INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLGICO

PRIVADOCENTRO DE ENSEANZA SUPERIOR PARA

EL DESARROLLO EMPRESARIAL

CENTRO DE PRCTICA
CETPRO CENTRO DE INSTRUCCIN Y TRANSFERENCIA
TECNOLGICA - CITTEC
INFORME DE PRCTICA
FINAL
CARRERA PROFECIONAL
COMPUTACIN E INFORMTICA
PRESENTADO POR
TAIPE HUAMAN, Jean Carlos
ASESOR
Lic. RAMREZ QUISPE, Edwin.
PERIODO DE PRCTICA
DEL 15 DE NOVIEMBRE AL 13 DE DICIEMBRE DE 2014
AYACUCHO, DICIEMBRE DEL 2014
1

DEDICATORIA
A mi familia, quienes me brindan su
apoyo

moral

incondicional

cumplir con mis objetivos.

para

AGRADECIMIENTO
Al Instituto de Educacin Superior Tecnolgico Privado CESDE, que me
brinda una formacin profesional de calidad para sobre salir en mi carrera
profesional.
Al CETPRO, Centro de Instruccin y Transferencia Tecnolgico CITTEC,
por permitirme realizar la convalidacin de mi prctica pre profesional en el
nivel final.
A la plana docente de la Carrera Profesional de Computacin e Informtica,
quienes nos inculcan sus conocimientos y experiencias buscando en
nosotros reflejar buena imagen, eficiencia, capacidad y desenvolvimiento
profesional.

NDICE
Pg.
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
NDICE
INTRODUCCIN

05

CAPTULO I: DEL CENTRO DE PRCTICA

1.1. Resea histrica

06

1.2. Fines

08

1.3. Funciones

09

1.4. Misin

09

1.5. Visin

09

1.6. Objetivos

10

1.7. Organigrama

11

CAPTULO II: DE LA PRCTICA PRE PROFESIONAL

2.1. Centro de prctica

12

2.2. Ubicacin

12

2.3. Fecha y horario de prctica

12

2.4. Objetivos

12

2.4. Objetivo general

12

2.4. Objetivos especficos

12

2.5. Actividades realizadas

13

2.6. Equipos y materiales utilizados

31

2.7. Dificultades

31

2.8. Logros

32

2.9. Importancia de la convalidacin

32

CONCLUSIONES

33

RECOMENDACIONES

34

BIBLIOGRAFA

35

ANEXOS

36

INTRODUCCIN
El objetivo del presente informe es dar a conocer las actividades ejecutadas
en el proceso de convalidacin de la prctica pre profesional desarrollada en
el CETPRO Centro de Instruccin y Transferencia Tecnolgico CITTEC,
donde se fortalecen y capacitan las experiencias adquiridas generando un
mejor conocimiento en la formacin del estudiante. Este proceso es
importante porque nos permite diferenciar la parte terica recibida en la
institucin
El presente informe est estructurado en 2 captulos:
El captulo I, trata sobre el centro de prctica donde veremos, la resea
histrica, ubicacin, misin, visin y estructura orgnica, para tener
conocimiento de la formacin y constitucin de la empresa.
El captulo II, detallamos

las actividades realizadas, dificultades que se

presentaron en aquellos, logros obtenidos, culminando con las conclusiones

y recomendaciones.

CAPTULO I
DEL CENTRO DE PRCTICA
1.1.

Resea histrica:
La promotora del Instituto de Educacin Superior Tecnolgico Privado
CESDE, en cumplimiento a su poltica de desarrollo institucional,
adquiri la propiedad del Centro de Educacin Tcnico Productiva
(CETPRO) Jos Pardo, e inmediatamente solicit la autorizacin de
cambio de nombre a CETPRO Centro de Instruccin y Transferencia
Tecnolgica - CITTEC, que de conformidad con lo dispuesto por la
Ley N 28044, su modificatoria, Ley N 28123; Ley N 26549; D.S N
009 2005-ED; D.S N 009-2006-ED; D.S N 015-2002-ED y M.N N
0070-2008-ED, la Direccin Regional de Educacin de Ayacucho
(DREA) autoriza el cambio de nombre con fecha 19 de mayo del ao
2008, siendo su Director el Econ. Eddy Yuncaccallo Huaman.
Con Resolucin Ejecutiva Regional N 003-2012-GRA/PRES, la DREA
autoriza la oferta del ciclo medio, con las especialidades de: Logstica y
Almacenes, Operacin de Computadoras, Cosmetologa y Cocina;
cada uno con sus respectivos mdulos. El Centro de Educacin
Tcnico Productiva Centro de Instruccin y Transferencia Tecnolgica
- CITTEC, se encuentra ubicado en el Jr. Huaraz N 100 del distrito de
Carmen Alto, provincia de Huamanga, departamento y regin de
Ayacucho.
Desde el presente ao se promueve y ejecuta de manera conjunta los
programas, proyectos y actividades orientadas a la capacitacin laboral
cuyo objetivo principal es insertar al mercado laboral a los estudiantes
a travs de la bolsa de trabajo.

