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ACTIVO
11
ACTIVO CORRIENTE
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
110101
Caja general
110102
Caja chica
110103
Efectivo en bancos
11010301
Cuentas corrientes
1101030101
Banco Agrcola
1101030102
Banco Cuscatln
11010302
Cuentas de ahorro
1101030201
Banco Agrcola
1101030202
Banco Cuscatln
11010303
1101030301
Banco Agrcola
1101030302
Banco Cuscatln
11010304
Equivalentes de efectivo
1101030401
Banco Agrcola
1101030402
Banco Cuscatln
1102
INVERSIONES TEMPORALES
110201
Acciones
110202
Bonos
110203
Cdulas hipotecarias
1101
EFECTIVO
1103
110301
11030101
110302
110303
11030301
Anticipos a proveedores
11030302
11030303
11030304
1104
ACCIONISTAS
110401
1105
110501
110502
1106
110601
110602
IVA importaciones
1107
110701
11070101
Equipos
1107010101
Computadoras
1107010102
Impresores
1107010103
1107010104
Monitores
11070102
Accesorios y partes
1107010201
Discos duros
1107010202
Disqueteras
1107010203
1107010204
Otros accesorios
110702
110703
Pedidos en trnsito
110704
Mercaderas en consignacin
1108
PARTES RELACIONADAS
110801
110802
Compaas afiliadas
110803
Compaas asociadas
110804
Compaas subsidiarias
1109
110901
110902
110903
110904
12
ACTIVO NO CORRIENTE
1201
120101
12010101
Terrenos
1201010101
Terrenos propios
1201010102
12010102
Edificios
1201010201
Edificios propios
1201010202
12010103
Maquinarias y equipo
1201010301
1201010302
12010104
Mobiliario y equipo
1201010401
1201010402
12010105
Vehculos
1201010501
Vehculos propios
1201010502
1202
120201
Revaluacin de terrenos
120202
Revaluacin de edificios
120203
120204
120205
Revaluacin de vehculos
1203
120301
12030101
12030102
12030103
12030104
120302
12030201
12030202
12030203
12030204
120303
12030301
12030302
12030303
12030304
1204
INVERSIONES PERMANENTES
120401
Inversiones en subsidiarias
120402
Inversiones en asociadas
120403
1205
120501
12050101
120502
120503
12050301
12050302
12050303
1206
120601
120602
1207
120701
120702
120703
120704
1208
120801
120802
1209
ACTIVOS INTANGIBLES
120901
Derechos de llave
12090101
12090102
120902
12090201
12090202
120903
Concesiones y franquicias
12090301
12090302
120904
Gastos de organizacin
12090401
12090402
Amortizacin
acumulada
de
gastos
de
legalizacin
organizacin (CR)
2
PASIVO
21
PASIVO CORRIENTE
2101
210101
21010101
Banco Agrcola
21010102
Banco Cuscatln
210102
Sobregiros bancarios
21010201
Banco Agrcola
21010202
Banco Cuscatln
210103
21010301
Banco Agrcola
21010302
Banco Cuscatln
2102
210201
21020101
Proveedores locales
21020102
210202
21020201
21020202
Cartas de crdito
2103
OBLIGACIONES
BAJO
ARRENDAMIENTOS
FINANCIEROS
PORCIN CORRIENTE
210301
2104
210401
Provisiones
21040101
Acreedores locales
21040102
Impuestos municipales
21040103
21040104
21040105
210402
Retenciones
21040201
21040202
2104020201
2104020202
2104020203
21040203
21040204
210403
Descuentos
21040301
21040302
21040303
21040304
2105
210501
21050101
Sueldos y salarios
21050102
Comisiones
21050103
Aguinaldos
21050104
Vacaciones
21050105
Bonificaciones
21050106
210502
21050201
2105020101
21050202
2105020201
2105020202
21050203
2105020301
2106
210601
210602
2107
2108
2109
210901
210902
Compaas afiliadas
210903
Compaas asociadas
210904
Compaas subsidiarias
22
PASIVO NO CORRIENTE
2201
220101
Banco Agrcola
220102
Banco Cuscatln
2202
22020101
Banco Agrcola
22020102
Banco Cuscatln
2203
220301
2204
220401
Anticipos de clientes
220402
Garantas de clientes
2205
220501
Indemnizaciones
2206
INTERS MINORITARIO
220601
31
CAPITAL CONTABLE
3101
CAPITAL SOCIAL
310101
31010101
31010102
310102
31010201
31010202
3102
DONACIONES
310201
Accionistas
310202
Terceros
3103
SUPERVIT
POR
REVALUACIONES
DE
PROPIEDADES,
PLANTA
Y EQUIPO, NO REALIZADO
310301
31030101
Revaluacin de terrenos
31030102
Revaluacin de edificios
31030103
31030104
31030105
Revaluacin de vehculos
3104
GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS
310401
De ejercicios anteriores
310402
3105
GANANCIAS RESTRINGIDAS
310501
Reserva legal
3106
SUPERVIT
POR
REVALUACIONES
PLANTA
Y EQUIPO, REALIZADO
DE
PROPIEDADES,
310601
31060101
Revaluacin de terrenos
31060102
Revaluacin de edificios
31060103
31060104
31060105
Revaluacin de vehculos
3107
310701
De ejercicios anteriores
310702
41
4101
410101
4102
410201
41020101
Sueldos y salarios
41020102
Horas extras
41020103
Viticos
41020104
Aguinaldos
41020105
Vacaciones
41020106
Bonificaciones
41020107
Atencin a empleados
41020108
Indemnizaciones
41020109
41020110
41020111
41020112
Seguro de vida
41020113
41020114
Otras prestaciones
410202
Materiales y suministros
41020201
Papelera y tiles
41020202
Combustible y lubricantes
41020203
41020204
41020205
Fotocopias
41020206
Higinicos y sanitarios
410203
Servicios bsicos
41020301
Agua
41020302
Energa elctrica
41020303
Comunicaciones
410204
Mantenimientos
41020401
Mantenimiento de edificios
41020402
41020403
41020404
Mantenimiento de vehculos
410205
Seguros
41020501
Edificios
41020502
Maquinarias y equipo
41020503
Mobiliario y equipo
41020504
Vehculos
410206
Depreciaciones y amortizaciones
41020601
Edificios propios
41020602
41020603
41020604
Vehculos propios
41020605
41020606
41020607
41020608
41020609
41020610
41020611
410207
Gastos operativos
41020701
Alquileres
41020702
Impuestos municipales
41020703
Fovial
41020704
Vigilancia
41020705
41020706
Suscripciones
41020707
Cuentas incobrables
410208
41020801
Capacitacin al personal
41020802
Consultora
41020803
Auditoria externa
41020804
Contabilidad
4103
410301
41030101
Sueldos y salarios
41030102
41030103
41030104
Horas extras
41030105
Viticos
41030106
Aguinaldos
41030107
Vacaciones
41030108
Bonificaciones
41030109
Atencin a empleados
41030110
Indemnizaciones
41030111
41030112
41030113
41030114
Seguro de vida
41030115
41030116
Otras prestaciones
410302
Materiales y suministros
41030201
Papelera y tiles
41030202
Combustible y lubricantes
41030203
Material de empaque
41030204
41030205
Fotocopias
41030206
Higinicos y sanitarios
410303
Servicios bsicos
41030301
Agua
41030302
Energa elctrica
41030303
Comunicaciones
410304
Mantenimientos
41030401
Mantenimiento de edificios
41030402
41030403
41030404
Mantenimiento de vehculos
410305
Seguros
41030501
Edificios
41030502
Maquinarias y equipo
41030503
Mobiliario y equipo
41030504
Vehculos
410306
Depreciaciones y amortizaciones
41030601
Edificios propios
41030602
41030603
41030604
Vehculos propios
41030605
41030606
41030607
41030608
41030609
41030610
41030611
410307
Gastos operativos
41030701
Alquileres
41030702
Fovial
41030703
Gastos de viaje
41030704
Vigilancia
41030705
Publicidad
41030706
Atencin a clientes
41030707
Cuentas incobrables
410308
41030801
Capacitacin al personal
41030802
Consultora
41030803
Convenciones
41030804
Seminarios
42
GASTOS DE NO OPERACIN
4201
GASTOS FINANCIEROS
420101
Intereses
420102
Comisiones bancarias
420103
Diferenciales cambiarios
4202
GASTOS NO DEDUCIBLES
420201
Diferenciales de IVA
420202
Gastos ex-ejercicio
43
4301
430101
430102
430103
4302
GASTOS DE SINIESTROS
430201
430202
430203
44
4401
45
4501
51
5101
VENTA DE BIENES
510101
Venta de equipos
51010101
Computadoras
51010102
Impresores
51010103
51010104
Monitores
510102
51010201
Discos duros
51010202
Disqueteras
51010203
51010204
Otros accesorios
5102
PRESTACIN DE SERVICIOS
510201
Reparacin de computadoras
510202
Mantenimiento de computadoras
510203
Actualizaciones de computadoras
510204
52
INGRESOS DE NO OPERACIN
5201
INGRESOS FINANCIEROS
520101
Intereses
520102
Comisiones bancarias
520103
Diferenciales cambiarios
5202
DIVIDENDOS GANADOS
520201
5203
OTROS INGRESOS
520301
520302
53
5301
520301
520301
54
5401
61
CUENTA DE CIERRE
6101
PRDIDAS Y GANANCIAS
71
7101
CUENTAS DE ORDEN
81
8101