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PRESENTADO POR:
AREQUIPA - PERU
2015
NDICE GENERAL
Pgina
A. PRELIMINARES
Portada..
Resumen...
B.
CONTENIDOS
Introduccin..
CAPTULO I
GENERALIDADES
CAPTULO II
PLAN ESTRATGICO
CAPTULO III
ANLISIS ORGANIZACIONAL
CAPTULO IV
PLAN DE MARKETING
CAPTULO V
PLAN DE OPERACIONES
CAPTULO VI
ANLISIS ECONMICO FINANCIERO
CAPTULO VII
EVALUACIN
C. MATERIALES DE REFERENCIA
RESUMEN
Al concluir el trabajo de investigacin y en base a la informacin obtenida en la informacin
obtenida, se evidenci la necesidad que tienen las MYPES de contar con servicio de asesora
contable, tributaria y financiera de calidad que se ajuste a sus requerimientos, usando
herramientas tecnolgicas modernas que les permita ejecutar sus procesos econmicos y
financieros de manera eficiente y logre el cumplimiento de las obligaciones legales de
manera eficaz y oportuna.
Las empresas de Consultara Tributaria las que ms demanda han tenido en los ltimos 20
aos en el Per. En base a estos resultados, se realiza una evaluacin del entorno econmico,
as como una estructuracin del mercado de asesora contable, Tributaria, desde una
perspectiva de la oferta y de la demanda existente en este campo, a fin de seleccionar el
mercado objetivo.
Despus de determinar el entorno favorable para el mercado de empresas asesora contable,
Tributaria y financiera los resultados que motivaron y condujeron a la elaboracin del
proyecto para la Empresa GESTIN CONTABLE S.A.C, de la Ciudad de Arequipa,
brindar un servicio ptimo, personalizado y de calidad a las MYPES.
Finalmente, luego de identificar nuestro mercado objetivo, se estructura la situacin
financiera de la empresa de Consultora , desde una perspectiva de tres escenarios:
Favorable, Desfavorable y promedio; donde veremos la proyeccin de sus resultados
financieros, llegando a apreciar la factibilidad de la empresa consultora en un periodo de
tiempo de los prximos 3 aos. As tambin, apreciaremos una estructura de costos basado
en el personal, el capital humano necesario para que este tipo de empresa pueda tener xito
en el mercado basado principalmente en la calidad del servicio y el prestigio de los
integrantes de la empresa consultora.
PALABRAS CLAVE: Servicio, asesora, confidencialidad, tica profesional, Soluciones
CONTRIFIN S.A.C. Slogan, Soluciones Contables, Tributarios y Financieros para
MIPYMES.
INTRODUCCIN
CAPTULO I
impuestos
por la
OBJETIVOS ESPECFICOS
Efectuar la investigacin de mercado a fin de determinar la demanda insatisfecha.
Determinar el Direccionamiento Estratgico de la Empresa GESTIN
proyecto.
Determinar el estudio financiero del proyecto
1.5 JUSTIFICACIN
El sector de pequeas y medianas empresas en los ltimos aos viene constituyendo un
importante aporte a la dinmica de la economa nacional, por ello es fundamental
implementar acciones encaminadas a mejorar su competitividad e incrementar su
Macro entorno
Este anlisis permitir conocer, cmo afectan los factores externos o del
Durante los ltimos cinco aos, el Per ha logrado grandes avances en su desarrollo.
Sus logros incluyen: tasas de crecimiento altas, baja inflacin, estabilidad
macroeconmica, reduccin de la deuda externa y de la pobreza, y avances
importantes en indicadores sociales y de desarrollo. Estos avances estn ayudando al
Per a afrontar sus retos de desarrollo.
En cuanto al incremento de unidades empresariales segn la actividad econmica, en
el 2013, la actividad de transporte y almacenamiento registr un incremento de
11,47%, respecto al ao anterior.
Le siguen las empresas que realizan otros servicios con 11,18% y actividades de
alojamiento y de servicios de comida con 11,07%.
Establecimientos.
1.6.2
Micro entorno
Este anlisis permitir conocer, cmo afectan los factores internos o del
microentorno al mercado al cual va dirigido la investigacin.
costos
comparados,
la
propensin
al
cambio
por
parte
de
los
software y su mantenimiento,
La empresa tendr una ubicacin estratgica, que sea de fcil acceso y se pueda
llegar sin ningn tipo de problemas, por lo cual se ha considerado ubicarlo en el
centro de la ciudad de Arequipa.
