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CSN Consulting

PRESENTATION DU PROGRAMME

* Bienvenue sur le programme " PREVISIONNEL"

* Pour utiliser ce programme, il vous suffit :

- d'entrer le nom de la société : CSN Consulting

Ce nom s'éditera automatiquement dans l'en-tête des feuilles à chaque fois


que vous cliquerez sur ce bouton

EN-TETE

- d'entrer les hypothèses (cellules non grisées) dans les feuilles suivantes :
Hypothèses du bilan (Hyp. bilan)
Hypothèses d'exploitation (Hyp. expl.)
Hypothèses des charges (Hyp. charges)

- de modifier à votre goût la feuille récapitulative des principales


hypothèses (Hypo)

- puis d'éditer le prévisionnel en cliquant sur ce bouton

IMPRIMER

* Vous pouvez remettre à zéro toutes les hypothèses en cliquant sur ce bouton

Remise à Zéro

* Le programme permet aussi d'établir un tableau de bord mensuel avec


le fichier "tab_bord". Pour celà, il est nécessaire de garder le nom des
2 fichiers ; il faut donc enregistrer les deux fichiers dans un même répertoire.

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CSN Consulting

HYPOTHESES BILAN

ANNEE Depart 2003 2004 2005

FINANCEMENT
Capital 45 0 0 0
Aide à la création 16
Prêt à la création 16
Autres Intérêt des comptes courants:
Comptes courants 7 7 temporaires (peuvent être récupérés;
sauf si bloqués).
TOTAL FONDS PROPRE 77 0 7 7
Rémunération facultative. Le taux
Rémunération compte courant
déductible d'impot est changé tous les
ans (cf. Banque de France).
2003 2004 2005
REMBOURSEMENT

AMORTISSEMENTS

INVESTISSEMENT Tx amt 2003 2004 2005 2003 2004 2005

Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement 20.00% 12 12 12 2.40 4.80 7.20 Le droit au bail (renouvellement
Fond de commerce .00% 1 1 1 0.00 0.00 0.00 obligatoire du bail: pas pour CSN
0.00 0.00 0.00 (activité non-commerciale),et le
0.00 0.00 0.00 fonds de commerce ne
s'amortissent pas.
TOTAL 13 13 13 2.4 4.80 7.20

Immobilisations corporelles
Matériel informatique 33.33% 23 25 10 7.67 16.00 19.33
Matériel de bureau 20.00% 5 5 5 1.00 2.00 3.00
Mobilier de bureau 20.00% 10 10 10 2.00 4.00 6.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL 38 40 25 10.67 22.00 28.33

Immobilisations financières
participations 30
créances
prêts
autres
TOTAL 0 0 30

EMPRUNTS 2003 2004 2005

Nouvel emprunt 0
Durée (en année) 0
Taux 0.00%

Annuités du nouvel emprunt 0.00 0.00 0.00


Annuités cumulées 0.00 0.00 0.00
Intérêts 0.00 0.00 0.00
Amortissements 0.00 0.00 0.00
Capital restant dû 0.00 0.00 0.00

CLIENTS Comptant 30 j 60 j 90 j 120 j

Délai de règlement 1 70% 30%


Il peut y avoir plusieurs types
Délai moyen en jours 18 0 de clients, mais il faut en avoir
peu dans un BP.
Délai de règlement 2 100%
Délai moyen en jours 0 0

FOURNISSEURS Comptant 30 j 60 j 90 j 120 j


Matières Premières + Achat
Délai de règlement 70% 30% pour revente
Délai moyen en jours 9 0

