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Master Droit Immobilier et Notarial

Expos sous le thme :

Le Compte en Banque
Propos par :
Maitre AMEHMOUL Said
Fait par :
SABOULI Nidal
BELKASSEH Khadija
Anne universitaire :
2013-2104

Le plan :
Introduction :

I-

Louverture dun compte en banque


1- Conditions et Modalits douverture du compte
2-Types des comptes en banque

II- Le fonctionnement et la clture du compte en


banque
1-Le fonctionnement des comptes en banque
2-Les limites au fonctionnement des comptes

Introduction :

Le secteur bancaire ne sest dvelopp quavec la cration en 1907 de la


BANQUE DETAT du Maroc la suite du trait dAlgsiras en 1906 et surtout
la signature en 1912 du trait du protectorat.
Lactivit de la banque comme tout prestataire de service, est lie ses
clients par des contrats. En effet, le contrat bancaire porte sur des sommes
dargent ou dobjets dtermins qui se distingue par lapport dintrts. Il
est dfinit comme un accord de volont pass entre un particulier,
une entreprise ou un professionnel avec un tablissement de crdit
en vue de produire des effets de droit. Ces contrats sont diverses et
varies ils peuvent bien concernes des dpts de fonds ou de titres , ou
ainsi recevoir des fonds et consentir du crdit, cela est par le billet
douverture des comptes bancaires que consacre Le code de commerce
marocain, formant loi n 15-95, dans le chapitre I (articles 488 510) .
En effet, le compte en banque peut tre dfinit comme tant un compte
personnel ouvert dans une banque qui permet son titulaire de
percevoir, de dposer ou de retirer de largent et dobtenir dautres
moyens de paiements.
Par ailleurs ces comptes relatif aux rapports dune banque avec sa clientle
sordonnent en deux types principaux notamment : le compte vue et
terme.
De ce fait, lintrt majeur que porte notre sujet, est de pouvoir connaitre les
diffrents types de compte quouvrent les banques sous forme de contrat.
A cette fin, nous avons jug utile de traiter dans un premier angle
louverture des comptes en banque, et denvisager dans un deuxime le
fonctionnement et la clture de ces comptes.

I-

Louverture du compte en banque :


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La dtention dun compte en banque est devenue aujourdhui une ncessit


tant pour les personnes commerantes que pour les personnes civiles.
Elle rend ais la manipulation des espces, prserve des risques de perte des
fonds, de vol et dincendie tout en confrant la possibilit au titulaire de
bnficier des services et des crdits bancaires.

1-Conditions et modalits douverture dun compte en


banque :
Tel quil a t dispos par larticle 524 du code de Commerce, louverture de
compte est lengagement de la banque de mettre des moyens de paiement
la disposition du bnficiaire ou de tiers, dsign par lui, concurrence dune
certaine somme dargent.
Louverture de compte peut tre a dur limite passible de renouvellement
ou dure illimite qui ne peut tre rsilie que sur une demande crite et
lexpiration dun dlai qui ne peut tre inferieur a 60 jours. En outre, les
rgles de protection de la clientle impliquent un certain nombre de
dmarches de la part de la banque pour ouvrir un compte dans la mesure o
elle procde un certain nombre de vrifications, elle recueilli non
seulement les lments didentification et de capacit du client, mais
galement des informations relatives lactivit et au patrimoine de celui-ci.
Ce moment louverture de compte est trs important dans la mesure o il
permet ainsi et client de connaitre demble les conditions de
fonctionnement et de clture de son compte travers la convention crite
douverture de compte. Cependant le banquier conserve la facult de refuser
cette ouverture lorsque le client ne rpond pas aux conditions gnrales
exiges par la banque ou quil ne soit pas en conformit avec les exigences
lgales. Notons que les conditions relatives lidentit varient en fonction
des personnes concernes.
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Pour les personnes physiques :


Ltablissement de crdit doit vrifier et tablir une fiche douverture de
compte au nom de chaque personne physique postulante selon les
dispositions de larticle 488 du code de commerce, savoir :
Le nom et prnom ;
Le numro de la pice didentit, la carte dimmatriculation pour les

trangers rsidents et le passeport pour les trangers non-rsidents ;


Sa dure de validit ;
Ladresse (domicile rel) ;
La profession du client ;
Le numro dimmatriculation au RC pour les personnes physiques ayant

la qualit de commerant ;
Procuration du client en faveur des personnes quil dsire mandater
pour le fonctionnement de son compte ;
Pour les personnes morales :
Pralablement louverture du compte une personne morale,
ltablissement de crdit doit tablir une fiche douverture de compte ou
doivent-tre reports les lments didentification comme stipul dans
lalina deux de larticle 488 :

La dnomination ;
La forme juridique ;
Lactivit ;
Ladresse du sige social ;
Le numro de lidentifiant fiscal ;
Le numro dimmatriculation au registre du commerce ;

Ces informations doivent-tre compltes par un certain nombre de


documents, de pices et de renseignements qui diffrent selon la nature de
la forme sociale de la personne morale en question.
Toutefois, lorsque les conditions requises louverture dun compte sont
remplies, le client est amen complter, en y apposant sa signature, un
certain nombre de formules savoir la demande douverture du compte. Par

ailleurs ltablissement bancaire doit vrifier avant de dlivrer le carnet de


chques que le client nest pas frapp dinterdiction dmettre des chques
sur les listes que lui transmet le service central des incidents de paiement de
Bank Al Maghrib.

