Vous êtes sur la page 1sur 4
FR n° 14 : Comptabiliser les effets à recevoir Vous êtes employé par la société

FR n° 14 : Comptabiliser les effets à recevoir

Vous êtes employé par la société Elan. Procédez aux enregistrements comptables

Les effets de commerce classiques (support papier)

Echéancier des effets à recevoir

Création le

Tiré

Nature

Domiciliation

Montant

Échéance

Remise encaissement

Remise escompte

03/01/N

Renoir

LCRP

BNP Morteau

701.00 €

30/01/N

26/01/N

 

03/01/N

Cortin

LCRP

CA Pontarlier

1 040.00 €

30/01/N

 

04/01/N

LCRP : Lettre de change relevé Papier

Libellé :

Acceptat° de la LCRP par Renoir Journal : OD

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

03/01

     

La remise à l’encaissement

à

à 3 BORDEREAU DES EFFETS REMIS A L’ENCAISSEMENT la BANQUE CIC Besançon le 26/01/N Par M.
à 3 BORDEREAU DES EFFETS REMIS A L’ENCAISSEMENT la BANQUE CIC Besançon le 26/01/N Par M.
à 3 BORDEREAU DES EFFETS REMIS A L’ENCAISSEMENT la BANQUE CIC Besançon le 26/01/N Par M.
à 3 BORDEREAU DES EFFETS REMIS A L’ENCAISSEMENT la BANQUE CIC Besançon le 26/01/N Par M.
à 3 BORDEREAU DES EFFETS REMIS A L’ENCAISSEMENT la BANQUE CIC Besançon le 26/01/N Par M.
à 3 BORDEREAU DES EFFETS REMIS A L’ENCAISSEMENT la BANQUE CIC Besançon le 26/01/N Par M.

3

à 3 BORDEREAU DES EFFETS REMIS A L’ENCAISSEMENT la BANQUE CIC Besançon le 26/01/N Par M.
à 3 BORDEREAU DES EFFETS REMIS A L’ENCAISSEMENT la BANQUE CIC Besançon le 26/01/N Par M.

BORDEREAU DES EFFETS

REMIS A L’ENCAISSEMENT

la BANQUE CIC

Besançon le 26/01/N

REMIS A L’ENCAISSEMENT la BANQUE CIC Besançon le 26/01/N Par M. (nom ou raison sociale) …SA

Par M. (nom ou raison sociale) …SA ELAN…… ……………………………………………………

…………………………………………………… NUMÉRO DU COMPTE NOMS ET ADRESSES DES TIREURS  
…………………………………………………… NUMÉRO DU COMPTE NOMS ET ADRESSES DES TIREURS  

NUMÉRO DU COMPTE

NUMÉRO DU COMPTE NOMS ET ADRESSES DES TIREURS       ECHE-
NUMÉRO DU COMPTE NOMS ET ADRESSES DES TIREURS       ECHE-
NUMÉRO DU COMPTE NOMS ET ADRESSES DES TIREURS       ECHE-

NOMS ET ADRESSES DES TIREURS

     

ECHE-

 

BANQUE

VILLES

ANCE

RENOIR

 

BNP

Morteau

30/01/N

 

A

701.00 €

  ECHE-   BANQUE VILLES ANCE RENOIR   BNP Morteau 30/01/N   A 701.00 €
  ECHE-   BANQUE VILLES ANCE RENOIR   BNP Morteau 30/01/N   A 701.00 €
  ECHE-   BANQUE VILLES ANCE RENOIR   BNP Morteau 30/01/N   A 701.00 €
  ECHE-   BANQUE VILLES ANCE RENOIR   BNP Morteau 30/01/N   A 701.00 €

00

02

279603

65

Libellé :

Acceptat° de la LCRP par Cortin Journal : OD

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

03/01

     

AVIS DE CREDIT

DESTINATAIRE

AGENCE

COMPTE A CREDITER

AVIS DE CREDIT DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A CREDITER Nous avons passé ce jour les opérations suivantes
AVIS DE CREDIT DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A CREDITER Nous avons passé ce jour les opérations suivantes

Nous avons passé ce jour les opérations suivantes :