FRAIS GENERAUX Comptant 30 j 60 j 90 j 120 j


Essence, papier,…
Délai de règlement 80% 20%
Délai moyen en jours 6 0

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HYPOTHESES BILAN

TVA COLLECTEE
Entreprise de Conseil:
Taux 1 19.60% 119.60% 19,6%
Taux 2 1

TVA DEDUCTIBLE 19.60% 119.60%

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HYPOTHESES EXPLOITATION

284 314 316

2003 2004 2005

REPARTITION DU CA Taux TVA Délai Réglt janvier février mars avril mai juin juillet aout septembre octobre novembre décembre TOTAL TOTAL TOTAL
Service Ressources Humaines 1 1 0.00
Service Gestion de projet 1 1 0.00 40.00 45.00
Service Marketing 1 1 0.00 24.00 35.00
Service Stratégie 1 1 3.00 5.00 4.00 7.00 10.00 15.00 24.00 68.00 80.00 85.00
Service Système d'information 1 1 10.00 10.00 5.00 5.00 15.00 20.00 20.00 25.00 110.00 100.00 115.00
Service Bureautique 1 1 4.00 4.00 4.00 7.00 8.00 12.00 6.00 6.00 10.00 15.00 15.00 15.00 106.00 70.00 70.00

CAHT TOTAL 4.00 4.00 4.00 7.00 18.00 25.00 16.00 15.00 32.00 45.00 50.00 64.00 284.00 314.00 350.00

EN COURS Nb de Jours % Augm CA 10.56% 11.46%

Service Ressources Humaines 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Service Gestion de projet 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.56 0.07
Service Marketing 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.67 0.30
Service Stratégie 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.67 -0.33 1.00 1.00 1.67 3.00 0.00 8.01 -5.79 0.14
Service Système d'information 10 0.00 0.00 0.00 0.00 3.33 0.00 -1.67 0.00 3.33 1.67 0.00 1.67 0.00 8.33 -5.55 0.41
Service Bureautique 5 0.67 0.00 0.00 0.50 0.17 0.67 -1.00 0.00 0.67 0.83 0.00 0.00 0.00 2.51 -1.54 0.00

PRODUCTION STOCKEE 0.67 0.00 0.00 0.50 3.50 1.67 -2.00 -0.33 5.00 3.50 1.67 4.67 0.00 18.85 -11.65 0.92

PRODUCTION TOTALE

Service Ressources Humaines 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Service Gestion de projet 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40.56 45.07
Service Marketing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.67 35.30
Service Stratégie 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 3.67 4.67 5.00 8.00 11.67 18.00 24.00 76.01 74.21 85.14
Service Système d'information 0.00 0.00 0.00 0.00 3.33 10.00 8.33 5.00 8.33 16.67 20.00 21.67 25.00 118.33 94.45 115.41
Service Bureautique 0.67 4.00 4.00 4.50 7.17 8.67 11.00 6.00 6.67 10.83 15.00 15.00 15.00 108.51 68.46 70.00

Total 0.67 4.00 4.00 4.50 10.50 19.67 23.00 15.67 20.00 35.50 46.67 54.67 64.00 302.85 302.35 350.92

ACHATS CONSOMMES
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ACHATS Nb Jours de stock

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SYNERGA Association
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HYPOTHESES EXPLOITATION

Répartition des autres charges (par mois) 1/ 9 1/ 9 1/ 9 1/ 9 1/ 9 1/ 9 1/ 9 1/ 9 1/ 9 1


Peut ne pas être lissé: dépend
de la saisonnalité
SALAIRES 0.00 janvier février mars avril mai juin juillet aout septembre octobre novembre décembre 2003 2004 2005

Taux de retenues salariales 22.00% Hausse annuelle 3.00% 7.00%

Taux de charges patronales 1 40.00% TOTAL TOTAL TOTAL

Embauche 04/02 Consultant 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 20.40 21.01 22.48
Embauche 04/02 Consultant 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 20.40 21.01 22.48
Embauche 04/02 Consultant 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 20.40 21.01 22.48
Embauche 04/02 Consultant 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 20.40 21.01 22.48
Embauche 04/02 Consultant 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 20.40 21.01 22.48
Embauche 04/02 Consultant 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70 20.40 21.01 22.48
0.00
0.00
0.00
Taux de charges patronales 2
Ces taux se calculent sur le salaire brut.
Taux moyen global: 40% 0.00
Versement à l'URSSAFF(Maladie, vieillesse, Alloc. Fam), les ASSEDIC, la retraire 0.00
complémentaire + retraite cadre, la CSG et RDS(une partie déductible, l'autre non). 0.00
Pour un taux =< 25%: aide à l'embauche: contrat de qualif. pour jeunes, un Contrat Initiative
0.00
Emploi (pour chômeur),...+ d'autres aides à chercher.
Plusieurs catégories de charges patronales: 0.00
- soit par associés 0.00
Taux de charges patronales 3 - soit:

