venta de Valores a travs de Falsos Intermediarios: Bajo esta tcnica el lavador se
vende valores a s mismo a travs de un falso intermediario, generalmente una
compaa de portafolio. El intermediario hace que suba el precio de los valores

mantenidos por el lavador a travs de la infusin de productos derivados

criminalmente. El lavador puede entonces vender las acciones y mostrar una
ganancia aparentemente legal.
3.5

MECANISMOS DE LAVADO DE ACTIVOS.

Los mecanismos ms importantes son los relativos a los del lavado de dinero. Un
mecanismo del lavado de dinero es una empresa comercial o financiera que
facilita el lavado. Muchas de las mismas empresas financieras (por ejemplo,
bancos y casas de cambio) que participan en negocios legtimos tambin toman
parte, a sabiendas o sin saber, en el lavado de fondos ilegales. Segn prcticas
comerciales modernas, las distinciones entre los varios tipos de negocios que
ofrecen servicios financieros se han vuelto borrosas. De este modo, un negocio de
cambio de moneda puede tambin servir para trasmitir fondos, o un prestamista
puede cambiar cheques y operar como agente de una compaa telegrfica, por
ejemplo. Algunos de los tipos de mecanismos ms comunes en el lavado de
dinero son:

Bancos, incluyendo bancos comerciales, bancos privados, e instituciones

de ahorro (por ejemplo, asociaciones de ahorro y prstamos, bancos cooperativos,

etc.)

Corredores de bolsa o de productos.

Bancos o compaas de inversiones (por ejemplo fondos mutuos)

Cambios de moneda extranjera: La casa de cambio es probablemente el

ejemplo ms notable de este mecanismo usado para lavar dinero en Estados

Unidos. Las casas de cambio estn concentradas a lo largo de la frontera
sudoeste de Estados Unidos y en varias otras reas metropolitanas de mayor
importancia de Estados Unidos, con grandes poblaciones de origen hispnico.
Tambin son muy comunes en pases latinoamericanos donde algunas veces
forman un sistema bancario paralelo.

Libradores, tenedores o beneficiarios, o cajeros de cheques de viajero,

cheques, giros, o instrumentos similares: En muchas reas de Estados Unidos las

casas de cambio de cheques y giros se han convertido, cada vez ms, en una
fuente de preocupacin por su uso potencial para el lavado de dinero. Las
reglamentaciones federales y estatales que ignoraron este tipo de institucin
financiera no bancaria han promovido el crecimiento de estos negocios. Tal como
sucede con las casas de cambio, dichas instituciones han mostrado la tendencia a
convertirse en proveedores completos de servicios financieros.
Prestamistas
Compaas de prstamos o financieras
Compaas que operan en el envo de remesas o envos de dinero
Casinos o casas de juego
Compaas de seguro
Operadores de metales preciosos, piedras o joyas
Agencias de viaje
Venta de automotores minorista (incluye automviles, aviones y embarcaciones)
Compaas inmobiliarias.

BASE LEGAL.
El lavado de dinero, es la legitimacin del dinero circulante obtenido de fuentes
ilcitas (Trfico Ilcito de Drogas), mediante su introduccin en la economa de los

pases, ya sea a travs del Sistema Financiero o Bancario o su inversin en los

campos de exportacin, importacin o compra de bienes races, para mezclarlo
con el flujo monetario legtimo y hacerlo aparecer como fuente legal.
El Lavado o Blanqueo de dinero procedente del trfico ilcito de drogas es la forma
o manera que tienen los delincuentes de justificar sus ingresos ilcitos y hacerlos
aparecer como lcitos, para lo cual se valen de una serie de mecanismos en las
inversiones del dinero a travs de la banca, dndole una apariencia legal.
Ley N 29038, Ley que incorpora la Unidad de Inteligencia Financiera del Per a la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
Ley N 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Per,
modificada por las Leyes N 28009 y N 28306.
Ley N 27153, Ley que regula la explotacin de juegos de casinos y mquinas
tragamonedas y sus normas modificatorias.
Decreto Supremo N 009-2002-MINCETUR, que aprueba el Reglamento de la Ley
N 27153 y normas modificatorias - Ley que regula la explotacin de juegos de
casino y mquinas tragamonedas.
Decreto Supremo N 018-2006-JUS, que aprueba el Reglamento de la Ley N
27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Per, UIF - Per.
Decreto Legislativo N 1106 Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de
activos y otros delitos relacionados a la minera ilegal y crimen organizado.
Base legal en el Per
Ley Penal contra el Lavado de Activos: Ley N27765 del 2002, modificada por la
Ley N28355 de 2004. Durante los ltimos aos, la sociedad peruana ha
experimentado un alarmante incremento de la delincuencial, especialmente de
aquella que acta en bandas organizadas la misma que se caracteriza por actuar,
con extrema violencia, utilizando armamento automtico de corto y largo alcance,
adems de vehculos modernos y equipos de comunicacin, efectuando sus