La demanda del servicio depende de elementos que convergen y determinan la
necesidad de satisfacerlo como son: la necesidad de contar con un servicio
actualizado, eficiente y eficaz, el precio, el alcance de la inversin, su nivel de ventas
e ingresos, etc.
La mayora de nuestros competidores se ubica en Arequipa contando con trayectoria
y capacidad de financiamiento. El mercado es muy homogneo, las empresas que
compiten en este negocio poseen caractersticas similares; carecen de esfuerzo de
marketing y se dan a conocer nicamente por las recomendaciones que hacen sus
clientes
CONTABLE - TRIBUTARIO
Llevamos contabilidades en forma computarizada y manual
Estados financieros para crditos bancarios
Control de inventarios (mercadera) computarizado.
Elaboracin de costos de mercaderas y anlisis.
Anlisis e interpretacin de estados financieros
Contabilidad gerencial para la toma de decisiones.
TRIBUTARIO
electrnica).
Declaracin jurada anual del Impuesto a la renta
Declaracin operacin con terceros PDT DAOT
Defensor en auditorias y fiscalizaciones SUNAT.
Auditorias tributarias pre - fiscales.
Planificacin tributaria adecuada a su empresa.
Tramites SUNAT: RUC, clave sol, esquelas, modificaciones de datos,
establecimiento anexos,
Orden de Pago multas deudas tributarias coactivos
Acogimiento fraccionamiento tributario
LABORAL
Planillas electrnica de remuneraciones, Boleta remuneraciones, Control de
tiempos horarios.
Liquidacin de sueldos y jornales
Liquidacin de CTS y/o beneficios sociales
Liquidacin de pago a ESSALUD, ONP, AFP.
Asesoramiento en la gestin de recursos humanos.
SOCIETARIO, COMERCIAL
Constitucin de empresas jurdicas (SA, SAA, SAC, SRL, etc.)
Liquidacin y disolucin de sociedades, reorganizacin sociedades
(transformacin, fusin, escisin.)
Outsourcing Contable-Tributario
Trmites ante SUNAT, ONP, Es Salud, Municipalidades, Registros Pblicos y otros.
1.7.2
1.7.2.2
CAPTULO II
PLAN ESTRATGICO
2.1 Misin
Somos una Organizacin Profesional de Servicios Contables, Tributarios y Financieros,
que brinda soluciones a MYPES, nos
S.A.C, para
S.A.C, mantendr
colaboradores cuya filosofa ser trabajar en equipo, buscando siempre cumplir con
los objetivos propuestos y valorando su desempeo por los resultados obtenidos.
2.4 Objetivos
En un mercado tan competitivo es necesario crear mecanismos que permitan a la
empresa posicionarse en el mercado, lograr niveles de crecimiento considerables,
conseguir la fidelizacin del cliente ofreciendo un servicio personalizado de calidad y a
un precio competitivo que conduzca al incremento constate de ventas con un margen de
rentabilidad que compense el esfuerzo del inversionista.
Objetivo General
Eestablecer y desarrollar las acciones necesarias para lograr el posicionamiento,
desarrollo y rentabilidad que aspira este proyecto
Objetivo Especfico
Alcanzar los niveles de rentabilidad necesarios para obtener un crecimiento
econmico apropiado para el desarrollo de la entidad.
Ofrecer un servicio contable, tributario, financiero y de asesora de calidad a
precios competitivos.
Optimizar el uso de recursos de manera eficiente, privilegiando aquellas
inversiones que contribuyan a la excelencia del servicio.
Instaurar una cultura organizacional, cimentada en la calidad del servicio, el
trabajo por objetivos y en base a resultados, para lo cual se ofrecer programas
de capacitacin permanente que contribuya al crecimiento personal y profesional
del talento humano de la empresa.
Producto
Ofrece
Que
mbito De Accion/
Publico Objetivo
Calidad
Precio
Factor
Diferenciador
Nivel
De
Reconocimiento De
La Empresa
Publicidad
Estrategias
Fortalezas
Debilidades
Experiencia En El
Mercado.
ESTUDIO CONTABLE
JURIDICO BEISAGA &
ASOCIADOS
AREQUIPA CONTABLE
Media
Alto
Confianza.
Nivel de garanta.
Alta
Medio
Confianza.
Nivel de garanta.
No es tan reconocida.
No es tan reconocida.
Medianamente reconocida.
Auditora.
Consultora gerencial.
Auditora interna.
Asesora tributaria.
Contabilidad
Orientacin tributaria, contable.
Planillas electrnicas PDT. Sunat.
Constitucin de empresas.
Tarjetas
Facebook
Twiter
Internet
Contabilidades en general.
