COMERCIAL SU ECONOMA

PLAN DE CUENTAS
Actualizado a Noviembre 2014
CODIGO
1.

NOMBRE

101

104

103

ACTIVO

1.01.

ACTIVO CORRIENTE

1.01.01.
1.01.01.01.
1.01.01.01.01
1.01.01.01.02
1.01.01.01.03
1.01.01.01.04
1.01.01.02.
1.01.01.02.01
1.01.01.02.02
1.01.01.03.
1.01.01.03.01

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA
Caja General
Efectos de Cobro Inmediato
Caja Chica
Caja Euros
BANCOS LOCALES
Produbanco
Internacional
INVERSIONES CORRIENTES
Polizas de acumulacin (Certificados de depsito)

1.01.02.
1.01.02.01.
1.01.02.01.01
1.01.02.01.02
1.01.02.02.
1.01.02.02.01
1.01.02.02.02
1.01.02.02.03
1.01.02.09.
1.01.02.09.01

ACTIVOS FINANCIEROS
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS
Pablo Vsconez (Comercial Dino)
Crditos Ambato S.A. (C.E.)
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Prstamos Empleados
Anticipo a Empleados
Otras Cuentas por Cobrar
(-)PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES
(-) Prov. Cuentas Incobrables

1.01.03.
1.01.03.01.
1.01.03.01.01
1.01.03.02.
1.01.03.02.01
1.01.03.03.
1.01.03.03.01
1.01.03.05.
1.01.03.05.01
1.01.03.06.
1.01.03.06.01

INVENTARIOS
INVENTARIO DE PROD TERMINADOS Y MERCAD. EN ALMACN COMPRADOS A TERCEROS
Inventarios
MERCADERAS EN TRNSITO
Mercaderas en Trnsito
INVENTARIO EN REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
Inventario Repuestos, Herramientas y accesorios
(-) PROVISIN DE INVENTARIO POR VALOR NETO DE REALIZACIN
(-) Provisin de Inventarios por valor neto de realizacin
(-) PROVISIN DE INVENTARIOS POR DETERIORO
(-) Provisin de Inventarios por deterioro

1.01.04.
1.01.04.01.
1.01.04.01.01
1.01.04.02.
1.01.04.02.01
1.01.04.03.
1.01.04.03.01
1.01.04.03.02
1.01.04.03.03
1.01.05.
1.01.05.01.
1.01.05.01.01
1.01.05.01.02
1.01.05.01.03
1.01.05.01.04
1.01.05.01.05
1.01.05.01.06
1.01.05.02.
1.01.05.02.01
1.01.05.02.02
1.01.05.03.
1.01.05.03.01

SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Seguros pagados por anticipado
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arriendo Locales Comerciales
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO
Publicidad Radial
Publicidad en peridicos
Publicidad en TV
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios
12% Iva Pagado en Compras Locales de Activos Fijos
Anticipo Retenciones IVA 30%
Anticipo Retenciones IVA 70%
Crdito Tributario por Iva (Saldo mensual)
Crdito Tributario por Retenciones del IVA
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (I.R)
Ant. Retenc. del Impto. a la Renta del Ejerc. Corr. 1%
Ant. Retenc. del Impto. a la Renta del Ejerc. Corr. 2%
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
Anticipo del Impuesto a la Renta del Ejercicio Corriente

1.01.06.
1.01.07.
1.01.07.01.

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

OTROS ACTIVOS CORRIENTES
Otros Activos Corrientes

311
311
311
311
311
311
312

315
315
319
319
319
321

328

511

329
330
332
333

331

511

331

511

331
331
331

511
511
511

323
323
323
323
323
323

511
512
609
609
615
617

324
324
324

335

1.02.

ACTIVO NO CORRIENTE

1.02.01.
1.02.01.01
1.02.01.02
1.02.01.03

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Terrenos
Edificios
Instalaciones

351
341
344

512
512

1.02.01.04

Muebles y Enseres

343

512

1.02.01.05

Equipo de Oficina

344

512

1.02.01.06

Equipo de Computacin

345

512

1.02.01.07

Vehculos

346

512

1.02.01.08

Repuestos y Herramientas

349

512

1.02.01.09

Otras Propiedades, Planta y Equipo

349

512

1.02.01.10.

(-) DEPRECIACIN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

1.02.01.10.01

(-) Depreciacin Acum. Edificios

350

1.02.01.10.02

(-) Depreciacin Acum. Instalaciones

350

1.02.01.10.03

(-) Depreciacin Acum. Muebles y Enseres

350

1.02.01.10.04

(-) Depreciacin Acum. Equipo de Oficina

350

1.02.01.10.05

(-) Depreciacin Acum. Equipo de Computacin

350

1.02.01.10.06

(-) Depreciacin Acum. Vehculos

350

1.02.01.10.07

(-) Depreciacin Acum. Repuestos y Herramientas

350

1.02.01.10.08

(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

1.02.01.10.09

(-) Deterioro Acum. De Propiedades, Planta y Equipo

1.03.
1.03.01.
1.03.01.01
1.03.01.02
1.03.01.03.
1.03.01.03.01
1.03.01.03.02

ACTIVO INTANGIBLE
MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE Y OTROS
Marcas, Patentes, Derechos de llave y Otros
Programas de Computacin
(-) AMORTIZACIONES ACUMULADAS
Amort. Acum. Marcas, Patentes, Derechos de llave y otros
Amort. Acum. Programas de Computacin

2.

PASIVO

2.01.

PASIVO CORRIENTE

2.01.01.
2.01.01.01.
2.01.01.01.01
2.01.01.01.02
2.01.01.02.