LIBELLE DES OPERATIONS

MONTANT

Votre remise à l’encaissement Traite Renoir

701

00

Commission

6

00

TVA 19.60 %

1

18

MONTANT Votre remise à l’encaissement Traite Renoir 701 00 Commission 6 00 TVA 19.60 % 1
MONTANT Votre remise à l’encaissement Traite Renoir 701 00 Commission 6 00 TVA 19.60 % 1
MONTANT Votre remise à l’encaissement Traite Renoir 701 00 Commission 6 00 TVA 19.60 % 1

Le 03/02/N A VOTRE CREDIT

693 82
693
82
Traite Renoir 701 00 Commission 6 00 TVA 19.60 % 1 18 Le 03/02/N A VOTRE

BESANCON

3

00

02

279603

65

25000 BESANCON

Libellé : Remise à l’encaissement

Journal : OD

Libellé : Encaissement effet Renoir

Journal : BQ :

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

26/01

     

03/02

     

La remise à l’escompte

à

à 3 . Besançon le 04/01/N NUMÉRO DU COMPTE 00 02 279603 65 BORDEREAU DES EFFETS
à 3 . Besançon le 04/01/N NUMÉRO DU COMPTE 00 02 279603 65 BORDEREAU DES EFFETS
à 3 . Besançon le 04/01/N NUMÉRO DU COMPTE 00 02 279603 65 BORDEREAU DES EFFETS
à 3 . Besançon le 04/01/N NUMÉRO DU COMPTE 00 02 279603 65 BORDEREAU DES EFFETS
à 3 . Besançon le 04/01/N NUMÉRO DU COMPTE 00 02 279603 65 BORDEREAU DES EFFETS
à 3 . Besançon le 04/01/N NUMÉRO DU COMPTE 00 02 279603 65 BORDEREAU DES EFFETS

3

à 3 . Besançon le 04/01/N NUMÉRO DU COMPTE 00 02 279603 65 BORDEREAU DES EFFETS

.

Besançon le 04/01/N

NUMÉRO DU COMPTE

00

02

279603

65

BORDEREAU DES EFFETS

REMIS A L’ESCOMPTE

la BANQUE CIC (CIAL)

DES EFFETS REMIS A L’ESCOMPTE la BANQUE CIC (CIAL) Par M. (nom ou raison sociale) …SA

Par M. (nom ou raison sociale) …SA ELAN…… ………………………………………………………

NOMS ET ADRESSES DES TIREURS BANQUE VILLES ECHE-
NOMS ET ADRESSES DES TIREURS BANQUE VILLES ECHE-
NOMS ET ADRESSES DES TIREURS BANQUE VILLES ECHE-

NOMS ET ADRESSES DES TIREURS

BANQUE

VILLES

ECHE-

ANCE

CORTIN

CA

30/01/N

Pontarlier

A

1 040.00 €

DES TIREURS BANQUE VILLES ECHE- ANCE CORTIN CA 30/01/N Pontarlier A 1 040.00 €
DES TIREURS BANQUE VILLES ECHE- ANCE CORTIN CA 30/01/N Pontarlier A 1 040.00 €
DES TIREURS BANQUE VILLES ECHE- ANCE CORTIN CA 30/01/N Pontarlier A 1 040.00 €
DES TIREURS BANQUE VILLES ECHE- ANCE CORTIN CA 30/01/N Pontarlier A 1 040.00 €

Libellé : Remise à l’escompte

Journal : OD

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

04/01

     

AVIS DE CREDIT

DESTINATAIRE

AGENCE

COMPTE A CREDITER

AVIS DE CREDIT DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A CREDITER Nous avons passé ce jour les opérations suivantes
AVIS DE CREDIT DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A CREDITER Nous avons passé ce jour les opérations suivantes

Nous avons passé ce jour les opérations suivantes :

LIBELLE DES OPERATIONS

MONTANT

Remise à l’escompte du 04/01/N Traite Cortin

1

040

00

Intérêts

10

40

Commission

6

00

TVA 19.60 %

1

18

du 04/01/N Traite Cortin 1 040 00 Intérêts 10 40 Commission 6 00 TVA 19.60 %
du 04/01/N Traite Cortin 1 040 00 Intérêts 10 40 Commission 6 00 TVA 19.60 %
du 04/01/N Traite Cortin 1 040 00 Intérêts 10 40 Commission 6 00 TVA 19.60 %