Actualmente el CEPTRO CITTEC, mediante sus programas y

mdulos est dirigido prioritariamente a jvenes y adultos con
desventaja socioeconmica, la curricular se desarrolla en forma de
mdulos y brindamos formacin y capacitacin en sus cuatro (04)
familias profesionales, siendo su

Directora actual la Lic. Roco

Villanueva Huamn, quien viene dirigiendo la Institucin dentro de los

lineamientos de la poltica educativa en coordinacin con la comunidad
educativa, todos los estamentos del plantel y los participantes.
CITTEC es un Centro de Educacin Tcnico Productiva de gestin
privada, orientado a la formacin de adolescentes, jvenes y adultos,
para la adquisicin de competencias laborales y capacidades
empresariales, en un marco de principios y valores. Es la nueva
perspectiva de desarrollo sostenible, competitivo y humano; que
contribuir a un mejor desempeo de la persona que trabaja,
mejorando

su

nivel

de

empleabilidad

desarrollo

personal,

asegurndole, una insercin o reinsercin al mercado laboral.

Inicia su vida institucional con el propsito de ofertar, carreras tcnico
productivas y formar profesionales: Tcnicos y Auxiliares Tcnicos, en
el marco del Catlogo Nacional de Ttulos y Certificaciones, y nuevas
calificaciones ocupacionales que demanda nuestro actual contexto
para jvenes y adultos de nuestra regin, propiciando una cultura
productiva, emprendedora e innovadora.
El CITTEC, se propone liderar en la formacin tcnico productivo en
nuestra regin, con perfiles verificables que contribuyan en sus
egresados su realizacin personal y ocupacional; que pretenda dar
respuesta a las nuevas y reales demandas de los mercados laborales,
regional y nacional, en un contexto de un mundo globalizado con alta
exigencia competitiva.

En la actualidad mediante su centro de comunicaciones y pgina web:

www.cesde.edu.pe/cittec, se encuentra conectados con el mundo y va
internet con los mejores CETPRO nacionales como internacionales
procurando elevar la calidad del servicio educativo que se pretende
brindar.
1.2.

Finalidad:
Los fines del CETPRO CITTEC, son los siguientes:

Brindar a los estudiantes una educacin tcnica y humanstica de

calidad, estimulando su desarrollo en el campo intelectual, moral,
fsico, artstico y productivo para integrarse a la Poblacin
Econmicamente Activa (PEA), y a la sociedad como persona de
bien.

Desarrollar una slida cultura organizacional que permita preparar

a los jvenes para un adecuado ejercicio ciudadano, fundamentado
en los cuatro pilares de la educacin: aprender a aprender,
aprender a hacer, aprender a ser y aprender a vivir juntos con los
dems.

Mejorar los servicios de orientacin y bienestar de los estudiantes,

en las diferentes esferas que contribuyan al conocimiento y a la
comprensin de s mismo y al desarrollo de su personalidad.

Desarrollar en los estudiantes, el liderazgo personal, de manera

que puedan actuar como tales en el seno de la comunidad,
cumpliendo roles protagnicos del devenir democrtico del pas.

Lograr el mejoramiento de la tecnologa educativa, dotando al

CETPRO CITTEC de los mayores adelantos tecnolgicos a
nuestro alcance.

Renovar la infraestructura tecnolgica, para mejorar nuestro

servicio educativo.

1.3.

Funciones:

Implementar y asesorar en forma permanente, y continua, al

personal

docente

capacidades

administrativo

comunicativas,

para

creativas,

reforzar

en

investigadoras

ellos
y

de

innovacin, que les permita desenvolverse ptimamente en el logro

de los objetivos propuestos

Monitorear

supervisar

en

forma

permanente

la

gestin

pedaggica del director y docente de aula.

Motivar en los docentes de la modalidad la capacidad de

produccin en cada una de las opciones ocupacionales y
especialidades, con la finalidad de mejorar el servicio educativo en
reas tcnicas.

Fortalecer la ejecucin de las expo-ferias a nivel de la ciudad con

participacin de todos los estudiantes.

1.4.

Misin:
Formar y capacitar a jvenes y adultos en carreras tcnicas para el
logro de competencias laborales y capacidades empresariales, que
contribuyan a un mejor desempeo como persona, mejorando su nivel
de empleabilidad, desarrollo personal; buscando una insercin o
reinsercin en el mercado laboral.

1.5.

Visin:
Al 2015 ser el CETPRO interlocutor de los temas de produccin y
servicios, que impulsen el desarrollo tecnolgico y promotora de una
cultura emprendedora de innovacin pedaggica, tecnolgica, y

turstica, que permita contribuir al desarrollo humano, para un pleno

ejercicio de ciudadana y continuar aprendiendo durante toda la vida.
1.6.

Objetivos :
El CETPRO CITTEC, tiene como objetivos:

Brindar una capacitacin de calidad con docentes competentes con

un currculo contextualizado y flexible, acorde a las necesidades
del mercado laboral local.

Lograr el reconocimiento de la comunidad como institucin lder en

su gnero, constituyndose en una opcin sera que permita
superar los niveles de extrema pobreza y delincuencia de los
pobladores de nuestra zona de influencia.