2-Les types de compte en banque :


Il existe diffrents types de comptes dont lintrt varie en fonction des
conditions dutilisation quils offrent leur titulaire. Ils peuvent tre
individuels cest--dire des comptes ouverts une personne, seule autorise
y effectuer des oprations. Ou collectifs sous leur forme la plus utilise
celle du compte joint qui concerne la plupart du temps un compte mari ou
les comptes sans solidarit ou indivis ouverts entre plusieurs personne dans
des circonstances particulires (oprations de succession).
Toutefois, le compte ouvert dans une banque sordonne selon les dispositions
de larticle 487 du code de commerce en deux types principaux notamment
le compte vue et le compte terme.
Le compte vue :
Aux termes de larticle 493 du code de Commerce : le compte a vue est un
contrat par lequel la banque convient avec son client dinscrire sur un relev
unique, leurs crances rciproques sous forme darticles de crdit et de
dbit, dont la fusion permet de dgager tout instant un solde provisoire en
faveur de lune des parties .
En dautre terme Le compte vue est lappellation du compte bancaire
courant, celui qui sert au quotidien pour dposer ses liquidits et grer son
budget, entres et sorties dargent. Une convention de compte, qui rappelle

toutes les rgles rgissant le fonctionnement du compte vue, est remise


son ouverture. Il peut tre rmunr ou non.
Toutefois, Il ne sagit pas uniquement de la volont de passer un contrat. Il
faut la volont de runir des crances rciproques, c'est--dire des deux
parties, au sein dun compte unique, et que ces crances donnent lieu un
rglement global. Il en rsulte quil ny aurait pas de compte a vue si les
parties taient libre dexclure unilatralement certaines crances. Cependant
elles peuvent se mettre daccord pour carter certaines crances.
Notamment celles qui confrent leur propritaire des droits spciaux, tels
que les surets, condition que la demande soit faite avant que lcriture ne
soit ralise ce qui signifie que chaque partie est tantt le remettant, tantt
le rcepteur. Lobjectif recherch est la scurit : il faut viter un dsquilibre
du compte.
Ainsi, il convient de signaler quil ne faut pas confondre les remises avec le
solde, qui constituent les crances inscrites au compte et doivent tre
rciproques. Mais le solde peut tre dbiteur lgard dune partie.
En effet, on considre quil ny aurait pas de compte a vue sil tait dcid
que les remises seront faites dabord par une partie pendant un certain
temps et ensuite par lautre. Cest la thorie des compensations successives
ou les crances se compense au fur et mesure de leur entre en compte de
sorte que si la compensation ne peut se produire faute de crance en sens
inverse, il en rsulte que la crance nest pas teinte et quelle subsiste
jusqu ce quil y ait une crance en sens inverse. La compensation serait
donc gnrale et ninterviendrait qu la clture du compte par la novation
qui traduit la perte de la spcificit et de lindividualit des crances.
Cependant, le compte vue prend fin par la volont de lune des parties, a
savoir le client ou cas o il prend linitiative a ne lui implique aucun pravis
par contre le pravis est exig quand linitiative rsulte de la part de
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ltablissement bancaire. Le compte est galement cltur par le dcs,


lincapacit, le redressement ou la liquidation judiciaire du client.
Pendant la liquidation, le compte ne peut plus enregistrer dopration
nouvelle. Les seules crances qui peuvent tre inscrites au disponible sont
celles qui La situation nest plus celle qui dominait pendant le
fonctionnement du compte. Il nexiste plus la perspective de remises futures,
ce qui fait que le banquier naura plus lespoir que de nouvelles remises vont
arriver pour compenser le solde dbiteur. Il en rsulte que lentre des
sommes au disponible nemporte plus automatiquement paiement. Le seul
mode de paiement possible est la compensation suivant les rgles du droit
commun : il faudra une crance et un solde inverse suffisants. Se trouvaient
au diffr car elles taient en attente.
A la fin de la liquidation, c'est--dire lorsque la dernire crance est inscrite
au disponible, le solde obtenu est le solde dfinitif. Le paiement de ce solde
suit les rgles du droit commun. Si le solde est crditeur, il devra tre vers
par la banque son client, sauf cas particulier du redressement judiciaire. Si
le solde est dbiteur, la banque devra agir en recouvrement suivant les
rgles du droit commun.
Le compte terme :
Le compte terme est rgis par les articles 506, 507 et 508 du code de
commerce et rglements par la circulaire de Bank Al Maghrib n 9/G/94 du
15 juillet 1994.
Cependant, la loi bancaire du 14 fvrier 2006, dans son article 113, a
introduit une innovation importante dans la rglementation des comptes en
prvoyant que toute ouverture de compte vue ou terme ou dun compte
de titre fasse lobjet dune convention crite obligatoire entre un client et son