Asesora en Constitucin de
empresas.
Orientacin tributaria, contable.
Asesora en importacin y
exportacin.
.
Tarjetas
Facebook
Internet
Tarjetas
Facebook
Internet
12 aos
Altos costos.
Ambientes de trabajo poco adecuados.
15 aos
Debilidades
2.6.2
Oportunidades
Capacitaciones continuas.
Crecimiento acelerado de clientes
Accesibilidad a un financiamiento
Desconocimiento de obligaciones tributarias de los clientes
Insatisfacciones en el mercado en relacin al servicio que brindan las actuales
establecimientos de asesora.
Amenazas
Creacin de otros centros privados
Inestabilidad poltica de pas, en lo referente a las leyes tributarias
Programas gratuitos de capacitacin
Aumento de la competencia.
A) Matriz FODA
FORTALEZAS
DEBILIDADES
OPORTUNIDADES
DO
ANLISIS ORGANIZACIONAL
3.1 Tipo de constitucin y organizacin.
El Estudio Contable GESTIN CONTABLE
GERENTE
ASESORA LEGAL
DEPARATMENTO DE OPERACIONES
GESTION COMERCIAL
CONSULTORIA,
FIANCIERA CONTABLE Y TRIBUTARIA
ABILIDAD, TRIBUTACION
Y FINANZAS
REGISTRO COMPUTARIZADO
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
Asesora legal
Se contara con la asesora de un profesional en leyes y experto en tributacin.
Conocer y dominar la legislacin peruana.
Actualizarse sus conocimientos sobre las reformas que se establezcan en el pas.
Informar y capacitar al personal operativo sobre las modificaciones, reformas o
nuevas leyes.
efecto.
Coordinar la logstica de servicio al cliente.
Emitir las facturas a los clientes
Coordinar y ejecutar los cobros a clientes
Coordinar las adquisiciones a los proveedores
Mantener un archivo actualizado de toda la documentacin de la empresa.
Buscar clientes potenciales y propiciar un acercamiento para dar a conocer nuestros
servicios y relacionar con el departamento de operaciones.
Departamento de Operaciones
Es el responsable de establecer la logstica y la puesta en marcha del objeto del negocio
y llevar la contabilidad de la empresa. La planificacin ser de suma importancia ya que
realizar dos tipos de actividades:
Actividades de Operacin:
Atender a los clientes, identificar sus necesidades y comunicarle el proceso a seguir
para resolver sus problemas contables, tributarios y financieros.
Determinar y establecer junto con la gerencia, los paquetes de servicios que se
ofrecern a los clientes.
Establecer cronogramas y planes de accin individualizados para cada cliente.
Cumplir los contratos firmados con los clientes, ejecutando los procesos de trabajo
de forma eficiente, oportuna y conforme a la ley.
Elaborar informes mensuales y presentarlos a la gerencia.
Actividades de Contabilidad
Es responsable de cumplir con las obligaciones impuestas por las entidades estatales (SA.C.
Superintendencia de Compaas, etc.).
Recursos
Las empresas que apuestan por potenciar sus generadores de valor, tambin
denominados activos estratgicos, entendiendo por estos los recursos, capacidades y
rutinas, que sustentan las competencias nucleares para alcanzar la ventaja competitiva,
son a largo plazo ms competitivas.
Los recursos en s mismos no son proveedores de ventaja competitiva, sino que sta
depende de cmo se utilizan y con qu habilidad se gestionan. El xito de una entidad
depende en mucho de la ptima gestin de los recursos que dispone.
Los recursos comprenden: el conjunto de personas, bienes materiales, tecnolgico,
financiero y econmico; con que cuenta y utiliza una dependencia, entidad, u
organizacin para alcanzar sus objetivos y producir los bienes o servicios que son de su
competencia.
3.5.1.1 Recursos Humanos
La empresa que gestione correctamente sus recursos humanos se beneficiaran de una
ventaja competitiva, pues el xito de una organizacin se basa en la calidad y en la
disposicin de su equipo humano. Cuanto mejor integrado este el equipo y ms se
aprovechen las cualidades de cada uno de sus integrantes, ms fuerte ser la empresa.
La Empresa GESTIN CONTABLE S.A.C, privilegiar el desarrollo y capacitacin
de su Talento Humano, pues es su principal recurso generador de los servicios que
presta.
Cuadro N 1
Recursos Humanos Empresa GESTIN CONTABLE S.A.C
CAPTULO IV
PLAN DE MARKETING
4.1 Segmentacin del Mercado
Hoy en da las empresas en el Per Las micro, pequeas y medianas empresas (MYPES),
son consideradas un componente preponderante en el desarrollo econmico a travs de la
generacin de riqueza y la creacin de fuentes de empleo.