Propiciar

el crecimiento de nuestra institucin, mediante la

generacin de proyectos productivos y cursos autofinanciados que

nos permita captar recursos econmicos para ir subsanando
nuestras diferentes necesidades como CETPRO.

10

1.7. Organigrama:

CETPRO CENTRO DE INSTRUCCIN Y TRANSFERENCIA

TECNOLGICA CITTEC

PROMOTORA

CONSEJO EDUCATIVO INSTITUCIONAL (CONEI)

DIRECCIN

EQUIPO DE APOYO ADMINISTRATIVO

PRESIDENTES DE COMITS DE TALLER

CONSEJO ACADMICO

JEFATURA DE ACTIVIDADES PRODUCTIVAS Y EMPRESARIALES

EQUIPO DOCENTE

ESTUDIANTES

11

COMIT DE TALLER

CAPTULO II
DE LA PRCTICA PRE PROFESIONAL
2.1. Centro de prctica:
El curso de convalidacin de la prctica pre-profesional en el nivel final
lo desarroll en el CETPRO - CITTEC, en el mdulo de Analista de
Crdito con la supervisin del Lic. RAMREZ QUISPE, Edwin.
2.2. Ubicacin:
Est ubicada en la Av. Mariscal Cceres N 1058 del distrito de
Ayacucho, provincia Huamanga y regin Ayacucho.
2.3. Fecha y horario de prctica:
Del 15 de noviembre al 13 de diciembre de 2014, en el horario de
04:00 p.m. a 08:00 p.m., los das sbado, cumpliendo con las 520
horas requeridas en la prctica pre profesional en el nivel final.
2.4. Objetivos:
2.4.1 Objetivo general:
Adquirir mayores conocimientos en el tema terico de Analista
de Crdito, en el curso de convalidacin, para complementar
an ms los conocimientos impartidos en la carrera profesional
de

contabilidad

en

el

Instituto

de

Educacin

Superior

Tecnolgico Privado CESDE.

2.4.2 Objetivos especficos:

Mantener

el

nivel de conocimiento que nos refuerza el

profesor en el curso de analista de crdito, relacionarme con

personas especializadas en el manejo de anlisis financiero.

12

Incrementar mis conocimientos para desenvolverme bien

llevndolo a la prctica.

2.5. Actividades realizadas:

En el desarrollo de la convalidacin de mi prctica realic los siguientes
temas:
a) El sistema financiero:
El sistema financiero est conformado por el conjunto de
Instituciones

bancarias,

instituciones

de

financieras

derecho

pblico

y
o

dems
privado,

empresas

debidamente

autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que

operan

en

la

intermediacin

financiera

(actividad

habitual

desarrollada por empresas e instituciones autorizadas a captar

fondos del pblico y colocarlos en forma de crditos e inversiones.
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulacin del
flujo monetario y cuya tarea principal es canalizar el dinero de los
ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones productivas.
Las instituciones que cumplen con este papel se llaman
"Intermediarios Financieros" o "Mercados Financieros".
Instituciones que conforman el sistema financiero:

Bancos.

Financieras.

Compaa se Seguros.

AFP.

Banco de la Nacin.

COFIDE.

Bolsa de Valores.

Bancos de Inversiones.

13

Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa

Entes reguladores y de control del sistema financiero:

Banco Central de Reserva del Per:

Encargado de regular la moneda y el crdito del sistema
financiero. Sus funciones principales son:
1. Propiciar que las tasas de inters de las operaciones del
sistema financiero, sean determinadas por la libre
competencia, regulando el mercado.
2. La regulacin de la oferta monetaria.
3. La administracin de las reservas internacionales (RIN).
4. La emisin de billetes y monedas.

Superintendencia de Banca y Seguro (SBS):

Organismo de control del sistema financiero nacional,
controla en representacin del estado a las empresas

14

bancarias, financieras, de seguros y a las dems personas

naturales y jurdicas que operan con fondos pblicos.
La Superintendencia de Banca y Seguros es un rgano
autnomo, cuyo objetivo es fiscalizar al Banco Central de
Reserva del Per, Banco de la Nacin e instituciones
financieras de cualquier naturaleza. La funcin fiscalizadora
de la superintendencia puede ser ejercida en forma amplia
sobre cualquier operacin o negocio.

Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores

(CONASEV):
Institucin Pblica del sector Economa y Finanzas, cuya
finalidad es promover el mercado de valores, velar por el
adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad
de las mismas. Tiene personera jurdica de derecho pblico
y goza de autonoma funcional administrativa y econmica.

Superintendencia de Administracin de Fondos de

Pensiones (SAFP):
Al igual que la SBS, es el organismo de Control del Sistema
Nacional de AFP.

b) Intermediacin financiera:
Es

un proceso donde

las instituciones financieras

como

las

instituciones bancarias (indirectas) y las casas de instituciones de

bolsa (directas) trasladan recursos de los agentes superavitarios
hacia los agentes deficitarios.

La intermediacin financiera directa: sucede cuando existe

un contrato directo entre los agentes superavitarios y los
agentes

deficitarios

emitiendo acciones y bonos que

son

adquiridos por los agentes superavitarios, de esta forma para

15

captar

recursos

que

sern

reinvertidos

en

actividades

productivas.

