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SAT
IU PIUR
A
SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA

RESOLUCIN DE GERENCIA GENERAL

N 2655 -2012-SATP

'

Piura, 23 de octubre de 2012

CONSIDERANDO:
Mediante Ordenanza Municipal N 030-1999-C/CPP, se crea el Servicio de Administracin Tributaria de
Piura, como un Organismo Pblico Descentralizado de la Municipalidad Provincial de Piura, con personera
jurdica de Derecho Pblico Interno, encargado de organizar y ejecutar la administracin, fiscalizacin y
recaudacin de los ingresos tributarios y no tributarios de la Municipalidad Provincial de Piura. (Artculo
Segundo, modificado mediante Ordenanza Municipal No. OQ9-2005-C/CPP)
De acuerdo al Estatuto del Servicio de Administracin Tributaria de Piura, aprobado mediante Edicto
Municipal N 008-99-C/CPP, el Servicio de Administracin Tributaria de Piura, goza de autonoma
administrativa, econmica, presupuestaria y financiera, norma que tambin regula las funciones del
Comit Directivo y del Gerente General del SATP, disponiendo en su Artculo 11 que son funciones del
Gerente General, Conducir la marcha econmica, administrativa y financiera del SATP, controlando y
supervisando las operaciones y las actividades de los rganos que conforman el SATP.
Que, mediante Ley N 29060 se aprob la Ley del Silencio Administrativo que, en su Art. 2 establece
que los procedimientos administrativos, sujetos a silencio administrativo positivo, se considerarn
automticamente aprobados si, vencido el plazo establecido o mximo, la entidad no hubiera emitido el
pronunciamiento correspondiente, no siendo necesario expedirse pronunciamiento o documento alguno
para que el administrado pueda hacer efectivo su derecho, bajo responsabilidad del funcionario o
servidor pblico que lo requiera.
Que, mediante Resolucin de Gerencia General N 229-2009-SATP de fecha 06 de marzo de 2009 se
aprob la Directiva N 002-2008-UT-SATP que regula el procedimiento de Extorno de pagos la misma
que a la fecha ha quedado desfasada siendo necesaria su actualizacin.
Que, mediante Informe N 034-2012-GA-SATP la Gerencia de Administracin alcanza la propuesta de
Directiva de Operaciones en Caja SATP para su aprobacin y difusin a fin de cumplir con las
recomendaciones impartidas por el rgano de Control Interno permitiendo de esta forma fortalecer el
procedimiento de extorno de pagos en caja as como para la Operaciones diarias del rea de caja SATP,
Que, estando a las facultades conferidas por el Estatuto del Servicio de Administracin Tributaria de
Piura,
SE RESUELVE:
ARTCULO PRIMERO: APROBAR la Directiva de Operaciones en Caja SATP del Servicio de
Administracin Tributaria de Piura DIR-001-2012-DT.
ARTCULO SEGUNDO: DJESE sin efecto la Resolucin N 0229-2009-SATP de fecha 06 de marzo de
2009 as como la Directiva N 002-2008-UT-SATP que regula el procedimiento de extornos.
ARTCULO TERCERO: COMUNICAR la presente Resolucin a las reas del Servicio de Administracin
Tributaria de Piura, para su conocimiento as como al Departamento de Informtica para su difusin en la
pgjna web del SATP.
REGSTRESE COMUNIQESE Y PUBLIQUESE.-

www.satp.gob.pe

Jr. Libertad 543 - 567 - Piura

Central Telefnica:28540Q

nRSAT

DtJ PILJOA

INFORME N? 034-2Q12-GA-SATP
A
DE

ASUNTO
REFERENCIA
FECHA

Abog. Osear Martin Tuesta Edwards

Gerente General del SATP
C.P.C. Armando Urbina Carnero
Gerente de Administracin SATP
Propuesta de Directiva de Operaciones en Caja SATP
Memorando N^ 022-2012-OCI-SATP
20 de Agosto de 2012

Mediante el presente le trasmito un cordial saludo, y en virtud del documento de la referencia

alcanzo a su despacho la propuesta de la Directiva de Operaciones en Caja SATP para su
aprobacin y difusin, a fin de cumplir con las recomendaciones impartidas por Control Interno,
permitiendo de esta forma fortalecer el procedimiento para extornos de pagos1 en Caja as como
para las operaciones diarias del rea de Caja SATP.
Sin otro particular, me despido de Usted.
Atentamente.