Una empresa debe conocer el mercado al cual sirve, ya que le permitir encontrar
mecanismos para adecuar su oferta y su estrategia de marketing a sus exigencias.
4.2 Anlisis del perfil del consumidor.
En el mundo actual el conocimiento del consumidor es un factor cada vez ms
determinante del xito y constituye uno de los principales desafos de cualquier
compaa. Asimismo, la diversidad de perfiles de consumidores alrededor del mundo,
demuestra que es imposible pensar un nico producto o estrategia que funcione para
todos.
Nuestros clientes son personas emprendedoras con alma de negociar para crecer, con
altas expectativas, pues desean ser capacitados para seguir creciendo ms de lo que
esperan para poder quedar completamente satisfechos con nuestro servicio.
Nuestros servicios va dirigido a las personas empresarias y entes organizativas personas
independientes y dependientes con posibilidad econmica de realizar sus consultas de
modo que requiera de nuestros servicios desde la comodidad de su casa y/o trabajo y
tambin de asesora presencial desde la elaboracin de un diagnstico.
4.3 Posicionamiento
Para el posicionamiento La Empresa GESTIN CONTABLE S.A.C, se utilizara los
elementos de la mezcla de mercadotecnia, conocido como Marketing Mix (4ps=
producto, precio, plaza, promocin), es fundamental que exista coherencia entre ellos,
as como, con el segmento que se quiere tomar, el mercado objetivo de la empresa.
4.4 Anlisis del Marketing Mix
4.4.1 Estrategia de precios y poltica de venta.
Este factor muy importante tanto para el lanzamiento de la empresa como para la
continuidad de sta, el precio debe estar acorde con los servicios que ofrece la
La clase de servicio
El volumen de informacin a procesar
El costo del proceso
Los gastos administrativos y de ventas
Oferta y demanda del servicio
Los precios de la competencia
El margen de utilidad que se puede obtener
La Empresa GESTIN CONTABLE S.A.C, fijar precios competitivos que le
permitan posicionarse en el mercado.
PONER PRECIO DE ASESORIA
4.4.2
Estrategia de Producto.
La Empresa GESTIN CONTABLE
PONER IMGENES
4.4.4
Estrategia de Branding.
Evaluar a la competencia de nuestro rubro que existe en el mercado actual y estar
sigilosos con ellos, y enfocarnos con una promesa hacia el grupo objetivo, expresada
con una determinacin y compromiso serio con la organizacin.
El eslogan Comprometidos con el desarrollo empresarial demuestra que el objetivo
de la nueva empresa es el de optimizar los recursos de las PYMES para lograr una
eficiente y rentable unidad econmica.
4.4.5
Estrategia de Distribucin.
La empresa
GESTIN CONTABLE
S.A.C,
buscar constantemente un
CAPTULO V
PLAN DE OPERACIONES
5.1 Localizacin del proyecto.
El estudio de localizacin tiene como propsito encontrar la ubicacin ms ventajosa
para el proyecto, es decir, cubriendo las exigencias o requerimientos del proyecto,
contribuyen a minimizar los costos de inversin y, los costos y gastos durante el periodo
productivo del proyecto.
5.1.1
Macro localizacin
5.1.2
Micro localizacin
obligaciones tributarias.
Confeccin de balances impositivos e informes.
Determinacin de obligaciones tributarias.
Confeccin y seguimiento de planes de facilidades, moratorias y planes de pago.
Realizacin de trmites y presentaciones ante organismos de recaudacin y
fiscalizacin.
Asesoramiento en procedimiento administrativo, interposicin de recursos y escritos
en materia impositiva.
Asesoramiento y presentacin de regmenes especiales de informacin, retencin
y percepcin.
Asesoramiento en materia de registracin, facturacin y sistemas.
Instalacin, puesta en marcha y mantenimiento de sistemas de informacin del
Estudio.
5.2.2 PROCESO PRODUCTIVO
5.2.2.1
Cantidad
6
6
30
40
3
2
5
4
4
25
3
Insumos De Limpieza
Descripcin
Basureros
Escobas
Recogedor
Detergente
Desinfectante
Guantes
Papel higinico
Cantidad
4
2
2
4
4
3
5
Cantidad
6
4
1
2
3
1
3
4
2
3
el cableado estructurado que se requiera adems del tendido por medio de las divisiones,
se instalan lneas de telfono y la impresora se conecta en ambiente de red.