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL SALAIRES 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 122.40 126.06 134.88

TOTAL PART PATRONALE 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 48.96 50.42 53.95
TOTAL PART SALARIALE 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 26.88 27.73 29.67

TOTAL CHARGES SOCIALES 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 75.84 78.15 83.62

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PRINCIPALES HYPOTHESES

- Obtention des emprunts suivants :


Montant Durée Taux
1ére année 0 0 0.00%
2ème année 0 0 0.00%
3ème année 0 0 0.00%

- Rémunération des comptes courants à un taux de 0.00%

- Délai moyen de règlements des clients de :


Délai 1 : 18.00 jours
Délai 2 : 0.00 jours

- Délai moyen de règlements des fournisseurs de matières de 9.00 jours

- Délai moyen de règlements des frais généraux de 6.00 jours

- En-cours de production représentant :


Service Ressources Humaines
5 jours
Service Gestion de projet
5 jours
Service Marketing 10 jours
Service Stratégie 10 jours
Service Système d'information
10 jours
Service Bureautique 5 jours

- Taux de matières par rapport au prix de vente :


0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%

- Stocks de matières premières représentant en jours de consommation :


0 jours
0 jours
0 jours
0 jours
0 jours
0 jours

- L'entreprise devrait bénéficier d'une exonération de :


- taxe professionnelle
- d'impôt société

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HYPOTHESES CHARGES

2003 2004 2005

Taux IS sur 3 ans 33.00% 33.00% 33.00%


Taux Taxe d'apprentissage 0.50%
Taux Taxe formation continue
Taux Taxe effort construction
Taux Organic

Taux frais commerciaux (% CAHT) 10.00%


Taux port sur achats (% Achats HT)
Taux port sur ventes (% CAHT)

Taux clients douteux (% CAHT) 1.00%

Hausse annuelle des charges 10.00% 10.00%

AUTRES ACHATS

Frais vérifiés mensuellement


Etude et prestation
Electricité 2.70 2.70 2.70
Carburant 7.40 7.40 7.40

Frais non vérifiés


Fourniture de bureau 1.00 1.00 1.00
Divers 1.25 1.25 1.25

0.00
0.00 0.00
SERVICES EXTERIEURS Exemple: assurance

Frais vérifiés mensuellement


Location batiment 12.00 12.00 12.00
Entretien batiment 2.20
Entretien matériel 2.00 2.00 2.00

Frais non vérifiés


Entretien matériel de transport 1.00 2.00
Assurance local 1.00 1.00 1.00
Assurance RC 0.50 0.50 0.50
Documentation 1.50 1.50 1.50

0.00 0.00
0.00 0.00
AUTRES CHARGES EXTERNES

Frais vérifiés mensuellement


Honoraires comptables 2.70 2.70 2.70
Honoraires autres 0.50 0.50 0.50
Cadeaux 0.40 0.40 0.60
Déplacements 12.00 12.00 12.00

Frais non vérifiés


Téléphone 6.00 6.00 6.00
Affranchissement 1.00 1.00 1.00
Services bancaires 1.00 1.00 1.00

IMPOTS ET TAXES

Taxe professionnelle 0.30 0.30


Taxe foncière 0.50 0.50 0.50
Divers 1.00 1.00 1.00
0.00 0.00

CHARGES FINANCIERES

Agios 1.00 1.00 1.00


Autres
Divers

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TABLEAU D'AMORTISSEMENT D'EMPRUNT


PAR MENSUALITÉS CONSTANTES

Nominal (Francs) : 0F
Durée en années : 0 ans
Taux d'intérêt annuel : 0.00%

Mensualité (K+I) : par mensualités constantes


Remboursement en fin de période

CUMULS ANNUELS DES 6 PREMIERES ANNEES

Capital Début de Intérêts de Mensualités de


Année Amort. de l'Année Capital restant dû
l'Année l'Année l'Année
1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total : 0.00 0.00 0.00