CUENTAS Y DOC. POR PAGAR PROVEEDORES

PROVEEDORES LOCALES
Comercial Tungurahua C. Ltda.
Comercial Jaher Cia. Ltda. (C.E.)
CUENTAS RELACIONADAS

2.01.01.02.01

355

371
345
377
377

413
413
417

2.01.02.
2.01.02.01.
2.01.02.01.01
2.01.02.02.
2.01.02.02.01

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

LOCALES
Produbanco
SOBREGIROS BANCARIOS

2.01.03.
2.01.03.01.
2.01.03.01.01
2.01.03.01.02
2.01.03.01.03
2.01.03.01.04
2.01.03.01.05
2.01.03.01.06
2.01.03.01.07
2.01.03.01.08
2.01.03.01.09
2.01.03.01.10
2.01.03.01.11
2.01.03.01.12

OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES

RETENCIONES IMPUESTO A LA RENTA
En relacin de dependencia
Honorarios a Profesionales (10%)
Servicios en los que predomina el intelecto (8%)
Servicios en los que predomina la mano de obra (2%)
Publicidad y comunicaciones (1%)
Transporte privado de pasajeros y carga (1%)
A travs de Liquidaciones de Compra (2%)
Transferencia de Bienes Muebles de Naturaleza Corporal (1%)
Arrendamiento mercantil (1%)
Arrendamiento bienes inmuebles (8%)
Seguros y reaseguros (10% de las primas) 0,1%
Rendimientos financieros (2%)

2.01.03.01.13
2.01.03.01.14
2.01.03.01.15
2.01.03.02.
2.01.03.02.01
2.01.03.02.02
2.01.03.02.03
2.01.03.03.
2.01.03.03.01
2.01.03.03.02
2.01.03.03.03
2.01.03.04.
2.01.03.04.01
2.01.03.05.
2.01.03.05.01
2.01.03.06.
2.01.03.06.01
2.01.03.06.02
2.01.03.06.03
2.01.03.07.
2.01.03.07.01

Otras retenciones aplicables el 1%

Otras retenciones aplicables el 2%
Otras retenciones aplicables el 8%
RETENCIONES IVA POR PAGAR
30% Retencin del IVA
70% Retencin del IVA
100% Retencin del IVA
IVA EN VENTAS
IVA 12% Ventas Locales (Bienes y Servicios)
IVA 12% Venta de Activos Fijos
Iva por pagar
IMPUESTO POR LIQUIDAR
Impuesto por Liquidar
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
Impuesto a la Renta Causado
CON EL IESS
Aportes por Pagar (21,6%)
Prstamos de empleados al IESS por pagar
Fondos de Reserva por Pagar
POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
Remuneraciones por Pagar

2.01.03.07.02
2.01.03.07.03
2.01.03.07.04
2.01.03.07.05
2.01.03.08.
2.01.03.08.01
2.01.03.09.
2.01.03.09.01
2.01.03.10.
2.01.03.10.01
2.01.04.
2.01.04.01.
2.01.04.01.01
2.01.04.02.
2.01.04.02.01
2.01.05.
2.01.05.01.
2.01.05.01.01
2.01.05.01.02

Dcimo tercer sueldo por pagar

Dcimo cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
Finiquitos por Pagar
PARTICIPACION TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
15% Participacin trabajadores en utilidades
DIVIDENDOS POR PAGAR

2.02.

PASIVO NO CORRIENTE

2.02.01.
2.02.01.01.
2.02.01.01.01
2.02.02.
2.02.02.01.
2.02.02.01.01

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES

LOCALES
Proveedores
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
LOCALES

2.02.03.
2.02.03.01.
2.02.03.01.01
2.02.04.

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS

LOCALES

2.02.04.01.
2.02.04.01.01
2.02.05.
2.02.05.01.
2.02.05.01.01
2.02.05.02.
2.02.05.02.01
2.02.06.
2.02.06.01.
2.02.06.01.01
2.02.10.
2.02.10.01.
2.02.10.01.01

ANTICIPO DE CLIENTES
Anticipo de Clientes
PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
JUBILACIN PATRONAL
Provisin Jubilacin Patronal
OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOS
Provisin por Desahucio
OTRAS PROVISIONES
OTRAS PROVISIONES
Otras Provisiones
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
Otros Pasivos No Corrientes

3.

PATRIMONIO NETO

3.01.
3.01.01.
3.01.01.01.
3.01.01.01.01

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL PAGADO
Javier Jcome

3.01.01.02.
3.01.01.02.01

(-)CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO

3.02.
3.02.01.
3.02.01.01

APORTES DE SOCIOS FUTURAS CAPITALIZACIONES

APORTES DE SOCIOS FUTURAS CAPITALIZACIONES
Socios

3.04.

RESERVAS

3.04.01.

RESERVAS

3.04.01.01.
3.04.01.01.01

RESERVA LEGAL
Reserva Legal

507

3.04.01.02.
3.04.01.02.01

RESERVA ESTATUTARIA
Reserva Estatutaria

509

3.04.01.03.
3.04.01.03.01

RESERVA FACULTATIVA
Reserva Facultativa

509

3.04.01.04.
3.04.01.04.01
3.05.
3.05.01.
3.05.01.01.
3.05.01.01.01
3.05.01.02.
3.05.01.02.01

RESERVA DE CAPITAL
Reserva de Capital
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS ACUMULADOS
GANANCIAS ACUMULADAS
Ganancias Acumuladas (Utilidad de Ejercicios Anteriores)
(-) PRDIDAS ACUMULADAS
(-) Prdidas Acumuladas (Prdidas de Ejercicios Anteriores)

3.05.02.

RESULTADOS ACUMULADOS

3.05.02.01.
3.05.02.01.01

RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCIN POR PRIMERA VEZ DE LA NIIF

Resultados Acumulados Provenientes de la Adopcin por primera vez de la NIIF

3.06.

RESULTADOS DEL EJERCICIO

3.06.01.

RESULTADOS DEL EJERCICIO

3.06.01.01.
3.06.01.01.01

GANANCIA NETA DEL PERODO

Ganancia Neta del Perodo

517

3.06.01.02.
3.06.01.02.01

(-) PRDIDA NETA DEL PERODO

(-) Prdida Neta del Perodo

519

4.

INGRESOS

4.01.

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

4.01.01.
4.01.01.01.
4.01.01.01.01
4.01.01.01.02
4.01.01.02.
4.01.01.02.01

VENTAS DE BIENES
VENTAS NETAS 12%
Venta Televisores LG LED 3D 42"
Venta DVD Players Bluerat 3D LG
VENTAS NETAS 0%
Ventas netas locales 0%

4.01.08.

OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

4.01.09.

(-) DESCUENTO EN VENTAS

4.01.09.01.
4.01.09.01.01

(-) DESCUENTO EN VENTAS

(-) Descuento en Ventas

4.01.10.

(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS

4.01.10.01.
4.01.10.01.01

(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS

(-) Devoluciones en Ventas

4.02.

OTROS INGRESOS

4.02.01.

DIVIDENDOS

4.02.02.

OTRAS RENTAS

4.02.02.01.
4.02.02.01.01
4.02.02.01.02
4.02.02.01.03
4.02.02.01.04
4.02.02.01.05
4.02.02.01.06
4.02.02.01.07

OTRAS RENTAS
Inters Ganado Cuenta Corriente
Ingresos por Comisiones
Ingresos por Arriendos
Ingresos por Transporte
Ingresos por Ventas de Activos
Ingresos por Diferencia Cambiaria
Ingresos Varios

5.

COSTOS

5.01.

COSTO DE VENTAS

5.01.01.
5.01.01.01
5.01.01.02
5.01.01.03

MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS

(+) Inventario Inicial de Bienes No Producidos por la Compaa
(+) Compras Locales de Bienes No Producidos por la Compaa
(+) Importaciones de Bienes No Producidos por la Compaa

415

421
421
421
421
421
421
421
421
421
421
421
421

352
353
354
357
359
360
361
362
369
370
372
373

421
421
421

390
391
392

421
421
421

721
723
725

421
421
421

421
422
601

421
423
421
421
421
428
428
428
428
428
424
419

ANTICIPOS DE CLIENTES
Anticipo de Clientes
PORCION CORRIENTE PROVISIONES POR BENEFICIOS EMPLEADOS
JUBILACIN PATRONAL
Jubilacin Patronal (clculo actuarial)
OTROS BENEFICIOS A LARGO PLAZO PARA LOS EMPLEADOS
Desahucio
OTROS PASIVOS CORRIENTES
OTROS PASIVOS CORRIENTES
Otros Pasivos Corrientes
Inters Prstamo por Pagar

479

456
457

421
421

443

ANTICIPOS DE CLIENTES
479

456
457

458

489

501
503

505

509

513
515

601
601

411
411

602

413

601

411

601

411

605
606
606
606
607
606
606

700
701
702

5.01.01.04
5.01.01.05.
5.01.01.05.01
5.01.01.05.02

(-) Inventario Final de Bienes No Producidos por la Compaa

(=) Costo de Ventas (INV. INIC. 701 + COMP NET 702 - INV FINAL 705)
Costo de Ventas Televisores LG LED 3D 42"
Costo de Ventas DVD Players Bluerat 3D LG

6.

GASTOS

6.01.
6.01.01.
6.01.01.01.
6.01.01.01.01
6.01.01.01.02
6.01.01.01.03
6.01.01.01.04

GASTOS
GASTOS DE VENTA
SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES
Sueldos
Horas Extras Suplementarias
Horas Extras Complementarias
Bonos de Cumplimiento

6.01.01.01.05
6.01.01.02.
6.01.01.02.01
6.01.01.02.02
6.01.01.03.
6.01.01.03.01
6.01.01.03.02
6.01.01.03.03
6.01.01.03.04
6.01.01.03.05
6.01.01.03.06
6.01.01.03.07
6.01.01.03.08
6.01.01.04.
6.01.01.04.01
6.01.01.04.02
6.01.01.05.
6.01.01.05.01
6.01.01.05.02
6.01.01.05.03
6.01.01.06.
6.01.01.06.01

Comisiones a Vendedores
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUDO FONDOS DE RESERVA)
Aportes Patronales
Fondos de Reserva
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
Indemnizaciones - Desahucios
Alimentacin a Empleados
Uniformes
Gastos Mdicos de Personal
Capacitacin
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
Jubilacin Patronal
Desahucio
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
Honorarios
Comisiones
Dietas
REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTNOMOS
Trabajos Ocasionales

6.01.01.07.
6.01.01.07.01
6.01.01.08.
6.01.01.08.01
6.01.01.08.02
6.01.01.08.03
6.01.01.09.
6.01.01.09.01
6.01.01.09.02
6.01.01.10.
6.01.01.10.01
6.01.01.11.
6.01.01.11.01
6.01.01.11.02
6.01.01.12.
6.01.01.12.01
6.01.01.13.
6.01.01.13.01
6.01.01.14.
6.01.01.14.01
6.01.01.14.02
6.01.01.15.

HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES

Honorarios a Extranjeros
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Mantenimiento Vehculos
Mantenimiento Equipos, Instalaciones
Arreglo Computadoras, Redes
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
Arrendamiento Locales y Oficinas
Alcuota de Conserjera
COMISIONES
Comisiones
PROMOCIN Y PUBLICIDAD
Publicidad
Rotulos Luminosos
COMBUSTIBLE
Combustible
LUBRICANTES
Lubricantes Aceites
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
Seguros de Vehculos
Seguros Generales
TRANSPORTE

6.01.01.15.01
6.01.01.15.02
6.01.01.15.03
6.01.01.15.04
6.01.01.16.
6.01.01.16.01
6.01.01.16.02
6.01.01.16.03
6.01.01.17.
6.01.01.17.01
6.01.01.17.02
6.01.01.17.03
6.01.01.17.04
6.01.01.18.
6.01.01.18.01
6.01.01.18.02
6.01.01.18.03
6.01.01.18.04
6.01.01.18.05
6.01.01.18.06
6.01.01.19.
6.01.01.19.01

Envo Clientes
Flete de Mercadera
Ticket Areos
Pasajes, Taxis
GASTOS DE GESTIN (Agasajos a socios, trabajadores y clientes)
Agasajo a Trabajadores, Navidad, Paseos
Atencin a Clientes
Donaciones y Obsequios
GASTOS DE VIAJE
Hospedaje
Movilizacin
Alimentacin
Viticos
AGUA, ENERGIA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES
Agua
Energa Elctrica
Telfono y Fax
Servicio Internet
TV Cable
Monitoreo - Alarma - Guardiana
NOTARIOS Y REGISTRADORAS DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES
Notarios