SATP

CPC F^r/thwm$N>na Carnero

3GWlTIE)S ADMINISTRACIN'

cc/Arch

GA

1 Actualmente existe la Directiva N002-2008-UT-$ATP que regula el extorno de pagos, la misma que es necesario
mejorar.

SATP

SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARA DE PIURA

DIRECTIVA
OPERACIONES EN CAJA SATP
Departamento de Tesorera

Cdigo Documento

Documento Aprobatorio

DIR-001-2012-DT

RGGN000-2012-SATP

Fecha Aprobacin
2012

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Cdigo: DIR-001-2012-DT
Titulo:

DIRECTIVA

Versin: 1.0
Fecha Vigencia:

IDENTIFICACIN DE FIRMAS DE VALIDACIN

Elaborado por

N de Versin:
C.P.C. Hitler Armando Urbina Carnero

Cargo

Gerente de Administracin

Fecha

10 de Agosto de 20 11

Firma y seo^~~~~.

Firnay sello:

Revisado por
Cargo
Fecha
Revisado por

Abog. Edgar Guaylupo Rosas

Cargo

Jefe de Oficina de Asesora Legal

Firmaiv-set Jv

Fecha
Aprobado por

Abog. Osear Martin Tuesta Edwards

Cargo

Gerente General

Firma y sello:

Fecha

Documento Aprobatorio;
RGGN0000-2012-SATP

Pgina:
2

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DIRECTIVA

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Cdigo: DIR-001-2012-DT

Titulo:

Versin: 1.0
OPERACIONES EN CAJA SATP
Fecha Vigencia:

NDICE
Pgina
4

I.

OBJETIVO

II.

FINALIDAD

III.

BASE LEGAL

IV.

ALCANCE

V.

GLOSARIO DE TRMINOS

VI.

DISPOSICIONES GENERALES

Vil.

DISPOSICIONES ESPECIFICAS

VIII.

MECNICA OPERATIVA DEL CAJERO

IX.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES

9
10

ANEXO

Documento Aprobatorio:
RGG N 0000-2012-SATP

Pgina.

Tipo:

DIRECTIVA

Cdigo: DIR-001-2012-DT

Titulo:

L *

Versin: 1.0
OPERACIONES EN CAJA SATP
Fecha Vigencia:

Formulado por: Gerencia de Administracin

I.

OBJETIVOS

1.1

1.2

Normar y establecer el procedimiento para las operaciones de recaudacin en Caja, previniendo el

extorno indebido de los recibos emitidos y estableciendo parmetros que permitan asegurar la
apropiada ejecucin de los procesos y operaciones que se realizan en las Cajas Recaudadoras del
Servicio de Administracin Tributaria de Piura, SATP.
Establecer las prohibiciones de los Cajeros del SATP durante el desarrollo de sus actividades
diarlas.

.,3

Establecer el procedimiento de extorno de Recibos de Caja en el mismo da de su emisin,

FINALIDAD

2.1

2.2
2.3

Establecer las normas y procedimientos administrativos que deben observar los cajeros en las
operaciones de pagos en Caja, a fin de efectuar un mejor servicio al contribuyente y/o
administrado.
Establecer los mecanismos para un adecuado control de los fondos recaudados, dentro de los
trminos y plazos establecidos.
Fortalecer los controles Internos mediante los procedimientos que deban realizar los cajeros.

BASE LEGAL

IV.

Ley N 27972, Ley Orgnica de Municipalidades.

Ley N 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
Ley N 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorera.
Manual de Organizacin y Funciones del SATP.

ALCANCE
La presente Directiva es de cumplimiento obligatorio para todo el personal del Departamento de Tesorera
y personal que cumpla labores de Caja por contingencia.

V.

GLOSARIO DE TRMINOS
Administrado

Para efectos de la presente Directiva, es el contribuyente o usuario del servicio en calidad de persona
natural o jurdica que realiza el pago de una obligacin tributaria o no tributaria,
Balancn

Documento en el cual los cajeros detallan el importe en efectivo enviado en una remesa (billetes y
monedas),
Cajero de Ventanilla

Es el trabajador que est a cargo de ejecutar la cobranza de obligaciones tributarias o no tributarias y de

rentas y otros en las ventanillas de caja SATP y centros de recaudacin, emitiendo simultneamente los
recibos de pago sea a travs del sistema computarizado.
Cajonera de Documentos
Es una cajonera de vahas divisiones donde se ordena toda la documentacin procesada durante el da.