La intermediacin financiera indirecta: sucede cuando el

agente superavitario tiene un contacto directo o no puede llegar
a identificar el agente deficitario. Un ejemplo clsico de esta
modalidad es un ahorrista que ha depositado su dinero en
el banco, que no llegar a tener contacto directo o identificar a
los beneficiarios de crditos que otorga al banco con sus
fondos.

c) El spread financiero:
Trmino ingls, que en nuestro idioma significa diferencial. Un
spread de tasas de inters es la diferencia entre la tasa pasiva y la
tasa activa; constituyndose en una de las principales fuentes de
utilidad de los banqueros, en esta utilidad se ha deducido el costo
que la entidad paga a los ahorristas (tasa pasiva), menos (tasa
activa): costos administrativos y de operacin del propio banco,
costos emergentes de las normativas que dicta la entidad
reguladora, es decir, los costos de intermediar los recursos.
Consecuentemente, el spread debe cubrir toda la cadena de costos
hasta la colocacin de los crditos y generar una utilidad financiero.
d) Tipos de financiamiento:
El financiamiento no es ms que los recursos monetarios,
financieros necesarios para llevar a cabo una actividad econmica,
con la caracterstica esencial que generalmente se trata de sumas
tomadas a prstamo que complementan los recursos propios.

Leasing o arrendamiento financiero: es una alternativa de

financiamiento de mediano plazo que permite a nuestros
clientes adquirir activos fijos optimizando el manejo financiero y
tributario de sus negocios. Mediante esta modalidad, a solicitud

16

del cliente adquirimos determinado bien, nacional o importado,

para otorgrselo en arrendamiento a cambio del pago de
cuotas peridicas por un plazo determinado. Al final del plazo el
cliente tiene el derecho de ejercer la opcin de compra por un
valor previamente pactado.

Factoring o factoraje: es una alternativa de financiamiento

que se orienta de preferencia a pequeas y medianas
empresas y consiste en un contrato mediante el cual una
empresa traspasa el servicio de cobranza futura de los crditos
y facturas existentes a su favor y a cambio obtiene de manera
inmediata el dinero a que esas operaciones se refiere, aunque
con un descuento.

e) Operaciones financieras:
Una operacin financiera es aquella en la que dos sujetos
econmicos intercambian capitales en tiempos distintos, de tal
manera que el sujeto que cede el capital adquiere el carcter de
acreedor del otro, que acta como deudor, y los valores de los
capitales intercambiados deben ser equivalentes en cada momento
del tiempo.
Las operaciones financieras son muy variadas, y se realizan
continuamente en el mundo de las finanzas.

Operaciones pasivas: son aquellas en las que las entidades

financieras, bsicamente, se dedican a la captacin de
recursos financieros, y a cambio, se comprometen a pagar,
generalmente en forma de inters, una rentabilidad a los
clientes, bien sean depositantes de dinero o bien de activos
financieros.

17

En las operaciones pasivas hay diferentes operaciones de

depsito como pueden ser depsitos a la vista, depsito a
plazo.

Operaciones activas: la colocacin permite poner dinero en

circulacin en la economa; es decir, los bancos generan nuevo
dinero del dinero o los recursos que obtienen a travs de la
captacin y con estos, otorgan crditos a las personas,
empresas u organizaciones que los soliciten.
Por dar estos prstamos el banco cobra, dependiendo del tipo
de prstamo, unas cantidades de dinero que se llaman
intereses (intereses de colocacin) y comisiones.

f) Garantas y sus tipos:

La garanta es un compromiso formal de que alguien cumplir un
acuerdo o convenio. Este compromiso se hace otorgando una
prenda para tranquilizar a alguien que asume el riesgo.

Garantas personales: son aquellas donde se tiene en cuenta

bienes especficamente determinados, lo que tiene importancia
es la persona del obligado como codeudor solidario. Se trata de
garantas subjetivas, siendo por el contrario las garantas
reales basadas en activos tangibles o intangibles (fianza y
aval).

Garantas reales: son aquellas que se basan en bienes

tangibles, y en las que bienes determinados quedan afectos
expresamente al buen fin de la operacin. En las mismas el
sujeto del crdito otorga en garanta determinados bienes para
responder por la obligacin contrada (mobiliarias e hipotecas).

18

g) La evaluacin crediticia:
Es un principio bsico en micro finanzas es la evaluacin conjunta
de la unidad de negocio y la unidad familiar del potencial cliente.
No basta con determinar los ingresos y egresos del negocio.
Tambin es importante estimar los gastos en que incurre la familia
del potencial deudor. Slo conociendo la unidad en su conjunto se
podr determinar la real capacidad de pago del prestatario y si est
en condiciones de cubrir la cuota del prstamo que solicita. Por lo
que, la visita al negocio y domicilio del cliente sern parte
determinante de la evaluacin crediticia.
h) Aspectos cuantitativos del anlisis de crditos:

Disponibilidad de informacin para evaluar un crdito:

Cuando se analiza un crdito a una empresa, se deber tener
presente la calidad de informacin con la que se dispuso para
ello, por eso es importante la primera entrevista.
Nunca ser posible tener el 100% de la informacin que uno
quisiera pero lo que no puede ser es que se omita informacin
que son fciles de obtener tales como:
1. Informacin de clientes sobre el sector.
2. Informacin de proveedores.
3. Informacin de bancos.
4. Base de datos internas.
5. Base de datos externas.
6. Centrales de riesgo.
7. Registro pblicos y RENIEC.
8. Otras fuentes de informacin.

