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MANUAL:
CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II
CICLO VI
LIMA - PER
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INTRODUCCIN
La Universidad de San Martn de Porres, en estos ltimos aos, est empeada en
realizar importantes innovaciones en la concepcin y prctica educativas con el
propsito de ofrecer a sus alumnos una formacin profesional ms competitiva, que
haga posible su ingreso con xito al mundo laboral, desempendose con eficacia y
eficiencia en las funciones profesionales que les tocar asumir.
El marco de referencia est dado por los cambios significativos de la sociedad
contempornea, expresados en la globalizacin de los intercambios, los nuevos
paradigmas del conocimiento, de la educacin y la pedagoga, as como los retos del
mundo laboral.
Para cumplir con el propsito sealado, la Facultad de Ciencias Contables,
Econmicas y Financieras ha asumido la misin de lograr una formacin profesional
cientfica, tecnolgica y humanstica. Constituye nuestro compromiso formar lderes
con capacidad de formular propuestas innovadores que impulsen la creacin de una
nueva realidad universitaria, a base de los siguientes aprendizajes: aprender a ser,
aprender a conocer, aprender a hacer y aprender a convivir.
Uno de los medios para el logro de nuestros propsitos constituye el Manual de
CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II, preparados especialmente para los alumnos.
El presente Manual ha sido concebido como un material educativo que debe servir
para afianzar conocimientos, desarrollar habilidades y destrezas, as como para
orientar la autoeducacin permanente. Por ello se ubica como material de lectura, es
accesible, sirve de informacin y recreacin, desempea un papel motivador, se
orienta a facilitar la lectura comprensiva y crtica, ampliar conocimientos en otras
fuentes, crear hbitos y actitudes para el procesamiento de informacin, adquisicin
y generacin de conocimientos.
El presente Manual de CONTABILIDAD COMPUTARIZADA II, constituye material de
apoyo al desarrollo del curso del mismo nombre, y est organizado en cuatro
unidades didcticas: Unidad I: Aplicacin del Sistema Contable Concar: ingreso de
operaciones contables y obtencin de Los Estados Financieros: Balance General.
Estado de Ganancias Y Perdidas, Estado Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el
Patrimonio Neto; Unidad II: Aplicacin del Sistema Contable Siscont: ingreso de
operaciones y Formulacin de los Estados Financieros: Balance General. Estado de
Ganancias Y Perdidas, Estado Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio
Neto; Unidad III: Notas A Los Estados Financieros, Comentarios de los Estados
Financieros; Unidad IV: Aplicacin Global de Registros Contable Y Formulacin de
Estados Financieros
Cada unidad est trabajada en referencia a objetivos, que se espera logre el alumno,
mediante el estudio de los contenidos presentados a travs de temas. Cada tema
tiene una estructura modular que, adems del desarrollo del contenido incorpora una
propuesta de actividades aplicativas y de autoevaluacin. Al final de cada tema se
presentan adems las referencias documentales, que han servido de base para la
elaboracin de los contenidos.
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NDICE DE CONTENIDO
DESARROLLO DE CONTENIDOS........................................................................7
LECTURAS RECOMENDADAS......................................................................33
4.
ACTIVIDADES Y EJERCICIOS.......................................................................33
5.
EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIN.............................................................33
6.
RESUMEN.................................................................................................... 36
Presentacin y contextualizacin..................................................................38
4.
Creacin de empresa............................................................................................. 40
Creacin de usuario.............................................................................................. 41
Creacin de plan de cuentas...................................................................................44
(DOCUMENTO FUENTE MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM).........................45
NIVEL DE SALDO:............................................................................................... 46
TIPO DE ANEXO:................................................................................................. 47
TIPO DE ANEXO REFERENCIAL:..........................................................................48
CENTRO DE COSTO:.......................................................................................... 48
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DOCUMENTO REFERENCIA:............................................................................... 48
FECHA VENCIMIENTO:........................................................................................ 48
REA:................................................................................................................ 49
REGISTRO DE LA CUENTA:................................................................................. 49
MONEDA DE REFERENCIA:.................................................................................49
CUENTA AJUSTE:................................................................................................ 49
CONCIL. BANCOS:.............................................................................................. 49
CUENTA CARGO:................................................................................................ 50
CUENTA ABONO:................................................................................................ 50
FORMATO DE BALANCE GRAL............................................................................50
FORMATO DE GAN.PER FUNCION.......................................................................50
FORMATO DE GAN.PER POR NATURALEZA.........................................................51
FORMATO DE COSTOS........................................................................................ 51
DEFINICIN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS............59
3. LECTURAS RECOMENDADAS..........................................................................66
5. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIN.................................................................66
6. RESUMEN....................................................................................................... 69
UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE
REMUNERACIONES............................................................................................... 73
MTODOS DE VALUACIN..................................................................................... 73
METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS. DETERMINACION DEL COSTO DE LO
VENDIDO........................................................................................................... 73
SEGN RESOLUCION SUNAT 234-2006...............................................................74
12. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS.................74
13. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO...............................75
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I.
