CAPITULO VII: CRONOGRAMA, PRESUPUESTO Y GARANTA

NDICE
7. CRONOGRAMA, PRESUPUESTO Y GARANTA ............................................................... 7-2
7.1. Antecedentes de la Actualizacin ...................................................................................................... 7-2
7.2. Cronograma Fsico ............................................................................................................................. 7-3
7.2.1.
Cronograma para el Cierre Progresivo..................................................................................... 7-3
7.2.2.
Cronograma para Cierre Final ................................................................................................. 7-4
7.2.3.
Cronograma para Etapa Post-Cierre ........................................................................................ 7-4
7.3. Presupuesto y Cronograma Financiero .............................................................................................. 7-4
7.3.1.
Presupuesto para la Rehabilitacin Progresiva y Rehabilitacin Final .................................... 7-4
7.3.1.1. Metodologa ........................................................................................................................ 7-5
7.3.1.2. Criterios para la Estimacin de los Costos ......................................................................... 7-6
7.3.2.
Presupuesto para el Mantenimiento y Monitoreo Post-Cierre ................................................. 7-7
7.3.3.
Estudios para Optimizar las Medidas de Cierre ....................................................................... 7-7
7.3.4.
Cronograma Financiero ........................................................................................................... 7-7
7.3.4.1. Cierre Progresivo ................................................................................................................ 7-7
7.3.4.2. Cierre Final ......................................................................................................................... 7-7
7.3.4.3. Post Cierre .......................................................................................................................... 7-8
7.4. Garanta Financiera ............................................................................................................................ 7-8
7.4.1.1. Tipo de Garanta Financiera ............................................................................................... 7-9

LISTA DE ANEXOS
Anexo 7.1

Presupuesto Cierre Progresivo

Anexo 7.2

Presupuesto de Cierre Final

Anexo 7.2

Presupuesto de Post Cierre

Anexo 7.1.1, 7.2.1, 7.3.1

Cronograma Fsico Cierre Progresivo, Final y Post Cierre

Anexo 7.1.2, 7.2.2, 7.3.2

Cronograma Valorizado Cierre Progresivo, Final y Post Cierre

Anexo 7.4.1

Calculo de Garantas Financieras y Carta Fianza

49-027

- CAPITULO 07 -

7-1

7.

CRONOGRAMA, PRESUPUESTO Y GARANTA

7.1.

Antecedentes de la Actualizacin

El presupuesto y el cronograma fsico general que incluye las actividades de la

actualizacin del cierre de la Unidad Minera Florencia (Tucari) titular ARUNTANI
SAC, se adjuntan en los Anexos 7.1 al 7.4

del presente capitulo, los cuales

contemplan los presupuestos, cronogramas fsicos, valorizados y garantas

financieras.
La siguiente tabla muestra el resumen del presupuesto de la actualizacin del plan de
cierre.
CIERRE PROGRESIVO
DESCRIPCIN

COSTO DIRECTO
GASTOS GENERALES
10%
UTILIDAD 8%
INGENIERA 4%
SUPERVISIN,
FISCALIZACIN Y
ADMINISTRACION 4%
CONTINGENCIAS 4%
SUB TOTAL
18%

IGV
TOTAL PRESUPUESTO

CIERRE

POST

TOTAL

EJECUTADO

POR EJECUTAR

FINAL

CIERRE

US$

US$

US$

US$

US$

637,321.00

7,220,623.83

8,603,639.75

739,097.00

16,563,360.58

109,306.00

722,062.38

860,363.98

73,909.70

1,656,336.06

0.00

0.00

688,291.18

59,127.76

747,418.94

0.00

288,824.95

344,145.59

29,563.88

662,534.42

17,816.00

288,824.95

344,145.59

29,563.88

662,534.42

0.00

288,824.95

344,145.59

29,563.88

662,534.42

==========

==========

==========

==========

==========

764,443.00

8,809,161.07

11,184,731.68

960,826.10

20,954,718.85

137,599.74

1,585,648.99

2,013,251.70

172,948.70

3,771,849.39

==========

==========

==========

==========

==========

902,042.74

10,394,810.06

13,197,983.38

1,133,774.80

24,726,568.24

El clculo a valor constante en US$, del monto de garanta del presupuesto

calculado a junio del 2013 incluye IGV.

49-027

- CAPITULO 07 -

7-2

7.2.

Cronograma Fsico

El cronograma fsico general que incluye las actividades de la Actualizacin del

cierre de la Unidad Minera Florencia (Tucari) ha sido estructurado de la siguiente
manera:
Cierre Progresivo

: Desde el ao 2013 al 2015 (dos aos y medio).

Cierre Final

: Desde el ao 2016 al 2017 (dos aos).