Le 06/01/N A VOTRE CREDIT

1 022 42
1
022
42
00 Intérêts 10 40 Commission 6 00 TVA 19.60 % 1 18 Le 06/01/N A VOTRE

BESANCON

3

00

02

279603

65

25000 BESANCON

Libellé : Avis de crédit effets escompté

Journal : BQ

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

06/01

     
: BQ DATE COMPTE DEBIT CREDIT 06/01       Réalisé par Patrice Mouton Page 1
: BQ DATE COMPTE DEBIT CREDIT 06/01       Réalisé par Patrice Mouton Page 1

Les effet impayés sont des LCR classiques (support papier)

Echéancier des effets à recevoir

Création le

Tiré

Nature

Domiciliation

Montant

Échéance

Remise encaissement

Remise escompte

03/01/N

Roche

LCRP

BNP Morteau

1 020.00 €

30/01/N

26/01/N

 

03/01/N

Carol

LCRP

CA Pontarlier

1 340.00 €

30/01/N

 

04/01/N

LCRM : Lettre de change relevé papier

Libellé : Effet impayé Roche

Journal : BQ

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

05/02

     

C I C

AVIS DE DEBIT

DESTINATAIRE

AGENCE

COMPTE A DEBITER

E D E B I T DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A DEBITER Nous avons passé ce jour
E D E B I T DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A DEBITER Nous avons passé ce jour

Nous avons passé ce jour les opérations suivantes :

LIBELLE DES OPERATIONS

MONTANT

Retour effet Roche impayé au 05/02/N Frais de rejet

9 00

TVA 19.60 %

1 76

LIBELLE DES OPERATIONS MONTANT Retour effet Roche impayé au 05/02/N Frais de rejet 9 00 TVA
LIBELLE DES OPERATIONS MONTANT Retour effet Roche impayé au 05/02/N Frais de rejet 9 00 TVA
LIBELLE DES OPERATIONS MONTANT Retour effet Roche impayé au 05/02/N Frais de rejet 9 00 TVA

Le 05/02/N A VOTRE DEBIT

10 76
10
76
Retour effet Roche impayé au 05/02/N Frais de rejet 9 00 TVA 19.60 % 1 76

BESANCON

3

00

02

279603

65 25000 BESANCON

BESANCON 3 00 02 279603 65 25000 BESANCON

Après accord avec le client Roche, nous créons le 08/02/N un nouvel effet prorogé d'un mois. Cet effet supportera des intérêts de retard au taux annuel de 11 % et le remboursement intégral des frais de retour.

Calcul :

Libellé : Imputation frais à Roche

Journal : OD

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

08/02

     

L’effet escompté est impayé à l’échéance

C I C

AVIS DE CREDIT

DESTINATAIRE

AGENCE

COMPTE A CREDITER

AVIS DE CREDIT DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A CREDITER BESANCON 65 25000 BESANCON 3 00 02 279603
BESANCON 65 25000 BESANCON 3 00 02 279603
BESANCON
65 25000 BESANCON
3
00
02
279603

Nous avons passé ce jour les opérations suivantes :

LIBELLE DES OPERATIONS

MONTANT

Remise à l’escompte du 04/01/N traite Carol

1

340

00

Intérêts

13

40

Commission

6

00

TVA 19.60 %

1

18

du 04/01/N traite Carol 1 340 00 Intérêts 13 40 Commission 6 00 TVA 19.60 %
du 04/01/N traite Carol 1 340 00 Intérêts 13 40 Commission 6 00 TVA 19.60 %
du 04/01/N traite Carol 1 340 00 Intérêts 13 40 Commission 6 00 TVA 19.60 %

Le 06/01/N A VOTRE CREDIT

1 319 42
1
319
42
00 Intérêts 13 40 Commission 6 00 TVA 19.60 % 1 18 Le 06/01/N A VOTRE

Libellé :

Création effet à Roche

Journal : OD

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

08/02

     

C I C

AVIS DE DEBIT

DESTINATAIRE

AGENCE

COMPTE A DEBITER

E D E B I T DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A DEBITER BESANCON 65 25000 BESANCON 3
BESANCON 65 25000 BESANCON 3 00 02 279603
BESANCON
65 25000 BESANCON
3
00
02
279603