734
734
734
734

6.01.01.19.02
6.01.01.20.
6.01.01.20.01
6.01.01.20.02
6.01.01.20.03
6.01.01.20.04
6.01.01.20.05
6.01.01.21.
6.01.01.21.01
6.01.01.21.02
6.01.01.21.03
6.01.01.21.04
6.01.01.21.05
6.01.01.22.
6.01.01.22.01
6.01.01.22.02
6.01.01.23.
6.01.01.23.01
6.01.01.23.02
6.01.01.23.03
6.01.01.23.04

Gastos Legales
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS
Contribucion a Superintendencia de Compaias
Municipio de Ambato
Cuerpo de Bomberos
Cruz Roja de Tungurahua
Cuotas Cmara de Comercio
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
Depreciacin Edificios
Depreciacin Muebles y Enseres
Depreciacin Equipo de Oficina
Depreciacin Equipo de Computacin
Depreciacin Vehculos
AMORTIZACIONES
Amortizac. Gto. Marcas, Patentes, Derechos de Llave y otros
Amortizac. Programas de Computacin
GASTO DETERIORO
Propiedad, Planta y Equipo
Inventarios
Instrumentos Financieros
Intangibles

720

6.01.01.23.05
6.01.01.23.06
6.01.01.24.
6.01.01.24.01
6.01.01.25.
6.01.01.25.01
6.01.01.25.02
6.01.01.25.03
6.01.01.25.04
6.01.01.25.05
6.01.01.25.06
6.01.01.25.07
6.01.01.25.08
6.01.01.26.
6.01.01.26.01
6.01.01.26.02
6.01.02.
6.01.02.01.
6.01.02.01.01
6.01.02.01.02
6.01.02.01.03
6.01.02.01.04

Cuentas por Cobrar

Otros Activos
VALOR NETO DE REALIZACIN DE INVENTARIOS
Valor neto de realizacin de inventarios
OTROS GASTOS
Materiales de Oficina y Papelera
Suministros de Computacin
tiles de Aseo y Limpieza
Estibaje
Provisin Cuentas Incobrables
Iva que se Carga al Gasto
Gastos de Organizacin y Constitucin
Varios
GASTOS NO DEDUCIBLES
Gastos no deducibles
Intereses y Multas
GASTOS DE ADMINISTRACIN
SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES
Sueldos
Horas Extras Suplementarias
Horas Extras Complementarias
Bonos de Cumplimiento

743
743

6.01.02.01.05
6.01.02.02.
6.01.02.02.01
6.01.02.02.02
6.01.02.03.
6.01.02.03.01
6.01.02.03.02
6.01.02.03.03
6.01.02.03.04
6.01.02.03.05
6.01.02.03.06
6.01.02.03.07
6.01.02.03.08
6.01.02.04.
6.01.02.04.01
6.01.02.04.02
6.01.02.05.
6.01.02.05.01
6.01.02.05.02
6.01.02.05.03
6.01.02.06.
6.01.02.06.01

Comisiones a Vendedores
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUDO FONDOS DE RESERVA)
Aportes Patronales
Fondos de Reserva
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
Indemnizaciones - Desahucios
Alimentacin a Empleados
Uniformes
Gastos Mdicos de Personal
Capacitacin
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
Jubilacin Patronal
Desahucio
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
Honorarios
Comisiones
Dietas
REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTNOMOS
Trabajos Ocasionales

714

6.01.02.07.
6.01.02.07.01
6.01.02.08.
6.01.02.08.01
6.01.02.08.02
6.01.02.08.03
6.01.02.09.
6.01.02.09.01
6.01.02.09.02
6.01.02.10.
6.01.02.10.01
6.01.02.11.
6.01.02.11.01
6.01.02.12.
6.01.02.12.01
6.01.02.13.
6.01.02.13.01
6.01.02.14.
6.01.02.14.01
6.01.02.14.02
6.01.02.15.
6.01.02.15.01

HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES

Honorarios a Extranjeros
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Mantenimiento Vehculos
Mantenimiento Equipos, Instalaciones
Arreglo Computadoras, Redes
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
Arrendamiento Locales y Oficinas
Alcuota de Conserjera
COMISIONES
Comisiones
PROMOCIN Y PUBLICIDAD
Publicidad
COMBUSTIBLE
Combustible
LUBRICANTES
Lubricantes Aceites
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
Seguros de Vehculos
Seguros Generales
TRANSPORTE
Envo Clientes

6.01.02.15.02
6.01.02.15.03
6.01.02.15.04
6.01.02.16.
6.01.02.16.01
6.01.02.16.02
6.01.02.16.03
6.01.02.17.
6.01.02.17.01
6.01.02.17.02
6.01.02.17.03
6.01.02.17.04
6.01.02.18.
6.01.02.18.01
6.01.02.18.02
6.01.02.18.03
6.01.02.18.04
6.01.02.18.05
6.01.02.18.06
6.01.02.19.
6.01.02.19.01

Flete de Mercadera
Ticket Areos
Pasajes, Taxis
GASTOS DE GESTIN (Agasajos a socios, trabajadores y clientes)
Agasajo a Trabajadores, Navidad, Paseos
Atencin a Clientes
Donaciones y Obsequios
GASTOS DE VIAJE
Hospedaje
Movilizacin
Alimentacin
Viticos
AGUA, ENERGIA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES
Agua
Energa Elctrica
Telfono y Fax
Servicio Internet
TV Cable
Monitoreo - Alarma - Guardiana
NOTARIOS Y REGISTRADORAS DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES
Notarios

734
734
734

6.01.02.19.02
6.01.02.20.
6.01.02.20.01
6.01.02.20.02
6.01.02.20.03
6.01.02.20.04
6.01.02.20.05
6.01.02.21.
6.01.02.21.01
6.01.02.21.02
6.01.02.21.03
6.01.02.21.04
6.01.02.21.05
6.01.02.22.
6.01.02.22.01
6.01.02.22.02
6.01.02.23.
6.01.02.23.01
6.01.02.23.02
6.01.02.23.03
6.01.02.23.04
6.01.02.23.05