Post-Cierre

: Desde el ao 2018 al 2022 (cinco aos).

En el Captulo VII - Anexo 7.3., se presenta el cronograma fsico de las actividades

de cierre progresivo, cierre final y post cierre de la Unidad Minera Florencia
(Tucari).
DAC 2012
Estimacin de vida til al 2013
reservas probadas
reservas probables
Total

17,840,000.00
4,460,000.00
22300000

Produccin
Tiempo de vida
das
Tiempo de vida
aos

23000

969.57
2.65

7.2.1. Cronograma para el Cierre Progresivo

El cierre progresivo de la Unidad Minera Florencia(Tucari) se desarrollar en
funcin a las condiciones operativas y las diversas condiciones de vida til de cada
componente de la mina, se iniciara el segundo semestre del ao 2013 con la
estabilidad fsica del Pad especial, Pad I, Pad II, Programas sociales, las
actividades excavacin en material suelto, perfilado y relleno. El cronograma se
desarrolla durante los 2.65 aos y finalmente el ao 2015 se cierra el depsito de
desmonte sur, norte y sur este. Se pueden visualizar las labores en el cuadro n 7.1.1

49-027

- CAPITULO 07 -

7-3

7.2.2. Cronograma para Cierre Final

El cierre final de la Unidad Minera Florencia(Tucari) comprender desde el primer
trimestre 2016 y el ltimo trimestre del 2017. Los trabajos en este periodo
comprenden:
Cierre de todas las labores en tajos.
Cierre del PAD III de lixiviacin
Demolicin, desmantelamiento y rehabilitacin integral de toda el rea de la
Planta, pozas entre otros.
Cierre del campamento.
El cierre de las pozas de solucin
Se pueden visualizar las labores de cierre en el cuadro n 7.2.1
7.2.3. Cronograma para Etapa Post-Cierre
El post-cierre de la Unidad Minera Florencia(Tucari) comprender desde el 2018 y
continuar hasta el 2022 por cinco (5) aos.
En esta etapa se realizarn bsicamente trabajos de mantenimiento, monitoreo,
evaluacin de la performance de las obras ejecutadas durante el cierre final,
monitoreo ambiental y vigilancia del rea de la Unidad Minera Florencia(Tucari).
Las labores del post cierre se encuentran en el cuadro n 7.3.1
7.3.

Presupuesto y Cronograma Financiero

7.3.1. Presupuesto para la Rehabilitacin Progresiva y Rehabilitacin Final

El Plan de Cierre presenta estimados de costos para rehabilitacin progresiva y

actividades de cierre final. Los costos estn en dlares americanos a junio del 2013.
Los costos totales de cierre se detallan en la Tabla 7.3.1:

49-027

- CAPITULO 07 -

7-4

Tabla 7.3.1 Resumen del Costo del cierre Unidad Minera Florencia(Tucari)
CIERRE PROGRESIVO
DESCRIPCIN

POST

TOTAL

EJECUTADO

POR EJECUTAR

FINAL

CIERRE

US$

US$

US$

US$

US$

637,321.00

7,220,623.83

8,603,639.75

739,097.00

16,563,360.58

109,306.00

722,062.38

860,363.98

73,909.70

1,656,336.06

0.00

0.00

688,291.18

59,127.76

747,418.94

0.00

288,824.95

344,145.59

29,563.88

662,534.42

17,816.00

288,824.95

344,145.59

29,563.88

662,534.42

0.00

288,824.95

344,145.59

662,534.42

==========

==========

==========

764,443.00

8,809,161.07

11,184,731.68

29,563.88
=========
=
960,826.10

137,599.74

1,585,648.99

2,013,251.70

==========

==========

==========

902,042.74

10,394,810.06

13,197,983.38

COSTO DIRECTO
GASTOS GENERALES
10%
UTILIDAD 8%
INGENIERA 4%
SUPERVISIN,
FISCALIZACIN Y
ADMINISTRACION 4%
CONTINGENCIAS 4%

SUB TOTAL
18%

IGV

CIERRE

TOTAL PRESUPUESTO

172,948.70
=========
=
1,133,774.80

==========
20,954,718.85
3,771,849.39
==========
24,726,568.24

El costo total de capital y los costos estimados para la operacin estn proyectados
para un rango de aproximacin de 20%.
En el Anexo 7.1, y 7.2 se presenta un memorndum de los criterios del clculo del
costo directo de las obras de cierre.
7.3.1.1. Metodologa
La estimacin de los costos se basa en precios unitarios de las actividades
determinadas segn procedimientos de cierres de minas recomendado y con el
soporte de los metrados estimados en funcin a las cantidades determinadas a partir
de los planos de ingeniera; para las obras civiles, las cantidades de obra son
calculados en base a los diseos de los componentes de la obra. Los costos sern
actualizados al desarrollo de la ingeniera de detalle y regularmente durante el
periodo de la operacin de la mina y cualquier cambio en el Plan.
El Presupuesto Referencial se ha elaborado de a cuerdo a las siguientes
consideraciones:

49-027

- CAPITULO 07 -

7-5

 Determinacin de los componentes principales (tems principales) segn la

cual se estructura el presupuesto.
Determinacin de las partidas de los tems principales y agrupamiento segn
las caractersticas y zonas de stos.
Determinacin y clculo de los metrados en base a los diseos plasmados en
los planos y en base a los levantamientos realizados por ARUNTANI.SAC.
Desarrollo de anlisis de precios unitarios de las partidas seleccionadas, las
cuales tengan que ver con distancias de canteras como son los agregados para
el concreto, el material para las diferentes coberturas de relleno y la distancia
de los puntos de agua.
Los costos de las partidas son el resultado de aplicar a los metrados fsicos de
obra determinados los precios unitarios respectivos.
Para el anlisis de costos unitarios se han tenido en cuenta los procedimientos
usuales de construccin de excavaciones, rellenos, obras de contencin, obras
de concreto y coberturas para revegetacin entre otras, aplicables al tipo de
trabajo requerido para el cierre y las exigencias especiales derivadas del
clima propio de la altitud del sitio.
7.3.1.2. Criterios para la Estimacin de los Costos
Los criterios generales del estimado de costos son las siguientes:
Con excepcin de las actividades de perfilado durante la etapa de cierre
progresivo, se asume para todos los costos que las actividades de cierre sern
llevadas a cabo con equipo de construccin estndar de un contratista civil a
los precios del mercado.
Para las actividades de cierre progresivo, final y post cierre se asume un
porcentaje adicional de 10% para gastos generales y 8% para utilidades del
contratista por encima de los costos directos de obra.
Se ha asumido para ingeniera, inspecciones y permisos un porcentaje
adicional de 4% sobre los costos directos de obra.
No se ha incluido recuperacin de costos por venta o salvataje de los equipos.
No se ha incluido la recuperacin de costos por transferencia a terceros.
Para los costos de la etapa de post cierre no se han considerado los siguientes
costos indirectos: Ingeniera, inspecciones y permisos del Contratista.
49-027

- CAPITULO 07 -

7-6

7.3.2. Presupuesto para el Mantenimiento y Monitoreo Post-Cierre

Luego de la etapa de cierre de la Unidad Minera Florencia(Tucari) en el ao 2018, se
inicia la etapa post-cierre de la mina. (Ver Anexo 7.3). El presupuesto detalla las
labores post cierre de monitoreo y mantenimiento.
7.3.3. Estudios para Optimizar las Medidas de Cierre
El presente Plan de Cierre de la Unidad Minera Florencia(Tucari) ser actualizado en
un perodo mnimo de tres (2.65) aos de acuerdo a lo establecido en el Reglamento
de Cierre de Minas. En este tiempo, se pueden realizar una serie de estudios de
ingeniera para optimizar la descripcin de las medidas de cierre: Se proponen los
siguientes estudios especficos:
A partir de la informacin de canteras entregada como parte de la absolucin
de observaciones de la Evaluacin Tcnica Inicial en enero del 2018, se
requiere una evaluacin de fuentes de material de prstamo para arcilla,
rellenos, enrocados, etc. a ser utilizados en las diversas obras de cierre.
Estudio hidrogeolgico detallado para afinar los diseos de los tapones,
debiendo establecerse los niveles de inundacin de las labores activas e
inactivas.
Estudio de balance de agua, a partir de la informacin actualizada de las
estaciones meteorolgicas en la unidad minera, esto permitir afinar los
diseos durante el desarrollo de ingeniera de detalle.
7.3.4. Cronograma Financiero
7.3.4.1. Cierre Progresivo
En el anexo 7.1.2 se detallan los costos totales por ao de la etapa de cierre
progresivo.
7.3.4.2. Cierre Final
En el anexo 7.2.2 se detallan los costos totales por ao de la etapa de cierre final

49-027

- CAPITULO 07 -

7-7

7.3.4.3. Post Cierre

En el anexo 7.3.2 se detallan los costos totales por ao de la etapa de post cierre.
7.4.