TABLEAU D'AMORTISSEMENT MENSUEL SUR 3 ANS

MOIS Capital initial Intérêts Amort. Mensualité Capital restant dû


1 0.00 0.00 0.00 0.00
2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SYNERGA Association
CSN Consulting

TABLEAU D'AMORTISSEMENT D'EMPRUNT


PAR MENSUALITÉS CONSTANTES

Nominal (Francs) : 0F
Durée en années : 0 ans
Taux d'intérêt annuel : 0.00%

Mensualité (K+I) : par mensualités constantes


Remboursement en fin de période

CUMULS ANNUELS DES 6 PREMIERES ANNEES

Capital Début de Intérêts de Mensualités de


Année Amort. de l'Année Capital restant dû
l'Année l'Année l'Année
1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total : 0.00 0.00 0.00

TABLEAU D'AMORTISSEMENT MENSUEL SUR 3 ANS

MOIS Capital initial Intérêts Amort. Mensualité Capital restant dû


1 0.00 0.00 0.00 0.00
2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SYNERGA Association
CSN Consulting

TABLEAU D'AMORTISSEMENT D'EMPRUNT


PAR MENSUALITÉS CONSTANTES

Nominal (Francs) : 0F
Durée en années : 0 ans
Taux d'intérêt annuel : 0.00%

Mensualité (K+I) : par mensualités constantes


Remboursement en fin de période

CUMULS ANNUELS DES 6 PREMIERES ANNEES

Capital Début de Intérêts de Mensualités de


Année Amort. de l'Année Capital restant dû
l'Année l'Année l'Année
1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total : 0.00 0.00 0.00

TABLEAU D'AMORTISSEMENT MENSUEL SUR 3 ANS

MOIS Capital initial Intérêts Amort. Mensualité Capital restant dû


1 0.00 0.00 0.00 0.00
2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SYNERGA Association
CSN Consulting

DETAIL DES CHARGES

2003 % 2004 % 2005 %

AUTRES ACHATS
Etude et prestation 0.00 0.00 0.00
Electricité 2.70 2.70 2.70
Carburant 7.40 7.40 7.40
0.00 0.00 0.00
Fourniture de bureau 1.00 1.00 1.00
Divers 1.25 1.25 1.25
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
SOUS-TOTAL 12.35 4.08% 12.35 4.08% 12.35 3.52%

SERVICES EXTERIEURS

Location batiment 12.00 12.00 12.00


Entretien batiment 0.00 0.00 2.20
Entretien matériel 2.00 2.00 2.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Entretien matériel de transport 0.00 1.00 2.00
Assurance local 1.00 1.00 1.00
Assurance RC 0.50 0.50 0.50
Documentation 1.50 1.50 1.50
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
SOUS-TOTAL 17.00 5.61% 18.00 5.95% 21.20 6.04%

AUTRES CHARGES EXTERNES

Frais commerciaux 28.40 31.40 35.00


Honoraires comptables 2.70 2.70 2.70
Honoraires autres 0.50 0.50 0.50
Cadeaux 0.40 0.40 0.60
Déplacements 12.00 12.00 12.00
Port sur achats 0.00 0.00 0.00
Port sur ventes 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Téléphone 6.00 6.00 6.00
Affranchissement 1.00 1.00 1.00
Services bancaires 1.00 1.00 1.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
SOUS-TOTAL 52.00 17.17% 55.00 18.19% 58.80 16.76%

IMPOTS ET TAXES

Taxe d'apprentissage 0.61 0.63 0.67


Formation continue 0.00 0.00 0.00
Effort construction 0.00 0.00 0.00
Taxe professionnelle 0.00 0.30 0.30
Taxe foncière 0.50 0.50 0.50
Organic 0.00 0.00 0.00
Divers 1.00 1.00 1.00
0.00 0.00 0.00
SOUS-TOTAL 2.11 0.70% 2.43 0.80% 2.47 0.70%

