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REPUBLIQUE DU BENIN

***************
MINISTERE DE LENSEIGNEMENT SUPERIEUR
ET DE LA RECHERCHE SCIENTIFIQUE
****************
UNIVERSITE DABOMEY-CALAVI (UAC)
*****************
FACULTE DES SCIENCES ECONOMIQUES ET DE GESTION (FASEG)

MEMOIRE DE MAITRISE Es SCIENCES ECONOMIQUES

OPTION : Sciences de Gestion

FILIERE : Management des


Organisations

THEME :

EMPLOIS DE CREDITS ET LE RECOUVREMENT


DANS UNE INSTITUTION DE MICROFINANCE :
CAS DE PAPME

Prsent et soutenu par :

sous la direction de :

ALLAGNON Tagnon Bonaventure

YEBA C. THOMAS

Professeur Assistant
la FASEG / UAC

Novembre 2009

AVERTISSEMENT

La Facult des Sciences Economiques et de Gestion (FASEG)


nentend donner aucune approbation, ni improbation aux
opinions mises dans ce mmoire. Ces opinions doivent tre
considres comme propres son auteur.

DEDICACE
Ma mre Fo KPETEHOTO pour son amour indfectible, ses peines, son
soutien tant moral que financier pour la russite de mes tudes. Elle est et
demeurera toujours la plus attentive et formidable mre de cette terre.
Que Dieu la garde aussi longtemps auprs de moi ;
Mon feu pre Michel ALLAGNON pour lamour, lattention et la protection
quil a port mon gard.
Mes frres et surs Philomne, Victoire, Charit, Yves, Lydia, Magloire
pour leurs soutiens affectifs.
Tous ceux qui ont port cur la russite de mes tudes.
Tous ceux qui de prs ou de loin mentourent damour et de sympathie.

ii

REMERCIEMENTS
Ce travail a t le fruit de la contribution et de la collaboration indfectible de
certaines personnes auxquelles nous tenons adresser nos sincres remerciements:
Au Pr Fulbert AMOUSOUGA Gro., doyen de la facult;
Au Dr Cocou Thomas YEBA, un directeur de mmoire dun dvouement
exceptionnel la cause estudiantine. recevez ici toute notre gratitude ;
Tous les professeurs de la FASEG / UAC pour lenseignement de qualit dont
ils nous ont gratifis ;
Messieurs les membres du jury pour avoir accept de consacrer leur prcieux
temps pour juger ce mmoire. Les critiques et suggestions que vous formulerez
seront les bienvenues et contribueront lamlioration de ce travail ;
Monsieur le Directeur Gnral de PAPME ;
Tout le personnel de PAPME et pour leur accueil et lambiance de travail ;

Tous ceux qui, de prs ou de loin, ont contribu la ralisation effective de ce


mmoire. Nous leur tmoignons notre profonde gratitude.

iii

LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS


AG

: Assemble Gnrale

AGEIPBENIN
ASSEF

: Agence dExcution des Investissements Publiques au Bnin


: Association dEntraide des Femmes

BAD

: Banque Africaine de Dveloppement

BASF

: Bureau dAppui aux Systmes Financiers

BCEAO

: Banque Centrale des Etats de lAfrique de lOuest

BE

: Bureau Excutif.

BIT

: Bureau International de Travail

BF

: Besoin de Financement

BM

: Banque Mondiale

BOAD

: Banque Ouest Africaine de Dveloppement

CAA

: Caisse Autonome dAmortissement

CAPE

: Cellule dAnalyse et de Politique Economique

CASEP

: Centre Autonome dAppui la Slection et lElaboration des Projets

CAVECA

: Caisses Villageoises dEpargne et de Crdit Autogres

CEC

: Caisse dEpargne et de Crdit

CEDEAO

: Communaut Economique des Etats de lAfrique de lOuest

CEPEPE

: Centre de Promotion et dEncadrement des Petites et Moyennes Entreprises

CNSS

: Caisse Nationale de Scurit Sociale

COC

: Charg des Oprations de Crdit

COOPEC

: Coopratives dEpargne et de Crdit

CCC

: Charg la Clientle Crdit

CREP

: Caisse Rurale dEpargne et de Prt

CRS

: Catholic Relief Services.

DG

: Directeur Gnral

ENEAM

: Ecole Nationale dEconomie Applique et de Management

FAD

: Fonds Africain de Dveloppement

FAGACE

: Fonds Africain de Garantie et de Coopration Economique

FECECAM

: Fdration des Caisses dEpargnes et de Crdit Agricole Mutuels

iv

FENACREP : Fdration Nationale des Caisses Rurales dEpargne et de Prt


FENU

: Fonds dEquipement des Nation Unis

FIG

: Fonds International de Garantie

GARI SA

: Fonds de Garantie des Investissements Privs en Afrique de lOuest

IARD

: Incendies, Accidents, Risques Divers

INSPEC

: Institut Panafricain dEtudes Coopratives.

IMF

: Institut de Micro Finance

MDB

: Mutuelle pour le Dveloppement la Base

ONG

: Organisations non Gouvernementales

PADME

: Association pour la Promotions et lAppui au Dveloppement des Micro


Entreprises

PAP

: Prt aux Particuliers

PAPME

: Agence pour la Promotion et lAppui aux Petites et Moyennes Entreprises

PARMEC

: Projet dAppui la Rglementation des Mutuelles dEpargne et de Crdit

PAS

: Programme dAjustement Structuel

PAMEC

: Programme dAppui au Systme Mutualiste ou Coopratives dEpargne et


de Crdit

PEC

: Prt Epargne Crdit

PME

: Petites et Moyennes Entreprises

PNUD

: Programme des Nation Unies pour le Dveloppement

PO

: Prt Ordinaire

PP

: Prt Ponctuel

SFD

: Systme de Financement Dcentralis

SFI

: Systme Financier Intermdiaire

SNV

: Services Nerlandais des Volontaires

UEMOA

: Union Economique et Montaire Ouest Africaine

USAID

: Agence des Etats-Unis pour le Dveloppement Industriel.

LISTE DES TABLEAUX


Tableau n 1: Tableau des taux dintrt.................................................................................. 37
Tableau n 2: Rpartition des promoteurs enquts par secteur dactivit. ............................. 41
Tableau n 3: Rpartitions selon le type de prt ayant conduit limpay.............................. 42
Tableau n 4 : Rpartitions selon le numro dordre du crdit ................................................ 42
Tableau n5: Rpartition des promoteurs selon leur avis sur la frquence de visites des
chargs de prt (CP) chez les clients pendant la priode avant dboursement. ....................... 43
Tableau n6: Rpartition des promoteurs selon leur avis sur la frquence de visites des
chargs de prt sur leurs lieux dactivits aprs le dboursement............................................ 43
Tableau n 7: Rpartition des promoteurs selon le montant du crdit. .................................... 44
Tableau n 8: rpartition des clients selon les lments de gestion qui peuvent conduire aux
impays de crdit...................................................................................................................... 44
Tableau n 9: rpartition selon dautres facteurs ayant contribu limpay.......................... 45
Tableau n 10 : Rpartitions selon le type de garanties donn par les promoteurs.................. 45
Tableau n 11 : Rpartition des promoteurs selon leurs sentiments sur le traitement de leur
dossier....................................................................................................................................... 46
Tableau n 12: Rpartition des impayes................................................................................. 46
Tableau n 13: Rpartition selon le type de prt ayant conduit limpaye............................ 47

vi

SOMMAIRE
Avertissement ......................................................................................................................... i
DEDICACE............................................................................................................................... ii
REMERCIEMENTS...............................................................................................................iii
LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS......................................................................... iv
LISTE DES TABLEAUX ....................................................................................................... vi
INTRODUCTION.................................................................................................................... 1
CHAPITRE 1 : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIE DE LETUDE ........... 3
Section 1 : De la problmatique aux hypothses de ltude................................................. 3
Section 2: Revues de littrature. ............................................................................................. 6
Section 3: Dmarche mthodologique .................................................................................. 17
CHAPITRE 2 : PRESENTATION DE PAPME ................................................................. 24
Section 1 : Cadre de ltude : Aperu gnral sur lagence PAPME ................................ 24
Section 2 : Objectifs, conditions dintervention et Activit du PAPME .......................... 30

CHAPITRE 3 : PRESENTATION ET ANALYSE DES RESULTATS..41


Section 1: Prsentation des rsultats ................................................................................... 41
Section 2 : Analyse des rsultats .......................................................................................... 48
Section 3 : Vrification des hypothses, Implication et suggestions ................................. 50
REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES............................................................................. 59
ANNEXES............................................................................................................................... 61

vii

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

INTRODUCTION

La crise conomique que connat lAfrique depuis les annes 1980 na pas pargn le
Bnin, o les premiers signes sont apparus partir de 1983 avec le ralentissement de la
croissance conomique. Cette priode est marque par la faillite du systme bancaire suite aux
arrires de crances douteuses et aux impays de lEtat et des entreprises publiques. Pour
rgler cette crise conomique lEtat bninois avait sollicit et obtenu laide des institutions
financires internationales. Pour bnficier pleinement de laide des bailleurs de fonds
internationaux, le gouvernement bninois a accept dappliquer le programme dAjustement
Structurel (PAS) qui lui a t propos.
Depuis lors, les objectifs principaux poursuivis par les dirigeants concernent la mise
en place des rformes structurelles et financires dans les secteurs de la vie conomique en
gnral. Dans ces circonstances, les politiques dajustements du systme financier mises en
uvre ont rendu les banques trs slectives en ce qui concerne lpargne et crdit. Ainsi, les
entreprises incapables de fournir des garanties ou des antcdents de crdits exigs par les
banques sont mises en marge des services financiers de ce systme. Aussi, la forte croissance
dmographique, la rduction des fonds publics, les mouvements migratoires (exodes ruraux)
vers les villes et surtout les rformes conomiques engages par ladministration publique
bninoise ont-ils entran une multiplicit dacteurs conomiques oprant dans le secteur
informel. Selon L. Webster et L. Fidler (1995), ce secteur reprsente entre 30% et 55% du
PIB et absorbe entre 30% et 75% des emplois en Afrique de lOuest. Eu gard la
diversification du secteur des Petites et Moyennes Entreprises (PME), il convient de noter que
le dveloppement socio-conomique nest pas seulement le fait du secteur formel mais passe
aussi par lencadrement du secteur informel. En dautres termes, la prise en compte des
micros entreprises sont la base du processus de dveloppement conomique. Cest ce qui a
justifi que les institutions de finances et de micro finances ont connus dimportant
dveloppement dans le pays.
Au Bnin et dans les autres pays de la sous rgion, on pouvait trouver deux (2)
diffrents catgories de systme bancaire et financier : en dehors du secteur financier formel
qui regroupe les banques classiques et les tablissements financiers, on a le secteur financier
informel qui regroupe les tontines, les banquiers ambulants, les prteurs sur gage Parmi les
institutions du secteur financier formel, on a les institutions de micro finance qui sont des
1
RalisetsoutenuparAllagnonTagnonBonaventure

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

intermdiaires entre le secteur formel et les secteur informel. Cette forme hybride de
financement vise satisfaire les besoins de financement de proximit.
Les activits de crdit des Institutions de Micro Finance (IMF) sont trs importantes
pour la redynamisation et la prosprit des micros entreprises. Toutefois, le retour des fonds
accords aux promoteurs par les IMF pose problme. Cest pourquoi, nous nous sommes
assigns comme tche de nous intresser aux IMF et plus particulirement lAgence pour la
Promotion et lAppuis aux Petites et Moyennes Entreprises (PAPME) pour analyser la gestion
de recouvrement des crdits.
Dans le cadre de la prsente tude, il sagira en premier lieu de la prsentation de
PAPME, ensuite de prsenter le cadre thorique et la mthodologie de ltude. Enfin, nous
aboutirons la prsentation et lanalyse des rsultats issus de nos enqutes.

RalisetsoutenuparTagnonBonaventure ALLAGNON

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

CHAPITRE 1 : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIE


DE LETUDE
Section 1 : De la problmatique aux hypothses de ltude
Paragraphe 1 : Problmatique et intrt de ltude.
A- Problmatique
Dans les annes 80, les diffrentes politiques conomiques mises en uvre au Bnin
ont conduit un effondrement du systme financier formel avec toutes ses consquences sur
institutions bancaires classiques. La banqueroute des institutions financires formelles a
contribu la globalisation des crises conomiques au Bnin. A la suite de ses crises
conomiques, les bailleurs de fonds ont reconsidr leur mthode de financements car ils ont
compris que les effets positifs de leurs financements ne pourront vritablement atteindre les
populations cibles c'est--dire les populations dmunies et faible niveau de revenu que sils
dcentralisaient leur actions de coopration. Ainsi, avec laccord des pouvoirs publics
bninois, ils ont dcid dorienter leur politique de financement vers lencadrement des
micros projets et des micros entreprises du secteur informel qui constituent des acteurs
importants de lconomie nationale. Cest alors que lon a assist au dveloppement des
institutions de micro finance au Bnin.
La mission principale assigne ces institutions est dapporter aux micros
entrepreneurs du secteur informel marginaliss par le systme bancaire classique, des
concours financiers sous forme de crdits. Ces crdits permettront aux PME de crer et de
dvelopper des activits gnratrices de revenus et de contribuer la rduction de la pauvret
ainsi quau dveloppement conomique. Parmi ces catgories dinstitutions de micro finance
se trouve lAgence pour la Promotion et lAppui aux Petites et Moyennes Entreprises
(PAPME) qui exerce une activit essentiellement base sur le crdit.
Mais comme toute activit de crdit, celle des IMF est soumise des risques parmi
lesquels on note de plus en plus le risque de solvabilit des promoteurs bnficiaire des prts.
Ce risque, lorsquil survient, fait apparatre le problme des impays auxquels se trouvent
confrontes certaines IMF de la place et qui constitue une menace srieuse pour leur
prennit.