Gastos Legales
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS
Contribucion a Superintendencia de Compaias
Municipio de Ambato
Cuerpo de Bomberos
Cruz Roja de Tungurahua
Cuotas Cmara de Comercio
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
Depreciacin Edificios
Depreciacin Muebles y Enseres
Depreciacin Equipo de Oficina
Depreciacin Equipo de Computacin
Depreciacin Vehculos
AMORTIZACIONES
Amortizac. Gto. Marcas, Patentes, Derechos de Llave y otros
Amortizac. Programas de Computacin
GASTO DETERIORO
Propiedad, Planta y Equipo
Inventarios
Instrumentos Financieros
Intangibles
Cuentas por Cobrar

720

6.01.02.23.06
6.01.02.24.
6.01.02.24.01
6.01.02.25.
6.01.02.25.01
6.01.02.25.02
6.01.02.25.03
6.01.02.25.04
6.01.02.25.05
6.01.02.25.06
6.01.02.25.07
6.01.02.25.08
6.01.02.26.
6.01.02.26.01
6.01.02.26.02
6.01.03.
6.01.03.01.
6.01.03.01.01
6.01.03.01.02
6.01.03.02.
6.01.03.02.01
6.01.03.03.

Otros Activos
VALOR NETO DE REALIZACIN DE INVENTARIOS
Valor neto de realizacin de inventarios
OTROS GASTOS
Materiales de Oficina y Papelera
Suministros de Computacin
tiles de Aseo y Limpieza
Estibaje
Provisin Cuentas Incobrables
Iva que se Carga al Gasto
Gastos de Organizacin y Constitucin
Varios
GASTOS NO DEDUCIBLES
Gastos no deducibles
Intereses y Multas
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
Intereses por Prstamos Bancarios
Notas de dbito por intereses sobregiros bancarios
COMISIONES
Comisiones Bancarias
DIFERENCIA EN CAMBIOS

743

6.01.03.03.01
6.01.03.04.
6.01.03.04.01
6.01.05.
6.01.05.01.
6.01.05.01.01

Diferencia en Cambios
OTROS GASTOS FINANCIEROS
Seguro de desgravamen
PRDIDAS Y GANANCIAS
PRDIDAS Y GANANCIAS
Prdidas y Ganancias

771

Dr. Mauricio Arias P.

FACILITADOR

704

714
714
714
714
714
718
718
716
716
716
716
716
716
716
716
736
738
720
720
720
794
720
726
726
726
724
724
751
730

728
728
773
773

776
776
776
779
779
779
779
792
792
792
794
794
794
720

777
777
777
777
777
785
785
785
785
785
790
790
743
743
743
743

741
732
732
732
794
739
781
794
794
794
794

714
714
714
714

718
718
716
716
716
716
716
716
716
716
736
738
720
720
720
794
720
726
726
726
724
724
751
730
728
728
773
773
734

776
776
776
779
779
779
779
792
792
792
794
794
794
720

777
777
777
777
777
785
785
785
785
785
790
790
743
743
743
743
743

741
732
732
732
794
739
781
794
794
794
794

755
755
755

771

FECHA
CDIGO
11/1/2014 1.01.01.01.01
1.01.03.01.01
1.02.01.04
1.02.01.05
1.02.01.06
1.02.01.02
2.01.01.01.01
2.01.01.01.02
3.01.01.01.01
11/1/2014 1.01.01.02.01
1.01.01.01.01
11/3/2014 1.01.04.03.01
1.01.05.01.01
1.01.01.02.01
2.01.03.01.05
11/4/2014 6.01.02.25.01
1.01.05.01.01
1.01.01.02.01
2.01.03.01.08
11/5/2014 1.01.01.01.03
1.01.01.02.01
11/6/2014 1.01.01.02.01
2.01.02.01.01
11/7/2014 1.02.01.07
1.01.05.01.02
1.01.01.02.01
2.01.03.01.08
11/8/2014 1.01.02.01.02
1.01.01.01.01
1.01.05.01.03
1.01.05.02.01
4.01.01.01.01
4.01.01.01.02
2.01.03.03.01
11/8/2014 5.01.01.05.01
5.01.01.05.02
1.01.03.01.01
11/9/2014 1.01.01.02.01

No de Asiento
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
6
6
7
7
7
7
8
8
8
8
8
8
8
9
9
9
10

1.01.01.01.01
11/9/2014 1.01.03.01.01
1.01.05.01.01
1.01.01.02.01
2.01.01.01.02
2.01.03.01.08
11/10/2014 1.01.02.01.01
1.01.01.01.01
1.01.05.02.01
4.01.01.01.01
4.01.01.01.02
2.01.03.03.01
11/10/2014 5.01.01.05.01
5.01.01.05.02
1.01.03.01.01
11/10/2014 1.01.01.02.01
1.01.01.01.01
11/10/2014 6.01.01.14.01
6.01.01.20.01
1.01.05.01.01
1.01.01.02.01
2.01.03.01.11
11/13/2014 6.01.02.08.03
1.01.05.01.01
1.01.01.02.01
2.01.03.01.03
2.01.03.02.02
11/14/2014 1.01.03.01.01
1.01.05.01.01
2.01.01.01.01
2.01.03.01.08
11/16/2014 2.01.01.01.01
1.01.01.02.01
1.01.02.01.01
1.01.01.01.01
1.01.05.02.01
4.01.01.01.01
4.01.01.01.02
2.01.03.03.01
11/16/2014 5.01.01.05.01
5.01.01.05.02

10
11
11
11
11
11
12
12
12
12
12
12
13
13
13
14
14
15
15
15
15
15
16
16
16
16
16
17
17
17
17
18
18
19
19
19
19
19
19
20
20