CHARGES DE PERSONNEL

Salaires 122.40 126.06 134.88


Charges sociales 48.96 50.42 53.95
SOUS-TOTAL 171.36 56.58% 176.48 58.37% 188.83 53.81%

CHARGES FINANCIERES

Agios 1.00 1.00 1.00


Intêrets sur emprunts 0.00 0.00 0.00
Intêrets sur comptes courants 0.00 0.00 0.00
Autres 0.00 0.00 0.00
Divers 0.00 0.00 0.00
SOUS-TOTAL 1.00 0.33% 1.00 0.33% 1.00 0.28%

DOTATION AMORTISSEMENTS

Immobilisations incorporelles 2.40 4.80 7.20


Immobilisations corporelles 10.67 22.00 28.33
SOUS-TOTAL 13.07 4.32% 26.80 8.86% 35.53 10.12%

DOTATION PROVISIONS

Dotation sur clients douteux 2.84 0.94% 3.14 1.04% 3.50 1.00%

SYNERGA Association
CSN Consulting

BUDGET MENSUEL D'EXPLOITATION

0 janvier février mars avril mai juin juillet aout septembre octobre novembre décembre TOTAL

Service Ressources Humaines 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Service Gestion de projet 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Service Marketing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Service Stratégie 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.00 5.00 4.00 7.00 10.00 15.00 24.00 68.00

Service Système d'information 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 10.00 5.00 5.00 15.00 20.00 20.00 25.00 110.00

Service Bureautique 4.00 4.00 4.00 7.00 8.00 12.00 6.00 6.00 10.00 15.00 15.00 15.00 106.00
PRODUCTION VENDUE 4.00 4.00 4.00 7.00 18.00 25.00 16.00 15.00 32.00 45.00 50.00 64.00 284.00
PRODUCTION STOCKEE 0.67 0.00 0.00 0.50 3.50 1.67 -2.00 -0.33 5.00 3.50 1.67 4.67 0.00 18.85

PRODUCTION TOTALE 0.67 4.00 4.00 4.50 10.50 19.67 23.00 15.67 20.00 35.50 46.67 54.67 64.00 302.85

Achats de matières premières 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Variation de stocks 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACHATS CONSOMMES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

MARGE BRUTE 0.67 4.00 4.00 4.50 10.50 19.67 23.00 15.67 20.00 35.50 46.67 54.67 64.00 302.85

Autres achats 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 0.00 0.00 0.00 12.24
Services extérieurs 1.87 1.87 1.87 1.87 1.87 1.87 1.87 1.87 1.87 0.00 0.00 0.00 16.83
Autres charges externes 0.00 3.00 3.00 3.00 3.30 4.40 5.10 4.20 4.10 5.80 4.50 5.00 6.40 51.80

VALEUR AJOUTEE 0.67 -2.23 -2.23 -1.73 3.97 12.04 14.67 8.24 12.67 26.47 42.17 49.67 57.60 221.98

Impôt et taxes 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.00 0.00 0.00 2.07
Salaires 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 122.40
Charges sociales 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 4.08 48.96

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 0.67 -16.74 -16.74 -16.24 -10.54 -2.47 0.16 -6.27 -1.84 11.96 27.89 35.39 43.32 48.55

Dotation aux amortissements 1.09 1.09 1.09 1.09 1.09 1.09 1.09 1.09 1.09 1.09 1.09 1.09 13.08
Dotation aux provisions 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 2.88

RESULTAT D'EXPLOITATION 0.67 -18.07 -18.07 -17.57 -11.87 -3.80 -1.17 -7.60 -3.17 10.63 26.56 34.06 41.99 32.59

Charges financières 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.96

RESULTAT COURANT 0.67 -18.15 -18.15 -17.65 -11.95 -3.88 -1.25 -7.68 -3.25 10.55 26.48 33.98 41.91 31.63

SYNERGA Association
CSN Consulting

COMPTES DE RESULTATS PREVISIONNELS

2003 % 2004 % 2005 %

Service Ressources Humaines 0.00 0.00 0.00


Service Gestion de projet 0.00 40.00 45.00
Service Marketing 0.00 24.00 35.00
Service Stratégie 68.00 80.00 85.00
Service Système d'information 110.00 100.00 115.00
Service Bureautique 106.00 70.00 70.00
PRODUCTION VENDUE 284.00 314.00 350.00
PRODUCTION STOCKEE 18.85 -11.65 0.92