Garanta Financiera

De acuerdo al marco regulatorio para el cierre de minas (Ley para el Cierre de

Minas, su Reglamento y modificatorias), la finalidad de los Instrumentos de Garanta
Financiera (IGF) es trasladar la responsabilidad de la transferencia de los fondos de
las labores de Cierre Final y el Mantenimiento y Monitoreo Post Cierre a un tercero,
en caso de que el titular de la obligacin incumpla o quiebre. Estos IGF pueden ser
de tres tipos: Fianzas Bancarias, Plizas de Caucin u otros Seguros y Fideicomiso
en Garanta.
Al respecto, es importante sealar que, en concordancia con el Artculo 51 del D.S.
N 033-2005-EM Reglamento de Cierre de Minas, modificada por el Artculo N
01 del D.S. 045-2006-EM; para el presente Plan de Cierre, la determinacin del
monto y tipo de garanta financiera, ser propuesta en su oportunidad al Ministerio
de Energa y Minas, al trmino del Procedimiento de Evaluacin del Plan de Cierre
indicado en el Artculo N 13 del referido Reglamento. (Ver Anexo 7.4.1).
ARUNTANI S.A.C. ha efectuado el depsito de dos cartas fianzas a la fecha,
constituyendo un monto total de US$ 5 088,253 dlares americanos (anexo 7.4.2).
Dicho monto se deducir en el nuevo clculo de las Garantas Financiaras.
La vida til de la mina de 05 aos, se determino en base a los valores de las reservas
probadas probables, consideradas en la Declaracin Anual Consolidada (DAC)
2013.
Las garantas financieras, calculadas han tomado en cuenta una tasa de inflacin del
2.0% y una tasa de descuento del 2.51% (Valor recomendado por la casa de Tesoros
de USA). A continuacin se muestra en la figura 7.4.1, el resumen del clculo de las
garantas financieras anuales de acuerdo al formato emitido por el MEM.
Por lo tanto, el monto calculado de la garanta es la misma que se constituir dentro
de los primeros quince (15) das hbiles del ao siguiente a la fecha de aprobacin de
la Actualizacin del plan de cierre de la mina

49-027

- CAPITULO 07 -

7-8

7.4.1.1. Tipo de Garanta Financiera

De acuerdo con lo dispuesto por la Ley que Regula el Cierre de Minas, Ley N
28090, y su Reglamento, aprobado por Decreto Supremo N 033-2005-EM, la
propuesta de ARUNTANI SAC es que a la aprobacin de La Actualizacin del Plan
de Cierre de la Mina Florencia (Tucari), constituir una carta fianza como garanta
financiera en beneficio de la autoridad competente a travs de una entidad financiera
autorizada por la Superintendencia de Banca y Seguros. Dicha fianza tendra las
caractersticas de solidaria, incondicionada, irrevocable, sin beneficio de excusin y
de ejecucin inmediata.
El fundamento para la propuesta se basa en las siguientes consideraciones:
1) La Ley N 28090 estableci en su artculo 11 que el titular minero deba constituir
garantas a favor de la autoridad competente para cubrir los costos de las medidas de
rehabilitacin para los perodos de operacin de Cierre Final y Post Cierre.
2) Entre las modalidades aprobadas por la citada Ley estn las garantas previstas en el
Cdigo Civil.
3) El Cdigo Civil recoge la fianza como una de las garantas y la regula en los
artculos 1868 a 1905.
4) En atencin a lo establecido en la Ley N 28090, su Reglamento dispone en el
numeral 55.1 del artculo 55 que entre las modalidades de garantas ambientales que
pueden constituirse estn las cartas fianzas u otros mecanismos financieros
equivalentes, de acuerdo con lo sealado en la Ley del Sistema Financiero y de
Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, sus normas
reglamentarias y en las disposiciones de la Superintendencia de Banca y Seguros.
5) En materia de cartas fianza la Superintendencia de Banca y Seguros ha establecido
mediante Circular NB-2101-2001 que stas pueden contener clusulas que obliguen
a su realizacin, ejecucin o pago automtico, inmediato o a simple requerimiento.
6) En estos casos las fianzas deben ser honradas a solo requerimiento del acreedor y no
pueden contener condiciones o requisitos previos para que proceda el pago.

49-027

- CAPITULO 07 -

7-9

ANEXO
7.1, 7.2, 7.3
PRESUPUESTO
ANLISIS DE PRECIOS
UNITARIOS

49-027

- CAPITULO 07 -

7-10

ANEXO
7.1.1, 7.2.1, 7.3.1
CRONOGRAMAS FSICOS

49-027

- CAPITULO 07 -

7-11

ANEXO
7.1.2, 7.2.2, 7.3.2
CRONOGRAMAS
FINANCIEROS

49-027

- CAPITULO 07 -

7-12

ANEXO
7.4.1
CALCULO DE GARANTAS
FINANCIERAS

49-027

- CAPITULO 07 -

7-13