Tipos de

Bancos comerciales:
Los bancos ofrecen sus servicios a clientes que tienen un historial de crdito
establecido. Ofrecen prstamos, tarjetas de crdito, tarjetas de dbito y
prstamos hipotecarios y pueden otorgar prstamos a corto plazo a buenos
clientes. Los bancos a menudo requieren una garanta y las tasas de inters
pueden variar segn el tipo de prstamo.
Corredor hipotecario:
La mayora de corredores hipotecarios tienen buena reputacin y proveen un
servicio excelente. Ellos obtienen un pago del prestamista que le otorga el
prstamo a usted. Puesto que no todas las compaas que otorgan prstamos
pagan las mismas cuotas, algunos corredores pueden animarlo a que solicite el
prstamo que les dejar la mejor ganancia.
Compaas hipotecarias en el Internet:
Hay muchas compaas hipotecarias que funcionan a travs del Internet (en
lnea) y que brindan los mismos serv Como con cualquier servicio, es
importante que investigue la compaa que est
considerando. Algo que debe tener en cuenta con compaas en lnea es con
quin se comunicar si tiene problemas con la transaccin. Tambin es
importante saber si su queja ser presentada y procesada en el estado donde
usted vive o en el estado donde est localizada la compaa.
Organizaciones sin nes de lucro:
Cooperativas de crdito
Usualmente las cooperativas de crdito slo otorgan prstamos a sus
miembros; sin embargo, la mayora de personas en una zona geogrca
Pueden hacerse miembros de una cooperativa de crdito. Estas entidades
brindan prstamos, tarjetas de crdito, tarjetas de dbito y prstamos
Hipotecarios
Organizaciones no lucrativas de vivienda:
Estas organizaciones ayudan a personas con cualquier nivel de ingresos.

Pueden tener acceso a programas de prstamos para ayudarle a comprar una

casa sin un pago inicial o con uno muy bajo.icios que una entidad local.

Republica Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular para la Educacin Superior
Universidad Dr. Jos Gregorio Hernndez
Faculta de Ciencias Econmicas y Sociales
Analisis de Estados Finacieros II

INFORME
METODOLOGIA CAMEL

Realizado por:
Snchez Mara Vernica
C.I 24.714.014

Maracaibo, 26 de Abril del 2014

Un marco para analizar la salud de instituciones financieras individuales, es

aquel que se centra en el seguimiento de cinco componentes: capital
(C),calidad del activo (A), administracin (M), ganancias(E),, y liquidez liquidez
(L) que evaluados evaluados en conjunto, logran reflejar la situacin al interior
de un banco. La agrupacin de estas variables se convierte en un indicador
integral para medir la vulnerabilidad de un banco en particular

EVALUACION DEL PATRIMONIO

Contablemente se define como el derecho de los propietarios en los activos de
la empresa y es considerada una variable fundamental en el anlisis de
funcionamiento de los bancos comerciales y

Llevar un seguimiento de los

indicadores del capital permite:

1. Medir la solidez de una institucin
2. Posible capacidad para enfrentar choques externos y
3. Para soportar prdidas futuras no anticipadas.

El objetivo que persigue el anlisis de la idoneidad de capital es el de medir la

solvencia financiera de una empresa o institucin financiera, mediante la
determinacin de si los riesgos en los que ha incurrido estn adecuadamente
equilibrados con el capital y reservas necesarios para absorber posibles
prdidas.

CALIDAD DE LOS ACTIVOS

Los activos constituyen los recursos econmicos con los cuales cuenta una
empresa y se espera beneficien las operaciones futuras. Por consiguiente, la

evaluacin de su composicin y calidad se convierten en determinantes

fundamentales para captar cualquier anomala.
El anlisis que se hace sobre la calidad de los activos se divide en tres
componentes: calidad de la cartera, sistema de clasificacin de cartera, y
activos fijos. La calidad de cartera incluye dos ndices cuantitativos: cartera en
riesgo, que determina el monto de cartera vencida ms all de 30 das; y
poltica de sanciones/anulaciones, que determina cules son las anulaciones y
sanciones introducidas por la empresa basndose en criterios CAMEL. El
sistema de clasificacin de cartera conlleva la revisin de las tablas de
amortizacin de cartera y la evaluacin de las polticas que tiene la institucin
con

respecto

la

evaluacin

de

riesgos

de

cartera.

Bajo los activos fijos, un ndice constituye la productividad de los activos a largo
plazo, que evalan las polticas de la empresa con respecto a inversiones en
bienes fijos. El otro ndice tiene que ver con la infraestructura institucional, que
se evala para determinar si es que cumple con las necesidades tanto del
personal como de los clientes.