Aspectos necesarios en la evaluacin del crdito:

19

1. El anlisis de crdito debe contemplar un anlisis de los

aspectos

cualitativos

(honorabilidad,

administracin,

competencia) y cuantitativos (balances, estado de prdidas

y ganancias, flujo de caja).
2. El comportamiento de pago de un cliente con una
institucin es un elemento muy importante para la decisin
de futuros crditos.
3. La decisin de crdito definitiva es prever si un cliente
podr pagar o no en determinadas condiciones.
4. De preferencia se debe analizar balances de las tres
ltimas gestiones.
5. Tipo de empresa solicitante del crdito (SRL, SA, empresas
familiares, etc.).
6. Anlisis del sector a donde pertenece la empresa
solicitante

Anlisis de las cuentas del balance:

1. Cuentas comerciales por cobrar.
2. Inventario.
3. Activo fijo.
4. Obligaciones bancarias.
5. Obligaciones comerciales.
6. Razones o ratios financieros (anlisis).

i) Aspectos cualitativos del anlisis de crdito:

Es importante dominar los aspectos cuantitativos, pero no es
suficiente. El anlisis de los aspectos o informacin cualitativa es
uno de los aspectos ms importantes y al mismo tiempo ms

20

difciles de evaluar de una empresa. Su dificultad se debe a que

son aspectos subjetivos, para lo cual debemos tener presente los
siguientes aspectos:

Anlisis del negocio del solicitante (actividad y gestin de la

empresa).

Historia del solicitante (aos en el negocio, evolucin del

negocio, tipo de sociedad).

Historial crediticio del solicitante (Experiencia crediticia con

terceros, proveedores, instituciones financieras).

Anlisis del sector al cual pertenece el solicitante.

j) Clasificacin del deudor en central de riesgo:

Normal (0): esta es la clasificacin ideal, pues al tenerla

puedes hacer frente a todas las deudas y pagar en tiempo y
forma tus compromisos asumidos. El usuario que tenga esta
clasificacin a los ojos del SBS y de INFOCORP contar con
mayores ventajas a la hora de obtener un crdito en Per.

Con problemas potenciales (1): si tienes esta clasificacin,

eso significa que an puedes atender todas tus obligaciones, si
bien

hay

algunas

situaciones

que

pueden

tornarse

problemticas y afectar seriamente tu capacidad de pago en el

futuro. Los flujos se vuelven exiguos, que redundan en
incumplimientos espordicos.
Si tienes esta clasificacin crediticia, ten cuidado, pues de lo
contrario pasars a la clasificacin 2 o 3, que puede
comprometer seriamente tu perfil financiero.

21

Deficiente (2): si ests en este casillero, se entiende que

tienes dificultades para hacer frente a todos tus compromisos
financieros. Si esta situacin contina as las perspectivas son
poco auspiciosas, puesto que las empresas y bancos miran
con recelo a este tipo de deudor. Por lo general, quien se
encuentra en esta situacin solo puede sobrellevar sus ltimas
obligaciones, pero no todas. En este nivel se encuentran
quienes tienen incumplimientos entre 60 y 120 das.

Dudosa (3): en este caso se entiende que las probabilidades

de que el deudor cumpla con sus compromisos son muy bajas.
Si ests en este nivel, tu situacin financiera es crtica, tu
endeudamiento sobrepasa altamente tu capacidad de pago y
tus incumplimientos sobrepasan los 120 das (pero son
menores a 365 das).

Prdida (4): esta es la categora ms complicada y de la que te

ser ms difcil poder salir. Si te encuentras en esta categora,
entonces tus deudas sern consideradas incobrables y tu
reputacin ante INFOCORP y la Central de Riesgos no puede
ser ms baja.
Si llegaste hasta aqu es porque no has pagado tus
compromisos por un plazo considerable. Para ser un deudor
con calificacin 4, de Prdida, la deuda tendr que ser mayor a
365 das.

k) El ahorro y sus tipos:

Se entiende como ahorro a la parte del ingreso que no se destina al
gasto y que se reserva para necesidades futuras, a travs de algn
sistema provisto por una institucin autorizada por la ley para

22

captar dinero del pblico, tal como una cuenta de ahorros o un

depsito a plazo.
Tal como una caminata no se puede hacer sin dar un primer paso,
el ahorro no se puede conseguir con un solo monto de dinero. La
clave del ahorro es la capacidad de juntar dinero de manera regular
durante un perodo de tiempo. Como en el caso de la caminata,
sta va a ser ms larga y permitir llegar ms lejos, mientras ms
pasos se vayan dando, en el caso del ahorro se contar con ms,
si durante ms tiempo se va guardando una cantidad de dinero.
Lo interesante de ahorrar en una institucin financiera, es que sta
les paga a las personas que le entregan su dinero. A esta ganancia
se le llama rentabilidad y se expresa a travs los intereses, los
cuales varan dependiendo de sus caractersticas, tales como el
plazo, el tipo de ahorro y el tipo de moneda, entre otros. A estos se
agregan los reajustes que permiten mantener el valor adquisitivo
del dinero que se haya ahorrado.