actividades delincuenciales en diversas ciudades y zonas del pas donde la

presencia policial es limitada en su cobertura, escogiendo adems entre
sus objetivos a personas y/o empresas con poder econmico, con lo que se pona
en riesgo la marcha econmica del Pas.
Artculo 1.- Actos de Conversin y Transferencia
El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilcito
conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen,
su incautacin o decomiso, ser reprimido con pena privativa de la libertad no
menor de ocho ni mayor de quince aos y con ciento veinte a trescientos
cincuenta das multa.
En este tipo penal, el sujeto activo convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o
ganancias cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificacin de su origen, su incautacin o decomiso. Por lo tanto, los actos de
conversin o transferencia de bienes tienen por objeto el ocultar o encubrir el
origen ilcito de los bienes; tambin para ayudar a cualquier persona que participe
en la comisin de tal delito o delitos a eludir las consecuencias jurdicas de sus
acciones.
GLVEZ VILLEGAS, define la conversin como la accin de colocar o emplear los
activos o bines prevenientes de una actividad ilcita en determinados negocios o
sectores econmicos comerciales del trfico. Por otro lado, la transferencia es
definida como el paso o conduccin de una cosa de un punto a otro (como por
ejemplo, la remisin de fondos de una cuenta a otra, sea de la misma persona o
de diferentes). La transferencia es considerada como el traslado de los bienes de
una esfera jurdica a otra.27Entre los efectos de la transferencia, los modos de
adquirir el dominio podrn ser de un derecho de dominio u otro derecho real,
incluso respecto de derechos personales. Por ello, la transferencia puede hacerse
bajo cualquier ttulo traslativo de dominio o de propiedad, siendo relevante la
actuacin del sujeto quien trasfiere el derecho.
COLOMBIA

CAPITULO QUINTO- Art. 323

El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administre
bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de extorsin,
enriquecimiento ilcito, secuestro, extorsivo, rebelin, trfico de armas, delitos
contra el sistema financiero, la administracin pblica, o vinculados con el
producto de los delitos objeto de un concierto para delinquir, relacionadas con el
trfico de drogas txicas, estupefacientes o sustancias sicotrpicas, o les d a los
bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice,
oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicacin, destino, movimiento o
derechos sobre tales bienes, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir
su origen ilcito .
URUGUAY
LEY N 17.016- Art. 57
El que oculte suprima, altere los indicios o impida la determinacin real de la
naturaleza, el origen, la ubicacin el destino, el movimiento o la propiedad reales
de tales bienes, o productos u otros derechos relativos a los mismos que proceden
de cualquiera de los delitos tipificados por la presente ley o delitos conexos, ser
castigado.
ITALIA Cdigo Penal Italiano
LEY 55 Art. 02
A efectos del presente Reglamento se entender por blanqueo de capitales la
adquisicin, utilizacin, conversin o transmisin de bienes que procedan de
alguna de las actividades delictivas enumeradas en el apartado anterior o de
participacin en las mismas, para ocultar o encubrir su origen o ayudar a la
persona que haya participado en la actividad delictiva a eludir las consecuencias
jurdicas de sus actos, as como la ocultacin o encubrimiento de su verdadera
naturaleza, origen, localizacin, disposicin, movimientos o de la propiedad o
derechos sobre los mismos, aun cuando las actividades que las generen se

desarrollen en el territorio de otro Estado. De la revisin de la normativa en

materia de Lavado de Activos de Per, Colombia, Uruguay, e Italia se observa que
ninguna de ellas protege la transparencia de la informacin como bien jurdico.
PASES QUE NO REGULAN EL LAVADO DE DINERO
Parasos Fiscales
Segn As, la Organizacin para la Cooperacin y Desarrollo Econmico (OCDE)
public en el Informe del ao 2000 una lista con 35 pases o territorios
identificados como parasos fiscales, sin embargo, la ONU tiene censados hasta
un total de 74 territorios, aunque segn otros estudios se han censado ms de un
centenar de territorios con estas caractersticas. Nos centraremos en Europa y
Latinoamrica:
Europa: Andorra Islas anglonormandas (Jersey, Guernesey) Campione (Italia)
Islas Canarias City londinense Chipre Estonia Gibraltar Hungra Irlanda Letonia
Liechtenstein Lituania, Luxemburgo, Madeira, Isla de Man, Mnaco, Malta, Rusia,
San Marino, Suiza Ucrania Vaticano.
RECOMENDACIONES.
Es necesario hacer un estudio de factibilidad de propuesta normativa de ampliar
medidas cautelares contra las personas jurdicas o naturales que exista la
presuncin razonable de estar vinculada con el Crimen Organizado (Nacional o
Transnacional), que debe estar articulada cono una atribucin del Ministerio
Pblico antes de formalizar denuncia penal ante el Poder Judicial, bajo la custodia
del Ministerio de Interior en coordinacin con el Ministerio de Justicia y el
Ministerio de Relaciones Exteriores.