DESARROLLO DE CONTENIDOS
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Para empezar a trabajar con SISCONT debemos seguir los siguientes pasos:
Iniciacin de siscont
Para iniciar SISCONT, seguir los pasos siguientes:
1. En el acceso directo del
REPORTES
VENTAJAS
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REGISTROS CONTABLES
Producto Peruano
Diario
Mayor
Ambiente Windows
Registro de Compras
Tutor en Lnea
Registro de Ventas
Libro de Honorarios
Libro Caja y Bancos
REGISTROS FINANCIEROS
Balance de Comprobacin.
Balance General
Reportes Financieros
Doble Moneda
Anlisis de Cuentas Corrientes
Actualizacin en Lnea
Multiempresa
Exportacin a Excel
Estado de Ganancias y
Prdidas
por Funcin y Naturaleza
Anlisis de Documentos
Saldos por Cuentas.
Barra de Ttulos
al usuario
------------ Alt R
------------ Alt P
Informes
------------ Alt I
Tablas
------------ Alt T
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Utilitarios
------------ Alt U
Help
------------ Alt H
da
da
se
tiene
que
ingresar
en
la
contabilidad.
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del
usuario.
Seleccin de Fuentes: Este utilitario nos permite con el botn
seleccionar el tipo, el tamao y el color de letras con que
deseamos trabajar.
Seleccin de Impresora: Este botn nos permite tener acceso a
la configuracin de la impresora.
Mantenimiento de Datos: Este utilitario nos permite reconstruir
los ndices de las bases de datos, as como los saldos
acumulados que mantengan las cuentas.
Salir de SBK: El botn de salir nos permite retirarnos del
sistema de SBK
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de
en
1. Pulse el botn
empresa.
2.
El cuadro
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de los
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Cambio de Mes
Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar
datos, mostrndolo en la parte superior derecha del men principal.
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Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero (0) para la
Apertura de ao hasta trece (13) para el Cierre de ao.
Para el Cambio de Mes a Trabajar, seguir los pasos siguientes:
1. En los Botones de acceso pulse el botn
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SEALA
PARA
SU
EMITIR
DISTRIBUCIN
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
A: Cuentas de Activo
Clase 1, 2 y 3
P: Cuentas de Pasivo
Clase 4 y 5
R: Cuentas de Resultado
Clase 7 y Cuenta 66
Clase 6 menos 66 y 69
Clase 9 Cuenta 69
O: Cuentas de Orden
Clase 00 100
M: Mayor
Cuenta79
1. DATOS AUXILIARES
El sistema utiliza para los datos auxiliares las Tablas, permitiendo crear la base de
datos de la empresa tales
como,
Orgenes,
Tipo
de
Documento,
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Libro
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con
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Parmetros
de
Cuentas
para
visualizar
PARAMETROS DE CUENTAS.
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el
cuadro
MANTENIMIENTO
DE
2.
Estando
en
el
PARAMETROS
cuadro MANTENIMIENTO DE
DE
CUENTAS,
anotar
en
los
recuadros, cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite
la informacin necesaria para los registros auxiliares.
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INGRESO DE
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Cuadro
INGRESO
DE
VOUCHER sin el asistente
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Asistente
(Mago): esta opcin tiene como finalidad facilitar el ingreso de los
documentos de Compra y Ventas en una sola operacin y en forma automtica genera el voucher
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6.
Operaciones de contabilidad
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Informacin Contable
Es el proceso que permite identificar, medir y comunicar la informacin de carcter
econmico para permitir a los usuarios de dicha
informacin tomar decisiones y formular juicios.
Nota: en la Barra de Men Principal, seleccione Informes y despus elegir uno de los libros que
nos permite obtener la informacin contable que deseamos obtener.
Libro Diario
La informacin en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analtica, por
Origen o en forma de Resumen. Pudindose mostrar por tipo de moneda o por
periodo.
Para obtener informacin del Libro Diario, seguir los siguientes pasos:
1. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Informes y despues Libro Diario
para visualizar el cuadro SELECCIN DE LIBRO DIARIO.