1.01.03.01.01
11/17/2014 1.01.01.02.01
1.01.01.01.01
11/18/2014 2.01.01.01.01
2.01.03.01.08
1.01.03.01.01
1.01.05.01.01
11/19/2014 1.01.01.01.01
1.01.02.01.01
1.01.02.01.02
11/20/2014 1.01.01.02.01
1.01.01.01.01
11/21/2014 6.01.01.11.02
1.01.05.01.01
1.01.01.02.01
2.01.03.02.01
2.01.03.01.08
11/22/2014 6.01.01.08.02
1.01.05.01.01
1.01.01.02.01
2.01.03.02.03
2.01.03.01.04
11/22/2014 2.01.01.01.01
1.01.01.02.01
11/23/2014 2.01.01.01.02
1.01.01.02.01
11/24/2014 1.01.03.01.01
1.01.05.01.01
1.01.01.02.01
2.01.01.01.02
2.01.03.01.08
11/24/2014 1.01.02.01.02
1.01.01.01.01
1.01.05.01.03
1.01.05.02.01
4.01.01.01.01
4.01.01.01.02
2.01.03.03.01
11/24/2014 5.01.01.05.01
5.01.01.05.02
1.01.03.01.01

20
21
21
22
22
22
22
23
23
23
24
24
25
25
25
25
25
26
26
26
26
26
27
27
28
28
29
29
29
29
29
30
30
30
30
30
30
30
31
31
31

11/26/2014 1.02.01.04
1.01.05.01.02
1.01.01.02.01
2.01.03.01.08
11/27/2014 6.01.02.18.03
1.01.05.01.01
1.01.01.02.01
11/27/2014 6.01.02.18.03
1.01.05.01.01
1.01.01.02.01
11/27/2014 6.01.01.12.01
6.01.01.17.04
6.01.01.18.02
6.01.01.25.03
6.01.01.25.01
6.01.01.03.05
1.01.05.01.01
1.01.01.02.01
2.01.03.01.08
11/30/2014 6.01.01.01.01
6.01.01.01.05
6.01.01.02.01
6.01.01.02.02
6.01.01.03.01
6.01.01.03.02
6.01.01.03.03
6.01.02.01.01
6.01.02.01.02
6.01.02.01.03
6.01.02.02.01
6.01.02.02.02
6.01.02.03.01
6.01.02.03.02
6.01.02.03.03
1.01.01.02.02
2.01.03.07.02
2.01.03.07.03
2.01.03.07.04
2.01.03.06.01
2.01.03.06.03

32
32
32
32
33
33
33
34
34
34
35
35
35
35
35
35
35
35
35
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36
36

11/30/2014 1.01.01.02.01
4.02.02.01.03
1.01.05.01.01

37
37
37

LIBRO DIARIO NOVIEMBRE

DETALLE
Caja General
Inventarios
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Computacin
Edificios
Comercial Tungurahua C. Ltda.
Comercial Jaher Cia. Ltda. (C.E.)
Javier Jcome
Produbanco
Caja General
Publicidad Radial
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios
Produbanco
Publicidad y comunicaciones (1%)
Materiales de Oficina y Papelera
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios
Produbanco
Transferencia de Bienes Muebles de Naturaleza Corporal (1%)
Caja Chica
Produbanco
Produbanco
Produbanco
Vehculos
12% Iva Pagado en Compras Locales de Activos Fijos
Produbanco
Transferencia de Bienes Muebles de Naturaleza Corporal (1%)
Crditos Ambato S.A. (C.E.)
Caja General
Anticipo Retenciones IVA 30%
Ant. Retenc. del Impto. a la Renta del Ejerc. Corr. 1%
Venta Televisores LG LED 3D 42"
Venta DVD Players Bluerat 3D LG
IVA 12% Ventas Locales (Bienes y Servicios)
Costo de Ventas Televisores LG LED 3D 42"
Costo de Ventas DVD Players Bluerat 3D LG
Inventarios
Produbanco

Caja General
Inventarios
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios
Produbanco
Comercial Jaher Cia. Ltda. (C.E.)
Transferencia de Bienes Muebles de Naturaleza Corporal (1%)
Pablo Vsconez (Comercial Dino)
Caja General
Ant. Retenc. del Impto. a la Renta del Ejerc. Corr. 1%
Venta Televisores LG LED 3D 42"
Venta DVD Players Bluerat 3D LG
IVA 12% Ventas Locales (Bienes y Servicios)
Costo de Ventas Televisores LG LED 3D 42"
Costo de Ventas DVD Players Bluerat 3D LG
Inventarios
Produbanco
Caja General
Seguros de Vehculos
Contribucion a Superintendencia de Compaias
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios
Produbanco
Seguros y reaseguros (10% de las primas) 0,1%
Arreglo Computadoras, Redes
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios
Produbanco
Servicios en los que predomina el intelecto (8%)
70% Retencin del IVA
Inventarios
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios
Comercial Tungurahua C. Ltda.
Transferencia de Bienes Muebles de Naturaleza Corporal (1%)
Comercial Tungurahua C. Ltda.
Produbanco
Pablo Vsconez (Comercial Dino)
Caja General
Ant. Retenc. del Impto. a la Renta del Ejerc. Corr. 1%
Venta Televisores LG LED 3D 42"
Venta DVD Players Bluerat 3D LG
IVA 12% Ventas Locales (Bienes y Servicios)
Costo de Ventas Televisores LG LED 3D 42"
Costo de Ventas DVD Players Bluerat 3D LG

Inventarios
Produbanco
Caja General
Comercial Tungurahua C. Ltda.
Transferencia de Bienes Muebles de Naturaleza Corporal (1%)
Inventarios
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios
Caja General
Pablo Vsconez (Comercial Dino)
Crditos Ambato S.A. (C.E.)
Produbanco
Caja General
Rotulos Luminosos
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios
Produbanco
30% Retencin del IVA
Transferencia de Bienes Muebles de Naturaleza Corporal (1%)
Mantenimiento Equipos, Instalaciones
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios
Produbanco
100% Retencin del IVA
Servicios en los que predomina la mano de obra (2%)
Comercial Tungurahua C. Ltda.
Produbanco
Comercial Jaher Cia. Ltda. (C.E.)
Produbanco
Inventarios
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios
Produbanco
Comercial Jaher Cia. Ltda. (C.E.)
Transferencia de Bienes Muebles de Naturaleza Corporal (1%)
Crditos Ambato S.A. (C.E.)
Caja General
Anticipo Retenciones IVA 30%
Ant. Retenc. del Impto. a la Renta del Ejerc. Corr. 1%
Venta Televisores LG LED 3D 42"
Venta DVD Players Bluerat 3D LG
IVA 12% Ventas Locales (Bienes y Servicios)
Costo de Ventas Televisores LG LED 3D 42"
Costo de Ventas DVD Players Bluerat 3D LG
Inventarios