GESTION ADMINISTRATIVA
La permanencia de las instituciones dentro del sector, sin duda alguna depende
en gran medida de la forma como stas han sido dirigidas y de las polticas que
se hayan implementado a travs del tiempo hayan implementado a travs del
tiempo.La administracin se convierte en eje fundamental que, de llevarse a
cabo

correctamente

permite

alcanzar

mayores

niveles

en

aspecto

de

eficiencia,

sostenibilidad y crecimiento
Son

cinco

los

ndices

comprendidos

este

del

anlisis:

administracin, recursos humanos, procesos, controles y auditora; sistema de

tecnologa

informtica;

planificacin

estratgica

presupuestos.

Administracin se centra en torno a cun bien funciona el directorio o junta

directiva de la institucin, incluyendo la diversidad de su destreza tcnica, su
independencia de la gerencia, y su capacidad de adoptar decisiones de manera
flexible y efectiva. El segundo ndice, recursos humanos evala si es que el
departamento de recursos humanos proporciona una gua clara y presta el
apoyo indispensable para el personal operativo, incluyendo contratacin y
capacitacin de nuevo personal, sistemas de incentivos para el personal, y
sistema de evaluacin de desempeo. El tercer ndice, procesos, controles y
auditora se centra en torno al grado al que la empresa ha formalizado sus
procesos claves y la eficacia con la que controla sus riesgos abarcando toda la
organizacin, segn se deduce por su ambiente de control y la calidad de su
auditora interna y externa. El cuarto ndice, sistema de tecnologa informtica
evala los sistemas de informacin computarizada y si es que estn
funcionando eficaz y eficientemente, si se generan informes para fines
gerenciales de manera oportuna y exacta. Estos anlisis revisan el ambiente
tecnolgico de la informacin, as como la magnitud y calidad de los controles
especficos introducidos en la tecnologa de informtica. El quinto ndice,
planificacin estratgica y elaboracin de presupuestos indaga el hecho de si la
institucin lleva a cabo un proceso comprehensivo y participativo para generar
proyecciones financieras en el corto y largo plazo, y si es que el plan es
actualizado de acuerdo a las necesidades, y empleado dentro del proceso de
tomar decisiones.

RENTABILIDAD
Es el objetivo final de cualquier institucin financiera. y Las utilidades reflejan la
eficiencia de la misma y proporcionan recursos para aumentar el capital y as
permitir el continuo crecimiento.

Por el contrario, las prdidas, ganancias

insuficientes, o las ganancias excesivas generadas por una fuente inestable,

constituyen una amenaza para la empresa.
CAMEL elige tres ndices cuantitativos y uno cualitativo para medir el
rendimiento de la empresa crditos ajustados sobre equidad, eficiencia
operativa, rditos ajustados sobre activos, y la poltica aplicada a la tasa de

inters. Rdito ajustado sobre equidad (ROE) mide la capacidad que tiene la
institucin de mantener e incrementar su valor neto a travs de las utilidades
que le genera sus operaciones. Eficiencia Operativa determina la eficiencia que
ha alcanzado la institucin y gua su progreso hacia lograr una estructura de
costos que se acerca al nivel logrado por instituciones financieras formales.
Rditos ajustados sobre activos (ROA) mide cun bien han sido utilizados los
activos de la empresa o la capacidad institucional para generar utilidades sobre
una base de activos definida. Los analistas CAMEL tambin estudian la poltica
aplicada a tasas de inters que ha adoptado la empresa o institucin financiera
a fin de evaluar el grado al que la administracin analiza e introduce ajustes a
las tasas de inters de la institucin con relacin a prstamos microempresariales (y depsitos, de aplicar), basndose en el costo de los fondos,
metas de utilidad, y ambiente macro-econmico

LIQUIDEZ
A pesar de ser uno de los objetivos principales de cualquier empresa, en caso
de las instituciones financieras esta variable toma mayor importancia debido a
que constantemente atienden demandas de debido a que constantemente
atienden demandas de efectivo por parte de sus clientes. y La necesidad de
liquidez de los depositantes suele aumentarse en pocas anteriores a las crisis,
desencadenando corridas bancarias que debilitan la entidad, incluso hasta su
quiebra.
La quinta rea que evala CAMEL tiene que ver con la capacidad que tiene la
institucin para manejar las disminuciones en las fuentes de fondos e
incrementos en activos, as como para cubrir gastos a un costo razonable. Los
ndices en este aspecto se basan en estructura de pasivos, disponibilidad de
fondos para satisfacer la demanda de crdito, proyecciones de efectivo, y
productividad de otros activos corrientes. Bajo estructura de pasivos, los
analistas de CAMEL revisan la composicin de los pasivos de la institucin,
incluyendo su tendencia, tasa de inters, condiciones de pago y sensibilidad a

los cambios que se dan en el ambiente macro-econmico. Los tipos de

garantas que precisan las facilidades de crdito, fuentes de crdito de que
dispone y la medida en que se analiza de buena forma la diversificacin de
recursos. Este ndice tambin se centran en torno a la relacin se mantiene con
la banca en trminos de apalancamiento logrado sobre la base de garantas,
nivel de credibilidad que maneja la institucin con respecto al sector bancario, y
la facilidad con la que la institucin puede obtener fondos cuando lo precisa.