5.8 Descripcin tcnica del proceso de fabricacin del producto y/o proceso de
realizacin del servicio.(Diagrama de Operacin de Procesos y Flujograma)
Los procesos son representados en Diagramas de Flujo por las ventajas que esta forma
de representacin nos ofrece:
Ofrecen una representacin sencilla del proceso permitiendo al cerebro una
captacin ms rpida que si se lo presenta en texto.
El diagrama de flujo permite identificar los problemas que presentan los procesos
y las soluciones o correctivos que se deben aplicar.
Muestran las interfaces cliente proveedor
Facilita la capacitacin de los empleados con respecto a los procesos y tareas a
desarrollar.
5.8.1 Cadena de Valor
INFRAESTRUCTURA PLANIFICACIN
ADMINISTRACIN DE RECURSOS HUMANOS
TECNOLOGIA DE DISEOS Y PROCESOS
INICIO
PUBLICIDAD
Entrevista
SERVICIO
VENTAS
OPERACIONES
Atencin
al cliente
LOGISTICA DE SALIDA
Gestin de relaciones
Proceso bsico
LOGISTICA DE ENTRADA
Calidad
Costo servicio
Proceso de asesora
Recepcin de informacin
Entrega de documentos
Anlisis de datos
Proforma del
servicio
contable
Presupuesto De Asesora
5.8.2 Flujograma
NO
Pago
Recibe el
servicio
mensual
Recibe la
asesora
Pago
FIN
SI
SI
Secretaria
Recepcionista
Sistema de administracin
de clientes
Llegan clientes
Entregar
Recibir
ticket ticket con el nmero de mdulo de atencin
Imprimir ticket
Fin de proceso
Contador
Sistema de administracin
de clientes
Inicio
Recibir el ticket
Contador
Contador
Inicio
Anlisis de informacin
Recibir informacin
OPERACIONES
Contador
Contador
Sistema contable
Inicio
Procesamiento de
la informacin
Ingresar informacin
Almacenar datos
Ajustes contables
Revisin de
EEFF
Registrar ajustes
EEFF
Contador
Sistema
facturacin
contable
Inicio
Ingresa el nmero
de ticket ver
informacin del
Cobrar factura
Fin de proceso
Capacidad de la Maquinaria.
Programa productivo
Captulo VI
Ingresos
Los ingresos representan flujos de entrada de recursos, en forma de incrementos del
activo o disminuciones del pasivo o una combinacin de ambos, que generan
incrementos en el patrimonio, devengados por la prestacin de servicios realizadas
durante un perodo, que no provienen de los aportes de capital. Su clculo se estima
con base al precio de la asesora y el nmero de asesoras proyectado por servicio.
Clientes
DESCRIPCIN
Incremento de clientes
Microempresas
Pequea empresa
Mediana empresa
2015
20
7
3
2016
10%
23
8
3
2017
15%
28
9
4
2018
20%
36
11
5
2019
25%
47
13
6
2016
5%
220.50
472.50
840.00
2017
5%
231.53
496.13
882.00
2018
5%
243.11
520.93
926.10
2019
5%
255.26
546.98
972.41
Precio
DESCRIPCIN
Incremento de precio
Microempresas
Pequea empresa
Mediana empresa
2015
210.00
450.00
800.00
Ingreso mensual
DESCRIPCIN
Microempresas
Pequea empresa
Mediana empresa
4200.00
3150.00
2400.00
9750.00
5071.50
3638.25
2772.00
11481.75
6468.00
4393.19
3347.19
14208.38
8751.96
5535.42
4217.46
18599.88
11997.22
7265.23
5535.42
24797.87
2018
105023.5
2
66424.99
50609.51
222058.0
1
2019
143933.6
4
87182.79
66424.99
297541.4
2
Ingreso anual
6.1.2
DESCRIPCIN
Microempresas
2015
50400.00
2016
60858.00
2017
77616.00
Pequea empresa
Mediana empresa
37800.00 43659.00
28800.00 33264.00
117000.00 137781.0
0
52718.24
40166.28
170500.5
2
Egresos
2015
75600.00
2016
79380.00
2017
79380.00
2018
83349.00
2019
83349.00
Servicios Bsicos
960.00
979.20
998.78
1018.76
1039.14
Alquiler
10800.00
10800
10800
10800
10800
Depreciacin Equipo
de Computo
Amortizacin
Software
Total
1719.00
1719.00
1719.00
1719.00
1719.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
90079.00
93878.20
93897.78
97886.76
97907.14
2015
13200.00
883.50
110.50
2016
13860.00
901.17
110.50
2017
13860.00
919.19
110.50
2018
13860.00
937.57
110.50
2019
13860.00
956.32
110.50
Servicios Bsicos
Alquiler
Depre. Mueble de ofic.