RalisetsoutenuparTagnonBonaventure ALLAGNON

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

En effet, pour que les objectifs de dveloppement conomique et de rduction de la


pauvret soient atteints, le crdit doit tre accessible au plus grand nombre et pour cela, il faut
que les dlais convenus soient respects afin de permettre ceux ayant de nouveaux besoins
de financement den bnficier galement. Malheureusement certains promoteurs enregistrent
des impays de crdits du fait de leur attitude ou des vnements imprvisibles.
Face cette situation, il importe de prendre des mesures urgentes et ncessaires
permettant aux IMF de rentrer aisment en possession de leurs fonds afin de jouir dune
bonne sant financire indispensable leurs prennit et de continuer disposer
dimportantes ressources leur permettant de bien remplir leurs missions. Selon le service
crdit de PAPME, le taux dimpay en 2005 est de 93,28%, en 2006 de 6,28%, enfin en 2007
et 2008 respectivement de 52,82% et de 79,96%
Un examen du taux dimpay nous permet de constater quil existe effectivement des
impays de crdits lagence PAPME. Lobjectif de tout prteur tant de rentrer entirement
en possession de ses fonds, il urge alors lagence PAPME dlaborer une politique de
recouvrement assez efficace des impays afin dassurer sa prennit.
Cest fort de ce constat que nous sommes intresss PAPME et plus prcisment lagence
principale en orientant nos recherches sur le thme emplois de crdits et le recouvrement
dans une institution de microfinance : cas de PAPME .
Pour traiter ce thme plusieurs interrogations ont retenu notre attention.
Est-ce que les procdures actuelles favorisent elles le recouvrement ?
Est-ce que lexcution des garanties lies au crdit en souffrance arrive-t-elle juguler
le phnomne ?
Lemploi des crdits et rentabilit permettent ils aux clients de rembourser
chance ?
B- Intrt de ltude
Lintrt de la prsente tude peut snumrer en deux points :

Elle permettra lagence PAPME dune part, davoir une opinion critique de lvolution de
ses activits et dautre part, damliorer ses stratgies dintervention afin datteindre
efficacement les objectifs quil sest fixs.

RalisetsoutenuparTagnonBonaventure ALLAGNON

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Elle permettra de fournir des renseignements qui pourraient aider les responsables des IMF
notamment ceux de PAPME dans leurs prises de dcisions en vue damliorer les conditions
dexistence de ces institutions de micro finance en gnral et celle de lagence PAPME en
particulier.

En effet, lune des finalits de ce travail de recherche est de permettre PAPME,


grce des propositions dapproche de solutions, de changer en mieux la gestion du
portefeuille de crdits en son sein pour une meilleure optimisation des profits tant pour elle
que pour ses clients. Aussi cela permettrait-il lagence PAPME daccrotre sa notorit par
rapport aux autres institutions de micro finance de la place.

Paragraphe 2 : Objectifs et Hypothses.


A- Objectifs
Notre objectif gnral dans le cadre de cette tude est danalyser les difficults lies au
recouvrement des crdits en vue de contribuer lamlioration de la politique de
recouvrement des crances lagence principale de PAPME.
Pour ce faire, nous nous sommes fixs les objectifs spcifiques ci aprs :

Objectifs spcifiques.

Analyser le processus doctroi et de recouvrement des crdits par les chargs la


clientle crdit ;

Apprcier le rle des garanties en cas de dfaillance ;

Examiner la possibilit de remboursement de crdit partir de lanalyse de rentabilit.

B- Hypothses de ltude
Cette tude repose sur trois hypothses ainsi quelle suit :
Hypothse n1 :

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Lapplication des procdures doctroi et de recouvrement des crdits lagence


PAPME est biaise.
Le non recouvrement des crdits est li la nature des produits ou services dit tous les
catgories dune part, et dautre part une dfaillance dans la mise en uvre des procdures.
Hypothse n2 :
Le rle des garanties en cas de dfaillance
Le systme de garantie est trs dterminant dans le processus doctroi de crdit ce qui
occulte les capacits relles de remboursement partir des retours sur investissement des
clients notamment ; ceci favorise davantage le non recouvrement, de ce que de lautre cot,
les garanties ne sont facilement ou quasi impossible raliser.

Hypothse n3 :
La possibilit de remboursement de crdit partir de lanalyse de rentabilit.
Les demandeurs de crdits sadonnent pour la plupart des activits conomiquement
rentable, mais le cot des capitaux trangers dpasse cette dernire, ce qui ne leur permet pas
de rembourser le crdit dun ct ; et de lautre ct, les clients dtournent ces crdits pour
des besoins de consommation de famille.

Section 2: Revues de littrature.


Il sagira dans cette section de prsenter le cadre gnral de la micro finance et
quelques travaux de recherche sur la micro finance.

Paragraphe 1 : Gnralits sur les IMF.


Notre objectif ici est de prsenter les dfinitions des structures de micro finance telle
quelles sont perues actuellement au Bnin. Ensuite nous abordons successivement la
configuration typologique des IMF, les caractristiques des crdits quelles octroient et
ltude de quelques concepts de base.

A - Dfinition dinstitutions de micro finance.

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Selon AGNIPKE (1998) On peut distinguer trois catgories de dfinitions de la micro


finance : celles des praticiens, celle du lgislateur et celle des bailleurs de fonds :
- Selon les praticiens, la micro finance est une finance de proximit par opposition aux
longues procdures administratives des banques commerciales. Cette finance de proximit
tant essentiellement caractrise par la petitesse des montants octroys sous forme de crdit,
de leur dure de remboursement et des montants mobiliss sous forme dpargne.
Les praticiens parlent plus de Systme de Financement Dcentralis (SFD)
Pour DIOGO Agns (2003) les SFD sont des institutions de petits prts (appels
micro crdits) aux pauvres, pour les projets de cration dentreprises autonomes, qui gnrent
des revenus leur permettant de rpondre leurs besoins et ceux de leur famille. Dans la
plupart des cas, ces institutions offrent leurs clients en plus du crdit dautres services et
ressource savoir la formation, lencadrement, lappui technique la gestion, lentraide
sociale, la scurit et le placement des excdents des dpts collects, les relations avec le
systme bancaire et le systme financier traditionnel, des conseils sur les soins de sant
primaires et les droits civiques
Le lgislateur nutilise pas les terminologies des praticiens. Il sest juste dpargne et
de crdit (COOPEC). Lalina 1 de larticle 2 de la loi de PARMEC stipule que sont
considrs comme institutions mutualistes ou coopratives dpargne et de crdit, un
groupement de personnes, dots de la personnalit morale, sans but lucratif capital variable
fond sur les principes dunion, de solidarit et dentraide mutuelle et ayant principalement
pour objet de collecter lpargne de ses membres et de leur consentir du crdit
Il nexiste pas de manire formelle une dfinition conventionnelle de la micro finance
du point de vue des bailleurs de fonds. La terminologie couramment utilise est le terme
Systme Financier Intermdiaires (SIF) pour faire la dmarcation entre le systme bancaire
classique et le systme financier formel. Selon les bailleurs de fonds les institutions de micro
finance peuvent rester purement informelles, elles peuvent galement voluer pour devenir
soit un tablissement financier, soit une banque.

RalisetsoutenuparTagnonBonaventure ALLAGNON

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

B- Configuration typologique
Selon MEHOBA D. Thodore et INOUSSA Latifath A. (2002), la configuration
typologique gnrale du secteur est caractrise par deux principales catgories dacteurs : les
Institutions de Micro Finance (IMF), les structures dappui et dencadrement.

1- Les institutions de micro finance


La pluralit dexprience et dapproches permet de regrouper les IMF formelles en
trois (3) grandes catgories :
a-) Les mutuelles et/ou coopratives dpargne et de crdit.
Cette catgorie regroupe :
* Les structures purement mutualistes rgies par lentraide rciproque entre les membres
uniquement. On peut citer comme exemple la Mutuelle pour le Dveloppement la Base
(MDB) et les fatires dinstitutions organises en rseau notamment, la Fdration des
Caisses dEpargne et de Crdits Agricoles Mutuels (FECECAM) ;
* Les structures coopratives qui regroupent toutes les initiatives qui sont organises selon les
principes coopratifs qui sont similaires ceux des mutuelles la seule diffrence que des
services peuvent tre offerts aux non membres.
On peut citer dans cette catgorie :
- Les structures la base de certains rseaux : les Caisses Rurales dEpargne et de Prt
(CREP) du rseau de la Fdration Nationale des caisses Rurales dEpargne et de Prts
(FENACREP) ;
- Les Caisses Villageoises dEpargne et de Crdit Auto gres (CAVECA) inities et
dveloppes par lONG CBDIBA.
b-) Structures de Crdit Direct
Dans cette catgorie, lpargne nest pas pralable au crdit. Elle regroupe les
institutions qui offrent uniquement des services de crdit. Les structures de crdit direct sont
au nombre de quatre actuellement au Bnin savoir : PADME, FINADEV, VITAL Finance
et PAPME.

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

c-) Organisations Non Gouvernementales (ONG) volet micro Finance


Elles sont devenues dimportants acteurs dans le secteur de la micro finance et sont les
plus nombreuses. Ce sont des institutions qui dveloppent aussi bien des activits
dintermdiation sociale (ducation, sant, divers programmes) que des produits dpargne et
de crdit pour le compte des partenaires au dveloppement sous forme de prestations de
service. On note une tendance des ONG dvelopper davantage les activits de micro
finance. Cette tendance est justifie par le fait que lactivit de micro finance gnre
suffisamment de ressources et est par consquent un tremplin vers lautonomie financire de
ces institutions.
Selon les travaux dAGNIKPE (1998), ce sont les structures mutualistes et/ou
coopratives qui dominent largement le secteur et restent leader.

2- Les Structures dappui dencadrement


La naissance et laccroissement du rle sans cesse grandissant du secteur de la micro
finance ont suscit lintrt tant des institutions nationales sous rgionales quinternationales
pour sa rgulation, son appui et son encadrement. Ces structures fournissent directement ou
indirectement des services divers aux IMF.
a-) Structure dencadrement et dappui
Certaines structures ont t cres du fait de lvolution du secteur :
Cellule de micro finance
Le Ministre du dveloppement de lEconomie et des Finances a mis en place une
cellule de micro finance directement rattache au cabinet du ministre, A cette cellule, il
revient limportant rle doctroi dagrment et dautorisation, de contrle, dappui et
dencadrement des IMF qui constituent, dsormais aux yeux des gouvernants, un moyen
puissant de lutte contre la pauvret.
Le Consortium ALAFIA
Les IMF ont cr Association National des Praticiens de la Micro Finance du Bnin
dnomme Consortium ALAFIA, en vue dune meilleure coordination, harmonisation et
promotion de ces institutions. Il apparat comme un instrument de professionnalisation du
secteur, un cadre dchange, de coopration, dinformation, de formation et de rflexion. Pour

RalisetsoutenuparTagnonBonaventure ALLAGNON

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

la ralisation de sa mission, il reoit un appui non ngligeable des partenaires au


dveloppement.
b-) Structures dencadrement indirect des IMF
Certaines structures cres pour dautres activits ou dans un cadre gnral se sont
intresses aux IMF. Il sagit de :
-

Centre de Promotion et dEncadrement des Petites et Moyenne dEntreprise (CePEPE)


surtout pour ltude des dossiers de formation des acteurs du secteur de micro
finance ;

Institut Panafricain dEtudes Coopratives (INSPEC) pour la formation des acteurs du


secteur ;

Caisse Autonome dAmortissement (CAA) pour refinancement du secteur notamment


travers sa collaboration avec les bailleurs comme que les Banque Africains de
Dveloppement (BAD) pour la cration dun fonds de crdits rural ; Certaines ONG
sur des initiatives personnelles ou pour le compte dautre partenaires appuient et
encadrent les acteurs de micro finance. On peut citer : le Centre Autonome dAppui
la Slection et lElaboration des Projets (CASEP), lAGEIP-Bnin, Care
international, Bureau dAppui aux Systmes de Financement des projets (BASF) etc.
c-) Fonds de garantie
Divers fonds de garantie, pour la plupart des fonds rgionaux, ont fait preuve dune

certaine ouverture et ont manifest un intrt certain pour le secteur savoir : le Fonds
Africain de Garantie et de Coopration Economique. (FAGACE), le Fonds de Garantie des
Investissements Privs en Afrique de louest (GARI SA) et le Fonds de la Communaut
Economique des Etats de lAfrique de lOuest (Fonds CEDEAO), ainsi quune filiale dun
Fonds International de Garantie (FIG).
d-) Partenaires bilatraux et multilatraux
Un nombre apprciable des IMF considres juste titre comme des intermdiaires
privilgis auprs des dmunis. Au nombre de ces partenaires nous pouvons citer :
Les

banques

sous-rgionales

et

internationales

qui

ont

uvr

lenracinement du secteur de micro finance.


Il sagit de :

RalisetsoutenuparTagnonBonaventure ALLAGNON

10

pour

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

La Banque Ouest Africaine de Dveloppement (BOAD) ;


La BOAD cre en collaboration avec le Fonds dEquipement des Nations Unies (FENU),
un guichet de micro finance pour le financement, le refinancement et lencadrement des IMF.

La Banque Africaine de Dveloppement (BAD) ;


La BAD a initi le programme dnomm AMINA en faveur du secteur de micro finance en
tant quinstrument de lutte contre la pauvret dans le cadre du FAD-Vll.

La Banque Mondiale (BM) ;


La reprsentation nationale de la Banque Mondiale a mis en place une politique dassistance
technique, de lignes de budget de recrutement des consultants dappui institutionnel aux IMF
et leurs structures dencadrement (Cellule de Micro finance et Consortium ALAFIA), de
prts aux Gouvernements qui les rtrocdent aux IMF.

Partenaires multilatraux
On note entre autres :

le Programme des Nations Unies pour le Dveloppement (PNUD) ;

le Fonds dEquipement des Nations Unies (FENU) ;

le Bureau International du Travail (BIT).