Nous avons passé ce jour les opérations suivantes :

LIBELLE DES OPERATIONS

MONTANT

Effet Carol impayé au 05/02/N

Nominal

1

340

00

Commission

9

00

TVA 19.60 %

1

76

MONTANT Effet Carol impayé au 05/02/N Nominal 1 340 00 Commission 9 00 TVA 19.60 %
MONTANT Effet Carol impayé au 05/02/N Nominal 1 340 00 Commission 9 00 TVA 19.60 %
MONTANT Effet Carol impayé au 05/02/N Nominal 1 340 00 Commission 9 00 TVA 19.60 %

Le 05/02/N A VOTRE DEBIT

1 350 76
1
350
76
Nominal 1 340 00 Commission 9 00 TVA 19.60 % 1 76 Le 05/02/N A VOTRE

Après accord avec le client Carol, le 10/02/N, nous décidons d'annuler l'effet et d'en créer un nouveau à échéance au 28/02/N. Nous comptons en sus des intérêts de retard au taux annuel de 11 % et 15.00 € de frais de renouvellement.

Libellé : Effet escompté Carol

Journal : BQ

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

04/01

     

Calcul :

Libellé : Effet Carol impayé

Journal : BQ

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

05/02

     
: BQ DATE COMPTE DEBIT CREDIT 05/02       Réalisé par Patrice Mouton Page 2
: BQ DATE COMPTE DEBIT CREDIT 05/02       Réalisé par Patrice Mouton Page 2

Libellé : Imputation frais à carol

Journal : OD

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

10/02

     

Libellé :

Création effet à Carol

Journal : OD

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

10/02

     

LCR magnétiques ou LCR dématérialisées

Echéancier des effets à recevoir

Création le

Tiré

Nature

Domiciliation

Montant

Échéance

Remise encaissement

Remise escompte

03/01/N

Layet

LCRM

CIC Montbéliard

762.00 €

30/01/N

26/01/N

 

03/01/N

Marion

LCRM

CA Vesoul

1 830.00 €

30/01/N

 

04/01/N

LCRM : Lettre de change relevé magnétique

La remise à l’encaissement

CIC

25000

BESANCON

ACCUSE DE RECEPTION

BESANCON le 26/01/N

Nous avons l’honneur d’accuser réception de votre bordereau nous remettant pour l’encaissement : 1 LCR magnétique à l’échéance du 30/01/N. dont nous vous donnons ci-dessous le détail par date de règlement. Nous vous créditerons ultérieurement, sauf bonne fin, sous déduction des rejets qui nous parviendraient entre-temps et, sous réserve de pertes ou de rentrées tardives d’acceptation.

Règlement

Nbre LCR

Montant

Règlement

Nbre LCR

Montant

30/01/N

1

762.00

     
Règlement Nbre LCR Montant Règlement Nbre LCR Montant 30/01/N 1 762.00      
Règlement Nbre LCR Montant Règlement Nbre LCR Montant 30/01/N 1 762.00      

et de la remise.

Il n'y a aucune écriture lors de la création

La remise à l’escompte

CIC

BORDEREAU DE REMISE DE

25000

BESANCON

SUPPORTS MAGNETIQUES

NOM ou RAISON SOCIALE DU CLIENT : ELAN 25000 BESANCON

CARACTERISTIQUES DE LA REMISE NB BANDE(S) MAGNETIQUE(S) NB 1 DISQUE(S) NB CARTOUCHE (S)

NATURE DES OPERATIONS :

CARACTERISTIQUES DES LOTS (RENSEIGNER 1 LIGNE PAR LOT)

DATE DE SIGNATURE DU CLIENT :

le 04/01/N

Remise à l’escompte NB DE LOTS : 1

GUICHET/COMPTE DONNEUR D’ORDRE

1

1

0

0

3

7

3

0

0

0

2

2

7

9

6

0

3

Date

Montant

Nbre

0 2 0 1 9 8 1 830.00 € 1
0
2
0
1
9
8
1 830.00 €
1
2 7 9 6 0 3 D a t e M o n t a n