Documento Aprobatorio:
RGGN 0000-201 2-SATP

Pgina:

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Tipo:

DIRECTIVA

Cdigo: DIR-001-2012-DT

Titulo:

Versin: 1.0
Fecha Vigencia:

Centros de Recaudacin
Centros de pago ubicados en sus diferentes puntos del distrito de Piura, encargados de recepcionar los
pagos de los administrados por todo concepto,

Cierre de Caja
Accin medante la cual el Cajero procede a efectuar el cierre de operaciones del da,

Entidades Bancarias
Entidades Financieras con las cuales el SATP tenga convenio vigente para la recepcin de pagos.

Extorno
Es la accin mediante la cual se deja sin efecto un pago realizado y consecuentemente la anulacin del
recibo que se origin, activndose nuevamente la deuda cancelada y las acciones relacionadas a esta. La
nica persona autorizada a realizar un extorno es el Auxiliar de Tesorera, y en su defecto el Tcnico de
Caja General.

Nota de Entrega a Caja

Documento pre numerado mediante e! cual el recaudador entrega al Cajero de Ventanilla el dinero
cobrado, acompaado de los Recibos de Pago.

Recaudador
Es el trabajador que est a cargo de ejecutar la cobranza tienda por tienda de obligaciones no tributarias
propias del rea de Mercados, entregando recibos de pago sea a travs del sistema computarizado o
manualmente.
Recibos de Caja
Documento valorado pre numerado de tres cuerpos, emitido por e cajero mediante el Sistema Integrado
de Administracin Tributaria, SIAT, que demuestra el pago realizado por el Administrado por deuda
tributaria y/o no tributaria, as como los derechos establecidos en el TUPA o TUOT, u otros conceptos
establecidos mediante convenio nterinstitucional.
Informacin mnima que debe contener el Recibo de Caja (Recibo Mecanizado):
Del Recibo:

Logotipos del SATP y de la Municipalidad Provincial de Piura

NdeRUCdelSATP

Direccin oficina principal del SATP y N de Central Telefnica

N de Serie
Nombre del destino de cada cuerpo (Contribuyente, SATP, Municipalidad)

Del Contribuyente:

Cdigo del Administrado

Nombre o razn social del Administrado

Direccin del Administrado

Del Pago:

Documento Aprobatorio
RGGN0000-2012-SATP

Pgina:

Tipo:
^^^^ WOTCJr

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DD RlUfA

DIRECTIVA

Cdigo: DIR-001-2012-DT

Titulo:

Versin: 1.0
Fecha Vigencia:

N de Recibo

Fecha de pago
Nombre del Cajero
Tipo de pago
Hora de emisin del recibo
Cantidad de Recibos emitidos
Detalle del concepto de pago (tributo, ejercicio, trimestre, cuota)

Importe del pago

Firma y sello del cajero

Remesa de Caja
Acto por el cual el Cajero entrega al Auxiliar de Tesorera el dinero recaudado en su caja, acompaado del
balancn correspondiente.
Reporte Cierre de Caja por Cajero
Documento emitido por el sistema informtico, una vez efectuado el Cierre de Caja en el que se muestra
el listado de Recibos cobrados y la recaudacin por partida presupuesta!.
Reporte de Listado de Recibos Cobrados
Documento emitido por el sistema informtico en el que se muestra el detalle de las operaciones o
movimientos realizados por cada cajero segn los Nmeros de Recibos de Caja (donde se muestra el
nombre del administrado, N de Recibo, importe cancelado).
Reporte de Recaudacin por Partida Presupuesta!
Documento que resume los ingresos recaudados, detallando el importe recibido por partida presupuestal.
VI.

DISPOSICIONES GENERALES
6.1
La percepcin es la etapa de la ejecucin financiera de los ingresos en la que se recauda, capta u
obtiene efectivamente los ingresos sobre la base de la emisin o, de ser el caso, la notificacin de
la documentacin generada en la fase de la determinacin.
6.2
Los fondos pblicos recaudados, captados u obtenidos de acuerdo a Ley, cualquiera sea la fuente
de financiamiento, deben ser depositados en las correspondientes cuentas bancarias en un plazo
6.3

no mayor de 24 horas.
Son fondos pblicos todos los recursos financieros de carcter tributario y no tributario que se
generan, obtienen u originan en la produccin o prestacin de bienes y servicios que las entidades

6.4

realizan, con arreglo a Ley.

