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Tema:
Plan de Negocios
Curso:
Administracin
Profesor:
Integrantes:
Callao
2014
ndice
Pg.
ndice..1
ndice de figuras....3
ndice de tablas...4
Resumen ejecutivo...6
I)Administracin....9
Estructura organizacional..9
Planeacin Estratgica..11
Anlisis FODA..12
II)Mercado...14
Mercado Meta...14
Producto....15
Precio...24
Publicidad..25
Plaza.....27
Competencia...29
Anlisis de Mercado..33
Balance oferta/demanda...36
Comportamiento de las ventas......37
Innovacin....37
III)Produccin...38
Costos directos e indirectos del producto...38
Materias primas y productores.39
Inventarios...41
Distribucin de la planta..42
1
Tecnologa....43
Estrategias de Produccin...44
Calidad....45
Control ambiental...49
IV)Recursos Humanos......51
Costos laborales...51
V)Finanzas......53
Inversin requerida......53
Fuentes de financiamiento...53
Estados financieros....54
VI)Aspectos legales...60
Forma legal, informes..60
Requerimientos tributarios y obligaciones simultaneas..61
Referencias Bibliogrficas....62
ndice de figuras
Pg.
Imagen 2.2.1: Envase...15
Imagen 2.2.2: Logotipo...23
Imagen 2.5.1: Principales competidores en Francia.27
Imagen 3.5.1: Picadora de carne.42
Imagen 3.5.2: Cutters para embutidos...42
Imagen 3.5.3: Cmara de congelacin....43
Imagen 3.7.1: Proceso de fabricacin, diagrama de flujo.44
ndice de tablas
Pg.
Tabla 2.3.1: Determinacin de costo unitario, valor de venta unitario y precio de venta unitario24
Tabla 2.3.2: Presupuesto de gasto de ventas..26
Tabla 2.3.3: Presupuesto promocional...27
Tabla 2.6.1: Crecimiento de exportaciones en Francia..29
Tabla 2.6.2 Principales competidores en Francia...32
Tabla 2.7.1: Ferias y eventos..35
Tabla 2.8.1: Oferta de pat de caracol...36
Tabla 2.8.2: Precio de productos a base de caracol.36
Tabla 2.9.1: Proyeccin de ventas del ao 1 al ao 5..37
Tabla 3.1.1: Costos variables..38
Tabla 3.2.1: Precios de los proveedores..39
Tabla 3.2.2: Evaluacin de los proveedores del hgado de pollo.39
Tabla 3.2.3: Evaluacin de los proveedores de caracol Helix Aspersa40
Tabla 3.3.1: Precios de la materia prima...41
Tabla 3.3.2: Empaque y etiquetado...41
Tabla 3.9.1: rganos involucrados en la seguridad alimentaria en la UE50
Tabla 4.1: Costo de la mano de obra directa..51
Tabla 4.2: Costo de la mano de obra indirecta..51
Tabla 4.3: Gastos administrativos...52
Tabla 4.4: Presupuesto de gastos administrativos por 5 aos52
Tabla 5.1.1: Inversin del proyecto..53
Tabla 5.2.1: Fuentes de financiamiento del proyecto.53
Tabla 5.3.1: Estado de ganancias y prdidas para el ao 1..54
Tabla 5.3.2: Balance general para el ao 1..55
4
RESUMEN EJECUTIVO
1) Nombre y Naturaleza del Proyecto:
Nombre de la empresa
PRODECAR S.A.C.
Nombre del Producto:
DHelix Pat de Caracol
JUSTIFICACIN
Producto del creciente inters por la salud personal y la velocidad con la que se mueven
las cosas en un mundo globalizado, observamos el aumento de la demanda de productos
saludables pero que a la vez que sean de rpido consumo.
Misin
Brindar satisfaccin y salud a nuestros consumidores a travs de un producto natural y
saludable, basndonos en la calidad total gracias a la utilizacin de la tecnologa adecuada
para su elaboracin. Seguimos una filosofa de valorar al personal por encima de las
utilidades, as como tambin estamos comprometidos a aportar al crecimiento y
desarrollo de nuestra sociedad teniendo como un punto clave la responsabilidad y
conciencia ecolgica.
Visin
Ser reconocidos a nivel mundial como una empresa que elabora productos crnicos
saludables para un exquisito paladar, teniendo una poltica enfocada en la calidad y el
cuidado del medio ambiente para el ao 2018
Ubicacin
Planta de produccin: Lima, Per (Av. Los Horizontes manzana I1 lote 5, los Huertos de
Villa, Chorrillos)
Mercado de destino: Pars, Francia
Ventajas Competitivas
Tenemos una oferta exportable durante todo el ao, ya que el Per cuenta con un clima
privilegiado que permite el abastecimiento constante de caracoles.
Descripcin del Producto
Pat elaborado principalmente a base de carne de caracol de tierra (hlix aspersaMuller)
lo que lo vuelve un producto crnico con alto contenido proteico y bajo contenido
grasoso.
2) Mercado
Descripcin del mercado que se atender
Pars es, junto a Londres, el centro econmico ms importante de Europa. Pars es la
capital y mayor ciudad de Francia. Se desea lanzar el producto al mercado francs,
principalmente a Paris, ya que el caracol es un producto emblemtico de la gastronoma
francesa.