C I C

AVIS DE CREDIT

DESTINATAIRE

AGENCE

COMPTE A CREDITER

AVIS DE CREDIT DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A CREDITER Nous avons passé ce jour les opérations suivantes
AVIS DE CREDIT DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A CREDITER Nous avons passé ce jour les opérations suivantes

Nous avons passé ce jour les opérations suivantes :

LIBELLE DES OPERATIONS

MONTANT

Encaissement du 30/01/N LCRM LAYET

762

00

Commission

6

00

TVA 19.60 %

1

18

OPERATIONS MONTANT Encaissement du 30/01/N LCRM LAYET 762 00 Commission 6 00 TVA 19.60 % 1
OPERATIONS MONTANT Encaissement du 30/01/N LCRM LAYET 762 00 Commission 6 00 TVA 19.60 % 1
OPERATIONS MONTANT Encaissement du 30/01/N LCRM LAYET 762 00 Commission 6 00 TVA 19.60 % 1

Le 03/02/N A VOTRE CREDIT

754 82
754
82
30/01/N LCRM LAYET 762 00 Commission 6 00 TVA 19.60 % 1 18 Le 03/02/N A

BESANCON

3

00

02

279603

65 25000 BESANCON

BESANCON 3 00 02 279603 65 25000 BESANCON

Libellé : Avis de crédit effets Layet Journal : BQ

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

03/02

     

C I C

AVIS DE CREDIT

DESTINATAIRE

AGENCE

COMPTE A CREDITER

AVIS DE CREDIT DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A CREDITER Nous avons passé ce jour les opérations suivantes
AVIS DE CREDIT DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A CREDITER Nous avons passé ce jour les opérations suivantes

Nous avons passé ce jour les opérations suivantes :

LIBELLE DES OPERATIONS

MONTANT

Votre négociation du 04/01/N LCRM Marion

1

830

00

Intérêts

18

30

Commission

6

00

TVA 19.60 %

1

18

du 04/01/N LCRM Marion 1 830 00 Intérêts 18 30 Commission 6 00 TVA 19.60 %
du 04/01/N LCRM Marion 1 830 00 Intérêts 18 30 Commission 6 00 TVA 19.60 %
du 04/01/N LCRM Marion 1 830 00 Intérêts 18 30 Commission 6 00 TVA 19.60 %

Le 09/01/N A VOTRE CREDIT

1 804 52
1
804
52
00 Intérêts 18 30 Commission 6 00 TVA 19.60 % 1 18 Le 09/01/N A VOTRE

BESANCON

3

00

02

279603

65 25000 BESANCON

BESANCON 3 00 02 279603 65 25000 BESANCON

Libellé : Négociation effets Marion

Journal : BQ

Libellé : Apuration créance Marion

Journal : OD

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

09/01

     

03/02

     
DEBIT CREDIT 09/01       03/02       Réalisé par Patrice Mouton Page 3
DEBIT CREDIT 09/01       03/02       Réalisé par Patrice Mouton Page 3

Aucune écriture lors de la remise à l’escompte de l’effet :

Il s’agit d’une avance de trésorerie. La créance est maintenue dans le compte client. A la réception de l’avis de crédit : (Avance de trésorerie) Le montant de la LCR magnétique est porté au crédit du compte 519 « Concours bancaires courants », en contrepartie les comptes « Banque », « Services bancaires », « Charges d’intérêts » sont débités. A l’échéance lors du règlement du client :

Il y a apurement de l’opération d’avance de trésorerie. Le compte du client est crédité, le compte 519 « Concours bancaires courants » est débité.

Les effet impayés sont des LCR magnétiques

Echéancier des effets à recevoir

Création le

Tiré

Nature

Domiciliation

Montant

Échéance

Remise encaissement

Remise escompte

03/01/N

Laure

LCRM

CIC Montbéliard

1 830.00 €

30/01/N

26/01/N

 

03/01/N

Mourat

LCRM

CA Vesoul

1 524.00 €

30/01/N

 

04/01/N

LCRM : Lettre de change relevé magnétique

L’effet remis à l’encaissement est impayé à l’échéance

Libellé : Effet Laure impayé

Journal : BQ

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

05/02

     