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2.
que
se
ha
realizado
en
el
EXPORTANDO A EXCEL
4. Si deseamos trabajar la informacin en Excel, hacer click en el botn de
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3. LECTURAS RECOMENDADAS
Siscont: software de Contabilidad y Finanzas
http://www.monografias.com/trabajos72/siscont-software-contabilidadfinanzas/siscont-software-contabilidad-finanzas2.shtml
Siscont: Seleccin Y Creacin De Empresa
http://www.youtube.com/watch?v=VLqUqlOqlAg&feature=related
Siscont: Creacin De Empresa
http://www.youtube.com/watch?v=wFH3GB8PGDU
4. ACTIVIDADES Y EJERCICIOS
1.
Ao: 2011-07-30
Razn Social: Telesup
Telesup .S.A.C.
Urb. Los Portales de Javier Prado-Lince
Ruc: 20123565798
2. Se trabaja el asiento de cierre (Tenga en cuenta el mes a trabajar)
2.
5. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIN
1. Marca la proposicin que no sea una ventaja de SISCONT:
a)
b)
c)
d)
e)
b) Buscar
c) Cancela
d) Excel
e) Correcto
4. No es un paso para crear una empresa:
a) Pulse el botn seleccin de Empresa.
b) Cambiar el mes de trabajo y el tipo de asiento a trabajar.
c) Pulsar Insert en donde aparecer el cuadro
de
mantenimiento de
empresas
d) Llenar el nombre de la empresa e indicar la ruta en el disco del computador
e) Ver el cuadro de seleccin de empresa para ver la empresa creada.
5. Qu aspectos no debo consideraren la creacin de la empresa?
a) No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas.
b) No tener ningn carcter especial al crear la empresa.
c) No dejar espacio al formar los caracteres.
d) No cambiar el mes de trabajo para que siscont trabaje adecuadamente.
e) Considerar el ao de trabajo que el sistema validar al ingresar los voucher.
6. Marca el campo del cuadro de mantenimiento del Plan de Cuentas que
contenga el balance, la sub-cuenta y el registro.
a) Cuenta
b) Nombre
c) Tipo de cuenta
d) Tipo de anlisis
e) Nivel de cuenta
7. Marca la alternativa que no sea una clase de cuenta en el SISCONT (SBK).
a) Cuentas de Pasivo
b) Cuentas de Operaciones
c) Cuentas de Gastos por Naturaleza
d) Cuentas de Gastos por Funcin
e) Cuentas de Orden
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libro diario
b)
libro caja
c)
libro de inventarios
d)
Parmetros de Cuentas
e)
libro mayor
6. RESUMEN
SISCONT es un software contable que nos permite la emisin de los principales
reportes solicitados por las entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales
como los libros oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y Estados
Financieros, entre otros automticamente. Para ello, en el primer tema se explica al
participante cules son los pasos a seguir para trabajar con SISCONT y las
principales funciones de los botones de la barra de ttulos, men principal y botones
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d. Actitudes
Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas, promocin de
actividades y tomo de decisiones en relacin a la actividad asignada.
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4.
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Creacin de empresa
Con esta opcin crearemos la empresa que vamos a trabajar. Para tal efecto
vamos a seguir el siguiente procedimiento.
(Men Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compaa)
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Creacin de usuario
Despus de crear la empresa, es necesario crear a los usuarios, es decir, las personas
que van a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a seguir el
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Luego aparecer el siguiente cuadro en donde, llenaremos los datos que nos pide.
Las cuentas 66,67, 69., 70, 73, 74, 75, 76,77 pueden considerarse como de
Ganancias y Prdidas.
Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestin varias para Costo
de Produccin o de Ganancias y Prdidas para Gastos de Adm. Vtas. y
Financieros.
NIVEL DE SALDO:
Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los saldos de las cuentas
segn el nivel de anlisis que se desea. Es importante definir adecuadamente estos
niveles para poder optimizar el uso de espacio de los archivos (disco) y obtener la
informacin adecuada. El sistema mantiene una base de datos histrica de cada
movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o 3.
NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2 o 3, deber realizarse un proceso
generacin de saldos del modulo de anlisis de cuenta para el sistema acumule el movimiento de la
cuenta modificada.
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TIPO DE ANEXO:
Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor anlisis, en cdigos
complementarios llamados Cdigos de Anexo. Este campo ser llenado con el tipo
de segn la Tabla General 07.
CENTRO DE COSTO:
Este campo indicar que la cuenta requiere Centro de costo al registrar el
movimiento contable (segn Tabla General 05). Puede ser usado slo para las
cuentas de ingresos o gastos, para indicar la procedencia y poder obtener los
reportes por Centro de Costo.