Demanda Potencial
Q= demanda potencial
n= nmero total de posibles compradores de pat (Paris)
p= precio promedio
q= consumo per cpita de pat de caracol
Q=n*q*p
Q= 2.257.981* 9 pomos anuales * 4.8 euros
Q= 91, 448, 230.5 euros anuales 114, 720, 002.4 dlares
Conclusiones del estudio de mercado
Francia es un pas que tiene una gran demanda de caracoles para el consumo humano, por
lo que se espera que el producto en cuestin sea recibido de forma positiva por los
compradores de este pas en un tiempo corto luego de incursionar en el mercado.
3) Sistema de Produccin
Proceso de produccin
Maquinaria y Equipo
14,787.00
Capital de Trabajo
-
Materia Prima
Caja
2,830.95
54,000.00
Prstamos
24,000.00
Capital
30,000.00
71,617.95
I)
ADMINISTRACIN
1.1) Estructura Organizacional
Organigrama
GERENTE GENERAL:
Enrique Garca Talledo
DEPARTAMENTO DE
MARKETING:
Evelyn Bernales
Huarcaya
ENCARGADO DE LA
PUBLICIDAD
COMERCIAL:
DEPARTAMENTO DE
FINANZAS:
DEPARTAMENTO DE
PRODUCCIN:
ENCARGADO DE
LOGSTICA:
Vicky Farro Soto
ENCARGADO DE PRE Y
POST VENTA:
Leonardo Lozano
Castillo
10
11
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
Creciente preocupacin por la
Incremento de barreras y requisitos
salud.
reglamentarios
costosos.
Restricciones al exportador.
Creciente
consumo
por
productos a base de caracol.
El lanzamiento de un nuevo producto
a base de carne de caracol por alguna
Oferta insuficiente para la gran
de
las
principales
marcas
demanda existente.
competidoras.
Poca competencia en el mercado
Algn accidente con moluscos que
objetivo.
provoque una poca confiabilidad en
- El 1 de marzo de este ao entr
las exportaciones de productos a
en vigencia el TLC con la UE.
base de moluscos en el pas de
No existe ninguna empresa
destino.
peruana del rubro que exporte al
12
13
II)
MERCADO
2.1) Mercado Meta
Caractersticas
Segn la Web de la Red Agraria; en Francia el consumo de caracoles no slo es en
restaurantes sino tambin en el hogar, lo cual convierte a este pas en el mayor
consumidor a nivel mundial. Francia es el mayor consumidor mundial con un
consumo de 1kg/hab/ao. La produccin francesa resulta insuficiente para
satisfacer el mercado domstico, debiendo recurrir a la importacin,
principalmente desde el norte de frica. Francia, adems, por ser el primer
consumidor mundial, es el ms importante centro de empresas dedicadas a la
transformacin de caracoles (conservas).
Hbitos de compra/consumo
La temporada de mayor demanda para nuestro producto es Navidad. En algunas
tiendas se agotan los productos de caracoles preparados.
Se trata de grupo socioeconmico alto los que compran productos elaborados a
base de caracoles.
Segn un informe de CharentesEscargot, hay dos tendencias del mercado que hay
que aprovechar para comercializar los productos con caracoles:
- El aperitivo: El 90% de los franceses toman el aperitivo por lo menos
una vez por semana, 55% de los aperitivos sin prever y el 45% del resto
previsto con antelacin.
La tendencia de los aperitivos se sustituye a la cena, se come
generalmente varias cosas para pinchar: pasteles, brochetas... los
amuses-bouches.
- El plato cocinado: En el 2010, el 12% de los adultos cenan fuera del
hogar, y el 38% cenan en casa de amigos.
Al francs le encanta invitar amigos a casa, hacer descubrir nuevos sabores y
productos. No obstante, el consumidor tiende a buscar productos que no
requieren una larga preparacin, productos que se puedan consumir en cualquier
lugar y cualquier momento.
con cerca de 5.500 km de costas que bordean el mar del Norte y la Mancha, el
ocano Atlntico por el oeste y el Mediterrneo en el sur. Varias islas jalonan las
costas, la ms importante de las cuales, Crcega, est situada en el Mediterrneo.
2.2) Producto
Descripcin detallada del producto
Conocidas las preferencias del consumidor, podemos inferir que el mercado
parisino consume casi totalmente el pat de caracol en un envase de vidrio
(pomo de vidrio).
o
Clasificacin
a) Segn el grado de proximidad o contacto con el producto que contiene
El producto posee solo un envase general: el primario.
Primario o de venta
Es un envase de vidrio, pomo de vidrio, con una tapa de aluminio,
los cuales son por excelencia los mejores preservantes para los
productos alimenticios.
15
Envase Domstico
El envase de Dhelix se caracteriza por ser domstico ya que el
pomo de vidrio posee una abertura fcil, para as permitir el
consumo de pat de caracol, el cual en su mayora es domstico.
Diseo
a) Estructural
Este envase est diseado principalmente de manera estructural
para contener, proteger, conservar al producto, para transmitir
seguridad, informacin y comodidad al consumidor.