Depre. Eq. de Computo
Total
240.00
7200.00
341.50
519.00
22494.50
240.00
7200.00
341.50
519.00
23172.17
240.00
7200.00
341.50
519.00
23190.19
240.00
7200.00
341.50
519.00
23208.57
240.00
7200.00
341.50
519.00
23227.32
2015
1200.00
1200.00
2016
1200.00
1200.00
2017
1260.00
1260.00
2018
1323.00
1323.00
2019
1389.15
1389.15
6.1.2.4 Depreciacin
Descripcin
Escritorios
Escritorio gerencial
Sillas ergonmicas
Sillones
silla
Mesa de reuniones
Telfonos
Calculadoras
Mueble archivero
Extintores
TOTAL
Costo
Ao 1
Ao 2
Ao 3
900.00
90
90
90
220.00
22
22
280.00
28
800.00
Ao 4
Ao 5
Ao 6
90
90
90
22
22
22
28
28
28
80
80
80
150.00
15
15
200.00
20
105.00
Ao 7
Ao 8
Ao 9
90
90
90
22
22
22
22
28
28
28
28
28
80
80
80
80
80
80
15
15
15
15
15
15
15
20
20
20
20
20
20
20
20
10.5
10.5
10.5
10.5
10.5
10.5
10.5
10.5
10.5
260.00
26
26
26
26
26
26
26
26
26
420.00
42
42
42
42
42
42
42
42
42
80.00
3415.00
341.5
341.5
341.5
341.5
341.5
341.5
341.5
341.5
341.5
Equipos de computo
Vida til
Vida til
Costo total
2400.00
480
480
480
480
480
8400.00
1680
1680
1680
1680
1680
390.00
78
78
78
78
78
11190.00
2238.00
2238.00
2238.00
2238.00
2238.00
Laptop
Computadora de
escritorio
Impresora
TOTAL
6.1.2.5 Amortizacin
Equipos de computo
Vida til
Vida til
Costo total
3500.00
700
700
700
700
700
1500.00
300
300
300
300
300
5000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
Software contable
Licencia de Software
TOTAL
6.2.1
Costos Fijos
6.2.2
Costos Variables
6.3 Inversin
Dentro del proyecto, es necesario determinar el plan de inversin que consiste en obtener
recursos monetarios y destinarlos a la adquisicin de bienes para el desarrollo de las
actividades econmicas de la empresa. El plan de inversin debe incluir una lista de
todos los gastos en que se incurrirn para empezar a operar, y adems de esto debe
contener una descripcin de cmo se van a financiar los gastos pudiendo ser un
financiamiento por medio de capital propio y la obtencin de un prstamo
6.3.1 Inversin Tangible
Para que el servicio de asesora contable inicie sus actividades imprescindibles la
inversin de activos fijos que corresponden a muebles y enseres, equipos de
computacin y equipo de oficina.
Equipos De Oficina
Descripcin
Cantidad
Escritorios
6
1
escritorio gerencial
Sillas ergonmicas
4
2
Sillones
3
silla
Mesa de reuniones
1
Telfonos
3
Calculadoras
4
Mueble archivero
3
Extintores
2
TOTAL
Insumos De Oficina
Descripcin
Cantidad
Grapadoras
6
Perforadoras
6
Hojas de papel
30
Carpetas
40
Lapiceros (caja)
3
Cartucho de impresora
2
Cinta adhesiva
5
Clips (caja)
4
Marcadores (caja)
4
Sobres de manila
25
Costo unitario
150.00
220.00
70.00
400.00
50.00
200.00
35.00
Costo total
900.00
220.00
280.00
800.00
150.00
200.00
105.00
65.00
140.00
40.00
260.00
420.00
80.00
3415.00
Costo unitario
11.00
11.00
10.00
7.00
7.00
40.00
3.00
1.00
6.00
0.50
Costo total
66.00
66.00
300.00
280.00
21.00
80.00
15.00
4.00
24.00
12.50
Resaltadores (caja)
TOTAL
Insumos De Oficina
Descripcin
Cantidad
Grapadoras
6
Perforadoras
6
Hojas de papel
30
Carpetas
40
Lapiceros (caja)
3
Cartucho de impresora
2
Cinta adhesiva
5
Clips (caja)
4
Marcadores (caja)
4
Sobres de manila
25
Resaltadores (caja)
3
TOTAL
5.00
15.00
883.50
Costo unitario
11.00
11.00
10.00
7.00
7.00
40.00
3.00
1.00
6.00
0.50
5.00
Costo total
66.00
66.00
300.00