Muebles y Enseres
12% Iva Pagado en Compras Locales de Activos Fijos
Produbanco
Transferencia de Bienes Muebles de Naturaleza Corporal (1%)
Telfono y Fax
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios
Produbanco
Telfono y Fax
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios
Produbanco
Combustible
Viticos
Energa Elctrica
tiles de Aseo y Limpieza
Materiales de Oficina y Papelera
Alimentacin a Empleados
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios
Produbanco
Transferencia de Bienes Muebles de Naturaleza Corporal (1%)
Sueldos
Comisiones a Vendedores
Aportes Patronales
Fondos de Reserva
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
Sueldos
Horas Extras Suplementarias
Horas Extras Complementarias
Aportes Patronales
Fondos de Reserva
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
Internacional
Dcimo tercer sueldo por pagar
Dcimo cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
Aportes por Pagar (21,6%)
Fondos de Reserva por Pagar
retencion impuesto a la renta empleados

Produbanco
Ingresos por Arriendos
12% Iva Pagado en Compras Locales de Bienes y Servicios

PARA REGISTRAR
Apertura de libros
Apertura de libros
Apertura de libros
Apertura de libros
Apertura de libros
Apertura de libros
Apertura de libros
Apertura de libros
Apertura de libros
Apertura de cuenta corriente PRODUBANCO
Apertura de cuenta corriente PRODUBANCO
Pago de publicidad
Pago de publicidad
Pago de publicidad
Pago de publicidad
pago de impresin de comprobantes de venta
pago de impresin de comprobantes de venta
pago de impresin de comprobantes de venta
pago de impresin de comprobantes de venta
creacion de caja chica
creacion de caja chica
prestamo al bco produbanco
prestamo al bco produbanco
compra de vehiculo
compra de vehiculo
compra de vehiculo
compra de vehiculo
venta a creditos ambato C.E.
venta a creditos ambato C.E.
venta a creditos ambato C.E.
venta a creditos ambato C.E.
venta a creditos ambato C.E.
venta a creditos ambato C.E.
venta a creditos ambato C.E.
costo de ventas
costo de ventas
costo de ventas
DEPOSITO EN BACO PRODUBANCO

DEBE
10000
98000
3000
5000
6450
60000

10000
1800
216

500
60

400
30000
29000
3480

49590
134064
6156
1710

81000
6000
134064

DEPOSITO EN BACO PRODUBANCO

compra de inventarios
compra de inventarios
compra de inventarios
compra de inventarios
compra de inventarios
venta a comercial dino
venta a comercial dino
venta a comercial dino
venta a comercial dino
venta a comercial dino
venta a comercial dino
costo de ventas
costo de ventas
costo de ventas
DEPOSITO EN BACO PRODUBANCO
DEPOSITO EN BACO PRODUBANCO
seguro contra robo de vehiculo
seguro contra robo de vehiculo
seguro contra robo de vehiculo
seguro contra robo de vehiculo
pago por servicio de red
pago por servicio de red
pago por servicio de red
pago por servicio de red
pago por servicio de red
compra de inventarios
compra de inventarios
compra de inventarios
compra de inventarios
PAGO A PROVEEDOR 20%
PAGO A PROVEEDOR 20%
venta a comercial dino
venta a comercial dino
venta a comercial dino
venta a comercial dino
venta a comercial dino
venta a comercial dino
costo de ventas
costo de ventas

309000
37080

84059.2
351948.8
3928

189677.42
21272.73
351948.8
390.8
9.2
46.90

380
45.6

194100
23292

43090.2
48860.45
482856.19
4790.24

240450.50
20401.91

costo de ventas
DEPOSITO EN BACO PRODUBANCO
DEPOSITO EN BACO PRODUBANCO
devolucion en compras
devolucion en compras
devolucion en compras
devolucion en compras

482856.19
4739.7
42.7

182509.65

DEPOSITO EN BACO PRODUBANCO

DEPOSITO EN BACO PRODUBANCO
pago por rotulo luminoso
pago por rotulo luminoso
pago por rotulo luminoso
pago por rotulo luminoso
pago por rotulo luminoso
colocacion de rotulo luminoso
colocacion de rotulo luminoso
colocacion de rotulo luminoso
colocacion de rotulo luminoso
colocacion de rotulo luminoso
cancelacion del valor total CA Tungurahua
cancelacion del valor total CA Tungurahua
cancelacion del valor total a Jaher
cancelacion del valor total a Jaher
compra de inventarios
compra de inventarios
compra de inventarios
compra de inventarios
compra de inventarios
venta a creditos ambato C.E.
venta a creditos ambato C.E.
venta a creditos ambato C.E.
venta a creditos ambato C.E.
venta a creditos ambato C.E.
venta a creditos ambato C.E.
venta a creditos ambato C.E.
costo de ventas
costo de ventas
costo de ventas

182509.65
320
38.4

20
2.4

207621.1
135734
228100
27372

113914.9
307963.04
14141.16
3928.1

188184.561318131
12563.8841312894

compra de mobiliario
compra de mobiliario
compra de mobiliario
compra de mobiliario
pago a CNT
pago a CNT
pago a CNT
pago plan telefonico
pago plan telefonico
pago plan telefonico
reposicion de caja chica
reposicion de caja chica
reposicion de caja chica
reposicion de caja chica
reposicion de caja chica
reposicion de caja chica
reposicion de caja chica
reposicion de caja chica
reposicion de caja chica
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos
rol de pagos