PRODUCTION TOTALE 302.85 100.00% 302.35 100.00% 350.92 100.00%

Achats de matières premières 0.00 0.00 0.00


Variation de stocks 0.00 0.00 0.00
ACHATS CONSOMMES 0.00 0.00 0.00

MARGE BRUTE 302.85 100.00% 302.35 100.00% 350.92 100.00%

Autres achats 12.24 12.35 12.35


Services extérieurs 16.83 18.00 21.20
Autres charges externes 51.80 55.00 58.80

VALEUR AJOUTEE 221.98 73.30% 217.00 71.77% 258.57 73.68%

Impôt et taxes 2.07 2.43 2.47


Salaires 122.40 126.06 134.88
Charges sociales 48.96 50.42 53.95

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 48.55 16.03% 38.09 12.60% 67.27 19.17%

Dotation aux amortissements 13.08 26.80 35.53


Dotation aux provisions 2.88 3.14 3.50

RESULTAT D'EXPLOITATION 32.59 10.76% 8.15 2.70% 28.24 8.05%

Charges financières 0.96 1.00 1.00

RESULTAT COURANT 31.63 10.44% 7.15 2.36% 27.24 7.76%

Impôt sociétés 10.44 2.36 8.99

RESULTAT NET 21.19 7.00% 4.79 1.58% 18.25 5.20%

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 37.15 34.73 57.28

SYNERGA Association
CSN Consulting

TABLEAU DE TVA

0 janvier février mars avril mai juin juillet aout septembre octobre novembre décembre TOTAL SOLDE

Production vendue 0.00 4.00 4.00 4.00 7.00 18.00 25.00 16.00 15.00 32.00 45.00 50.00 64.00 284.00
TVA collectée 0.00 0.78 0.78 0.78 1.37 3.53 4.90 3.14 2.94 6.27 8.82 9.80 12.54 55.65
VENTES TTC 0.00 4.78 4.78 4.78 8.37 21.53 29.90 19.14 17.94 38.27 53.82 59.80 76.54 339.65

Achats de matières premières 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TVA déductible sur achats 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACHATS TTC 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Autres achats 0.00 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 1.36 0.00 0.00 0.00 12.24
Services extérieurs 0.00 1.87 1.87 1.87 1.87 1.87 1.87 1.87 1.87 1.87 0.00 0.00 0.00 16.83
Autres charges externes 0.00 3.00 3.00 3.00 3.30 4.40 5.10 4.20 4.10 5.80 4.50 5.00 6.40 51.80
TVA déductible sur ABS 0.00 1.22 1.22 1.22 1.28 1.50 1.63 1.46 1.44 1.77 0.88 0.98 1.25 15.85
AACE TTC 0.00 7.45 7.45 7.45 7.81 9.13 9.96 8.89 8.77 10.80 5.38 5.98 7.65 96.72

TVA collectée 0.00 0.78 0.78 0.78 1.37 3.53 4.90 3.14 2.94 6.27 8.82 9.80 12.54 55.65
TVA déductible 0.00 1.22 1.22 1.22 1.28 1.50 1.63 1.46 1.44 1.77 0.88 0.98 1.25 15.85
Report crédit de TVA 0.00 0.44 0.88 1.32 1.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.87
TVA à payer 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.80 3.27 1.68 1.50 4.50 7.94 8.82 11.29 39.80

Crédit de TVA 0.00 -0.44 -0.88 -1.32 -1.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3.87