280.00
21.00
80.00
15.00
4.00
24.00
12.50
15.00
883.50
Insumos De Limpieza
Costo unitario
Costo total
5.00
3.00
25.00
6.00
2.00
4.00
Detergente
3.00
15.00
Desinfectante
Guantes
Papel higinico
5
6
10
4.50
22.50
3.00
2.00
18.00
20.00
110.50
Descripcin
Basureros
Cantidad
4
Escobas
Recogedor
TOTAL
Equipo de Computacin
Costo unitario
Costo total
Descripcin
Cantidad
Laptop
1200.00
2400.00
Computadora de escritorio
1400.00
8400.00
Impresora
130.00
390.00
TOTAL
6.3.2
Inversin Intangible
11190.00
Concepto
Valor
Equipo de oficina
3415.00
Insumos De Oficina
883.50
Insumos De Limpieza
110.50
Equipo de Computacin
11190.00
TOTAL
15598.00
Costo unitario
Costo total
Descripcin
Software contable
Cantidad
3500.00
3500.00
Licencia de
1500.00
1500.00
Software
5000.00
TOTAL
6.3.3
Capital de Trabajo
Es el capital con el que la empresa va a dar inicio a sus actividades operativas
efectivas, debe contar para funcionar y pagar los gastos como: mano de obra,
materiales y suministros, etc.
En el siguiente cuadro se aprecia los valores para conseguir el Capital de Trabajo
necesario para que la empresa pueda iniciar sus actividades.
Costo de produccin
7750.00
Gastos administrativos
2500.00
Gastos de ventas
900.00
Inversin Total
11150.00
DESCRIPCIN
TOTAL
ACTIVO FIJO
Equipo de oficina
Equipo de computo
Software
ACTIVO DIFERIDO
Gasto constitucin
CAPITAL DE TRABAJO
Costo de produccin
Gastos administrativos
Gastos de ventas
TOTAL
19605.00
3415.00
11190.00
5000.00
1200.00
1200.00
11150.00
7750.00
2500.00
900.00
31955.00
6.4 Financiamiento
Es necesario determinar el financiamiento para poder cubrir los gastos del plan de
inversin del presente proyecto para lo cual se expone a continuacin todo el plan de
inversin y la tabla de amortizacin del prstamo que se desea obtener para solventar los
gastos al iniciar las actividades de la empresa.
6.5 Estado de Prdidas y Ganancias
Ingresos
Ao1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
117000.00
137781.00
170500.52
222058.01
297541.42
90079.00
26921.00
22494.50
1200.00
3226.50
967.95
93878.20
43901.80
23172.17
1200.00
19529.63
5858.89
93897.78
76602.22
23190.19
1260.00
52152.03
15645.61
97886.76
124171.25
23208.57
1323.00
99639.68
29891.90
97907.14
199634.28
23227.32
1389.15
175017.81
52505.34
Utilidad bruta
2258.55
13670.79
36506.42
69747.78
122512.57
Inversin de Activo
AO 2015
AO 2016
AO 2017
AO 2018
15.000
,00
AO 2019
1.575
,00
INGRESOS
Microempresas
Cantidad Vendida
Precio
Ventas Netas (P x Q)
Precio
Ventas Netas (P x Q)
20,0
0
210,0
0
50.400,0
0
28,0
0
231,5
3
77.616,
00
3
6,00
24
3,11
105.02
3,52
47,
00
255,
26
143.933
,64
9,0
0
496,1
3
52.718,
24
1
1,00
52
0,93
66.42
4,99
13,
00
546,
98
87.182
,79
840,00
33.
264,00
4,0
0
882,0
0
40.166,
28
5
,00
92
6,10
50.60
9,51
6,
00
972,
41
66.424
,99
137.781
,00
170.500,
52
222.05
8,02
297.541,
42
10.
800,00
11.
10.800,
00
11.190,
10.80
0,00
11.19
10.800
,00
11.190,
23,00
220,50
60.
858,00
7,0
0
450,0
0
37.800,0
0
8,00
472,50
43.
659,00
Mediana empresa
Cantidad Vendida
Precio
Ventas Netas (P x Q)
TOTAL INGRESOS
3,0
0
800,0
0
28.800,0
0
117.000,00
3,00
EGRESOS
Inversin Total
- Alquiler
- Equipo de Computacin
Valor de
Rescate
Pequea empresa
Cantidad Vendida
LIQUIDACION
10.800,0
0
11.190,0
190,00
00
0,00
00
Costos de Fabricacin
7.750,0
0
7.