-
Material
El envase propuesto posee un material en esencia, el vidrio, el
cual es uno de los mejores preservantes.
Dimensiones
Con relacin al almacenaje la forma del envase aprovecha al
mximo el espacio evitando que existan espacios vacos, con
excepcin de los sujetadores de cartn corrugado, los cuales son
necesarios para una proteccin de primer nivel.
16
Proteccin
Uno de los factores que ms se tomaron en consideracin
justamente es el nivel de proteccin del producto, ya que son 23
das o un mes aproximadamente de viaje por va martima y el
producto est expuesto a contaminacin, factores climticos, etc.
Como se mencion anteriormente el envase de vidrio es uno de
los mejores en cuanto a proteccin se habla, adems su capacidad
para preservar el producto es una de las mejores.
Seguridad
El producto cuenta con las especificaciones de marcado para
entregarle al cliente un producto seguro para el consumo,
asimismo el envase cuenta con un plstico protector para asegurar
su integridad al llegar a las manos del consumidor.
Calidad
Se analiz los deseos del cliente, que siempre est en busca de lo
novedoso y creativo que plasmado al envase obtiene como
resultados su satisfaccin plena. Se estudi a la competencia para
tomar en cuenta lo ya conocido, que resulta ser un pomo de vidrio
que ha ganado la aceptacin del pblico en general.
b) Grfico
El diseo que se enfoca es con respecto a nuestro producto
estrella Las Algas. Los colores, imgenes y tipografa demuestran
innovacin, creatividad y elegancia que el consumidor francs
desea siempre encontrar en los envases que protegen al producto.
-
Colores
La paleta de colores que se eligi para el envase esta en base a un
estudio que se hizo con anterioridad, varios colores quedaron
descartados como el verde, pues el pblico francs asocia este
color con cosmticos. Asimismo se percibi que el cliente gusta de
los artculos de diseo nico y relieves atrayentes que se
diferencien entre las comunes bolsas de plstico.
17
Imgenes
Se puede apreciar en el logo, la imagen cercana a nuestro
producto a enfatizar, al Per y los caracoles. Se hizo de manera
creativamente estilizada para que el cliente francs se sienta
cmodo y en confianza del producto a recibir.
Tipografa
La tipografa mostrada enfoca el estilo francs. Este estilo en el
cual se demuestra elegancia y clase en el que se encuentra o se
ubica el consumidor.
Con este impacto visual queremos influir en el cliente con
informacin adecuada que l pueda diferenciar de los otros
productos cercanos que propone la competencia, pero a la vez se
usa una tipografa comn al momento de sealar el producto en s
y lo presentacin (Gourmet).
18
Retornabilidad y reutilizacin:
El envase presentado tiene la caracterstica de ser reutilizable, ya
que despus de haberse consumido el pat, este puede ser
utilizado para otros usos.
c) Mercadologa:
Se toman los siguientes factores:
-
Diferenciacin:
El envase posee diferenciacin por ser el primero en usar los
colores dados para un producto gourmet, siendo los colores
usados por la competencia en su mayora los colores relacionados
a sus respectivas marcas.
Adecuacin al mercado:
El mercado francs como ya se mencion es un mercado muy
exigente, maduro y organizado, es un mercado difcil, puesto que
ya hay proveedores bien posicionados, para lo cual el envase se ha
elaborado de tal manera que tenga una aceptacin en el mercado.
Extensin de la marca:
Con lo que respecta a extensin de marca, es posible hacerla con
esta, puesto que el logo y los elementos representados en el
envase fueron pensados los productos en base a caracol, con un
toque de origen peruano.
19
d) Ergonoma:
Los envases se conciben como un servicio, por lo que deben ser:
-
Manipulables:
Debido a la forma que tiene, es muy fcil de sostener.
Fciles de usar:
El envase ha sido diseado teniendo el objetivo de ser fcil de
usar, por lo que la forma de abrir el envase es muy adecuada para
lograr este objetivo.
Seguros en su manejo:
EL envase presentado garantiza la seguridad en su manejo, puesto
que el envase posee una tapa de aluminio que permite un uso a
disposicin del usuario.
e) Comunicacional
-
Impacto visual:
20
Valor informativo:
El envase contiene un alto valor informativo, porque en el
podemos encontrar el nombre de la empresa, el valor nutricional
del producto, las certificaciones sanitarias, su forma de uso, su
fecha de vencimiento, todo lo requerido por el pas de destino.
Informacin legal:
El envase presenta en su rotulado toda la informacin legal
requerida por el pas, los cdigos de barra para su correcta
identificacin, as como la direccin legal, el ruc y dems datos
necesarios.
21
Tipo de etiqueta:
Segn la divisin de Stanton y otros, nuestra etiqueta es descriptiva, ya que
da informacin objetiva del producto en relacin con su hechura, uso,
cuidados y otras caractersticas pertinentes.
Rotulado:
El rotulado incluye la siguiente informacin:
- Nombre o denominacin del producto.
- Pas de fabricacin.
- Si el producto es perecible.
- Fecha de vencimiento.
- Condiciones de conservacin.
- Observaciones.