DECAISSEMENT 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.80 3.27 1.68 1.50 4.50 7.94 8.82 28.51 11.29
VENTES TTC
Comptant 0.00 3.35 3.35 3.35 5.86 15.07 20.93 13.41 12.57 26.79 37.67 41.86 53.58 237.79
30 j 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
60 j 0.00 0.00 1.43 1.43 1.43 2.51 6.46 8.98 5.73 5.37 11.48 16.15 60.97
90 j 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
120 j 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL DES ENCAISSEMENTS 0.00 3.35 3.35 4.78 7.29 16.50 23.44 19.87 21.55 32.52 43.04 53.34 69.73 298.76 40.89
ACHATS TTC
Comptant 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
30 j 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
60 j 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
90 j 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
120 j 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL DES DECAISSEMENTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
AACE TTC
Comptant 0.00 5.96 5.96 5.96 6.25 7.30 7.97 7.11 7.02 8.64 4.30 4.78 6.12 77.37
30 j 0.00 1.49 1.49 1.49 1.56 1.83 1.99 1.78 1.75 2.16 1.08 1.20 17.82
60 j 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
90 j 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
120 j 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL DES DECAISSEMENTS 0.00 5.96 7.45 7.45 7.74 8.86 9.80 9.10 8.80 10.39 6.46 5.86 7.32 95.19 1.53

SYNERGA Association
CSN Consulting

BUDGET MENSUEL DE TRESORERIE

0 janvier février mars avril mai juin juillet aout septembre octobre novembre décembre TOTAL RESTE DÛ

Encaissements d'Exploitation
Ventes TTC 0.00 3.35 3.35 4.78 7.29 16.50 23.44 19.87 21.55 32.52 43.04 53.34 69.73 298.76 40.89
Remboursement crédit TVA s/immo. corp. 7.45 7.45
TOTAL 0.00 3.35 3.35 12.23 7.29 16.50 23.44 19.87 21.55 32.52 43.04 53.34 69.73 306.21 40.89

Décaissements d'Exploitation
Achats TTC 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Autres achats charges externes TTC 0.00 5.96 7.45 7.45 7.74 8.86 9.80 9.10 8.80 10.39 6.46 5.86 7.32 95.19 1.53
Impôts et taxes 0.00 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.00 0.00 0.00 2.07 0.00
Salaires 0.00 7.96 7.96 7.96 7.96 7.96 7.96 7.96 7.96 7.96 7.96 7.96 7.96 95.52 0.00
Charges sociales 0.00 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 69.52 6.32
Charges financières 0.00 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.96 0.00
TVA à décaisser 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.80 3.27 1.68 1.50 4.50 7.94 8.82 28.51 11.29
TOTAL 0.00 14.23 22.04 22.04 22.33 23.45 25.19 26.96 25.07 26.48 25.32 28.16 30.50 291.77 19.14

EXCEDENT DE TRESORERIE
0.00 -10.88 -18.69 -9.81 -15.04 -6.95 -1.75 -7.09 -3.52 6.04 17.72 25.18 39.23 14.44
D'EXPLOITATION

Encaissements hors Exploitation


Capital 45.00 45.00
Aide à la création 16.00 16.00
Prêt à la création 16.00 16.00
Autres 0.00 0.00
Comptes courants 0.00 0.00
0.00 0.00
Emprunts 0.00 0.00
TOTAL 45.00 0.00 0.00 0.00 0.00 32.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 77.00

Décaissements hors Exploitation


Immobilisations incorporelles 13.00 13.00
Immobilisations corporelles 45.45 45.45
Immobilisations financières 0.00 0.00
Remboursements d'emprunts 0.00
Remboursement comptes courant 0.00 0.00
Remboursement autres 0.00 0.00
TOTAL 58.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 58.45

EXCEDENT DE TRESORERIE
-13.45 0.00 0.00 0.00 0.00 32.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18.55
HORS EXPLOITATION

Variation mensuelle de trésorerie -13.45 -10.88 -18.69 -9.81 -15.04 25.05 -1.75 -7.09 -3.52 6.04 17.72 25.18 39.23 32.99

Solde fin de mois de trésorerie


-13.45 -24.33 -43.02 -52.83 -67.87 -42.82 -44.57 -51.66 -55.18 -49.14 -31.42 -6.24 32.99
avant escompte