5000
600

48
5.76
200
24
49.11
53.57
52.8
55.36
105
42
24.96

2900.00
7178.17
1224.50
839.85
839.85
28.33
419.92
13600.00
176.25
275.83
1707.33
1171.01
629.34
85.00
585.50

arriendo de 2 locales
arriendo de 2 locales
arriendo de 2 locales

896

HABER

40000
35000
107450
10000

1998
18

555
5
400
30000

32190
290

162000
9000
20520

87000

134064

242256
100734
3090

364000
28800
47136

210950.15
351948.8

446.51
0.39

363.28
30.4
31.92

215451
1941
43090.2

450800
28224
57482.88

260852.41
482856.19

4270
512.4
132919.65
49590
182509.65

343.68
11.52
3.20

19.6
2.4
0.4
207621.1
135734

25547.2
227643.8
2281

376320
16490
47137.2

200748.445449421

5550
50

53.76

224

378.97
3.83

18643.25
1469.19
113.33
1005.43
5212.13
2010.85
3206.69

800
96

KARDEX
ARTICULO
UNIDAD DE MEDIDA
PROVEEDORES
METODO DE VALORACION

FECHA

DETALLE

televisores lg led 3d
Unidad
PROMEDIO

ENTRADAS
V/UNIT.
V/TOTAL

CANT.

11/1/2015 saldo inicial

11/8/2015 venta
11/9/2015 compra
11/10/2015 venta
11/14/2015 compra
11/16/2015 venta
11/18/2015 devolucion de compra
11/24/2015 compra
11/25/2015 venta

300

950

285000

180

970

174600

-4
220

970
960

-3880
211200

KARDEX
ARTICULO
UNIDAD DE MEDIDA
PROVEEDORES
METODO DE VALORACION

FECHA
11/1/2015 saldo inicial
11/8/2015 venta
11/9/2015 compra

DETALLE

dvd player blu ray

Unidad
PROMEDIO

ENTRADAS
V/UNIT.
V/TOTAL

CANT.

200

120

24000

11/10/2015 venta
11/14/2015 compra
11/16/2015 venta
11/18/2015 devolucion en compras
11/24/2015 compra
11/25/2015 venta

150

130

19500

-3
130

130
130

-390
16900

KARDEX
COD. RREFERENCIA
EXIST. MINIMAS
LIFO

EXIST. MAXIMAS
OTROS

SALIDAS
V/UNIT.
V/TOTAL

CANT.
90

$ 900.00

$ 81,000.00

200

$ 948.39

$ 189,677.42

250 $

961.80

$ 240,450.50

196 $

960.13

$ 188,184.56

CANT.
100
10
310
110
290
40
36
256
60

EXISTENCIAS
V/UNIT.
V/TOTAL
$
900.00 $
90,000.00
$
900.00 $
9,000.00
$
948.39 $
294,000.00
$
948.39 $
104,322.58
$
961.80 $
278,922.58
$
961.80 $
38,472.08
$
960.89 $
34,592.08
$
960.13 $
245,792.08
$
960.13 $
57,607.52

KARDEX
COD. RREFERENCIA
EXIST. MINIMAS
LIFO

EXIST. MAXIMAS
OTROS

SALIDAS
V/UNIT.
V/TOTAL

CANT.
60

$ 100.00

$ 6,000.00

CANT.

EXISTENCIAS
V/UNIT.
V/TOTAL
80 $
100.00 $
8,000.00
20 $
100.00 $
2,000.00
220 $
118.18 $
26,000.00

180

$ 118.18

$ 21,272.73

160 $

127.51

$ 20,401.91

97 $

129.52

$ 12,563.88

40
190
30
27
157
60

$
$
$
$
$
$

118.18
127.51
127.51
127.24
129.52
129.52

$
$
$
$
$
$

4,727.27
24,227.27
3,825.36
3,435.36
20,335.36
7,771.47

"

POR EL
CDULA
DE
IDENTIDAD

N
1
2
3
4
5

REMUNERACIONES
NOMBRE Y APELLIDO

1709086092 Javier Freire

1804594602 marjorie toapanta
0200897585 Zoila Dvalos
1709086092 Gerardo Morn
1804594602 Juan Prez

CARGO
gerente propietario
contadora
cajera
vendedor
conserje

SUMAS
administrativo
ventas

NOMBRE
1 Javier Freire
2 marjorie toapanta
3 Zoila Dvalos
4 Gerardo Morn
5 Juan Prez

SUMAS

SUELDO
UNIFICADO
6500.00
3100.00
2100.00
2900.00
1900.00

16500.00

CARGO
gerente propietario
contadora
cajera
vendedor
conserje

APORTES
PATRONALES
12.15%
789.75
398.62
267.91
1224.50
251.05

2931.83

H.EXTRAS
COMPL
180.83

95.00

275.83

RECARGOS LEGALES
XIII
SUELDO

273.40
183.75
839.85
172.19

1469.19

"EL MUEBLE" CIA. LTDA

ROL DE PAGOS
POR EL MES DE DICIEMBRE DEL 2013
REMUNERACIONES
H.EXTRAS
supl

COMISIN

105
7178.17
71.25

176.25

7178.17

CARGOS LEGALES
XIV
SUELDO

VACACIONES
270.83
136.70
91.88
419.92
86.09

28.33
28.33
28.33
28.33

113.33

1005.43

ALCANCE
TOTAL

9.45%IESS

DEDUCCIONES
IMP.
ANTICIPO
RENTA

6500.00
3280.83
2205.00
10078.17
2066.25

614.25
310.04
208.37
952.39
195.26

880.48
269.54
123.41
1828.69
104.57

24130.25

2280.31

3206.69

FONDO DE

TOTAL

COSTO

RESERVA

RECARGOS

TOTAL

541.67
273.40
183.75
839.85
172.19

2010.85

1602.25
1110.46
755.62
3352.45
709.85

7530.63

8102.25
4391.29
2960.62
13430.62
2776.10

31660.88

TOTAL
DEDUCCIN
1494.73
579.58
331.78
2781.08
299.83

0.00

5487.00

VALOR
A PAGAR
5005.27
2701.25
1873.22
7297.09
1766.42

18643.25

RECIB CONFORME