22
23
Slogan
DLICIEUX
Ampliacin de lnea de producto
El principal producto que va a comercializar PRODECAR S.A.C. ser el pat de
caracol que al inicio sera la presentacin clsica, para luego ampliar la variedad a
pate con finas hierbas y pate picante.
2.3) Precio
Polticas de Precio
Pese a que una estrategia de entrada al mercado sera lo ideal, la empresa ha
adoptado por una estrategia de competencia ajena al precio. Ya que el mercado
francs posee precios estandarizados.
Es por esto que la competencia ajena al precio es la ideal en este mercado,
mejorando los servicios del sector.
En base a lo dicho anteriormente el precio se determina a la vez mtodo de
determinacin de precio, el mtodo seleccionado es el del margen de
contribucin.
24
4,199.66
=
=
1430
COSTO UNITARIO + MARGEN DE
UTILIDAD DEL 81%
$
$
+
2.94
2.38
VALOR DE VENTA UNITARIO + IVA
$
5.32
$
0.29
COSTO UNITARIO
$
2.94
VALOR DE VENTA
UNITARIO
=
=
=
=
$
5.32
PRECIO DE VENTA
UNITARIO
$
5.61
25
c) Promocin comercial
Dirigimos la promocin de ventas en el canal de distribucin, por lo que
realizaremos:
- Concesin durante los primeros dos meses.
Asistir a ferias de exhibicin, en donde se mostrar las bondades del producto.
La feria escogida por el lugar de ubicacin es Sial, que se realiza en el mes de
Octubre en Paris. Costo:$2000 anual. (Incluidos los costos de Banner: $100 y
Muestras: $300 para el primer ao).
26
Ao 1
Total
Ao 3
Ao 4
Ao 5
26,796.06 S/.
S/.
9,674.33 S/.
S/. 1,120.62
Pblicos
al rea S/.
2,400.00 S/.
S/.
S/.
680.00
40,759.68 S/.
5. Utiles de oficina
Ao 2
S/. 1,176.65
3,240.00
S/. 1,235.49
S/.
S/.
3,480.00
S/.
S/.
745.00
700.00
42,373.00 S/. 43,239.92 S/.
S/. 1,297.26
S/. 1,362.12
3,720.00 S/.
4,200.00
S/.
S/.
780.00
810.00
44,125.89 S/. 45,277.22
27
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
pag web
S/. 558.00
S/. 1,116.00
S/. 1,395.00
S/. 1,395.00
S/. 1,674.00
redes sociales
S/. 558.00
S/. 697.50
S/. 1,116.00
S/. 1,255.50
S/. 1,548.45
seguimiento
pos venta anual
S/. 2,790.00
S/. 4,185.00
S/. 6,975.00
S/. 8,370.00
S/. 9,765.00
feria anual
S/. 5,580.00
S/. 8,370.00
S/. 11,160.00
S/. 12,555.00
S/. 13,950.00
2.5) Plaza
Lugares de distribucin y puntos de venta
En base a una encuesta piloto realizada virtualmente, los datos nos indican que un 48% de
las personas adquieren sus productos en supermercados, mientras que un 29% los
adquiere en un minimarket.
GRAFICA 2.5.1 PRINCIPALES COMPETIDORES EN FRANCIA
Segn las investigaciones realizadas por ProChile, las ventas a compaas francesas son
manejadas a travs de un corto canal de comercializacin, y en muchos casos los
productos se mueven directamente desde el productor al usuario final.
28
29
Alianzas estratgicas
Normas arancelarias
Per, debido al acuerdo comercial que tenemos con la Unin Europea, dispone de
arancel cero (0%) para los productos hechos a base de caracol.
Barreras Para- Arancelarias
Este producto est sujeto a medidas de control para la importacin, y conseguir las
certificaciones y autorizaciones siguientes:
Medida de control durante la importacin (15 de agosto 2010
CD370) 4R0709/10.
Certificado CITES C400.
La empresa importadora tendr que realizar trmites de carcter oficial previo a la
importacin de esta mercanca.
Estos productos pueden estar sujetos a inspecciones por parte de las autoridades
oficiales para comprobar que dicho producto cumpla con los requisitos mnimos.
2.6) Competencia (oferta)
Competencia Directa e Indirecta
En el Per, puede considerarse como competencia directa a aquellas empresas
productoras de caracoles de la especie Hlix Aspersa Mler. En el mercado local, dicha
competencia no es muy intensa debido a que la crianza de caracoles est en proceso de
crecimiento y actualmente son muy pocas las empresas que exportan en forma regular,
aunque las exportaciones han ido en continuo crecimiento del ao 1999 al 2002, tal como
se ver en el siguiente cuadro:
TABLA 2.6.1: CRECIMIENTO DE EXPORTACIONES DE CARACOLES A FRANCIA (1999 2002)
AO
Peso Bruto(en
Kg.)
1999
541
572
1,557.00
2000
2,977
2,980
5,148.00
2001
11,082
11,084
20,824.00
2002
14,727
14,893
31,404.00
30
Competencia Internacional
La mayor rivalidad que enfrentamos son los pases del hemisferio norte de Europa (Grecia
y Turqua esencialmente) que son los principales abastecedores de caracol a Francia pero
slo entre los meses de mayo a octubre, en cambio en los meses de noviembre sus
producciones prcticamente se paralizan por las bajas temperaturas que genera el
invierno europeo.