Le BIT est fortement impliqu dans le secteur de micro finance. Il intervient tant au

niveau national que rgional. Son appui la BCEAO dans le cadre du Programme dAppui
aux Systmes Mutualits ou coopratives dEpargne et de Crdit (PASMEC) , a permis de
donner un souffle et une plus grande visibilit au secteur de la micro finance dans la sous
rgion.

Partenaires bilatraux
Les partenaires bilatraux notamment lUSAID, la coopration Suisse, le Catholic

Relief Services (CRS), lAgence Franaise de Dveloppement, lAmbassade du Royaume de


Danemark, la Coopration Canadienne le Service dappui, dencadrement, dassistance
technique aux IMF.

RalisetsoutenuparTagnonBonaventure ALLAGNON

11

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

C - Caractristiques des crdits octroys par les IMF


Les Crdits octroys par les IMF sont pur la plupart destins a linvestissement.
Aucune institution de micro finance du Bnin noctroie de crdit la consommation. Les
crdits sont destins aux secteurs dactivits commerciale, agricole et artisanale.
Limportance de ces crdits pour le dveloppement conomique nest plus
dmontrer. Sur le plan commercial, ces crdits jouent un rle capital dans la distribution des
produits tant agricoles que manufacturiers et dans le dveloppement des services. Les crdits
ont en gnral une dure comprise entre un (01) et douze (12) mois. Les IMF ne financent ni
le moyen, ni le long terme. Les crdits les plus longs sont pour la plupart du temps destins
financer le secteur agricole. Il sagit en fait de se conformer au cycle de production agricole
qui dure des fois au-del dune anne.
D- Etude de quelques concepts de base
1- Le secteur informel
Le terme secteur informel a t consacr par le Bureau International du Travail en
1972 pour dsigner les activits qui se dveloppent spontanment en milieu urbain et qui
utilisaient non seulement la main duvre issue de lexode rural mais aussi les chmeurs
urbains, les partis volontaires de la fonction publique et dautres exclus du systme
dducation formelle (DOSSOU 1992).
Le dictionnaire Larousse qualifie "dinformel" ce qui nobit pas des rgles
dtermines, qui na pas un caractre officiel.
Nous dirons donc quune entreprise est du secteur informel, parce quelle nest pas
reconnue officiellement ou parce que, bien que reconnue, son fonctionnement nobit pas aux
rgles rigoureuses de gestion arrtes par lautorit comptente. Ces dfinitions et
appellations ne donnent en ralit que les lments caractristiques de ce secteur. Nous
retenons ainsi que le secteur informel est caractris par :
- une facilit daccs, le capital ncessaire de dpart est peu important ;
- une activit petite taille ;
- des micros entrepreneurs dont les qualifications ncessaires ne sont pas acquises dans
un systme scolaire officiel ;

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

- une technologie adapte un fort coefficient de main duvre et un recours aux


ressources locales ;
- march de concurrence sans rglementation.
Du point de vue reconnaissance juridique et fiscale, il est assez facile de distinguer une
activit du secteur formel dune activit du secteur informel. Mais il est important de finir
avec la confusion qui se situe au niveau de plusieurs personnes en ce qui concerne lactivit
informelle et lactivit illicite.
En effet, une activit informelle est dpourvue de reconnaissance juridique et des
formes dment reconnues et codifies propres aux activits dune entreprise moderne ; tandis
quune activit illicite est une activit prohibe.

2- Portefeuille de crdit
Il se dfinit comme lensemble des crdits octroys par une institution au cours dune
priode donne. Il est le principal actif des IMF et donc leur principale source de revenus. Il
est alors primordial pour la gestion financire des IMF quelles disposent des informations
prcises et rgulires sur la situation de leur portefeuille. Dans le cadre de PAPME, le
portefeuille de crdit concerne le prs ponctuel, le prt ordinaire, le prt aux organisations
paysannes, la ligne de crdit, le plan pargne projet, les crdits aux groupes, aux groupements,
les prt aux particuliers, les crdits-bails.

3- Les impays
Les crdits impays, douteux et litigieux, constituent un groupe dactifs dnomm
crdits en souffrance. La Banque Centrale des Etats de lAfrique de lOuest (BCEAO) en
donne les dfinitions suivantes :
-

les impays sont des crdits non rembourss lchance nayant pas fait lobjet dune
prolongation dchance ou de renouvellement ;

les crdits douteux sont des crdits prsentant un risque de recouvrement total ou
partiel ;

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

les crdits litigieux se prsentent comme des crdits faisant lobjet dune contestation
donnant lieu une procdure judiciaire et arbitrale. Il y a donc impay, lorsque
lchance le crdit nest pas rembours dans son intgralit (principal + intrt) .
Selon la loi PARMEC, on ne parlera dimpay, que si le retard atteint trois (03) mois.

4- Llment de risque
Le risque est un dommage dont la survenance est incertaine quant sa ralisation ou
la date de cette ralisation. Le risque essentiel chez lentreprise de crdit (banque et
tablissement financier), cest le risque de non paiement par dfaillance du client dbiteur.
Llment de risque est donc le corollaire de llment confiance. Le risque de ne pas la
restitution total ou partiel est inhrent au crdit

5- Notion de recouvrement
Le recouvrement est laction permettant un crancier de rentre en possession des
crances quune tierce personne lui doit.
Il peut tre galement dfini comme lensemble des voies et moyens conformment
la loi quun crancier peut utiliser pour rcuprer la totalit ou une partie de ses fonds.

Paragraphe 2 : Quelques travaux de recherche sur la micro finance.


Plusieurs travaux dtudes relatifs au financement des PME ont t menus au bnin,
Particulirement partir de 1990, anne de relance du secteur priv. Ces tudes ont rvls en
gnral, les obstacles qui entravent la distribution du crdit au niveau des institutions de
finance et de micro finance, ceux qui limitent laccs des crdits au niveau des entreprises
ainsi que les problmes poss par la gestion des ressources des IMF.
Concernant les frquents retards de paiement des crdits, Joanna LEDGERWOOD
(1999) aborde le problme en ces termes : Gnralement, on parle de retard ou dimpay
lorsque des remboursements sont arrivs chance et nont pas t verss. Certaines IMF
considrent un crdit comme en retard ds lors que le remboursements soient effectus
quelques jours aprs la date fixe, cest pourquoi dautres institutions accordent un petit dlai
et ne considrent les crdits en retard qu partir dun ou deux semaines de retard compter

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

de la date prvue initialement . Lauteur suggre alors que les crdits dont un remboursement
au moins est vers en retard doivent tre suivis strictement.
Les institutions doivent galement dterminer si elles considrent le montant du
capital restant d des crdits en retard (portefeuille risque) ou seulement le montant qui est
arriv chance et na pas t rembours. Dune manire gnrale, il est recommand
quelles considrent lensemble du capital restant d comme en retard, car bel et bien ce
montant qui prsente des risques. En effet, si lemprunteur na pas honor lun des
remboursements, voire pour le montant total du crdit.
Joanna LEDGRWOOD (1999) affirme dans le mme ouvrage que : la prise en
compte des pertes sur crances irrcouvrables est un lment important de la gestion
financire dune IMF et aussi lun des plus mal grs. Huguette A. KPATOUKPA (2001)
affirme que les problmes lis au recouvrement des crances la Financial Banks Bnin
proviennent aussi bien de la clientle des particuliers que de celle des entreprises. Pour y
remdier, elle envisage comme solutions des mesures de prudence de la part du banquier et
une bonne connaissance de ses clients avant de leur octroyer les crdits, la limitation des
risques, une amlioration de la procdure de prise de garantie, un suivi attentif des crdits
octroys. Pour SEHLOUAN A. Prince et DOSSOU S. Gildas (2003), les causes des impays
de crdits se situent trois niveaux :
A- Les causes des impays internes lIMF.
Nous rencontrons ce niveau les causes suivantes :

La mauvaise analyse du dossier du promoteur;


Loctroi du crdit un promoteur tant subordonn lanalyse pralable du Dossier de ce
dernier, cette analyse nest pas toujours bien faite par le charg de prts avant loctroi du
crdit.

Le risque de corruption ;
Cela se manifeste travers les cadeaux que reoivent certains chargs de prts de la part des
promoteurs dont ils ont la charge. Ces promoteurs, trs confiants du lien de corruption
existant entre eux et leur charg de prts tombent volontairement en impay. Ceci met donc
ces chargs de prts dans une situation trs dlicate vis--vis de linstitution.

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Le manque de suivi aprs dblocage.


Normalement aprs le dblocage des fonds, le charg de prts doit se dpcher, dans un dlai
dun mois au plus, sur le site du promoteur, histoire de sassurer que les fonds ont t utiliss
bon escient. Cette pratique nest souvent pas respecte par le charg de prts.
- La non mise en vidence et le non prvention des risques du projet prsent par le promoteur
peut galement tre la base des impays.
B- Les causes lies au promoteur
Cette partie comprend les causes suivantes :
Le dtournement de lobjet du crdit ;

Le promoteur utile le crdit des fins autres que celles dfinies dans son dossier. Par
exemple un promoteur qui utilise son crdit pour financer des anniversaires, des funrailles ou
son mariage tombe en impay.
Le manque dexprience du promoteur ;

Vu la complexit du march bninois, la bonne exprience du promoteur dans son


domaine dactivit savre indispensable. En outre, nous voyons des promoteurs qui
investissent leur crdit dans des activits quils se disent matriser alors quen ralit ils
manquent dexpriences dans ce domaine. Ds lors, des problmes de recouvrement ne
peuvent que se poser.
Loctroi de crdit une personne interpose.

Le bnficiaire effectif du crdit est masqu par une autre personne qui se charge des
formalits ncessaires au dblocage des fonds. Du moment o ce bnficiaire na t inform
de rien du tout, il tombe normalement en impay.
C- Les Causes externes
Il sagit des causes qui ne sont ni lies lIMF ni lies au promoteur. Ce sont :
-

La politique fiscale de lEtat :

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Lincidence des taxes sur les biens produit par lentreprise du promoteur chert sur le
march, ce qui crer un manque de comptitivit ; do lincapacit du promoteur a amorti sa
dette.
-

La politique sociale de lEtat :


Cette politique se manifeste travers les uvres humanitaires faite parfois par lEtat

rendant certain produits gratuit ce qui cre la faillite du promoteur vendant les mmes
produits.
-

La concurrence :
La concurrence dont tes victime le promoteur rend parfois ses produits moins

comptitifs sur le march, ce qui abaisse sont chiffre daffaire crant par la suite des
problmes de recouvrement.
-

Les grands travaux publics :


Parfois, les grands travaux entrepris par lEtat obligent transfrer son site un autre

endroit mconnu de sa clientle. Ainsi, son chiffre daffaires diminue considrablement.


-

Les alas nergiques et climatiques :


Une coupure de courant peut entraner le dysfonctionnement des machines, ce qui

ralenti la production. De mme, une pluviomtrie trop leve peut tre lorigine de la faillite
du producteur travers la des tractions de la rcolte.

Section 3: Dmarche mthodologique


Paragraphe 1: Mthodologie
A- Mthode de recherche.
Il sagit ici dune recherche action qui vise apprcier le problme de non
recouvrement des crances notamment des crdits proposer des solution applicables pour sa
gestion.
B- Limitation spatio-temporelle.
Cette tude sur le secteur de la micro finance au Bnin, se limite une seule institution
savoir PAPME et notamment la clientle de lagence de Kouhounou, lieu o nous avons

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

effectu notre stage acadmique. Cette tude est longitudinale et stend de la priode de juin
aot 2009.

Paragraphe 2: Stratgie de vrification des hypothses


A- Hypothse n1
Pour la vrification de lhypothse n1 qui dit que Lapplication des procdures
doctroi et de recouvrement des crdits lagence PAPME est biais nous avons recens les
crdits impays de 2005 2008 soit sur la priode dtude. Ensuite nous avons catgoris ces
impays suivant la nature du crdit et le secteur dactivit du demandeur, nous avons calcul
le taux de non recouvrement ou dimpay global par anne et par catgories retenues. Notons
que dune anne lautre, les encours sont cumuls de mme que le crdit global octroy en
tenant compte des Remboursements totaux pour un crdit donn.
Le second volet de la vrification de cette hypothse est consacr est lexamen de la
mise en uvre des procdures doctroi de crdit.
A cet effet, nous avons questionn 40 promoteurs de PAPME et avons analys la
conformit de la procdure. Cette tude de conformit a port sur les acteurs, le respect des
rgles et les rapports partiels de dlibration.

Rgles de dcisions
-

Si les taux de non recouvrement (dimpay) restent sensiblement gaux, alors on dit
que le non recouvrement nest pas li la nature du crdit et dans ce cas la premire
partie de lhypothse est rejete.

Si les procdures d octroi de crdit en souffrance sont conformes aux normes du


manuel, alors la deuxime partie de lhypothse est rejete.
Lorsque ces deux conditions sont runies alors l hypothse est rejete.si une seule est

rejete lhypothse est rejete. Autrement, elle est accepte.

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

B-Hypothse n 2
Pour la vrification de lhypothse n2 qui parle du rle des garanties en cas de
dfaillance nous avons recens grce aux questionnaires la rpartition selon les types de
garanties donnes par les promoteurs, ensuite nous avons fait lexamen des garanties c'est-dire les valeurs et les montants octroys.
Le second volet de la vrification de cette hypothse est consacre lentretien sur la
rsiliation des garanties c'est--dire en cas de dfaillance dun promoteur comment PAPME
arrive-t-elle entrer en possession de ces fonds, utilise-t-elle les garanties pour ceux qui en
ont donn, et ceux qui nen ont donn aucune comment procde-t-elle ? Nous avons
galement fait lentretien sur les procdures et lidentification des preneurs ventuels

Rgles de dcisions
-

Si le nombre de promoteurs qui ne donne aucune garantie relle est infrieur la


moiti de la population interroge, alors on dit que les garanties ninfluencent pas le
non recouvrement, et dans ce cas la premire partie de lhypothse est rejet.