tablissement de crdit prcisant, entre autres, les conditions de son


fonctionnement et sa clture.
Par ailleurs, le compte terme est un compte dont le crdit est bloqu
jusqu' lexpiration dun terme fix par la convention. Ce compte est
rmunr par des intrts crditeurs condition que le client titulaire du
compte ne retire pas l'argent avant l'chance (fixe entre un mois et dix ans
selon les tablissements bancaires). Plus la dure d'immobilisation du dpt
est longue et plus le taux de rmunration est lev. Il existe deux types de
comptes terme : les comptes taux fixes et ceux taux progressif.
Toutefois, ce compte peut tre rsili avant terme par le client avec laccord
de la banque. Cette rsiliation anticipe entraine lapplication de pnalits
stipules louverture du compte.

II- Le fonctionnement et la clture des


comptes en banque :

Les comptes en banque non seulement consignent toutes les oprations


concernant un client, lesquelles sont rcapitules dans un relev bancaire,
mais servent en plus, de supports aux changes entre les diffrents
tablissements bancaires do la ncessit pour les banques de normaliser
les numros de compte travers le relev didentit bancaire.

1-Le fonctionnement du compte en banque :

Lorsque le compte est ouvert, la banque remet au titulaire un relev


didentit bancaire qui indique les coordonnes bancaires du compte. Il
enregistre gnralement au crdit tous les versements effectus par le client
ou en sa faveur, ainsi que toutes les oprations ayant trait aux services et
aux crdits bancaires ventuels (oprations descompte, davance en
compte).
Cependant, le bon fonctionnement dun compte en banque rsulte du
respect des obligations incombant chacune des parties. Le client doit cet
gard se conformer aux exigences bancaires relatives au contrle didentit
et la transmission de certains documents ou pices ncessaires au dossier
juridique ou au dnouement des oprations accomplies en ralisation de ses
ordres ou encore dans le cadre de la surveillance de ces oprations par
ltablissement de crdit concern.
La banque a galement des obligations vis--vis de ces clients qui consistent
en la dlivrance de chquiers aprs consultation du service centrale des
incidents de paiement de Bank Al-Maghreb, ainsi que lexcution des ordres
des clients notamment les oprations de recouvrement ou de paiement
rgulier des chques.
Les tablissements de crdit sont ensuite tenus de conserver pendant 10
ans les lments didentifications de leur clientle, ainsi que les oprations
effectues par celle-ci. Chose qui facilite la traabilit des oprations et leur
reconstitution ventuelle.

2-Les limites au fonctionnement des comptes :


Les limites au fonctionnement dun compte en banque sont tous les
vnements ou incidents susceptibles dentraver ou darrter sa marche
normale.
Il sagit en premier principalement :
Les oppositions au paiement :
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Les oppositions au paiement effectues par un client interviennent


gnralement la suite dune perte ou dun vol de linstrument de paiement
ou de crdit pour falsification de chque ou encore en cas de redressement
ou de liquidation judiciaire.

La saisie-arrt :
Tout compte est bloqu par une banque ds quil est affect par une saisiearrt notifie par le bureau des notifications et excutions judiciaires. Quand
la somme est indique dur le procs-verbal de saisie, le blocage du compte
est limit de celle-ci.
Lincapacit et le dcs :
Quand surviennent des vnements tels que lincapacit ou le dcs du
client, le compte de celui-ci est bloqu respectivement jusqu dtermination
du rgime de tutelle ou jusquau rglement de la succession. Il convient de
signaler que les chques et les effets mis avant lincapacit ou le dcs du
client gardent leurs effets et demeurent payables par le banquier.
La clture du compte :
La clture du compte intervient par la volont de lune des parties. Elle
consacre gnralement la rupture des relations entre le banquier et son
client. Elle met de manire dfinitive au fonctionnement du compte.

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Bibliographie

Codes et Lois :
Code de commerce Marocain ;
La loi bancaire du 14 fvrier 2006 ;

Ouvrages :
BERRADA Mohamed Azzedine : Les Techniques de Banque de
Crdit et de Commerce Extrieur au Maroc, 5eme dition
2007 ;

DIDIER R.Martin : Le droit commercial et bancaire marocain ;

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