En el mbito latinoamericano, los mayores productores de caracol son Ecuador, Argentina
y Brasil.
En Ecuador la produccin se centra en las especies Hlix Aspersa M. y Hlix Aspersa
Mxima, pero tambin produce en pequeas cantidades las de la especie Hlix Pomatia
que tiene mayor precio. Las empresas ecuatorianas empezaron este negocio hace diez
aos cuando llevaron tcnicas y caracoles reproductores en Francia.
En la actualidad se estima que Ecuador tiene una produccin de 800 toneladas anuales.
Obtuvo adems el permiso para exportar caracoles a la Unin Europea en octubre del ao
2000 y recin ha empezado a exportar en el ao 2002.
En Argentina la helicicultura ha tenido un desarrollo casi nulo porque no son muy
conocidos sus criaderos a nivel industrial, salvo los criaderos abiertos y cerrados en la
etapa experimental. Sus exportaciones llegaron a 10 toneladas a Espaa en el ao 1999 y
14 toneladas en el 2000. Adems, se conoce que empresas argentinas estn empezando a
vender sus productos al mercado japons en menor cantidad y tambin que tienen
importantes proyectos para la crianza de caracoles y podra convertirse en un importante
exportador de caracoles.
31
Chile al pertenecer tambin a Amrica del Sur tiene la posibilidad climtica de producir
caracol. Entre Argentina y Chile, ste ltimo representara una mayor competencia en
comparacin con el otro pas, por tener mayores estudios.
Brasil no es especficamente un competidor potencial ya que produce bsicamente
caracoles de la especie Achatina Fulica, apuntando a otro sector distinto y no los de la
especie Hlix Aspersa M.
Los pases africanos de Marruecos, Tnez, Argelia y Costa de Marfil exportan caracoles de
la especie Hlix Aspersa Mller. El ms importante de ellos es Marruecos que ha
exportado un promedio de 6,000 toneladas anuales en los ltimos 3 aos a Espaa.
Sin embargo, cuenta con una limitante: la estacionalidad de su produccin. Los grandes
volmenes de sus exportaciones se dan entre marzo y agosto pero no puede proveer las
mismas cantidades entre setiembre y febrero.
Fortalezas y Debilidades de la Competencia
Uno de los principales productos similares es Bages Cargol, que por ejemplo, ha creado y
comercializado el primer pat de caracol, un producto que rpidamente se ha hecho con
un mercado de consumidores que han apreciado positivamente la novedad,
especialmente en Francia, pas consumidor y conocedor por excelencia de este tipo de
producto.
Segn el estudio de la International Innovative Trading Platform; para las PYMES de un
pas vecino como Espaa es mucho ms fcil conocer en tiempo til y ocupar esas
marcelas muy especficas que las empresas de mayor tamao no puedan o no les interese
cubrir. As lo han hecho muchas pequeas y medianas empresas espaolas, que han
conseguido ir construyendo en Francia una clientela slida y creciente con productos
especializados.
En conclusin, podemos decir que el mercado francs presenta un gran inters para las
firmas espaolas, ya que se trata de un mercado:
Muy prximo.
Con una importante demanda (64 millones de consumidores).
De hbitos de consumo no muy diferentes a los espaoles.
Que tiene un fuerte potencial de crecimiento.
Pero, sin embargo, hay que tener en cuenta que se trata de un mercado relativamente
difcil, debido a la exigencia de:
Calidad.
Estabilidad de precios.
Cumplimiento de plazos de entrega.
32
Por ello, hay que ser conscientes de que habr que realizar un esfuerzo especial para
penetrar este mercado, pero que una vez conseguido este objetivo, el seguimiento es
relativamente fcil, ya que el mercado francs es de por si fiel.
Comparacin de Precios con la Competencia
TABLA N 2.6.2 PRINCIPALES COMPETIDORES EN FRANCIA
33
Empresa: Escal
34
Dato obtenido del Instituto Nacional de Estadsticas, el ndice de precios al consumo (IPC)
en Francia aument un 0,8% en los meses previos a abril de 2012. El IPC francs es un
ndice que generalmente se encuentra en alza, llegando a alcanzar este ltimo ao una
subida del 2.1 %. Los precios de la alimentacin se han mantenido estables en general. No
obstante cada producto presenta tendencias diferentes.
Segn la revista especializada LHtellerie, cerca del 90% del consumo francs de
caracoles preparados proviene de la importacin.
Francia es el primer pas consumidor de pate de caracoles, representando el % de la
produccin mundial.
El consumo francs en 2010 era alrededor de 22000 toneladas de caracoles (peso bruto).
Cerca de 5000 toneladas son consumidas de manera natural y 17000 toneladas (peso
bruto) de caracoles procesados por los industriales franceses. La captura francesa
represent el 30% del total consumido.
Se estima que Francia importa cerca del 71% de la exportacin mundial.
Plan de accin de acuerdo a los resultados
Estrategia para la penetracin al mercado francs:
Fortalecer las ventajas nutricionales del producto, dado que en Francia se le da una
alta importancia a este aspecto.