Sil y a rsiliation des garanties en cas de dfaillance des promoteurs, alors la


deuxime hypothse est rejete.
Lorsque ces deux conditions sont runies, alors lhypothse est rejete autrement elle

est accepte.

C-Hypothse n3
Pour la vrification de lhypothse n3 qui indique que La possibilit de
remboursement du crdit partir de lanalyse de la rentabilit , nous avons fait une tude sur
la rentabilit conomique sur la priode dtude. En outre, nous avons remarqu que la
majorit des promoteurs ont une carence en matire dtude de march approfondie. Aussi
nous nous sommes intresss la rpartition des promoteurs selon le type de prt ayant
conduit limpay et rpartir les promoteurs selon le montant du crdit. Nous avons calcul le
taux de remboursement des promoteurs selon le montant du crdit.
Le second volet de la vrification de cette hypothse est consacr la stratgie de
collecte de donnes fiables

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Rgle de Dcisions
-

Si les taux de remboursement des promoteurs selon le montant du crdit restent


approximativement gaux, alors on dit que le non remboursement nest pas li au
montant du crdit et ainsi la 1re partie de l hypothse est rejete.

Si la stratgie de collecte de donnes fiables ne se fait pas avec certaines rigueurs, la


2me partie de lhypothse est rejete.
Lorsque ces deux conditions sont runies, alors l hypothse est rejete. Si une seule est

vrifie lhypothse est rejete .Autrement elle est accepte.

Paragraphe 3: Stratgie de collecte des donnes fiables


La ncessit de recueillir des informations fiables et pertinentes nous conduit utiliser
trois modes de collecte des donnes savoir : lexploration des ouvrages, des mmoires, des
rapports dactivit et autres tudes spcifiques ; puis les enqutes par questionnaire adress
aux micros entreprises et enfin des entretiens avec quelques personnalits de PAPME et autres
personnes ressources.
A- Recherche documentaire
La recherche documentaire est un outil prliminaire de collecte des donnes destin
tre complt par dautres outils statistiques. Elle nous a permis de prendre connaissance des
thorique de lanalyse.
Ainsi pour avoir les informations relatives notre sujet de recherche, nous avons
utilis les documents disponibles dans les centres de documentation du consortium ALAFIA,
ainsi que la bibliothque de lEcole Nationale dEconomie Applique et de Management
(ENEAM) Cette recherche documentaire a permis de prparer des fiches de questionnaire
bien orient vers les micros entreprises et le personnel de PAPME conformment aux
informations que chacun deux est susceptible de fournir.

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

B- Le questionnaire
Cet outil nous a permis de recueillir des informations auprs des micros entreprises et
le personnel de PAPME. Les questions contenues dans le questionnaire portent
essentiellement sur :
-

Lidentification des raisons qui justifient lvolution croissante des impays lagence
PAPME

Lapprciation de lapplication des procdures doctroi et de recouvrement des crdits par


les chargs de prts.

C- Guide dentretien.
Ce sont des entrevues avec diffrents responsables de PAPME. Les entretiens avec les
responsables de PAPME nous ont permis de nous familiariser avec la structure et de mieux
apprhender ses activits et ses procdures doctroi et de recouvrement des crdits. Aussi, ces
entretiens nous ont-ils permis, dune part, de collecter des informations complmentaires non
encore disponibles dans les rapports et dautre part, de faire la prsentation de lagence
PAPME ;

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

D- Enqute
1) Population mre (caractristique, taille)
Notre enqute sest droule du mois de Juin 2009 au mois dAot 2009. Dans le
cadre de la prsente tude, nous avons considr comme population mre, lensemble des
micros entreprises ayant reu au moins une fois le crdit
PAPME Cotonou. Ensuite, nous nous sommes intresss cinquante (50) micros entreprises
qui nous avons adress des fiches de questionnaire.
2) Echantillonnage
Lchantillon a t constitu grce la mthode de sondage et par choix raisonn. Cet
chantillon est non seulement fond sur la capacit des micros entreprises fournir des
informations indispensables, mais galement sur la possibilit de couvrir ces micros
entreprises qui sont les plus actives de PAPME.
Lchantillon de notre tude sest ensuite impos nous puisque sur les 50 fiches de
questionnaire adresses aux micros entreprises, nous navons reu que quarante sept (47)
rponses, soit un pourcentage de 95%.
Mais aprs le dpouillement des rsultats denqute, sept (7) fiches de questionnaire se
sont rvles inutilisables du fait de lincohrence des rponses recueillies. Notre chantillon
est donc constitu de quarante (40) micros entreprises, ce qui est aussi d certaines
difficults que nous exposerons un peu plus loin dans la rubrique rserve cet effet.

Paragraphe 3: Les difficults


Au cours de nos recherches pour la rdaction de notre mmoire de fin de formation,
nous avons t confronts des difficults ci-aprs :
-

Rticence de certain client nous fournir des informations par rapport aux questionnaires
qui leurs sont adresses

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22

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Le manque de temps des charges la clientle crdit pour nous fournir des informations
concernant leur dpartement car ils allaient de temps en temps voir les clients qui sont dans
limpayes pour le recouvrement

A la difficult daccs certains documents administratifs, statistique et comptables


susceptible de nous fournis certain information sur la manire dont certains clients ont obtenu
leurs crdits
Toutefois, il faut souligner que la plupart de ces difficults ci-dessus numres ont
t surmontes grce la persvrance, la dtermination, aux conseils et au soutien moral
de notre matre de mmoire.

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

CHAPITRE 2 : PRESENTATION DE PAPME


Lobjectif essentiel de ce chapitre est :
-

De prsenter un aperu gnral de PAPME,

daborder les objectifs, condition dintervention et activits de PAPME,

Le droulement du stage.

Section 1 : Cadre de ltude : Aperu gnral sur lagence PAPME


Paragraphe 1 : Evolution de PAPME.
Lapplication du programme dajustement structurel au Bnin et la crise conomique
intervenue au cours des annes 80 ont eu pour consquence laugmentation du chmage.
La plupart de ces chmeurs nayant dautres issues que dentreprendre
personnellement des activits gnratrices de revenues, sont souvent confronts des
difficults financires et de gestion.
Ainsi, le projet dAppui aux petites et Moyennes Entreprises a t cr en OCTOBRE
1993 avec lappui du gouvernement Bninois, dans le but de relancer le secteur conomique
prive travers la promotion et le financement des PME.
Pendant cinq (5) ans, du 22 octobre 1993, date du dmarrage de ses activits ; au
31dcembre 1998, date du changement du projet en association, le PAPME a mis en uvre
des mcanismes appropri de financement, dappui au secteur priv et de perfectionnement
de son systme dorganisation interne. A partir de dcembre 1998, PAPME a subit une
mutation en devenant une association caractre conomique reconnue dutilise publique.
Les phrases suivantes ont marqus cette volution :

La phrase du projet qui a couru du 22 octobre 1993 au 31 dcembre 1998 Cette Phrase
a t consacre :

Tester les mcanismes appropries de financement dappui conseils et de Formation


des entrepreneurs ;

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Perfectionner le systme dorganisation interne

Amorcer le processus dextensions gographiques dans le but dassurer la couverture


du territoire national ;

Engager un processus de rflexion visant dfinir clairement le positionnement de


PAPME sur le march bninois de financement des PME et sa transformation en une
institution autonome viable et prenne

La phrase associative a pris le relaie des activits du projet partir du 1er juillet
1999.Au cours de cette phrase, on note llargissement des prestations offertes par PAPME, la
poursuite de la politique dextension gographique et la mise en uvre des actions visant
assurer la rentabilit de lactivit.
Ainsi, dans le but de couvrir tout le territoire national, les grandes dcentralisations
opres sont les suivantes :
1993

: Dmarrage de lantenne de Cotonou ;

1998

: Ouverture de lantenne de Parakou

1999

: Ouverture de lantenne de Bohicon

2000

: Ouverture de lantenne de Porto-Novo

2001

: Ouverture des bureaux de Pob, Azov, DASSA, Calavi et Natitingou

2002

: Ouverture des bureaux de Ktou Lokossa, Kandi,

2003

: Ouverture des bureaux de Kouhounou, Cove, Savalou, chaourou


Abomey, Djougou, Malanville, et Banikouara

Glazou

Aussi les grandes tapes ci-aprs ont-elles t observes :

La cration le 23 Dcembre 1998 de lassociation pour prendre le relais des activits


du projet ;

La reconnaissance officielle de lassociation par le Ministre de lintrieur le 31


Dcembre 1998 ;

La reconnaissance par dcret prsidentiel du 14 Mai 1999 de PAPME comme


association caractre conomique et reconnue dutilit publique ;

Le transfert de lactif et du passif du projet lassociation le 6 Septembre 1999 entre


le Ministre des Finances et de lEconomie et le prsident de lassociation

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

La signature le 6 Septembre 1999 dune convention dautorisation dexercice entre le


Ministre des Finances et de lEconomie et lagence PAPME dans le cadre des dispositions de
la loi PARMEC

Paragraphe 2 : Systme de gouvernance de PAPME


Lagence PAPME adopte en son sein une structure de type hirarchico fonctionnelle.
Ainsi, lissue de lassemble gnrale constitutive de PAPME Tenue le 4 Dcembre 1998,
de nouveaux organes de gestion on t dfinis. On distingue alors deux structures : la
structure de lassociation et la structure dentreprise.
A- La structure de lassociation
Elle dtermine les principes de conduite et les modes de fonctionnement dmocratique
de lassociation. Elle comprend :
-

LAssemble Gnrale : cest lorgane suprme de lassociation regroupant tous les


membres qui sont des personnes morales rparties en cinq groupes que sont : lassociation des
clients de PAPME, le reprsentant du personnel de PAPME, les partenaires financiers, les
institutions dappui et lEtat.

Le Bureau Excutif (BE) : il joue le rle dinterface entre lassemble Gnrale et la


Direction Gnrale (DG). Il est compos de cinq (05) membres savoir : un prsident, un
vice-prsident, un secrtaire et deux membres

AG
BE
DG
Figure : Organigramme de lassociation
Source : Manuel de procdure PAPME

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

B- La structure dentreprise
Rgissant les rgles et le mode de fonctionnement de lentreprise, elle comprend la
direction gnrale et cinq (5) services techniques :

engagement et crdit ;

audit et contrle interne ;

comptabilit et finances ;

administration et affaires juridiques ;

informatique.

Pour sassurer de lexactitude et de la sincrit des comptes, de lutilisation ainsi que


de la conformit de toutes les dcisions de PAPME, par rapport la loi, il a t dsign un
commissaire aux comptes et un conseiller juridique.

Le commissaire aux comptes est dsign par lAssemble Gnrale de PAPME parmi
les experts comptables agres par la cour dappel de Cotonou et ayant pour mission de vrifier
la rgularit et la sincrit des informations de ses comptes.

Le conseiller juridique est dsign par lAssemble Gnrale de PAPME parmi les
professionnels agrs par la cour dappel de Cotonou. Il a pour mission de sassurer de la
conformit du fonctionnement des organes de lassociation, de veiller au respect des clauses,
accords et conventions signs par lagence PAPME avec les partenaires et de prvenir les
problmes dinterprtation juridique.

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

ORGANIGRAMME DE LA STRUCTURE DE PAPME


Assemble Gnrale de lAssociation
PAPME

Bureau Excutif de lAssociation PAPME

Directeur Gnral de lAgence PAPME

Chef Audit et Contrle


Interne

Sectaire de Direction

Directeur Gnral Adjoint

Division tude et formation

Chef Comptable et Financier

Division
Bail

Division
crdit

Division
Prvoyanc

Sce Informatique

Sce engagement et crdit

Division
exploitatio

Division
Devlpm

Div crdit
et gpange

Sce Administratif et juridique

Division
bail

Div
Ress
Humai

Div
Admi

Div
Prvo
yance

Chef dAntenne

Chef Bureau
Superviseur

Charge la
clientelle crdit
Assistant COCE
Caissier

Charge des oprations


comptables et financires
(COCF)

Charge des oprations de


crdit (COC)

Adjoint COCF

Assistant COCE

Charge
Administratif

Information

Assistant

Assistant

Comptable
Trsorier en Chef
Caissier

Rceptionniste
Agent de Guichet

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Div
Juridique
contentieux et
Gestion
contrat

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

1) La Direction Gnrale
Elle a la responsabilit de la gestion quotidienne de linstitution PAPME et est charge
entre autre de garantir :

Le dveloppement et le rayonnement de lagence sur toute ltendue du territoire


national

La mobilisation des ressources ncessaire au dveloppement de lagence ;

La bonne des ressources humaines, financire et matrielles de lagence ;

La bonne excution du budget de linstitution tant en recette quen dpense et reste le


seul ordonnateur dudit budget ;

La signature des contrats avec les partenaires au dveloppement ou institution


financires ;

La reprsentation de linstitution en justice ;

La prparation de tous les documents, les comptes rendu et les rapports annuels a
soumettre au bureau excutif

2) Le service audit et contrle Internet


Il soccupe du contrle de la conformit de vrification et de la fiabilit de toutes les
oprations de PAPME par rapport aux normes et procdures tablies.

3) Le service engagement et crdit


Il gre la mise en uvre de la politique de crdit et dpargne, la coordination des
activits des antennes te la mise en uvre de la politique de communication externe et de
marketing.
4) Le service comptable et financier
Il soccupe de la trsorerie, de la gestion des comptes bancaires, de la gestion
budgtaire, de la gestion des informations financires et de la comptabilit analytique.
5) Le service administratif et juridique

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Il a pour mission principale, la gestion administrative, la gestion des garanties, la


gestion des ressources humaines, la gestion de matriel, la ngociation et le suivi des contrats
et engagement.
6) Le service informatique
Il Est charg du traitement informatique de toutes les oprations de linstitution et de
la maintenance du matriel et du rseau.