Cuentas de ahorro: es un tipo de ahorro orientado a personas

que tienen la capacidad de juntar dinero en forma peridica, ya
que pueden abrirse y mantenerse con bajos montos.
Tradicionalmente se conocieron como "libretas de ahorro"
porque originalmente eran pequeos libros, en cuyas hojas se
iba anotando la cantidad ahorrada y los intereses y reajustes
percibidos. No obstante, con los avances tecnolgicos, las
libretas han sido remplazadas en muchos casos, por tarjetas
plsticas, similares a las usadas en los cajeros automticos.

Depsito a plazo fijo: es una inversin, que permite obtener

un rendimiento conocido desde el inicio de la operacin. El
inversor realiza el depsito de una cantidad de dinero durante

23

un plazo previamente establecido, durante ese tiempo el banco

o

institucin

financiera

utiliza

el

dinero

libremente,

comprometindose a pagar al inversor al momento de

devolverle el depsito una tasa de inters predeterminada. El
compromiso asumido entre el inversor y el banco se
documenta en un certificado de depsito que incluye: datos del
inversor y del banco; el monto depositado; la tasa de inters; la
fecha de constitucin y vencimiento; y el monto final a cobrar.
l) Tipos de crdito:

Crditos corporativos: estos crditos son otorgados a

personas jurdicas que tengan ventas de al menos s/. 200
millones al ao. Es necesario que esa cifra sea real al menos
en los dos ltimos aos antes de solicitar el crdito.

Crditos a grandes empresas: estos crditos se otorgan a

personas jurdicas con ventas anuales mayores a s/. 20 mil
pero menores a s/. 200 millones en los dos ltimos aos antes
de solicitar el crdito.

Crditos a medianas empresas: tipo de crditos otorgado a

personas jurdicas que tengan un endeudamiento de al menos
s/. 300 mil en el Sistema Financiero en los ltimos seis meses y
que no cumplen con las caractersticas para ubicarse entre los
corporativos y las grandes empresas.

Crditos a pequeas empresas: es un crdito otorgado a

personas jurdicas o naturales para fines de prestacin de
servicios, comercializacin o produccin, cuyo endeudamiento
en el SF sea de al menos s/. 20 mil y menor a s/. 300 mil en los
ltimos seis meses.

24

Crditos a la microempresa: es un crdito otorgado a

personas jurdicas o naturales para fines de iguales a los de las
pequeas empresas, salvo que en este caso el endeudamiento
en el SF debe ser menor de s/. 20 mil.

Crditos de consumo: este tipo de crdito se otorga a las

personas naturales con la finalidad de pagar servicios, bienes o
deudas no empresariales.

Crditos hipotecarios: estos crditos se otorgan a personas

naturales

para

la

compra,

construccin,

reparacin,

remodelacin, ampliacin, etc., de vivienda propia siempre y

cuando esos crditos se amparen en hipotecas inscritas.
m) El lavado de activo:
El lavado de activos busca ocultar o disimular la naturaleza, origen,
ubicacin, propiedad o control de dinero y/o bienes obtenidos
ilegalmente. Implica introducir en la economa activos de
procedencia ilcita, dndoles apariencia de legalidad al valerse de
actividades lcitas, lo que permite a delincuentes y organizaciones
criminales disfrazar el origen ilegal de su producto, sin poner en
peligro su fuente.
Generalmente se identifica el narcotrfico como el principal delito
base del lavado de activos. No es el nico: el lavado de activos
tambin se puede originar en la venta ilegal de armas, la trata de
blancas, las

redes de prostitucin, la malversacin de fondos

pblicos, el uso malicioso de informacin privilegiada, el cohecho,

el fraude informtico y el terrorismo, entre otros delitos. Todos ellos
producen beneficios y ganancias mal habidas, que crean incentivos
para que se intente legitimarlas.

25

Entre los riesgos que involucra el lavado de activos destacan los:

Sociales:

al

favorecer

indirectamente

la

criminalidad,

permitiendo al delincuente legitimar el producto del delito.

Econmicos: al producir distorsiones en los movimientos

financieros e inflar industrias o sectores ms vulnerables.

Financieros: al introducir desequilibrios macroeconmicos y

daar la integridad del sistema financiero.