Las entidades del estado implantan obligatoriamente medidas de control interno en sus
operaciones, actividades, procesos, promoviendo la eficiencia, eficacia y transparencia de las
operaciones a su cargo.

Vil.

DISPOSICIONES ESPECFICAS
7.1

De las Obligaciones de los Cajeros

a) Los cajeros son responsables en todo momento del dinero en efectivo y cheques certificados o
gerenciales ingresados a caja, hasta el momento de su entrega al Auxiliar de Tesorera. No se

Documento Aprobatorio:
RGGN0000-2012-SATP

Pgina1

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OQ PILJP3A

Tipo:

DIRECTIVA

Cdigo: DIR-001-2012-DT

Titulo:

Versin: 1.0
Fecha Vigencia:

b)

c)

d)
e)
f)
g)
h)

i)
7.2

aceptarn cheques que no sean certificados o de gerencia, salvo autorizacin expresa de la

Gerencia de Administracin.
Los cajeros son responsables de los Recibos pre-numerados que reciben para efectuar la
cobranza diaria, as como del sello asignado para tal fin debiendo mantenerlos en lugar seguro
y bajo llave para evitar su sustraccin o uso indebido. De no contar con un lugar seguro lo
devolvern al Auxiliar de Tesorera o al Tcnico de Caja General en su defecto para su
custodia.
Cada extorno en el sistema deber ser autorizado mediante el formato "Autorizacin de
Extorno" que forma parte de la presente Directiva (Anexo 1), el cual consta de un original y una
copia. El Original: para adjuntar a los Recibos originales extornados que se archivan en un file
del Departamento de Tesorera, la Primera Copia: para el Cajero que solicita el extorno.
Las Autorizaciones de Extornos originales junto con los recibos anulados debern ser
archivados en un file, bajo responsabilidad del Jefe del Departamento de Tesorera.
El Jefe del Departamento de Tesorera o el Tcnico de Caja General en ausencia del primero,
es el nico que aprueba la anulacin de un Recibo y su extorno en el sistema,
El Cajero es responsable de remitir los recibos fsicos en forma correlativa, reportes de
recaudacin y el ntegro del dinero recaudado en el da, al Tcnico de Caja General.
Todo trabajador que realice labor de Caja deber cumplir lo sealado en la presente Directiva,
Todo Cajero que tenga conocimiento de cualquier acto contrario a lo normado por la presente
Directiva tiene la obligacin de informarlo a su superior jerrquico y/o Gerencia de
Administracin,
Todo Cajero deber portar su fotochek para poder identificarse ante el Administrado.

De las Faltas y Sanciones a los Cajeros

La Gerencia de Administracin, en coordinacin con la Oficina de Asesora Legal y a travs del

Departamento de Recursos Humanos, aplicar las sanciones que amerite de acuerdo a los
dispositivos legales vigentes segn la falta o acto cometido.
VIII.

MECNICA OPERATIVA DEL CAJERO

8.1

Del Pago en Caja

a) Dirigirse a los administrados cortsrnente mediante el protocolo de saludo institucional de
bienvenida establecido.
b) Solicitar informacin al administrado sobre el concepto a pagar (recibos, valores, estados de
cuenta, etc.) y registrar los datos del mismo en el sistema, sea por deuda tributaria o no
tributaria, derechos del TUPA o TUOT,
c} Antes de emitir el Recibo desde el sistema, deber informar al administrado sobre el monto a
pagar y preguntar si cancelar el total del monto indicado,
d) Preguntar por la forma de pago:
Si es en efectivo, el pago deber ser en moneda nacional, procediendo a realizar el conteo
correspondiente (validndola segn tcnicas de reconocimiento de billetes y monedas, en
las maquinas detectores de billetes y monedas falsas si lo hubiere).
Si es con cheque, deben ser de Gerencia con las siguientes caractersticas: debe ser
girado en moneda nacional (Nuevos Soles), estos no pueden ser mayores a la deuda a
cancelar, los cheques deben ser certificados, girados a nombre de la Municipalidad

Documento Aprobatorio:
RGGN0000-2012-SATP

Pgina.