DOCUMENTO REFERENCIA:
Este campo indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio el
tipo, nmero y fecha de documento al registrar un movimiento contable (segn Tabla
General 06 para cuentas varias y Tabla General 15 para cuentas de Conciliacin
Bancaria). Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S", en forma obligatoria.
Este campo ser llenado con dos (02) opciones:
FECHA VENCIMIENTO:
Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato
obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. El campo
ser llenado con dos opciones:
-
REA:
Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el movimiento
contable se le asigne un cdigo de rea de acuerdo a la Tabla General 26, para
posteriormente emitir el Reporte por reas. Una aplicacin puede ser para clasificar
los ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo).
REGISTRO DE LA CUENTA:
Indicar si la cuenta se puede registrar por medio de comprobantes manuales o slo
en forma de asientos automticos. Los valores asignados pueden ser:
-
M = Manual
A = Automtico
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MONEDA DE REFERENCIA:
Sirve para identificar la moneda en que se mantendrn los saldos de la cuenta.
Permite emitir el cuadro de anlisis cuenta "Documentos Pendientes, en una sola
moneda". (CTDOCU08). El proceso automtico de Ajuste de la Diferencia de cambio
utiliza estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles o el de dlares.
CUENTA AJUSTE:
Este campo indicar si la cuenta es producto del ajuste por correccin inflacin
(ACM) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financieros.
Este campo ser llenado con dos opciones:
-
CONCIL. BANCOS:
Este campo indicar que la cuenta se considerar para el proceso de Conciliacin
Bancaria automtica. Debe usarse slo para las cuentas de bancos.
CUENTA CARGO:
Este campo indicar la creacin de un cargo automtico a nivel de comprobante, en
el proceso mensual.
CUENTA ABONO:
Este campo indicar la creacin de un abono automtico a nivel de comprobante, en
el proceso mensual.
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FORMATO DE COSTOS
Indica qu cdigo de agrupacin o dnde se acumular el movimiento de la
cuenta para efectos de los Cuadros de Costos. El sistema solicitar este formato
para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO. Despus de
llenar adecuadamente los datos pulsaremos el Disket, que es seal de
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Despus de llenar esta parte de la venta y nos vamos a formato. En esta ventana
debemos de introducir el cdigo del FORMATO DE BALANCE.
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Luego aparecer el siguiente cuadro en donde, aparecer los tipos de anexos que
posee el sistema.
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Luego, llenaremos los requisitos y datos que requiere el cuadro siguiente para luego
pulsar grabar.
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df
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Los 4 siguientes dgitos ser un nmero correlativo desde 0001 hasta 9999
por cada subdiario y mes.
F = Fecha pasada, en este caso el usuario debe indicar al sistema la fecha de la cual
se busca el tipo de cambio M (Compra) o V (Venta) en la Tabla de tipo de cambios,
el cual debe haberse generado previamente.
TIPO DE CAMBIO:Slo para TIPO CONVERSION C
FECHA TIPO CAMBIO:Fecha a utilizar para la bsqueda del tipo de cambio cuando
el TIPO DE CONVERSION es F.
SITUACION: Indicar si el comprobante est finalizado, o pendiente. Este dato no
es modificable y se muestra en forma automtica.
TOTAL COMPROBANTE: Este dato se muestra automticamente para los
comprobantes finalizados.
FECHA DE CONTROL: Indica en forma automtica la fecha real en que se registro
el comprobante.
HORA DE CONTROL: Indica la hora de creacin o modificacin
USUARIO:Indica el cdigo de usuario que ha creado o modificado el comprobante
Luego introduciremos los datos que se piden en la ventana.
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SEC
CUENTA
ANEXO
*Los cdigos de anexos, son datos complementarios a las cuentas y sirven para
identificar a los clientes, proveedores, personal, accionistas y en general a toda
entidad que la empresa desee controlar. El cdigo de anexo puede tener hasta 18
dgitos o letras. Esta base de datos es utilizada para registrar los cdigos de anexos
que haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de
anlisis de cuenta.
Los cdigos de anexos que se pueden definir se encuentran en la Tabla general 07
de tipos de anexos, la cual puede ser ampliada de acuerdo a las necesidades de la
empresa. Estos cdigos son las entidades a la que nosotros hacemos referencia
cada vez que se produce una transaccin contable, como por ejemplo: cuenta
corriente de bancos, empleados, obreros, proveedores, clientes, proyectos, obras,
procesos, vehculos. Y otros que la empresa requiera. Para la codificacin de
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COS
-)
-
IMPORTE
DOCMTO
FEC.DOC
FEC.VEN
ARE.