Section 2 : Objectifs, conditions dintervention et Activit du PAPME


Paragraphe 1 : Objectifs et ressource de PAPME
A- Objectifs de PAPME
La mission de PAPME est de promouvoir le dveloppement des petites et moyennes
entreprises au Bnin travers lappui, le conseil, la formation, le financement et le suivi des
PAPME. Autrement dit, elle :
-

met en place des financements adaptes aux entreprises ;

aide concevoir les plans daffaires aux entreprises ;

apporte lassistance ncessaire pour une meilleure poursuite des activits des
entreprises

fournir aux entreprises des services dinformation et de formation pour


atteindre les objectifs.

B- Les ressources de PAPME.


Les ressources de PAPME sont de quatre (4) sortes :
-

les lignes de crdits ;

les fonds de garantie, et la garantie dcs

les subventions dexploitation

les autres revenues de lactivit que sont lintrt sur le crdit, les frais de
dossiers, lintrt de retard et la pnalit des retards

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30

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Paragraphes 2: Condition dintervention de PAP ME et modalits lies aux crdits


Ce paragraphe se propose dtudier les conditions dintervention de PAPME ainsi que
ses modalits doctroi de crdits
A- Condition dintervention
1- Condition lies lentreprise.
Lentreprise doit exister, tre viable et bien gre. Elle doit tre bninoise et le site de
lentreprise doit tre situe dans un rayon raisonnable autour de la ville ou se trouve le bureau
de PAPM afin de facilites le suivi.

2- Les conditions lies aux entrepreneurs


Lentrepreneur doit remplir les conditions suivantes :
-

tre de nationalit bninois ou tre trangers en activit depuis au moins dix ans au
Bnin ;

navoir aucun antcdent douteux en matires de remboursement de crdits ;

tenir la comptabilit de son entreprise (au moins des cahiers de recettes et de


dpenses) ;

tre un agent conomique bnficiant de revenus fixes et rguliers

tre bninois(e) dsireux (se) de ralis un projet dinvestissement.

En ralit ces conditions ne sont pas toutes immdiatement vrifies par PAPME car
ce nest quaprs plusieurs crdits quon arrive dciller les comportements de
lentrepreneur.
B- Les modalits lies aux crdits
Les crdits PAPME sont gnralement court terme avec une dure maximale de

remboursement qui varie selon le produit, 18 mois pour les prts ponctuels, 36mois pour les
prts ordinaires, 5ans pour les prts particuliers et 10ans pour les activits de crdit-bail.
La priodicit de remboursement est mensuelle avec un taux dintrt qui varie selon
les produits offertes qui se calcul sur le montant de lencours d.

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31

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Outre le taux dintrts, les clients supportent les frais de constitution du dossier, les
frais dassurances, le fonds de garantie et lpargne entrepreneur.
Suivant le besoin, une priode de grce ne dpassent pas trois (3) mois peut tre accorde aux
clients qui en expriment la demande.

Paragraphe 3: Les diffrentes activits de PAPME

A- Les services financiers de PAPME


Les services financiers offerts par lagences PAPME ses clients se prsentent sous
forme de prt .On distingue trois (3) types de prts :
-

prt aux entreprises ;

prt aux particuliers

crdit-bail

1- Prts aux entreprises


Comme lindique lappellation, il sagit des accordes .aux entreprises qui dsirent
satisfaire leurs besoins de financements.

En fonction des besoins satisfaire, nous avons plusieurs types de prts :


-

les prts ordinaires (court et moyen terme) ;

les prts ordinaires (court et moyen terme) ;

la ligne de crdit (court terme)

les prts de campagne (court terme)

le crdit de caution solidaire (court et moyen terme).

a) Le Prt Ordinaire (PO)


Cest un crdit qui est accord aux entrepreneurs pour satisfaire leurs besoins
dinvestissements et dexploitation. Ce prt ne peut tre accord pour satisfaire les besoins
dexploitation (fonds de roulement) dune entreprise, sans quil y ait un besoin
dinvestissement. Il peut, compte tenu du niveau de solvabilit de lentreprise, tre court et

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32

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

moyen terme. Seul le charg de prt aid de ses suprieurs hirarchiques peut travers les
dclarations de lentrepreneur fixer le terme dun tel prt de ne pas touffer lentreprise.
Dure : 36 mois maximum avec 1 3 mois de diffr et 1 11 mois pour les projets
agricoles ;
Montant : 80 000 000 FCFA maximum ;
Taux 12,5% lan.

b) Le prt Ponctuel (PP)

Cest un crdit accord aux entrepreneurs pour satisfaire leurs besoins dexploitation.
Compte tenu de la complexit de lapprciation de lexploitation de certaines entreprises et
surtout dans le but de coller leur ralit en matire de solvabilits, ce prt peut tre court et
moyen terme. Le charg de prt, aid de ses suprieurs hirarchiques, apprciera ainsi le
terme dun tel prt afin de ne pas touffer lentreprise.
Dure : 18 mois maximum avec possibilit de 1 3 mois de diffrer.
Montant 80 000 000 FCFA maximum.
Taux : 2% par mois

c) La ligne de crdit

La ligne de crdit est un ensemble de facults de caisse accord aux clients pour la
satisfaction de leurs besoins dexploitation. Elle est exclusivement accorde aux clients dj
bnficis de prt qui soient en cours de remboursement ou non.
Dure : 1 3 mois renouvelables 4 fois si ncessaire ;
Montant 80 000 000 FCFA maximum ;
Taux 2% par mois.

d) Le prt de campagne

Cest un crdit accord aux entrepreneurs agricoles pour satisfaire leurs besoins
dexploitation pour une campagne.

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33

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Dure : 12 mois maximum ;


Montant : 80.000.0000 FCFA maximum ;
Taux : 2 % par mois.

e) Le crdit de caution solidaire

On distingue deux types de crdit de caution solidaire les crdits aux groupes.

Ce sont des crdits accords aux membres dun groupe de cautions solidaires constitu
par les entrepreneurs pour satisfaire leurs besoins dexploitation.

Un groupe de cautions solidaires est constitu par (3,5 ; 7 ; 9) personnes.


Les membres du groupe doivent provenir de la mme couche socio-conomique.

Ils se regroupent et sentendent pour dsigner leur responsable. Il est noter que
chaque membre doit possder sa propre entreprise et recevoir le mme montant de crdit que
les autres. Dans le groupe, chacun est troitement li aux membres et prend sur lui le
remboursement du crdit. Le montant minimum de crdit dune caution solidaire du groupe
aucune autre garantie ne leur est demande. Ce prt rpond aux mmes conditions que les
prts ponctuels.
Dure : 12 mois au maximum :
Taux : 2% par mois.
-

les crdits aux groupements

Un groupement est constitu par sept (7) personnes au moins qui exercent ensemble
ou individuellement des activits gnratrices de revenus. Les membres du groupe doivent
provenir de la mme couche socio-conomique. Le groupement doit tre rgulirement
constitu et enregistr auprs des structures comptentes. Il doit avoir tous les documents
lgaux qui le rgissent (statuts, rglement intrieur et les procs-verbaux des assembles
gnrales) avec un bureau rgulirement lu et surtout bien connu dans son milieu. Le
groupement doit avoir au moins deux (02) annes dactivits. Dans ce systme, le crdit est
accord au groupement qui peut bnficier de tous les systmes, le crdit est accord au

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34

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

groupement qui peut bnficier de tous les produits (PO, PP, prt de campagne, ligne de
crdit), selon la nature de leurs besoins et rpondant toutes les conditions desdits produits.

2- Prts aux particuliers (PAP)


Il sagit des appuis financiers que lagence PAPME pourrait accorder tout agent conomique
bnficiant de revenus fixes et rguliers. On peut distinguer deux (02) types de prts aux
particuliers : le prt direct et le plan pargne crdit.

a) Prt direct.
Cest un crdit consenti un salari ou un agent conomique bnficiant de revenus
fixes et rguliers. On en distingue deux types :

Crdit vnement : ce crdit est octroy pour un vnement malheureux ou heureux.


Dure : 9 mois maximum avec possibilit de remboursement par anticipation. Montant : trois
(03) mois de salaire au maximum. Taux : 12,5 %

Crdit logement et/ou quipement. Dure : 5 ans au maximum ; Montant : 20.000.000


FCFA au maximum ; Taux : 12,5%.

b) Prt Epargne Crdit (PEC)


Le PEC est une opration douverture dun compte dpargne dans le but de constituer
progressivement les fonds propres ncessaires lobtention dun crdit pour la ralisation
dun projet. On distingue deux (02) types de PEC :
-

Plan Epargne logement

Plan Epargne quipement

Ce prt comporte deux phrases :

Une phase dpargne : le montant et la dure de lpargne sont laisss lapprciation du


promoteur ;

Une phase de crdit : le crdit est gal au maximum 2 fois le montant pargn. Il est
remboursable sur une dure nexcdent pas le double de la dure de lpargne.

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35

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Exemple :
Montant pargne : 2.000.000 F CFA
Montant de crdit : 4.000.000 F CFA
Montant peru : 6.000.000 F CFA

Prcaution particulires :
Lagent PAPME sengage ds la signature de la convention dpargne crdit sur le
taux et les conditions de crdit.
Dure maximum de lopration : 12 48 mois au maximum
Taux 10 %

3- Crdit bail
Le crdit-bail ou leasing concerne des oprations de financement de 100% par
lesquelles PAPME donne en location particulire par un

contrat des biens mobiliers

(matriels, outillages et quipements) et / ou immobiliers (parcelles, maison et autres) a usage


professionnel ou non. Achets par PAPME ou construits pour son compte, ces quipement
sont assortis dune promesse de vente en fin de contrat de location permettant ainsi au
locataire de devenir propritaire de tout ou dune partie de ces biens lous, au plus tard
lexpiration du bail.

Sa technique se fonde sur la location de ce bien moyennant le paiement des loyers qui
tiendront compte de loption dachat offerte en fin de contrat : son issue est la possibilit pour
le locataire den devenir propritaire.
Dure : minimum un (01) an et maximum dix (10) ans.
Montant minimum 500.000 F CFA et maximum 80.000.000 FCFA
Le taux varie selon le dlai (voir le tableau ci-dessous)

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36

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Tableau n 1: Tableau des taux dintrt


Dure (an)
Taux (%)
1
14,5
2
14
3
13,5
4
13
5
12,5
6
12
7
11,5
8
11
9
10,5
10
10
Source : Manuel de procdure PAPME

B- Les activits dpargne lagence PAPME

1- Les objectifs de lactivit dpargne


Les objectifs de lactivit dpargne sont de trois (03) ordres :

Permettre la collecte des ressources pour une plus grande dynamisation du crdit ;

Permettre aux clients potentiels de crdits de constituer progressivement de lpargne


dans le but de faire aisment face aux conditions financires daccs au crdit ;

Faciliter le remboursement de crdits aux clients ayant bnfici de prt par le


prlvement direct des chances sur leur comptes individuels.

2- Les produits offerts


Les produits offerts ce titre sont :
-

Le dpt vue rmunr qui consiste louverture dun compte vue par toutes
personnes physiques ou morales ;

Le dpt terme qui consiste bloquer pour un temps, un montant au profit de PAPME
moyennant une rmunration ;

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Lpargne force qui se dcompose en fonds de garantie reprsentant 10% du montant


de crdit et pay avant dboursement, et en pargne entrepreneur qui galement fait 10% du
montant de crdit repartie sur les remboursements ;

Les autres dpts dont le plan pargne projet.

C- Les activits de prvoyance


1- Objectifs
Ils sont :
-

Scuriser les crdits octroys par PAPME ;

Aider les clients prparer leur retraite.

2- Les produits offerts


Dans cette optique, les produits suivant sont offerts :
-

Dcs li au crdit : au dcs de ladhrant ou en cas dinvalidit totale et permanente,


PAPME se substitue lui pour le remboursement de la totalit du crdit ou le restant en
capital ;

Retraite complmentaire qui est une constitution de retraite ou complment de retraite


par les cotisations successives capitalises aux taux minimum de 3,5% et maximum de 6% ;

Les produits incendies, Accidents risque Divers (IARD).


D- Les services non financiers de PAPME
Lagence PAPME offre aussi des services constitus essentiellement de lappui conseil
la cration et au dveloppement des PME, de la formation des entrepreneurs et de lappui
technique spcifique.

1- Lappui conseil la cration et au dveloppement des PME


Cette activit comporte les points suivants :
-

Lappui ltude du march ;

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38

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

La recherche dopportunit et dquipements appropris ainsi que des sources


dapprovisionnement en matires premires ;

Lappui llaboration de dossiers de projets ;

Laide la finalisation de projets ;

Les entretiens avec les promoteurs sur la viabilit de leurs projets ;

Lanalyse des dossiers de projets de cration ou dextension dentreprises ;

La contre expertise des dossiers de projets soumis par diffrents partenaires ;

Le suivi et lassistance technique aux promoteurs dans la mise en place de leurs projets ;

La mise en place dinstruments de gestion et le suivi de la gestion des entreprises ;

La mise en place dinstruments de gestion et le suivi de la gestion des entreprises ;

Le suivi de la ralisation de lobjet du projet financ ;

Le suivi des remboursements des financements accords aux entreprises ;

La formation des entrepreneurs en entreprenariat en laboration des projets et gestion


dentreprises.

2- La formation des entrepreneurs


Elle se fait sous deux formes

a)

La formation pour les candidats la cration dentreprises

Elle se fait sous forme de modules et est organise deux fois par an. Les thmes
dvelopps sont :
-

laptitude dun bon entrepreneur ;

ltude de march et faisabilit ;

le plan marketing ;

le plan technique et le plan de production ;

ltude de rentabilit et le plan financier ;

le plan de dmarrage et le plan de gestion des ressources matrielles humaines et


financires ;

le plan de gestion des risques.