CONCLUSIONES
La investigacin policial debe adecuarse al desarrollo y alto grado de sofisticacin
que ha logrado la criminalidad en el mundo, y especialmente en nuestro pas

donde la perpetracin de delitos amenaza el Estado de Derecho y desestabiliza la

seguridad ciudadana.
El crimen organizado ha logrado extenderse gracias al tendido de redes del delito
en sus distintas modalidades; esto debido en gran parte a las ingentes cantidades
de dinero que mueven anualmente estos grupos de criminales. Nuestro pas no es
ajeno a esta realidad y se verifica estadsticamente que los delitos contra el
patrimonio, especialmente el robo agravado y el secuestro extorsivo son lo que
generan grandes ganancias ilcitas especialmente a las bandas organizadas.
El delito de lavado de activos, especialmente de dinero, asociado a los delitos
contra el patrimonio trastoca los cimientos de la legalidad financiera, y afecta la
base socioeconmica del pas. Por tanto, la Polica Nacional del Per debe estar
preparada para hacerle frente a este tipo de delitos.
La investigacin criminal debe necesariamente privilegiar la aplicacin de la
Inteligencia Operativa Policial (como mtodo) y la correcta aplicacin de tcnicas
como el uso de la ciencia y tcnica criminalsticas, esto quiere decir que debe
aplicar los procedimientos operativos policiales ms adecuados de acuerdo al tipo
de delito, en este caso lavado de activos. La investigacin financiera contable es
clave para lograr los objetivos, especialmente en la adquisicin de bienes muebles
e inmuebles con dinero proveniente de delitos contra el patrimonio.
La propuesta del presente trabajo aplicativo de procedimientos operativos
policiales para investigar la adquisicin de bienes muebles e inmuebles con dinero
proveniente de la comisin de delitos contra el patrimonio (lavado de activos) y
que se basa en la inteligencia operativa y la investigacin financiera contable,
rescata y adapta los procedimientos existentes para los delitos de trfico ilcito de
drogas y otros, est abierta a las correcciones y al debate acadmico, con nica
finalidad de que sirva para! la futura lucha del delito de lavado de activos, que
amenaza la cultura de paz que quiere nuestro pas.
Bibliografa

HUGO VIZCARDO, Silfrido. Delitos contra el Patrimonio. Instituto de Investigacin

Jurdica, Lima, 2003.
JIMNEZ, Daniel. La prevencin del lavado de activos ilcitos a travs del sistema
financiero y asegurador. Revista Superintendencia Bancaria, No.29, Bogot,
(diciembre 1996). pp. 12-19.
NANDO, Vctor. El lavado del dinero: nuevo problema para el campo jurdico,
Editorial Trillas, Mxico, 1997.
ORGANIZACION DE LOS ESTADOS AMERICANOS. CICAD. El Delito de Lavado
de Activos como Delito Autnomo. Elaborado por Dr. Ricardo Pinto. (Disponible
en Internet).
ORGANIZACION DE LOS ESTADOS AMERICANOS. CICAD. Manual de Apoyo
para la Tipificacin del Delito de Lavado. (Disponible en Internet).
Lamas Puccio, Luis: inteligencia financiera y operaciones sospechosas, editorial
gaceta jurdica, lima, 2008.
La Ley n 27765 Ley Penal de Lavado de Activos. publicada en el diario oficial el
peruano, 20 de junio de 2002.
Ley n 1165 - Acuerdo de Cooperacin para la prevencin, control y represin del
lavado de activos derivados de cualquier actividad ilcita entre el gobierno de
Colombia y el gobierno de la repblica del Per. Publicada el 20 de febrero de
2004 por el congreso de Colombia.
Ley n 17.835 sistema de prevencin y control del lavado de activos y de la
financiacin del terrorismo. Publicada el 29 de setiembre de 2004.