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Pulsar aqu
introduciendo
contables.
para seguir
ms cuentas
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PULSAR
AQU
FINALIZAR.
PARA
NOTA: Utilizando el mismo procedimiento del Comprobante sin conversin para obtener el
asiento del Registro de Compras, Ventas, Honorarios, Bancos, Cheques y Compras- Almacn.
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3. LECTURAS RECOMENDADAS
CONCAR Software Contable
http://www.perucontable.com/softwarecontable/concar/
CONCAR
http://www.realsystems.com.pe/
5.
ACTIVIDADES Y EJERCICIOS
a)
5. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIN
1.- El procedimiento en CONCAR para crear una
trabajar es:
a) Men Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compaa
b) Mantenimiento Compaa / Men Principal / Utilitarios
c) Men Principal / Mantenimiento Compaa / Utilitarios
d) Mantenimiento Compaa / Utilitarios / Men Principal
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6.- Respecto a las operaciones contables para la creacin de los anexos para
el libro de inventario y balances apertura. Los pasos a seguir son:
a)
b)
c)
d)
e)
9.- Respecto a la definicin de los datos de las ventas para ingresar asientos;
el siguiente concepto El nmero de comprobante de acuerdo a la siguiente
estructura: Los 2 primeros dgitos indicarn el mes contable. Los 4 siguientes
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dgitos ser un nmero correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y
mes corresponde a:
a) Subdiario
b) Comprobante
c) Glosa
d) Situacin
e) Tipo de conversin
10.- Respecto a la definicin de los datos de las ventas para ingresar asientos;
el siguiente concepto Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor slo se
imprimir n los 30 primeros. corresponde a:
a) Subdiario
b) Comprobante
c) Glosa
d) Situacin
e) Tipo de conversin
6. RESUMEN
CONCAR es un software contable gil, y amigable al usuario, apoyando la gestin
empresarial y simplificar el trabajo contable. En ese sentido en el primer tema de
esta unidad se trata sobre las nociones bsicas del sistema, su entorno de trabajo,
mostrando cmo crear empresas, como crear usuarios que registraran las
operaciones contables de la empresa creada, as como
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III. GLOSARIO
ACTIVO FIJO: parte del activo de una empresa conformado por paridas que
representan efectivo y por aquellas que se espera sean convertidas a tal
condicion en el corto plazo.
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LIBROS CONTABLES: son libros especiales, con rayado adecuado, en donde las
empresas registran en forma cronologica y justificada todas las operaciones
efectuadas por ellas de acuerdo a las normas tcnicas contables y leyes vigentes.
REGISTRO
NICO
DE
CONTRIBUYENTES
(RUC):
Registro
de
la
Bibliogrficas
SISCONT
Marcelo de la Cruz Heredia - 2008
ISBN: 978-603-45086-0-8
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2.
Electrnicas
Microsoft Project
http://www.microsoft.com/project/en/us/default.aspx
Manual de CONCAR
www.scribd.com/doc/14258801/Manual-Concar
Software contable SISCONT
http://www.siscont.com/
Software contable CONCAR
http://www.realsystems.com.pe/
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PEPS
UEPS
Promedio
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29 * 5.00
FLUJO DE COSTOS
PEP PROMEDI
UEPS
S
O
$145
$145
$145
Compras, 2011
2,075
2075
2075
Disponible para la
venta, 2011
$2,22
0
$2,220
$2,22
0
Broches, 31-Dic2011
Inv. Final
50 * 10.50 =
25
$561
4 * 9.00 =
36
54 *7.96
$430
29 * 5.00 =
145
25
*6.00=150
Broches, Costo de
lo Vendido, 2011
$295
1,659
1,790
1,925
d) Descripcin de la existencia.
e) Cdigo de la unidad de medida (segn tabla 6).
f) Mtodo de valuacin de existencias aplicado.
13.3 Se deber incluir la siguiente informacin mnima:
a) Fecha de emisin del documento de traslado, comprobante de pago,
documento interno o similar.
b) Tipo de documento de traslado, comprobante de pago, documento interno
o similar (segn tabla 10).
c) Nmero de serie del documento de traslado, comprobante de pago,
documento interno o similar.
d) Nmero del documento de traslado, comprobante de pago, documento
interno o similar.
e) Tipo de operacin (segn tabla 12).
f) Entradas:
(i) Cantidad.
(ii) Costo Unitario.
(iii) Costo Total.
Adicionalmente se deber considerar en esta columna la informacin del
saldo inicial.
g) Salidas:
(iv) Cantidad.
(v) Costo Unitario.
(vi) Costo Total.
h) Saldo final:
(i) Cantidad.
(ii) Costo Unitario.
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