35
Fuente: Oficina Comercial de ProChile en Francia. Estudio de mercado de caracoles de tierra en Francia
36
La produccin mundial de foie gras (en datos del ao 2007) est estimada en 27.000
toneladas, representando la produccin europea ms del 90 %. Francia es el lder del foie
gras en el mundo con 20.400 toneladas, (el 96% de pato y el resto de ganso). Y el precio
promedio de mercado es de 4.8 euros. El cual ha venido evolucionando.
TABLA 2.8.2 PRECIOS DE PRODUCTOS A BASE DE CARACOL
Marca
Precio
Cargol
3,87
MonoprixGurmet
4,96
Escal
6,00
Fauchon
5,00
37
16,308.00 18,018.00
Valor de venta
$
5.32
TOTAL
$
5.32
18,919.00
$
5.32
19,865.00
$
5.32
$
$
$
$
86,687.59 95,777.35 100,566.75 105,595.35
Total
20,858.00
$
5.32
93,968.00
$
5.32
$
$
110,873.79 499,500.82
2.10) Innovacin
Valor agregado
El valor agregado se encuentra en la preparacin de un producto de consumo final en una
industria de competitividad global, adems que la forma del etiquetado del envase, que da
una imagen Premium
La innovacin en la comercializacin de este producto tambin se caracteriza por la
adicin de condimentos para acompaar el producto.
Componentes de innovacin dentro de la empresa
Un etiquetado con imagen Premium y condimentos hechos con ingredientes dela mejor
calidad para acompaar al pat.
Estrategias a implementar para la innovacin del producto o servicio
Disear un etiquetado elegante para que represente la alta calidad del producto y producir
los condimentos y anexarlos a las latas del producto para que los consumidores los
adquieran junto con el pat.
38
III)
PRODUCCIN
3.1) Costos directos e indirectos del producto
TABLA 3.1.1: COSTOS VARIABLES
Costo Variable
Mano de Obra Directa
Materia Prima directa
S/.
S/.
2,160.97
2,830.95
S/.
2,545.43
S/.
908.47
S/.
S/.
S/.
338.98
169.49
400.00
S/.
806.19
S/.
100.77
TOTAL
S/.
Fuente: Elaborado por el Departamento De Finanzas
9,352.80
39
UNIDAD DE MEDIDA
PRECIO (US$)
Caracol
Kilogramo
Hgado
Kilogramo
1.11
Cebolla
Kilogramo
0.3
Ajos
Kilogramo
1.85
Mantequilla
Kilogramo
11.1
Crema de Leche
295 gramos
2.78
113 gramos
Sal
113 gramos
0.5
Proveedores
Las relaciones con los proveedores son satisfactorias, ya que manejamos una filosofa
de hacer negocios Win win, adems nuestros proveedores cumplen de manera
eficaz y eficiente todas nuestras exigencias.
A continuacin, en los siguientes cuadros se presentar la evaluacin de los
proveedores que fueron seleccionados para trabajar con nuestra empresa:
CUADRO 3.2.2: EVALUACIN DE PROVEEDORES DE HGADO DE POLLO
Criterios a evaluar
Proveedores
Avcola Milagros
Avcola El Corral
Cercana al local de
produccin
Los Olivos
El Rmac
Precios
40
Tiempo de Entrega
Cada 10 das
Cada 5 das
Calidad
Forma de Pago
Presentan garantas
No presentan garantas
HelicicultoraPachacamac
Cercana al local de
produccin
Centro de Lima
Pachacamac
Precios
Cada 15 das
Cada 18 das
Tiempo de Entrega
Calidad
Forma de Pago
Presentan garantas
Presentan garantas
41
El equipo de trabajo decidi elegir a este proveedor principalmente por su mayor cercana
al local de produccin, pero tambin influy lo que se refiere a los precios y al tiempo de
entrega de los pedidos.
3.3) Inventarios
Inventario de materia prima
30.75
8.58
12.93
12.93
0.81
0.81
KG
MERMA
3.39625
1.68025
1.53725
0.429
KG
KG
KG
KG
KG
0.64636
0.64636
0.0403975
0.0403975
Precio x kg (US$)
KG
$ 10.50
KG
1.11
KG
0.80
KG
1.85
KG
11.10
KG
5.00
KG
1.00
KG
0.50
TOTAL MATERIA
PRIMA
$
$
TOTAL
713.21
39.17
25.83
16.67
150.67
$
67.87
0.85
0.42
$ 1,014.68
CONCEPTO
COSTO
TOTAL (1430
UNI)
COSTO UNITARIO
EMPAQUE
$786.5
$ 0.55
ETIQUETA
$ 98.67
$ 0.069
PLASTICO PROTECTOR
$ 27.17
$ 0.019
42
43
44
45
3.8) Calidad
Poseemos el Certificado Europeo CE sistema de certificacin de productos en
forma de marcado. El incumplimiento con los requisitos de marcado, puede
traer como consecuencia la prohibicin de la importacin.
El cumplimiento de las normas que establecen el marcado CE son esenciales
para el xito de una estrategia de exportacin hacia al mercado europeo y
reduce el peligro de problemas de responsabilidad con productos por defectos
por lo que se disminuye la posibilidad de demandas y reclamaciones por parte
de clientes y consumidores.