Reputacin: por la prdida de prestigio, crdito y/o reputacin

tanto de entidades financieras como no financieras y de sus
profesionales.

n) Balance de situacin financiera:

El balance general, balance de situacin o estado de situacin
patrimonial es un informe financiero contable que refleja la
situacin econmica y financiera de una empresa en un momento
determinado.
El estado de situacin financiera se estructura a travs de tres
conceptos patrimoniales, el activo, el pasivo y el patrimonio neto,
desarrollados cada uno de ellos en grupos de cuentas que
representan los diferentes elementos patrimoniales.
El activo incluye todas aquellas cuentas que reflejan los valores de
los que dispone la entidad. Todos los elementos del activo son
susceptibles de traer dinero a la empresa en el futuro, bien sea
mediante su uso, su venta o su cambio. Por el contrario, el pasivo:
muestra todas las obligaciones ciertas del ente y las contingencias
que deben registrarse. Estas obligaciones son, naturalmente,
econmicas: prstamos, compras con pago diferido, etc.

26

El patrimonio neto puede calcularse como el activo menos el pasivo

y representa los aportes de los propietarios o accionistas ms los
resultados no distribuidos. Del mismo modo, cuando se producen
resultados negativos (prdidas), harn disminuir el Patrimonio
Neto.
El patrimonio neto o capital contable muestra tambin la capacidad
que tiene la empresa de autofinanciarse.
La ecuacin bsica de la contabilidad relaciona estos tres
conceptos:
Patrimonio neto = Activo - Pasivo
Que dicho de manera sencilla es:
Lo que se es = Lo que se tiene - Lo que se debe
o) Estado de resultados:
El estado de resultados, tambin conocido como estado de
ganancias y prdidas, es un estado financiero conformado por un
documento que muestra detalladamente los ingresos, los gastos y
el beneficio o prdida que ha generado una empresa durante un
periodo de tiempo determinado.
Ejemplos de ingresos podran ser las ventas, los dividendos y los
ingresos financieros; mientras que ejemplos de gastos podran ser
la compra de mercaderas, los gastos de personal, los gastos
financieros, los alquileres, los seguros, las depreciaciones y los
impuestos.

27

El beneficio o prdida vendra a ser el resultado de la diferencia

entre los ingresos y los gastos; hay beneficio cuando los ingresos
son mayores que los gastos, y hay prdida cuando los ingresos son
menores que los gastos.
En cuanto al periodo de tiempo que comprende un estado de
resultados, ste suele corresponder al tiempo que dura el ejercicio
econmico de una empresa, el cual suele de ser un ao; aunque
cabe destacar que el estado de resultados es un documento
flexible y adems de elaborarse estados de resultados anuales,
tambin suelen elaborarse estados de resultados mensuales y
trimestrales.
El estado de resultados nos permite saber cules han sido los
ingresos, los gastos y el beneficio o prdida que ha generado una
empresa, analizar esta informacin (por ejemplo, saber si est
generando suficientes ingresos, si est gastando demasiado, si
est generando utilidades, si est gastando ms de lo que gana,
etc.), y, en base a dicho anlisis, tomar decisiones.
Pero tambin nos permite, al comparar un estado de resultado con
otros de periodos anteriores, conocer cules han sido las
variaciones en los resultados (sin han habido aumentos o
disminuciones, y en qu porcentaje se han dado), y as saber si la
empresa est cumpliendo con sus objetivos, adems de poder
realizar proyecciones en base a las tendencias que muestren las
variaciones.
p) Estado de flujos de efectivo:
El estado de flujos de efectivo est incluido en los estados
financieros bsicos que deben preparar las empresas para cumplir
con la normativa y reglamentos institucionales de cada pas. Este

28

provee informacin importante para los administradores del

negocio y surge como respuesta a la necesidad de determinar la
salida de recursos en un momento determinado, como tambin un
anlisis proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las
actividades

financieras,

operacionales,

administrativas

comerciales.
Todas las empresas, independientemente de la actividad a que se
dediquen, necesitan de informacin financiera confiable, una de
ellas es la que proporciona el Estado de Flujos de Efectivo, el cual
muestra los flujos de efectivo del perodo, es decir, las entradas y
salidas de efectivo por actividades de operacin, inversin y
financiamiento, lo que servir a la gerencia de las empresas para la
toma de decisiones.
Hasta mediados de 1988 en Estados Unidos, el APB 191
(Accounting

Principals

Board

Consejo

de

Principios

de

Contabilidad) promulgaba que el estado financiero que presentaba

informacin sobre los activos lquidos y pasivos corrientes de la
empresa, era el "Estado de Cambios en la Situacin Financiera" o
de "Origen y Aplicacin de Fondos", pero al cabo de los aos se
fueron desarrollando una serie de problemas en la preparacin de
este estado financiero que no estaban acorde con las disposiciones
contenidas en el APB 19, como por ejemplo, haban deficiencias de
comparabilidad entre diferentes versiones del estado, debido que el
APB 19 defina los fondos como "efectivo", "efectivo e inversiones
temporales", "activos de realizacin rpida", o como "capital de
trabajo".
q) Funciones de un analista de crdito:
Es un asesor financiero con experiencia en la evaluacin de la
solvencia de personas y empresas. Los analistas de crdito