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39

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

La formation des candidats dure un (1) trois (3) mois et dbouche sur la prsentation
par le promoteur dun dossier de projet qui est soumis lagence PAPME pour apprciation et
financement.

b)

La formation pour les entrepreneurs en activits :

Elle est dispense aux promoteurs :


-

Soit sur la base dune demande formule par tous les promoteurs ou un groupe de
promoteurs sur des thmes bien prcis (groupe des agriculteurs ou groupe de mdecins par
exemple) en fonction des besoins exprims ou des constats faits ;

Soit sur la base de sances de groupes dans le cadre de lamlioration de la gestion


quotidienne des entreprises. Cette sance se fait une fois par mois.
3- Lappui technique spcifique
En fonction des besoins identifis lors des oprations de financement, lagence
PAPME intervient dans des domaines spcifiques qui ncessitent appuis techniques.

Dans ce cadre, des contrats dures indtermins sont signs avec les spcialistes
(agro-alimentaires, marketing, main tenanciers, etc.) pour des appuis ponctuels aux entreprise
des secteurs concerns.

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40

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

CHAPITRE 3 : PRESENTATION ET ANALYSE DES RESULTATS


Ce chapitre prsente les rsultats de notre recherche et les analyse par la suite.
Section 1: Prsentation des rsultats
Paragraphe 1: Rsultats denqute auprs des promoteurs.
Il sagit des rsultats denqute ralises auprs des clients se PAPME laide de la
technique du questionnaire (voir annexe n1) qui feront lobjet de tri plat.

A- Caractristique gnrale des promoteurs enquts.


Les promoteurs enquts lors de nos recherches se rpartissent comme suis :
Tableau n 2: Rpartition des promoteurs enquts par secteur dactivit.
Secteur dactivit

Effectifs

Frquences (en %)

Primaire

05

12.5

Secondaire

15

37.5

Tertiaire

20

50

Total

40

100

Source : Rsultats de nos enqutes juin-Aot 2009

Le tableau n 2 nous montre que 20 promoteurs dfaillants appartiennent au secteur


tertiaire alors que 5 et 15 sont respectivement dans les secteurs primaire et secondaire. Cette
rpartition des promoteurs sidentifie la configuration du portefeuille de PAPME en ce qui
concerne les diffrents secteurs : le tertiaire occupe le 1er rang, le secondaire le 2eme et le
primaire le 3eme rang.
B- Rsultats lies aux impays.
Les questionnaires adresss aux promoteurs dfaillant au cours de nos recherches ont
permis dobtenir des rsultats consigns dans les tableaux suivants :

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41

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Tableau n 3: Rpartitions selon le type de prt ayant conduit limpay.

Type de crdit

Effectifs

Frquences (en %)

Caution solidaire

10

25

Crdit individuel

26

65

Organisation paysanne

04

10

Total

40

100

Source : Rsultats de nos enqutes juin-Aot 2009

Ce tableau nous rvle que seulement 10 promoteurs dfaillant ont acquis un crdit de
caution solidaire contre 26 et 4 respectivement pour les crdits individuels et les organisations
paysannes. La forte proportion quoccupe le crdit individuel dans ce lot ce justifie par la
marge quil occupe dans le portefeuille de PAPME. Quant aux autres types de crdits. Leurs
pourcentages sexpliquent par leur degr danciennet dans le portefeuille de la structure.

Tableau n 4 : Rpartitions selon le numro dordre du crdit


Numro de crdit

Effectifs

Frquences (en %)

10

25

12

30

3 et plus

18

45

Total

40

100

Source : rsultats de nos enqutes de juin Aot 2009

Il ressort du tableau n4 que 10 clients en difficult de paiement sont leur premier


contrat de crdit, alors que les deux groupes restant savoir 12 et 18 promoteurs sont
respectivement leur deuxime et troisime contrat voire plus.

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42

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Tableau n5: Rpartition des promoteurs selon leur avis sur la frquence de visites des
chargs de prt (CP) chez les clients pendant la priode avant dboursement.
Frquence de visites des CP

Effectifs

Frquences (en %)

1fois

30

75

2fois

20

3 fois et plus

Total

40

100

avant dboursement

Source : Rsultats de nos enqutes de juin Aot 2009

De ce tableau, il ressort que 30 promoteurs affirment que les chargs de prts leur ont
rendu visite une seule fois pendant la priode allant de la demande de crdit au dboursement,
8 affirment quils leurs ont rendu visite deux fois et 2 clients dclare quils leur ont rendu
visite eu moins trois fois.

Tableau n6: Rpartition des promoteurs selon leur avis sur la frquence de visites des
chargs de prt sur leurs lieux dactivits aprs le dboursement.

Frquence de visites des chargs de prt sur

Effectifs

Frquences (en %)

Tous les mois

17.5

Tous les deux mois

7.5

Tous les trimestres

15

1 fois lan

0 fois

22

55

Total

40

100

leurs lieux dactivits aprs le dboursement.

Source : Rsultats de nos enqutes juin Aot 2009

Le tableau n6 renseigne que 22 promoteurs affirment navoir reu aucune visite des
chargs de prt aprs le dboursement du crdit, 2 clients dclarent que les chargs de prt

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43

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

leur rendent visite 1 fois par an, 6 affirment quils leur rendent visite 1 fois par trimestre, 3
affirment quils sont visits par les CP tous les 2mois et enfin 7 affirment que les CP leur
rendent visite tous les mois.

Tableau n 7: Rpartition des promoteurs selon le montant du crdit.

Montant du crdit

Effectifs

Frquences (en %)

[300.000- 1000.000[

12

30

[1.000.000- 3.000.000[

10

25

[3.000.000 -5.000.000[

08

20

[5.000.000- 7.000.000[

06

15

7.000.000 et plus

04

10

Total

40

100

Source : Rsultat de nos enqutes de juin Aot 2009

Nous remarquons travers le tableau n7 que la majorit des promoteurs (soit 30) ont
bnfici dun crdit suprieur ou gal 3.000.000 alors que le reste (10 promoteurs) na
obtenu quun crdit compris entre 300.000 et 3.000.000.

Tableau n 8: rpartition des clients selon les lments de gestion qui peuvent conduire aux
impays de crdit.
Facteurs lis la dgradation du
portefeuille crdit
La non tenue des comptabilits par les
promoteurs
Linexistence des documents
prvisionnels de gestion
Confusion du patrimoine de lentreprise
celui personnel

Effectifs

Frquences (en %)

Oui

Non

Oui

non

32

08

80

20

36

04

90

10

28

12

70

30

Source : Rsultat de nos enqutes de juin Aot 2009

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44

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Il ressort de ce tableau les renseignements suivants : 32 promoteurs ne tiennent pas


une comptabilit dans leurs entreprises, 36 promoteurs ne disposent pas des documents
prvisionnels de gestion, 28 promoteurs ont dclar quils nont jamais spar les comptes de
lentreprise de leur patrimoine personnel.

Tableau n 9: rpartition selon dautres facteurs ayant contribu limpay.


Montant du crdit

Effectifs

Frquences (en %)

Mvente

26

65

Alas climatiques

17.5

Endmies animales

10

Autres

7.5

Total

40

100

Source : Rsultat de nos enqutes de juin Aot 2009

Le tableau n9 nous donne les renseignements suivants : 26 personnes voquent la


mvente comme cause de la dfaillance, 7 promoteurs affirment que les alas climatiques
constituent les principales causes du non respect de leur engagement vis--vis de PAPME
tandis que 4 clients ont dclar que les endmies animales sont la base de leurs impays de
crdit.

Tableau n 10 : Rpartitions selon le type de garanties donn par les promoteurs


Type de garanties

Effectifs

Frquences (en %)

Immeubles

15

Terrains

10

25

Autres garanties

10

Aucune garantie relle

20

50

Total

40

100

Source : Rsultat de nos enqutes de juin Aot 2009

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45

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Le tableau n10 indique que 20 promoteurs interrogs nont pas donn de garantie
relle avant dobtenir des crdits de PAPME, 10 promoteurs ont mis en garantie les terrains, 6
promoteurs ont donn des immeubles et 4 promoteurs ont accord dautres garanties comme
les vhicules, les cautions solidaires, laval avant de contracter des crdits.

Tableau n 11 : Rpartition des promoteurs selon leurs sentiments sur le traitement de leur dossier.

Les clients se sentent lss par les

Effectifs

Frquences (en %)

Oui

27

67,5

Non

13

32 ,5

Total

40

100

charges la clientle crdit

Source : rsultats de nos enqutes de Juin Aot 2009

Nous retenons du tableau N11 que 27 promoteurs interrogs estiment quils se sentent
lss par les chargs de prts dans le traitement de leur dossier tandis que 13 autres clients de
PPME sont satisfaits du traitement de leur dossier par les chargs la clientle crdit.

Tableau n 12: Rpartition des impayes


Anne

2005

2006

2007

2008

Crdit

23119404000

19461823205

8138158228

693074000

Remboursement

41304228796

33545576198

11042093373

2850401033

Impay

2971547342

2334476029

12365783843

11378162551

Taux perte

4,75%

18,48%

30.86%

Source : Manuel de Procdure de PAPME

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Tableau n 13: Rpartition selon le type de prt ayant conduit limpaye


Anne

2005

2006

2007

2008

Caution solidaire

1314553000

7500000000

2569079114

259902750

Crdit individuel

21500000000

9730911600

4069079114

346537000

Organisation

304851000

2230911600

1500000000

86634250

paysanne
Source : Manuel de Procdure PAPME

Paragraphe 2: Rsultat denqutes auprs du personnel de PAPME.


Cette enqute a permis de recueillir des informations auprs du personnel sur les
causes des frquents retards pour le remboursement des crdits et son apprciation des
procdures doctroi et de recouvrement des crdits lagence PAPME
Ainsi lentretien effectu avec le personnel de PAPME a permis dobtenir les rponses
suivantes :
- absence dune tude de march approfondie : la plupart des promoteurs nont pas une
capacit danalyse approfondie en matire de gestion et narrivent donc pas apprhender
tous les contours de leurs projets dactivit. De ce fait, le projet apparemment bien ficel de
dpart prsente des lacunes en cours dexcution. Cest toute la rentabilit de lentreprise qui
est donc en cause et par l pose des difficults financires aux promoteurs ;
- complicit des prteurs : telle quest dfinie la procdure doctroi de crdit, il revient aux
membres du comit de crdit de donner leur avis dfinitifs sur loctroi ou non de crdit aux
promoteurs .Compte tenu des relation parfois familiales ou amicales avec certains promoteurs,
le suivi des rgle dart en matire doctroi de crdit peut tre cart. La consquence peut
savrer importante sur la prennit de lentreprise car la capacit de remboursement des
promoteurs nest par prise en compte ;
- insuffisance des agents de terrain capable dassurer un suivi dune clientle grandissante ;
- alas climatique : tant donner que lagence PAPME accorde des prts des organisations
paysannes ne pouvant prvoir avec prcision les caprices de la nature, certaines organisations

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47

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

peuvent se trouver dans une situation difficile de remboursement de leurs dettes en raison
dune baisse de rendement de leurs production ;
- ces facteurs, peut ajouter dautres facteurs comme les endmies animales, par exemple la
peste porcine et la grippe aviaire qui ont affect un grand nombre dleveurs de porcs et de
volaille les annes passe ;
- linexistence de documents comptables et prvisionnels de gestion dans les entreprises et la
confusion du patrimoine de lentreprise celui personnel par les promoteurs sont aussi des
facteurs qui rendent difficile le remboursement de leurs dettes.

Aussi, le personnel de PAPME affirme t-il que la situation de crdit impays qui sont
la longue considrs comme prte de sur crances, est d la mauvaise foi de certain
promoteurs qui nhonorent pas leurs engagement ou la disparition de ceux-ci dans la nature.
Il y a galement les cas de forces majeurs tel que la maladie, les accidents les dcs etc.. qui
peuvent amener lagence de PAPME Kouhounou passer en pertes sur crances son crdit
octroy.

Section 2 : Analyse des rsultats


Paragraphe 1 : Enqute auprs des promoteurs
Lanalyse du tableau n2 fait appel quelques observations. Il faut remarquer que
parmi ces clients dfaillants de PAPME, la plupart (20 sur 40) sont du secteur tertiaire. Cela
montre lattrait de linstitution par les activits du secteur tertiaire par rapport aux autres
secteurs.
En ce qui concerne le tableau n3, nous constatons que ce sont les crdits individuels
qui sont confronts aux problmes dimpays. Cela suppose que les crdits solidaires
permettent une rpartition des risques entre plusieurs promoteurs.
Ce constat est confirm dans le tableau n7ou les crdits les plus lves accords sont
des crdits individuels. Cette situation nous amne dire que les crdits individuels bien
quils soient garantie par des bien matriels causent plus de problme lagence PAPME en
matire de remboursement.

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48

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Des rsultats de nos enqutes (tableau n5) ,75% des clients de PAPME interrogs
nous ont confis que les chargs de prts leurs rendent visite une seule fois avant le montage
de leur dossiers. Donc sur la base des informations quils reoivent de la part du promoteur,
ils estiment le moment dont ce dernier a besoin. Cette mauvaise apprciation de leur besoin de
financement affecte normment leurs activits. Il est peut tre difficile dapprcier
premire vue la capacit de crdits dune activit surtout si on sait que la majorit des
activits finances par les institutions de micro finance relvent du secteur informel. En effet
les chargs de prts sont souvent dans la crainte de surestimer le besoin de crdit des clients
de peur que cette situation ne conduise un non remboursement partiel ou total du crdit. La
sous estimation du besoin de crdit des clients conduit certains promoteurs diversifier leur
source de financement entranent ainsi leur dfaillance dans une institution au profit dune
autre. Ceci est la consquence dun manque de collaboration entre les institutions de micro
finance de la place afin de rduire priori les risques dimpays.