Nuestro producto posee adems la certificacin de calidad ISO 14001 esto nos
da las siguientes ventajas:
CONTROL DE CALIDAD:
Debido a que nuestra tiene como mercado objetivo a Francia, tenemos que
satisfacer muchos estndares, certificaciones y permisos para la exportacin de
nuestro Pat de caracol, por lo que detallaremos los requisitos a cumplir para
efectuar la exportacin de forma correcta.
Los pases de la Unin Europea tienen un procedimiento para evaluar la
admisibilidad de productos alimenticios
Todos los productos de origen animal congelados deben cumplir con los
siguientes requisitos:
a) Se debe presentar una solicitud formal a la Direccin General de Sanidad y
proteccin de los consumidores de la Unin Europea.
b) La Direccin General de Sanidad y proteccin del consumidos enva un
cuestionario con preguntas
c) Luego de evaluar la documentacin, La oficina Alimentaria puede realizar
una inspeccin
d) Luego de la evaluacin, La Direccin general de Sanidad y proteccin del
consumidor propone incluir al pas en la lista con las condiciones requeridas
e) Todo tipo de exportacin de productos alimenticios debe estar acompaada
de un certificado de salud de la autoridad que corresponde
46
47
48
PRODECAR
S.A.C
Preparado por
EVELYN BERNALES
HUARCAYA
Dhelix
DESCRIPCIN DEL
PRODUCTO
LUGAR DE
ELABORACIN
COMPOSICIN DEL
PRODUCTO
Caloras
210.7816
Colesterol
73.35
Protenas
17.3676
Vitamina C
15 mg
Magnesio
250 mg
Calcio
170 mg
49
50
51
IV)
RECURSOS HUMANOS
Costos laborales:
Cuadro 4.1: Costo de mano de obra directa
Nombre
Cargo
ONP/ AFP
Ingreso Total
Neto a Pagar
Montoro Lopez
Operario
S/.
750.00
ONP
S/.
750.00 S/.
67.50 S/.
67.50 S/.
97.50 S/.
97.50 S/.
652.50
awazo Miyashiro
Operario
S/.
750.00
ONP
S/.
750.00 S/.
67.50 S/.
67.50 S/.
97.50 S/.
97.50 S/.
652.50
irez Mundo
Operario
Total
ONP
S/.
1,500.00 S/.
S/.
S/.
-
S/.
S/.
1,500.00 S/.
S/.
135.00 S/.
S/.
135.00 S/.
S/.
195.00 S/.
S/.
195.00 S/.
1,305.00
chavez vilchez
Cargo
supervisor
750.00
S/.
750.00
ONP/ AFP
ONP
Ingreso Total
Neto a Pagar
S/.
750.00 S/.
67.50 S/.
67.50 S/.
97.50 S/.
97.50 S/.
652.50
S/.
750.00 S/.
67.50 S/.
67.50 S/.
97.50 S/.
97.50 S/.
652.50
52
Cargo
antamara Abad
Administrador
Taco
illafuerte Cerdn
partida Caldas
Remuneracon (S/.)
S/.
ONP
S/.
900.00
S/.
81.00
S/.
81.00
S/.
117.00
S/.
117.00
S/.
ONP
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
ONP
S/.
750.00
S/.
67.50
S/.
67.50
S/.
97.50
S/.
97.50
S/.
652.50
ONP
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
900.00
S/.
750.00
S/.
1,650.00
Asistente de Gerencia
Total
ONP/ AFP
Asistente de Finanzas
Jefe de Area de Finanzas
A. Familiar
Ingreso Total
S/.
1,650.00 S/.
148.50 S/.
148.50 S/.
214.50 S/.
Neto a Pagar
783.00
214.50 S/.
1,435.50
Presupuesto
Administrativo
Sueldos y cargas sociales
del personal del rea
administrativa
Ao 1
S/. 28,524.83
Ao 2
S/. 28,524.83
Ao 3
Ao 4
S/. 28,524.83
S/. 28,524.83
Ao 5
S/. 28,524.83
53
V)
FINANZAS
5.1. Inversin requerida (estructura de inversiones)
Estructura de la Inversin
La siguiente tabla muestra la inversin necesaria para poner en marcha el
proyecto de la empresa PRODECAR. S.A.C, en la cual se listan los diferentes
elementos necesarios para as iniciar las operaciones.
Maquinaria y Equipo
14,787.00
Capital de Trabajo
-
Materia Prima
Caja
2,830.95
54,000.00
Prstamos
24,000.00
Capital
30,000.00
71,617.95
54
30,000.00
41,617.95
24,000.00
14,787.00
2,830.95
TOTAL FINANCIAMIENTO
Fuente: Elaborado por el Departamento De Finanzas
71,617.95
S/.
241,858.37
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
S/.
S/.
127,968.75
113,889.62
S/.
32,214.83
S/.
S/.
50,119.68
3,968.64
S/.
S/.
S/.
27,586.46
8,275.94
19,310.52
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTO DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DEL
IMPUESTO
Imp. A la Renta
UTILIDAD DEL PERIODO EJERCICIO
55
PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
S/.
S/.
23,668.78
S/.
11,050.95
S/.