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Tipo:

DIRECTIVA

Cdigo: DIR-001-2012-DT

Titulo:

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Versin: 1.0

OPERACIONES EN CAJA SATP

Fecha Vigencia:

Provincial de Piura, la fecha de emisin no debe ser anterior a un mes, sellados y firmados
en el reverso.
Si es con tarjeta de crdito o dbito, deber ajustarse a lo dispuesto en los numerales 3.1 a
3.3. de la Directiva N 001-2008-UT-SATP, "Operaciones de Cobranza de Obligaciones
Tributarias y No Tributarias mediante Tarjetas de Crdito y Dbito en el Servicio de
Administracin Tributaria de Piura".
e) De no ser cubierta la totalidad de la deuda seleccionada con el medio de pago empleado, el
contribuyente y/o administrado podr completar el pago mediante otra forma, pudiendo ser en
efectivo, con cheque o tarjeta de crdito dbito.
f) Una vez emitido el Recibo se deber verificar con el contribuyente los datos: Apellidos y
nombres, cdigo, concepto, periodo, etc.
g) Entregar al administrado el Recibo que acredite el pago efectuado. En todos los Recibos
girados deber consignndose el sello fechador y la rbrica del Cajero en seal de
conformidad.
h) La distribucin del Recibo ser la siguiente:
Primer Cuerpo :
Administrado
Segundo Cuerpo :
Municipalidad Provincial de Piura
Tercer Cuerpo :
SATP
j) Finalizada la operacin, el cajero culminara la atencin dirigindose al Administrado mediante
el protocolo de saludo institucional de despedida.
.2

Del Extorno

a) El extorno se realizar por error del Cajero, por error de un trabajador ajeno al rea de Cajeros,
por error del Administrado o por error del sistema informtico.
b) Para dar inicio al procedimiento, es necesario solicitar el Recibo de pago emitido al
Administrado, de corresponder.
c} Verificar que el Recibo de pago sea del da y corresponda a su usuario.
d) Para el extorno del pago, el Cajero debe contar con los dems cuerpos o tacos del Recibo
emitido por el sistema informtico, bajo responsabilidad.
e) De producirse el extorno por alguno de los casos establecidos en el inciso a) del presente
numeral, se deber solicitar el extorno en el formato de Autorizacin de Extorno (Anexo N 1),
el cual deber ser suscrito por el Cajero que solicita el extorno. Adicionalmente firmar la
persona autorizada a realizar el extorno y el funcionario que lo apruebe en seal de
conformidad.
En caso el extorno se realizar por un error de un trabajador ajeno al rea de Cajeros, de igual
forma deber firmar la Autorizacin de Extornos,
f) Si el extorno se realiza por error del Administrado, adicionalmente a lo indicado en el primer
prrafo del inciso e) del presente numeral, deber solicitar al Administrado que firme, escriba el
nmero de su D.N.I, y la direccin de su domicilio en el Recibo anulado, solicitar
adicionalmente un nmero telefnico para resolver cualquier eventualidad.
g) Devuelve a! Administrado el monto del extorno pagado, ya sea en efectivo y/o cheque, segn
corresponda.
h} Guarda los Recibos de Caja extornados, los que sern entregados al final del dia junto con el
Reporte Consolidado de Cierre de Caja por Cajero,
i) Registra en el cuadernillo de incidencias los Recibos extornados.

Documento Aprobatorio
RGGN0000-2012-SATP

Pgina:

DIRECTIVA

Tipo:
wmw.

Wlivjr " '% I

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Cdigo; DIR-001-2012-DT

Titulo:

Versin: 1.0
OPERACIONES EN CAJA SATP
Fecha Vigencia:

j)

8.3

El Cajero es responsable de que la cantidad de extornos realizados en el sistema coincidan

con la cantidad de Recibos anulados y que estos cuenten con las Autorizaciones de Extornos
respectivas.

Del Cierre de Caja

a)

El Cajero al terminar su turno debe generar el Reporte de Listado de Recibos Cobrados

mediante el sistema informtico, verificar cada uno de los movimientos registrados con relacin
a los Recibos emitidos a fin de certificar la conformidad con relacin a los datos y nombre o
razn social,
b) Una vez verificados los movimientos por Recibos Cobrados, y estando los datos conformes,
proceder a efectuar el Cierre de Caja.
c) Efectuado el Cierre de Caja, proceder a emitir el Reporte Consolidado de Cierre de Caja por
Cajero, el cual lista los Recibos Cobrados y el Reporte de Recaudacin por Partida
Presupuesta! en dos (2) copias, los firma en seal de conformidad, y los entrega al Auxiliar de
Tesorera, junto con:
c, 1 Originales de Segundo y Tercer Cuerpo de Recibos cobrados
c.2
Balancines diarios, si existieran,
c.3
Ingreso recaudado en el da, ordenado por denominacin de cada billete y/o monedas
debidamente encintadas.
c.4
Cheques, rdenes de Pago u otro ttulo valor.
c.5
Recibos extornados junto con la Autorizacin de Extornos correspondiente.
d}