L’effet escompté est impayé à l’échéance

C I C

AGENCE

BESANCON

C I C AGENCE BESANCON AVIS DE CREDIT DESTINATAIRE COMPTE A CREDITER 3 00 02 279603

AVIS DE CREDIT

DESTINATAIRE

COMPTE A CREDITER

BESANCON AVIS DE CREDIT DESTINATAIRE COMPTE A CREDITER 3 00 02 279603 65 25000 BESANCON Nous

3

00

02

279603

65 25000 BESANCON

COMPTE A CREDITER 3 00 02 279603 65 25000 BESANCON Nous avons passé ce jour les

Nous avons passé ce jour les opérations suivantes :

LIBELLE DES OPERATIONS MONTANT Votre négociation du 04/01/N LCRM Mourat Intérêts Commission TVA 19.60 %
LIBELLE DES OPERATIONS
MONTANT
Votre négociation du 04/01/N LCRM Mourat
Intérêts
Commission
TVA 19.60 %
1
524
00
15
24
6
00
1
18
LCRM Mourat Intérêts Commission TVA 19.60 % 1 524 00 15 24 6 00 1 18
LCRM Mourat Intérêts Commission TVA 19.60 % 1 524 00 15 24 6 00 1 18

Le 09/01/N A VOTRE CREDIT

1 501 58
1
501
58
LCRM Mourat Intérêts Commission TVA 19.60 % 1 524 00 15 24 6 00 1 18

C I C

AVIS DE DEBIT

DESTINATAIRE

AGENCE

COMPTE A DEBITER

E D E B I T DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A DEBITER BESANCON 65 25000 BESANCON 3
BESANCON 65 25000 BESANCON 3 00 02 279603
BESANCON
65 25000 BESANCON
3
00
02
279603

Nous avons passé ce jour les opérations suivantes :

LIBELLE DES OPERATIONS

MONTANT

Rejet LCRM Laure pour insuffisance provision Frais de rejet

9 00

TVA 19.60 %

1 76

DES OPERATIONS MONTANT Rejet LCRM Laure pour insuffisance provision Frais de rejet 9 00 TVA 19.60
DES OPERATIONS MONTANT Rejet LCRM Laure pour insuffisance provision Frais de rejet 9 00 TVA 19.60
DES OPERATIONS MONTANT Rejet LCRM Laure pour insuffisance provision Frais de rejet 9 00 TVA 19.60

Le 05/02/N A VOTRE DEBIT

10 76
10
76
LCRM Laure pour insuffisance provision Frais de rejet 9 00 TVA 19.60 % 1 76 Le

C I C

AVIS DE DEBIT

DESTINATAIRE

AGENCE

COMPTE A DEBITER

ELAN

E B I T DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A DEBITER ELAN Nous avons passé ce jour les
E B I T DESTINATAIRE AGENCE COMPTE A DEBITER ELAN Nous avons passé ce jour les

Nous avons passé ce jour les opérations suivantes :

LIBELLE DES OPERATIONS

MONTANT

LCRM Mourat impayé au 30/01/N

Nominal

1

524

00

Frais de rejet

9

00

TVA 19.60 %

1

76

LCRM Mourat impayé au 30/01/N Nominal 1 524 00 Frais de rejet 9 00 TVA 19.60
LCRM Mourat impayé au 30/01/N Nominal 1 524 00 Frais de rejet 9 00 TVA 19.60
LCRM Mourat impayé au 30/01/N Nominal 1 524 00 Frais de rejet 9 00 TVA 19.60

Le 05/02/N A VOTRE DEBIT

1 534 76
1
534
76
Nominal 1 524 00 Frais de rejet 9 00 TVA 19.60 % 1 76 Le 05/02/N

BESANCON

3

00

02

279603

65 25000 BESANCON

BESANCON 3 00 02 279603 65 25000 BESANCON

Libellé : Négociation effets Mourat

Journal : BQ

Libellé : Effet Mourat impayé

Journal : BQ

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

DATE

COMPTE

DEBIT

CREDIT

04/01

     

05/02

     
DEBIT CREDIT 04/01       05/02       Réalisé par Patrice Mouton Page 4
DEBIT CREDIT 04/01       05/02       Réalisé par Patrice Mouton Page 4