Lanalyse du tableau n6 nous permet de constater que les anciens promoteurs devenus
dfaillant ne sont pas bien assists par les agents de terrain. En effet, 55% des clients ont
affirm que les chargs de prts ne leur rendent plus visite une fois le crdit accords .Pour
cette catgorie de clients, cest seulement lorsquils sont en impays que les chargs de prts
leurs rendent visite pour la relance, 17,5% reoivent la visite des charges de prts une par
mois. Les rsultats du tableau n6 nous montrent donc que le suivi des crdits nest pas bien
fait

En effet, selon les rsultats de nos enqutes, lagence principale de PAPME Cotonou
dispose de vingt (20) chargs la clientle crdit, pour un totale denviron 14000 clients.
Ainsi, lagence dbourse en moyenne 320 clients par semaine, ce qui explique que le charg
de prt a en moyenne 24 dossiers par semaine. A cela, il faut ajouter le suivi des crdits
antrieurement dbourss. Cette situation empche les chargs de prts rendre plusieurs fois
visites un client avant le dboursement des crdits. Cela nous amne dire que le nombre
(relativement faible) dagent de prts nest pas la hauteur de la clientle de PAPME qui
volue au fil des annes. Egalement, de nos enqutes, il ressort que compte tenu de la
disponibilit de ces agents de crdits et le nombre de clients actifs leurs charges, les visites
se limitent surtout celle dutilisation de lobjet du crdit pour les anciens clients.

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49

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Par ailleurs, le tableau n10 indique que 50% des promoteurs devenus dfaillante nont
donn aucune garantie relle avant dobtenir des crdits. Cette situation double du non suivi
des clients par les chargs de prts, aprs le dboursement des crdits expliquent bien les
impays de crdits des promoteurs lagence PAPME.

Enfin, lanalyse du tableau n8 nous permet de constater que la dgradation du


portefeuille crdit lagence PAPME se justifie aussi par le non tenu de comptabilit,
linexistence de documents prvisionnels de gestion et la confusion entre le patrimoine de
lentreprise et le patrimoine personnel de la part des promoteurs.

Paragraphe 2: Analyse des rsultats denqute auprs du personnel de PAPME.


Les enqutes auprs du personnel de PAPME ont principalement mis en cause, pour
les frquents retards, les insuffisances de PAPME en matire danalyse des dossiers de
demandes de crdit et la faible efficacit de suivi des clients.
Ces rsultats viennent confirmer nos prcdentes analyses.
En effet, ces deux lments sont trs importants car, lorsque le promoteur est bien
exprimenter dans lactivit envisag, et que la structure qui doit mettre les fonds sa
disposition joue bien son rle, le promoteur a plus de chance de prosprer dans ses affaires.

Il a t reconnu par tous les enquts que lagence PAPME enregistre des pertes sur
crances. Les causes soulignes sont la mauvaise foi de certains promoteurs et les cas de force
majeur (dcs, accident, mventes).

Il sen suit que lenregistrement par lagence PAPME, dune partie de ses crdits en
perte sur crances sexplique aussi par linsuffisance des agents de terrain susceptibles de
suivre le nombre de plus en plus important des promoteurs qui dcident volontairement de
remplir leurs devoirs vis--vis de linstitution.

Section 3 : Vrification des hypothses, Implication et suggestions

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Paragraphe 1 : Vrification des hypothses


A- Vrification de lhypothse H1
Selon les rsultats de nos enqutes 67,5% des promoteurs questionns se sentent lss
par les charges de prts se rendent chez les clients demandeurs de crdits, pour la majorit,
une fois seulement avant loctroi du crdit
Ainsi le nombre limits de chargs de prts ne leur permet pas de rendre visite
plusieurs fois aux clients avant le dboursement, ce qui fausse leur mthode dvaluation.

Aussi, des analyses prcdemment faites, il ressort en gnral que lagence PAPME
prsente des faiblesses en matire dtude de dossiers de demande de crdits. Cette carence ne
lui permet pas de bien faire une des promoteurs honorer leurs chances. Ceci occasionne
au niveau de PAPME les frquents retards dans les remboursements et mme des pertes sur
crances.
Par ailleurs, il faut retenir que lagence PAPME prsente certaines insuffisances aussi
bien au niveau de lanalyse des dossiers quau niveau du suivi des promoteurs
Conclusion : Lhypothse 1 est vrifie
B-Vrification de lhypothse H2
Selon les rsultats de nos enqutes 50% des promoteurs questionns ne donnent
aucunes garanties relles avant dobtenir de crdit PAPME, alors quelles sont importantes
dans loctroi de crdit.
Aussi les analyse prcdemment faites, montre que PAPME a des faiblesses raison
pour laquelle elle nexige des garanties aux promoteurs.
Le processus priorise les garantie relles que les autres garanties, malheureusement on
ne peut rsilier ces garanties en cas de dfaillance dun promoteur ayant dpos une telle
garantie

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Conclusion : lhypothse 2 est vrifie


C- Vrification de lhypothse H3
Selon les rsultats de nos enqutes les promoteurs prsentent des projets rentables
mais le fort taux de recouvrement fait quon ne voit la rentabilit de leurs projets. Notons
galement que les capitaux trangers influent les capitaux propres
Le nombre limits des chargs la clientle crdit ne permet pas de rendre visite
plusieurs fois aux clients avant le dboursement, ce qui fausse leur mthode dvaluation et
leur dfaut dencadrement.
Aussi des analyses prcdemment faites, il ressort en gnrale que lagence PAPME
prsente des faiblesses en matire dtude de dossiers de demande de crdits. Cette carence ne
lui permet pas de faire une bonne slection des clients. La consquence qui sensuit est
lincapacit des promoteurs honorer chances. Ceci occasionne au niveau de PAPME les
frquents retards dans les remboursements et mme des pertes sur crances.
Par ailleurs, il faut retenir que lagence PAPME prsente certaines insuffisances aussi
bien au niveau de lanalyse des dossiers quau niveau du suivi des promoteurs
Conclusion : lhypothse 3 est vrifie

Paragraphe 2 : Implications et suggestions


Les crdits consentis par une institution de crdits ne sont souvent pas rembourss
intgralement par les promoteurs. Ce phnomne assez courant place linstitution dans une
impasse. Et, cest pour remdier ces dconvenues que nous allons proposer des approches
de solutions aux problmes dimpays de crdits dans les institutions de micro finances en
gnral et en particulier lagence PAPME.
Gnralement, le terme recouvrement voque chez le banquier lide dun crdit mal
ficel dont le remboursement nest pas facile pour le client.
En effet pour monter un dossier de crdit, les chargs de prts doivent au-del de la
recherche des renseignements sur les promoteurs, faire une analyse financire (calcul des

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

ratios) adquate pour rduire les risques dinsolvabilit du dbiteur. Les IMF doivent donc
introduire un cadre danalyse systmatique de projet dans leurs valuations des demandes de
prts sans nuire la diligence dans lanalyse des dossiers et au dcaissement des prts. Ce
serait galement lexpertise de lemprunteur dans les activits financer. Ainsi, cette
valuation se rvlera un dterminant important de la rgularit de remboursements de crdits.
Pour le cas de PAPME une importance particulire doit tre accorde la prosprit
de lactivit mener par le promoteur.
La procdure de gestion de crdit doit comporter des lments essentiels tels que :
-

La conception dune politique de crdit qui doit mettre laccent sur la stratgie de
crdit. De mme, les chances faire prdominer et les comportements adopter face une
demande excessive de crdit doivent tre bien dfinis. Linstitution de micro finance est
gnralement connue pour sa politique de crdit qui lui donne plus de valeur.

La procdure de mise en place de crdits doit permettre dviter les drapages. Pour
cela il faudra viter dintroduire dans la procdure des facteurs subjectifs qui sont la cause de
favoritisme observe. Ces facteurs sont souvent lis aux liens de parents performantes devant
qui constituent une pesanteur pour une bonne gestion. La procdure doit tre claire sans
interprtation aucune afin de ne pas contribuer soi mme la dfaillance du promoteur.

La gestion du risque ncessite galement un systme informatique performant devant


permettre de fournir toutes les informations utiles sur ltat des promoteurs en retards. Cest
ce prix quil est possible de prendre des dcisions utiles et efficaces. Ceci est plus important
lorsque le niveau de crdit atteint un niveau notable ;

Les sorties pour le recouvrement des crances ou pour la relance des clients qui
accumulent des impays doivent tre plus frquentes ;

Les crances douteuses mritent aussi un examen particulier pour trouver les voies et
moyens susceptibles de favoriser leurs recouvrements le suivi fait partir de la gestion
prventive du risque de crdit. En effet, aprs le dblocage des fonds, le bnficiaire peut faire
encourir des risques supplmentaires de non remboursement du crdit par son comportement.
Pour ce faire nous suggrions lagence PAPME de :

Sassurer que le bnficiaire fait une bonne gestion de son temps et une bonne
planification de lensemble de ses activits.

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53

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Avoir une attention soutenue sur les activits et le comportement de bnficiaire pour
dtecter des vnements qui pourraient accroitre le risque de non remboursement de crdit qui
lui a t consenti.
En effet, les chargs de prt doivent se rendre sur les lieux dactivits des clients une
semaine aprs le dboursement de crdit pour sassurer de leffectivit de linvestissement. De
plus, les chargs de prt doivent laide de leur fiche de suivi se rendre sur les lieux
dexercice des activits des clients suivant une priodicit prdfinie pour non seulement
rappeler au client lchance mais galement constat lvolution du stock, couter les clients
et leur prodiguer des conseils au besoin.

Suivre efficacement le portefeuille crdit pour garantir un bon dnouement des crdits.

La matrise du volume des impays est un impratif de suivi pour une institution de
micro finance. Pour ce faire PAPME doit mettre en uvre des moyens pour minimiser les
consquences de dfaillance (impays) qui peuvent subvenir malgr tout. Ainsi, nous
suggrerions lagence PAPME de renforcer davantages les formations des promoteurs pour
permettre une grande adhsion des clients. Ces formations faciliteraient une bonne matrise
des techniques comptables par les promoteurs et par consquent le respect de leur engagement
vis--vis de PAPME.
La mthode dvaluation des besoins en crdit des clients devra comporter au moins
trois visites de chargs de prts sur les lieux dexercice de lactivit et au domicile du
demandeur de crdit avant de passer le dossier en comit de crdit. Ceci lui permettra de
jauger par des questions contradictoires la capacit relle du client rembourser le montant
quil sollicite. De plus, il faut accentuer lenqute de moralit pour avoir le maximum
dinformation sur le client en vue de ne pas mal traite son dossier.

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54

emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Paragraphe 3 : Conditions de mise en application


Il sagira ici de dire dans quelle mesure les approches de solutions faites seront
concrtises et pourront tre bnfique lagence PAPME.
-

Conditions de mise en place dune politique de motivation du personnel.


La motivation du personnel de recouvrement passera par le renforcement du systme
doctroi de prime de recouvrement aux agents qui sen occupent.
Aussi est il important de promouvoir une politique de reconnaissance professionnelle
qui consistera organiser des crmonies de dcoration des meilleurs agents de recouvrement
la fin de chaque anne. La mise en place dune telle politique pourra insister les agents de
recouvrement donner le meilleur deux mmes et amliorer progressivement la qualit de
leur portefeuille. Toutes ces mesures auront un impact positif sur les taux de recouvrement.

LAgence PAPME doit dvelopper les produits de micro assurance en mettant en


place une bonne politique de marketing visant susciter ladhsion massive des clients ces
produits ; En effet, les services de micro assurance sont un moyen supplmentaire de se
prmunir contre les risques de non remboursement des crdits et permettent damliorer la
qualit du portefeuille des prts ;

La limitation et la prvention des risques. Ceci passera par :

Une collaboration effective entre la centrale des risques des IMF et la centrale
des incidents de paiement de la BCEAO. Une telle collaboration pourra
permettre aux IMF et aux banques de dtecter temps les clients ayant une
mauvaise rputation et de se prmunir ainsi contre les risques quils
reprsentent ;
Limpossibilit pour les mauvais clients accder un nouveau crdit auprs
des tablissements de crdit en gnral et des IMF en particulier.
-

la cration dun service spcialis dans le recouvrement des crdits passera par le
recrutement dun personnel spcialis qui aura uniquement pour tche le recouvrement. Ceci
permettra aux IMF en gnral, et en particulier lagence PAPME de soccuper beaucoup
plus du recouvrement de leurs crances et damliorer ainsi leurs taux de recouvrement ;

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

La politique de suivi des promoteurs tombs en impays consistera pour les agences
de PAPME intensifier le suivi quotidien des emprunteurs en retard et donc du portefeuille
risque ;

Lamlioration de la procdure doctroi des crdits.


La dcision doctroi de crdit doit tre de plus en plus fonde sur la capacit
dendettement de lemprunteur plutt que sur son besoin en crdit. La capacit dendettement
dsigne le montant de dette supplmentaire quun client peut contracter sans risque de
dpasser ses capacits de trsorerie et davoir des difficults rembourser son crdit alors que
le besoin en crdit fournit une information peu faible car les besoin dclars en crdit
comportent une part de dsirs . En mettent laccent sur les besoins en crdit plutt que sur
la capacit dendettement, le prteur en loccurrence lIMF court le risque de ne pas rcuprer
son argent. Cela dcoule du fait que le besoin en crdit et la capacit rembourser les dettes
ne se correspondent pas forcement. Loctroi de crdit sur la base de la capacit de
remboursement de lemprunteur est une manire pour les IMF de prvenir les pertes
portefeuilles sur crances irrcouvrable.
Lamlioration de la procdure doctroi de crdit passera galement par une
intensification des enqutes de moralit sur les clients avant de leur octroyer les crdits.