El destino del Reporte Consolidado de Cierre de Caja por Cajero es el siguiente:

Original:
Para la Municipalidad Provincial de Piura, junto con Segundo Cuerpo de los
Recibos cobrados.
Copia:
Para el Archivo del Departamento de Tesorera, junto con Tercer Cuerpo de los
Recibos cobrados, balancines y Recibos extornados con su correspondiente
autorizacin.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES

Primera.- El funcionario autorizado a aprobar el exlorno en el formato habilitado para este fin es el Jefe del
Departamento de Tesorera, o el que haga sus veces en caso de ausencia del mismo,
Segunda.- La persona autorizada a realizar el extorno es el Auxiliar de Tesorera, y en su defecto el Tcnico de
Caja General.
Tercera.- Las Cajas estarn sujetas a revisiones y arqueos peridicos e inopinados, cuando sean necesarias por
el Departamento de Tesorera.
Cuarta.- Los Cajeros debern validar todo billete y moneda antes de proceder a girar el Recibo de Caja que
acredite el pago, a travs de los mecanismos establecidos como son los detectores de billetes, as como las
tcnicas de recepcin de efectivo en ventanilla y dispositivos de seguridad del papel moneda establecida.

Documento Aprobatorio:
RGGN0000-2012-SATP

Pgina:

Tipo:

DIRECTIVA

Cdigo: DIR-001-2012-DT

Titulo:
UHVlCIO DI SITMINISrHACION mHUrANA

Versin: 1.0
OPERACIONES EN CAJA SATP
Fecha Vigencia:

Quinta.- El Departamento de Tesorera evaluara cualquier ocurrencia demostrable en caso que despus de
haberse cobrado se detecte un billete o moneda falsa para dictaminar si el Cajero cumpli con los
procedimientos establecidos de validacin de billetes y monedas segn el prrafo anterior.
Sexta.- El Cajero asumir la responsabilidad y repondr segn sea el caso (fallante de dinero o billete o
moneda falsa), cuando se determine que no se cumpli con lo estipulado en la Cuarta Disposicin.

Sptima.- La presente Directiva entrar en vigencia a partir del da siguiente de su aprobacin.

Octava.- En todo lo que no est estipulado en la presente Directiva se considerarn supletoriamente, respecto a
la materia, las normas vigentes pertinentes.
Novena.- Djese sin efecto la Directiva N 002-2008-UT-SATP, y toda norma de carcter interno que se oponga
a lo dispuesto en la presente Directiva.
ANEXO N 01: AUTORIZACIN DE EXTORNO

Documento Aprobatorio:
RGGN 0000-201 2-SATP

Pgina:
10

I %nifc x%i
OQQMP IURA

Tipo:

DIRECTIVA

Cdigo: DIR-001-2012-DT

Titulo:

Versin: 1.0
OPERACIONES EN CAJA SATP
Fecha Vigencia:

HOJA DE CONTROL DE CAMBIOS

TEM

VERSIN

01

1.0

RESOLUCIN
RGGN 000-2012SATP

FECHA

DESCRIPCIN DEL CAMBIO

Aprobacin inicial del documento

Documento Aprobatorio:
RGGN0000-2012-SATP

RESPONSABLES
Oficina de
Planeamiento,
Presupuesto y
Estadstica

Pgina:
11

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1
D *-%/l
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^UgA

Tipo:

DIRECTIVA

Cdigo: DIR-001-2012-DT

Titulo1

Versin: 1.0
OPERACIONES EN CAJA SATP
Fecha Vigencia:

ANEXO N 01

DO S ATP

Municipalidad Provincial de Piura

SERVICIO D ADMINISTRACIN THIBUTURIA O PUjRl

N000001

AUTORIZACIN DE EXTORNO
Marcar con una "X" segn corresponda
~~| Por error del cajero

Por error del Administrado

~~| Por error del sistema informtico

~1 Por error de un trabajador ajeno a Caja

Recibo N

Importe emitido

Fecha del Recibo

N Pre Impreso

S/.

MOTIVO DEL EXTORNO

AUTORIZACIONES

Firma Persona que Autoriza el extorno

Firma Persona que efecta el extorno

Firma Cajero

Documento Aprobatorio:
RGGN0000-2012-SATP

Pgina1

12