Tableau à faire seulement pour la 1ère


année.
Tréso = 0

SYNERGA Association
CSN Consulting

PLAN DE FINANCEMENT

Depart 2003 #REF! 2004

RESSOURCES

Capital 45.00 0.00 0.00 0.00


Aide à la création 16.00 0.00 0.00 0.00
Prêt à la création 16.00 0.00 0.00 0.00
Autres 0.00 0.00 0.00 0.00
Comptes courants 0.00 0.00 7.00 7.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Emprunts 0.00 0.00 0.00
Capacité d'autofinancement 37.15 34.73 57.28

TOTAL 77.00 37.15 41.73 64.28

EMPLOIS

Immobilisations incorporelles 13.00 13.00 13.00


Immobilisations corporelles 38.00 40.00 25.00
Immobilisations financières 0.00 0.00 30.00
Remboursement d'emprunts 0.00 0.00 0.00
Remboursement comptes courant 0.00 0.00 0.00
Remboursement autres 0.00 0.00 0.00

TOTAL 51.00 0.00 53.00 68.00

VARIATION FONDS DE ROULEMENT 26.00 37.15 -11.27 -3.72

VARIATION DU BFR 30.16 -18.48 -4.64

TRESORERIE CUMULEE 26.00 32.99 40.20 41.12

SYNERGA Association
CSN Consulting

BILANS PREVISIONNELS

ACTIF 2002 2003 2004 PASSIF 2002 2003 2004

Actif immobilisé Capitaux propres

Immobilisations incorporelles 13.00 26.00 39.00 Capital 45.00 45.00 45.00


Immobilisations corporelles 38.00 78.00 103.00 Réserves 21.19 25.98
Immobilisations financières 0.00 0.00 30.00 Report à nouveau 0.00 0.00
-Amortissements -13.07 -39.88 -75.41 Résultat de l'exercice 21.19 4.79 18.25
Immobilisations nettes 37.93 64.12 96.59 Subventions 32.00 32.00 32.00
Autres 0.00 0.00 0.00

Actif circulant Dettes

Comptes courants 0.00 7.00 14.00


Stocks de matières 0.00 0.00 0.00 Emprunts 0.00 0.00 0.00
En cours de production 18.85 7.20 8.12 Concours bancaires 0.00 0.00 0.00
Clients 40.89 18.78 20.93 Fournisseurs 1.53 1.70 1.84
Provision pour dépréciation -2.88 -6.02 -9.52 Dettes fiscales 11.29 3.73 4.21
Disponibilités 32.99 40.20 41.12 Dettes sociales 6.32 6.51 6.97
Impôt Sociétés 10.44 2.36 8.99

Total 127.78 124.28 157.24 Total 127.77 124.28 157.24

SYNERGA Association
CSN Consulting

FONDS DE ROULEMENT ET TRESORERIE

2002 2003 2004

Capitaux Permanents

Capital 45.00 45.00 45.00


Réserves 0.00 21.19 25.98
Report à nouveau 0.00 0.00 0.00
Résultat de l'exercice 21.19 4.79 18.25
Subventions 32.00 32.00 32.00
Autres 0.00 0.00 0.00
Comptes courants 0.00 7.00 14.00
Emprunts 0.00 0.00 0.00
Provision pour dépréciation 2.88 6.02 9.52

Total 101.07 116.00 144.75

Actif immobilisé

Immobilisations incorporelles 13.00 26.00 39.00


Immobilisations corporelles 38.00 78.00 103.00
Immobilisations financières 0.00 0.00 30.00
-Amortissements -13.07 -39.88 -75.41

Total 37.93 64.12 96.59

FONDS DE ROULEMENT 63.14 51.88 48.16

Actif circulant

Stocks de matières 0.00 0.00 0.00


En cours de production 18.85 7.20 8.12
Clients 40.89 18.78 20.93

Total 59.74 25.98 29.05

Passif circulant

Fournisseurs 1.53 1.70 1.84


Dettes fiscales 11.29 3.73 4.21
Dettes sociales 6.32 6.51 6.97
Impôt Sociétés 10.44 2.36 8.99

Total 29.58 14.30 22.01

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT 30.16 11.68 7.04

Disponibilités 32.99 40.20 41.12

Concours bancaires 0.00 0.00 0.00

TRESORERIE 32.98 40.20 41.12

SYNERGA Association