750,00
7.750,0
0
7.75
0,00
7.750
,00
3.415,0
0
883,5
0
110,5
0
960,0
0
341,5
0
1.000,0
0
3.
415,00
3.415,0
0
883,5
0
110,5
0
998,7
8
341,5
0
1.000,0
0
3.41
5,00
88
3,50
11
0,50
1.01
8,76
34
1,50
1.00
0,00
3.415
,00
883,
50
110,
50
1.039
,14
341,
50
1.000
,00
2.
500,00
- Gastos de Ventas
2.500,0
0
900,0
0
900,00
2.500,0
0
900,0
0
2.50
0,00
90
0,00
2.500
,00
900,
00
TOTAL EGRESOS
17.860,
50
17.
879,70
17.899,
28
17.91
9,26
17.939,
64
Impuesto a la Renta
99.139,5
0
27.759,0
6
119.
901,30
33.
572,36
152.601,
24
42.728,
35
204.13
8,76
57.15
8,85
279.601
,78
78.288
,50
UTILIDAD NETA
71.380,
44
86.
328,94
109.872,
89
146.97
9,91
201.313,
28
341,5
0
34
1,50
341,
50
- Mano de Obra
- Materia Prima
- Equipos de oficina
- Insumos De Oficina
- Insumos De Limpieza
- Gastos Indirectos
- Depreciacin
- Amortizacin
Costos de Operacin
- Gastos de
Administracin
341,5
0
Depreciacin (+)
FLUJO DE CAJA
GENERADO
FLUJO DE CAJA
ECONMICO
Amortizacin
Interes
15.000,00
883,50
110,50
979,20
341,50
1.
000,00
341,50
71.721,
86.
94
670,44
72.063,
87.
44
011,94
1.615,49
2.122,27
4.705,50
4.198,72
-
1.411,65
Flujo de caja
econmico a VA
-15.000,00
Flujo de caja
financiero a VA
-15.000,00
1.259,62
64.330,8
0
110.214,
39
110.555,
89
2.788,02
3.532,97
1.059,89
79.
431,33
147.32
203.229,
1,41
78
147.66
203.571,
2,91
28
3.662,63
4.811,59
2.658,36
1.509,40
103.175,
01
797,51
452,82
287.86
5,82
196.797
,47
107.
142,78
177.
470,89
71336,42
VAN
TIR
311.771,29
658.076,55
Captulo VII
Evaluacin
VAN
7.2.2
TIR
El flujo de caja proyectado se refleja el comportamiento general tanto de ingresos
como de egresos, a partir del cual se puede hacer la respectiva evaluacin econmica
que se presenta un 69% siendo fiable hacia un futuro.
TIR > d, conviene el proyecto,
TIR < d, no conviene el proyecto, y ;
TIR = d, existe indiferencia hacia el proyecto y ser el VAN = 0
7.2.3
COK
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
o Recordar que la creacin de una Empresa que ofrece Servicios Contables, Tributarios y
Financieros, no slo significa una inversin financiera, sino que requiere de una
estructura organizacional moderna, acorde a los cambios constantes y acelerados que se
dan en la poca actual.
o Invertir constantemente en planes y programas de capacitacin al personal; que les
permita, estar actualizados y preparados para prestar sus servicios de manera eficiente y
con el fiel cumplimiento de las leyes, normas y disposiciones legales emitidas por los
organismos estatales y de control.
o La consultora para MYPES es una gua fundamental para crear estructuras
empresariales eficientes y optimizar los procesos de la organizacin.
o Mantener suscripciones en las pginas web de los organismos estatales; ya que, ser
muy til para un trabajo eficiente.
o Establecer claramente las polticas de la empresa, en base de las cuales debern
planificar sus actividades y trabajarn por objetivos, de tal manera que les permita
superar las expectativas del cliente.
o Evaluar el comportamiento del mercado ser fundamental para la toma de decisiones y
el posicionamiento de la marca.
o Contar con tecnologa de punta que permita brindar un servicio de calidad, cumpliendo
con los tiempos y entrega de trabajo de manera oportuna y eficiente tanto a clientes
internos como a clientes externos.
o La evaluacin financiera determina la factibilidad operativa del proyecto. Por lo cual la
creacin de la Empresa Soluciones Contables, Tributarias y Financieras E.U.R.L., tiene
futuro y ser rentable. Adems contribuir con el desarrollo del pas, generando riqueza
y fuentes de empleo.
Bibliografa
Anexos