S/.
2,000.00
36,719.74
19,776.51
S/.
S/.
40,309.73
60,086.24
Inventario
S/.
12,635.72
maquinaria
depreciacin
S/.
S/.
13,431.53
123.23
Capital
S/.
30,000.00
S/.
S/.
S/.
13,308.30
25,944.02
86,030.26
S/.
19,310.52
S/.
49,310.52
S/.
86,030.26
S/.
PATRIMONIO
S/.
267,218.80
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
S/.
S/.
143,852.86
123,365.94
GASTOS DE
ADMINISTR
ACIN
S/.
32,604.83
S/.
S/.
56,741.50
360.79
S/.
S/.
S/.
33,658.82
10,097.65
23,561.17
GASTO DE
VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD
DEL
PERIODO
EJERCICIO
Imp. A la renta
56
PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
51,324.79
S/.
S/.
44,536.47
95,861.26
Inventario
S/.
12,635.72
maquinaria
depreciacin
S/.
S/.
11,952.83
123.23
S/.
S/.
S/.
11,829.60
24,465.32
120,326.58
S/.
Tributos por
S/.
pagar
23,338.91
Capital
PATRIMONIO
S/.
Resultado delS/.
Ejercicio
Resultados acumulados
S/.
TOTAL PATRIMONIO
S/.
30,000.00
23,561.17
19,310.52
72,871.70
TOTAL PASIVOS/.
Y PATRIMONIO
120,326.58
S/.
280,581.22
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
S/.
S/.
147,236.60
133,344.63
S/.
32,774.83
S/.
63,885.92
S/.
S/.
S/.
36,683.88
11,005.16
25,678.71
GASTOS DE
ADMINISTR
ACIN
GASTO DE
VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUEESTO
S
Imp. A la renta
UTILIDAD DEL PERIODO EJERCICIO
57
PASIVO
S/.
89,307.36
46,763.54
136,070.90
Inventario
S/.
12,635.72
maquinaria
depreciacin
S/.
S/.
10,474.13
123.23
S/.
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
S/.
TOTAL ACTIVO
S/.
10,350.90
22,986.62
159,057.52
S/.
24,581.80
35,925.30
60,507.11
Capital
PATRIMONIO
S/.
30,000.00
25,678.71
42,871.70
98,550.41
159,057.52
UTILIDAD BRUTA
S/.
143,855.34
S/.
32,864.83
S/.
67,701.39
S/.
S/.
S/.
43,289.12
12,986.74
30,302.38
GASTOS DE
ADMINISTR
ACIN
GASTO DE
VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD
ANTES DEL
IMPUESTO
Imp. A la renta
Utilidad del ejercicio
58
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente
de efectivo
PASIVO
133,169.14
49,101.84
182,270.97
Inventario
maquinaria
depreciacin
S/.
S/.
S/.
S/.
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTES/.
TOTAL ACTIVO
S/.
12,635.72
8,995.42
123.23
8,872.20
21,507.92
203,778.90
S/.
S/.
25,066.27
S/.
49,859.84
S/.
S/.
74,926.10
PATRIMONIO
Capital
S/.
Resultado del Ejercicio
S/.
Resultados acumulados
S/.
TOTAL PATRIMONIO
S/.
30,000.00
30,302.38
68,550.41
128,852.79
203,778.90
S/.
S/.
309,337.87
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
S/.
S/.
154,500.35
154,837.52
S/.
33,014.83
S/.
71,063.34
S/.
S/.
S/.
50,759.34
15,227.80
35,531.54
GASTOS DE
ADMINISTR
ACIN
GASTO DE
VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTOS
Imp. A la renta
UTILIDAD DEL PERIODO EJERCICIO
59
PASIVO
Cuentas por pagar comercial
S/.
183,741.98
51,556.31
235,298.29
Inventario
S/.
12,635.72
maquinaria
depreciacin
S/.
S/.
7,516.72
123.23
S/.
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
S/.
TOTAL ACTIVO
S/.
7,393.50
20,029.22
255,327.51
S/.
-0.00
S/.
25,581.78
S/.
65,361.40
S/.
S/.
90,943.18
PATRIMONIO
S/.
30,000.00
S/.
S/.
S/.
35,531.54
98,852.79
164,384.33
S/.
255,327.51
Capital
60
VI)
ASPECTOS LEGANES
R E Q U I S I T O S
DENOMINACIN DEL
PROCEDIMIENTO
Licencia de Funcionamiento
Indeterminada
O temporal para
establecimientos
Nmero y Denominacin
DERECHO DE
TRAMITACIN
(en %UIT)
(en S/.)
S/. 3,700
PLAZO PARA
RESOLVER En
das hbiles
1.
15
(Quince)
dias.
S/.
100.00
61
62
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
GUIA PARA EXPORTAR A FRANCIA. 2013. PROMXICO: Gua para exportar a Francia
Arancel General.
http://www.promexico.gob.mx/work/models/promexico/Resource/82/1/images/GuiaPar
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VACA ROJAS, Johana. Elaboracin de tres variedades de pate untable utilizando carne de
caracol hlix aspersa al 100 % en la formulacin, Universidad La Salle Bogot, D.C.
2007
63