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

CONCLUSION

En choisissant comme thme : emplois de crdits et le recouvrement dans une


institution de microfinance : cas de PAPME , le but vis est danalyser les problmes lis au
recouvrement des crdits en vue de contribuer lamlioration de la politique de
recouvrement des crances dans les IMF en gnral et en particulier lagence PAPME.
Les rsultats de notre tude ont conduit au constat selon lequel les problmes qui
entravent le recouvrement des crdits lagence PAPME se rsument :
-

la mvente des promoteurs, la non tenue de comptabilit par les promoteurs,


linexistence de documents prvisionnels de gestion et la confusion entre le patrimoine de
lentreprise et celui personnel de la part des promoteurs ;

Lapplication biaise des procdures doctroi et de recouvrement des crdits lagence


PAPME.
Lagence PAPME est une institution de financement des couches les plus dfavoriss de
la population bninoise. Pour quelle continue de les assister, il faudra quelle bnficie de la
confiance de tous et des ressources financires ncessaires sa prennisation. Cest pourquoi
le recouvrement de ces crances est dun intrt prcieux pour elle tant donn quelle doit
entrer en possession des fonds octroys pour pouvoir continuer par couvrir les besoins en
crdit des diffrents acteurs de lconomie nationale. Les problmes de PAPME en matire de
recouvrement trouvent leurs sources tant au niveau interne quexterne de cette institution. Ces
problmes dpendent aussi bien du personnel que de la clientle bnficiaire des crdits.
Ce travail de recherche nous a permis dans un premier temps, dorienter notre
rflexion sur plusieurs aspects que rvle le problme des impays. Dans un second temps, il
nous a amen porter notre regard sur les approches de solutions. Ainsi, nous nous sommes
vertus formuler des recommandations qui, sans tre des solutions miracles, pourraient
permettre si elles taient mises en application, dinsuffler un nouveau dynamisme cette
institution qui uvre pour la promotion de financement des activits des populations.
Toutefois, en dpit en ces recommandations dautres problmes persistent savoir le
problme du cot du crdit et celui du taux de crdit appliqu dans les IMF. La rsolution de

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

ces problmes permettre aux IMF de jouer pleinement leur rle de lutte contre la pauvret en
rendant le crdit moins coteux aux pauvres.

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES
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FECECAM-BENIN ; analyse et approches de solutions : cas de la CLCAM AKPAKPA ,
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2- AGNIKPE Alain 1998 la micro finance : une industrie au service du dveloppement,
document du PNUD
3- AGNIKPE Alain 1998 la micro finance au Bnin : Etude sectorielle approfondie, PNUD
Bnin
4- ALAFIA Info, Bulletin danalyse et dinformations sur la micro finance N 009
Deuxime trimestre, Cotonou 2002
5- ALAFIA Info, Bulletin de dissmination des travaux de recherche Rsums non
techniques N001, ELIFID, Aot 2007
6- BAKARI Hadi et IBRAHIM Nouhoun, lefficacit de la politique de crdit dans une
institution de micro finance : cas de PAPME BENIN , mmoire de matrise en sciences
conomiques, UAC, 2004
7- BOUDINOT A. et FRABOT J.C 1978 Techniques et pratiques bancaires, Paris, 4 me
dition SIREY
8- DOSSOU-YOVO Gladys et KPANGON Alice, Suivi des clients dans une institution de
micro finance : Cas du PAPME mmoire cycle I, gestion des banques, ENEAM / UAC,
Cotonou 2002
9- DOVENON Judith, Crdits accords par le PAPME Diagnostics et perspectives mmoire
cycle I, gestion des banques ENEAM / UAC, Cotonou 2001
10- HONLONKOU Albert, ACCLASSATO Dnis, Quenum Venant, Problmatique de
remboursement des crdits dans les SFD et garantie de prts aux petits oprateurs
conomiques au Bnin cahiers de recherche, publi Genve Septembre 2001
11- KPATOUKPA Huguette A, Problmatique du recouvrement des crances la
FINANCIAL BANK BENIN mmoire cycle I, Gestion des Banques, ENEAM (Ex-INE),
Cotonou 2001
12- LEDGERWOOD Joanna 1999 Manuel de micro finance : une perspective institutionnelle et
financire, WASHINGTON DC, Banque Mondiale

RalisetsoutenuparTagnonBonaventure ALLAGNON

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

13- Manuel de procdure doctroi et de suivi de crdit PAPME Cotonou, Fvrier 2008
14- MEHOBA D. Thodore et INOUSSA Latifath A, Contribution du consortium Alafia au
dveloppement du secteur de la micro finance au Bnin mmoire de matrise en sciences
conomiques, FASEG-UAC 2002
15- MONRA Tairou et DOSSOU Samuel, Impact dune bonne gestion du portefeuille de
micro crdits sur la prennit des associations de services financiers du promic : cas de lASF
de BOKO , IUT/UP, 2004
16- PAPME, Note dinformation , Cotonou, Fvrier 2008
17- PARMEC/UEMOA Rglementation des institutions mutualistes ou coopratives dpargne
et de crdit, UEMOA ;
18- PARMEC Info, Dcembre 2008
19- Rapports dactivit PAPME Cotonou, 2005, 2006, 2007,2008
20- SILEM Ahmed et ALBERTINI Jean- Marie 2002 Lexique dconomie, Paris, 7me Edition
DALLOZ
21- SOGLOHOUN Elonore et LONCHEDJI Nazaire La problmatique du recouvrement
des crances dans le rseau FECECAM-BENIN : cas de la CLCAM Aplahou mmoire de
matrise en sciences conomiques, FASEG-UAC 2001
22- SOGLONOU M. et DIOGO A, Contribution des coopratives financires la rduction
de la pauvret au Bnin : cas de la FECECAM-Bnin , document de travail CAPE, Cotonou
2003

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

ANNEXES

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

Questionnaire

Dans le cadre de la ralisation de notre mmoire de fin de formation en Banque Finance et


Assurance, option science de gestion, nous vous prions de bien vouloir rpondre
objectivement aux questions ci-dessous.
Nous vous garantissons que les informations reues de vous resteront strictement
confidentielles et seront traites avec la plus grande discrtion.
Davance merci pour votre disponibilit et votre collaboration.
1- quel est votre secteur dactivit ?
Primaire

Secondaire

Tertiaire

2- quel type de prt avez-vous contract au PAPME ?

Caution solidaire
Crdit individuel
Organisation paysanne
3- combien de fois aviez-vous obtenu de crdit au PAPME ?

1 fois

2 fois

3 fois et plus

4- combien de fois tes vous visit en moyenne par un charg de prt pendant la priode
allant de la demande de crdit au dboursement ?

1 fois

2 fois

3 fois et plus

5- aprs le dboursement, quelle est la frquence de visite dun charg de prt sur votre
lieu dactivit ?

Tous les mois

Tous les deux mois

Une fois par an

Pas de visite de charg de prt

Tous trimestre

6- Si vous aviez t visit au plus une fois par un charg de prt, combien de contrats de
crdit aviez-vous cependant obtenu dj au PAPME ?

RalisetsoutenuparTagnonBonaventure ALLAGNON

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

1 fois

2 fois

3 fois et plus

7- quel montant de crdit avez-vous bnfici au PAPME ?


De

300 000

1000 000

De

1000 000

3000 000

De

3000 000

5000 000

De

5000 000

7000 000

Au-del de 7000 000


8- avez-vous toujours obtenu le montant que vous solliciter au PAPME ?
Oui

non

9- estimez-vous tre ls par les chargs de prts dans le traitement de vos dossiers ?
Oui

non

10- empruntez-vous de largent chez dautres institutions de micro finance en plus du


PAPME ?
Oui

non

11- disposez-vous dun cahier dans lequel vous enregistrez vos dpenses et vos recettes ?
Oui

non

12- laborez-vous le document pour prvoir vos besoins et vos recettes futures ?
Oui

non

13- est-ce que vos biens et besoins personnels sont-ils spars des comptes de votre
entreprise ?
Oui

non

14- quels sont les facteurs de blocage dans le paiement des crdits lchance ?
Mventes

Alas climatiques

Endmies animales

Autres ( prciser)

Que suggrez-vous pour remdier ces problmes ?

15- quels biens avez-vous donn en garantie des crdits obtenus au PAPME ?
Immeubles

Terrains

Autres garanties

Aucune garantie relle

Merci

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

TABLE DES MATIERES


avertissement .......................................................................................................................... i
DEDICACE............................................................................................................................... ii
REMERCIEMENTS...............................................................................................................iii
LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS......................................................................... iv
LISTE DES TABLEAUX ....................................................................................................... vi
INTRODUCTION.................................................................................................................... 1
CHAPITRE 1 : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIE DE LETUDE ........... 3
Section 1 : De la problmatique aux hypothses de ltude................................................. 3
Paragraphe 1 : Problmatique et intrt de ltude. ............................................................... 3
A- Problmatique ............................................................................................................... 3
B- Intrt de ltude............................................................................................................ 4
Paragraphe 2 : Objectifs et Hypothses............................................................................... 5
A- Objectifs ........................................................................................................................ 5
B- Hypothses de ltude ................................................................................................... 5
Section 2: Revues de littrature. ............................................................................................. 6
Paragraphe 1 : Gnralits sur les IMF. ............................................................................... 6
A - Dfinition dinstitutions de micro finance. .................................................................. 6
B- Configuration typologique ............................................................................................ 8
1- Les institutions de micro finance ................................................................................... 8
2- Les Structures dappui dencadrement........................................................................... 9
C - Caractristiques des crdits octroys par les IMF...................................................... 12
D- Etude de quelques concepts de base ........................................................................... 12
1- Le secteur informel ...................................................................................................... 12
2- Portefeuille de crdit .................................................................................................... 13
3- Les impays ................................................................................................................. 13
4- Llment de risque...................................................................................................... 14
5- Notion de recouvrement............................................................................................... 14
Paragraphe 2 : Quelques travaux de recherche sur la micro finance.................................... 14
A- Les causes des impays internes lIMF.................................................................... 15
B- Les causes lies au promoteur ..................................................................................... 16
C- Les Causes externes .................................................................................................... 16
Section 3: Dmarche mthodologique .................................................................................. 17
Paragraphe 1: Mthodologie ................................................................................................ 17

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

A- Mthode de recherche. ................................................................................................ 17


B- Limitation spatio-temporelle. ...................................................................................... 17
Paragraphe 2: Stratgie de vrification des hypothses ...................................................... 18
A- Hypothse n1 ............................................................................................................. 18
B-Hypothse n 2 ............................................................................................................. 19
C-Hypothse n3 .............................................................................................................. 19
Paragraphe 3: Stratgie de collecte des donnes fiables ..................................................... 20
A- Recherche documentaire ............................................................................................. 20
B- Le questionnaire .......................................................................................................... 21
C- Guide dentretien......................................................................................................... 21
D- Enqute....................................................................................................................... 22
Paragraphe 3: Les difficults................................................................................................ 22
CHAPITRE 2 : PRESENTATION DE PAPME ................................................................. 24
Section 1 : Cadre de ltude : Aperu gnral sur lagence PAPME ................................ 24
Paragraphe 1 : Evolution de PAPME. .................................................................................. 24
Paragraphe 2 : Systme de gouvernance de PAPME ........................................................... 26
A- La structure de lassociation ....................................................................................... 26
B- La structure dentreprise.............................................................................................. 27
Section 2 : Objectifs, conditions dintervention et Activit du PAPME .......................... 30
Paragraphe 1 : Objectifs et ressource de PAPME ................................................................ 30
A- Objectifs de PAPME................................................................................................... 30
B- Les ressources de PAPME. ......................................................................................... 30
Paragraphes 2: Condition dintervention de PAP ME et modalits lies aux crdits ......... 31
A- Condition dintervention ............................................................................................. 31
1- Condition lies lentreprise. ...................................................................................... 31
2- Les conditions lies aux entrepreneurs ........................................................................ 31
B- Les modalits lies aux crdits.................................................................................... 31
Paragraphe 3: Les diffrentes activits de PAPME ............................................................ 32
A- Les services financiers de PAPME ............................................................................. 32
1- Prts aux entreprises .................................................................................................... 32
2- Prts aux particuliers (PAP)......................................................................................... 35
3- Crdit bail..................................................................................................................... 36
B- Les activits dpargne lagence PAPME ................................................................ 37
1- Les objectifs de lactivit dpargne ............................................................................ 37
2- Les produits offerts ...................................................................................................... 37
C- Les activits de prvoyance......................................................................................... 38

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emplois de crdits et le recouvrement dans une institution de microfinance : cas de PAPME

1- Objectifs....................................................................................................................... 38
2- Les produits offerts ...................................................................................................... 38
D- Les services non financiers de PAPME ...................................................................... 38
1- Lappui conseil la cration et au dveloppement des PME ...................................... 38
2- La formation des entrepreneurs ................................................................................... 39
3- Lappui technique spcifique....................................................................................... 40

CHAPITRE 3 : PRESENTATION ET ANALYSE DES RESULTATS..41


Section 1: Prsentation des rsultats ................................................................................... 41
Paragraphe 1: Rsultats denqute auprs des promoteurs. ................................................ 41
A- Caractristique gnrale des promoteurs enquts. .................................................... 41
B- Rsultats lies aux impays......................................................................................... 41
Paragraphe 2: Rsultat denqutes auprs du personnel de PAPME. .................................. 47
Section 2 : Analyse des rsultats .......................................................................................... 48
Paragraphe 1 : Enqute auprs des promoteurs................................................................... 48
Paragraphe 2: Analyse des rsultats denqute auprs du personnel de PAPME. ............... 50
Section 3 : Vrification des hypothses, Implication et suggestions ................................. 50
Paragraphe 1 : Vrification des hypothses ........................................................................ 51
A- Vrification de lhypothse H1 ................................................................................... 51
B-Vrification de lhypothse H2 .................................................................................... 51
C- Vrification de lhypothse H3 ................................................................................... 52
Paragraphe 2 : Implications et suggestions .......................................................................... 52
Paragraphe 3 : Conditions de mise en application ............................................................... 55
REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES............................................................................. 59
ANNEXES............................................................................................................................... 61

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