29

determinar la probabilidad de que un prestatario ser capaz de

cumplir con sus obligaciones financieras y pagar un prstamo, a
menudo lo hacen mediante la revisin de la historia financiera del
prestatario y determinan si las condiciones del mismo.
Los analistas de crdito, adems de ser expertos en anlisis de
estados financieros, utilizan un nmero de relaciones en la revisin
de la historia financiera de un prestatario potencial. Se centran en
determinar si el prestatario tendr suficientes flujos de efectivo
mediante la comparacin de proporciones con los estndares de la
industria, otros prestatarios y las tendencias histricas. Por
ejemplo, un analista de crdito de un banco puede analizar los
estados financieros de una empresa antes de proporcionar un
prstamo para una nueva fbrica. De los analistas de crdito
depende si el prstamo es viable al cliente y si se le otorgar.
Los analistas de crdito se han puesto de moda en casi todos los
pases convirtindose en toda una profesin en el tema bancario,
ya que son quienes conviven directamente con el cliente desde su
solicitud de prstamo, pasando por sus verificaciones tanto
domiciliarias y laborales, hasta realizar el retiro de efectivo para
otorgrselo al cliente.
Muchos atribuyen al analista la realizacin real de un prstamo,
tanto si se otorg o no dicho prstamo, ya que el cliente ve en l, el
responsable directo de esas acciones, sin tomar en cuenta que
este profesional solo se rige a las polticas y normas de su
institucin para ejecutar su trabajo a la perfeccin. Para ser analista
de crdito son necesarios algunos conocimientos financieros
acadmicos, como por ejemplo flujo de caja, sistemas crediticios,
cobro de tasa de inters, anlisis de mercado u otros.

30

r) Qu se necesita para ser un analista de riesgo de crdito?

Con la crisis financiera mundial, que domin los primeros aos del
siglo XXI, los conceptos como el anlisis de riesgo de crdito se
han convertido en la corriente principal. Si tienes una aptitud para
el anlisis de datos para crear una previsin financiera til, puedes
ser adecuado para una carrera como analista de riesgo de crdito.
Desde 2008, las perspectivas de carrera para los analistas de
riesgos de crdito superaron consistentemente el promedio de
otros campos profesionales.
2.6. Equipos y materiales utilizados:
Equipos:

Calculadora.

Computadora.

Data.

USB.

Laptop

Materiales:

Lapicero.

Papel

Lpiz.

Plumones.

Separatas.

Cuaderno.

Tajador.

Borrador.

31

2.7. Dificultades:

No poder realizar un correcto balance general para poder

determinar el activo y pasivo.

Dificultad en la realizacin del clculo financiero.

Desconocimiento de los procesos de anlisis financiero para dar

el crdito.

2.8. Logros:

Increment criterios de solucin a diversos problemas.

Reforc mi conocimiento terico sobre el tema de analista de

crdito.

2.9. Importancia de la convalidacin:

La convalidacin de prctica mediante el curso de Analista de Crdito
fue muy importante por qu aprend ms sobre el tema y demostrar el
conocimiento adquirido en una institucin, la prctica

pre profesional

es importante para desarrollar y compartir la buena relacin en un

centro de trabajo y demostrar las habilidades, fortalecer conocimientos.

32

CONCLUSIONES
El desarrollo del curso de convalidacin de la prctica pre profesional, en
todos sus componentes y aspectos, es la experiencia ms relevante que
tenemos, durante nuestra formacin profesional, lo cual nos

ayuda

perfilar nuestra formacin personal y profesional.

La prctica pre profesional; nos ayuda a entender que hay mucho por
aprender, por otra parte el convivir con el personal de la institucin permite
conocer y comprender de cerca la situacin real.
En este informe doy a conocer que la prctica es una fuente importante,
donde se adquiere mucha experiencia, donde podemos demostrar nuestra
habilidad y capacidad que lo aplicaremos en el futuro.

33

RECOMENDACIONES
AL CENTRO DE PRCTICA:
El CETPRO Centro de Instruccin y Transferencia Tecnolgica CITTEC debe contar con un local propio y adecuado para los
estudiantes y personal administrativo.
AL INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLGICO PRIVADO
CESDE:
Que la institucin evalu y califique a los docentes de cada especialidad
con respecto a la metodologa de enseanza que plasma hacia los
alumnos.
Que cuente con un responsable, encargado de la data y la computadora
para la realizacin de clases.

34

BIBLIOGRAFA

Generalidades de Anlisis Financiero:

http://www.monografias.com/trabajos12/anali/anali.shtml.

Tipos de Crdito::
http://www.bancafacil.cl/bancafacil/servlet/Contenido?
indice=1.2&idPublicacion=3000000000000029&idCategoria=5.

Gerencia control de crditos y cobranza:

Autor: Dr. Rafael Beaufond.

Concepto de Analista de Crdito:

Autor: C.P.C. Carlos Manuel Noriega U.

35

ANEXOS
1COPIA DE CONSTANCIA DE PRCTICA.
2HOJA DE EVALUACIN DE LA PRCTICA FINAL.
3DOCUMENTOS DE TRABAJO.

36

ANEXO 01
COPIA DE CONSTANCIA DE PRCTICA

ANEXO 02
HOJA DE EVALUACIN DE LA PRCTICA FINAL

ANEXO 03
COPIA DE DOCUMENTOS DE TRABAJO

Documentos brindado por el profesor.