ECUACIN CONTABLE

Mes de Febrero 2013

ACTIVO
Fecha
2/1/2013
2/2/2013
2/4/2013
2/8/2013
2/12/2013
2/18/2013
2/22/2013
2/25/2013
2/26/2013
2/27/2013
2/28/2013
2/28/2013
2/28/2013
Saldo Final

Caja y Bancos

S/. 1,600,000
S/. (106,200)
S/. (165,200)
S/. 354,000
S/. 200,000
S/. (5,000)

Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a

Comerciales
Personal

S/. 531,000
S/. 5,000

S/. (59,000)
S/. 70,800
S/. (84,960)
S/. (141,600)
S/. 1,662,840

S/. 531,000

S/. 5,000

Flujo de
Efectivo

Mes de Marzo 2013

ACTIVO
Fecha
Saldo Inicial
3/1/2013
3/2/2013
3/5/2013
3/5/2013
3/11/2013
3/15/2013
3/15/2013

Caja y Bancos

S/. 1,662,840
S/. (100,000)

Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a

Comerciales
Personal

S/. 531,000

S/. (247,800)
S/. (11,800)
S/. 531,000
S/. (2,000)

S/. 1,062,000
S/. (531,000)

S/. 5,000

3/20/2013
3/25/2013
3/25/2013
3/29/2013
3/29/2013
3/29/2013
3/29/2013
3/29/2013
3/29/2013
3/29/2013
Saldo Final

S/. (27,000)
S/. (100,000)
S/. 1,000

S/. (1,000)

S/. (47,200)

S/. 1,659,040

S/. 1,062,000

S/. 4,000

CASO EMPRESA C
ACTIVO
Seguros pagados por
adelantado

Mercaderas

Alquileres pagados
por adelantado

Activo Fijo

S/. 400,000
S/. 300,000
S/. 140,000
S/. (500,000)

S/. 72,000
S/. 120,000
S/. 200,000

S/. 72,000

S/. 120,000

S/. 140,000

CASO EMPRESA C
ACTIVO
Mercaderas

S/. 200,000
S/. 700,000

S/. (600,000)

Seguros pagados por

adelantado

S/. 72,000

Alquileres pagados
por adelantado

S/. 120,000

Activo Fijo

S/. 140,000

S/. (6,000)
S/. (10,000)

S/. 300,000
3,339,540

S/. 66,000

S/. 110,000

S/. 140,000

CASO EMPRESA COMERCIAL LA PODEROSA S.A.C.

=
Depreciacin
acumulada

PASIVO
Cuentas por Pagar
Proveedores

Remunerac.
por
Pagar

S/. 247,800

IGV por pagar

S/. (54,000)
S/. (25,200)
S/. 135,000

S/. 100,000
S/. 11,800

S/. 0

S/. 259,600

S/. (1,800)
S/. (9,000)
S/. 10,800
S/. (12,960)
S/. (21,600)
S/. 100,000

S/. 21,240
667,840

CASO EMPRESA COMERCIAL LA PODEROSA S.A.C.

=
Depreciacin
acumulada

S/. 0

PASIVO
Cuentas por Pagar
Proveedores

S/. 259,600
S/. 826,000
S/. (247,800)
S/. (11,800)

Remunerac.
por
Pagar

S/. 100,000
S/. (100,000)

IGV por pagar

S/. 21,240
S/. (126,000)

S/. 162,000

S/. 7,080

S/. (1,080)
S/. 100,000
S/. (100,000)

S/. (7,200)
S/. (1,500)
S/. (1,500)

S/. 833,080

S/. 0

S/. 48,960
1,182,390

S.A.C.
+

PASIVO
Impuesto a la Renta
por pagar

Anticipo de clientes

PATRIMONIO
Capital y Utilidades
Retenidas

Deuda a largo plazo

S/. 2,000,000

S/. 200,000

S/. 60,000

S/. 27,000
S/. 27,000

S/. 60,000

S/. 200,000

S/. 2,000,000

S.A.C.
+

PASIVO
Impuesto a la Renta
por pagar

S/. 27,000

Anticipo de clientes

S/. 60,000

Deuda a largo plazo

S/. 200,000

PATRIMONIO
Capital y Utilidades
Retenidas

S/. 2,063,000

S/. (27,000)

S/. 40,350
S/. 40,350

S/. 60,000

S/. 200,000

S/. 2,063,000
2,063,000

INGRESO

Ventas

GASTOS
Costo de Venta y Gastos

S/. 750,000

S/. 500,000

S/. 100,000
S/. 10,000
S/. 50,000

S/. 27,000
S/. 687,000

S/. 750,000

INGRESO
Ventas

S/. 900,000

GASTOS
Costo de Venta y Gastos

S/. 600,000
S/. 2,000

S/. 6,000
S/. 100,000

S/. 900,000
S/. 94,150

S/. 6,000
S/. 10,000
S/. 40,000
S/. 1,500
S/. 40,350
S/. 805,850

S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0

S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0

S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0

Balance General de La Poderosa S.A.C.

Al 28 de Febrero del 2013
(En soles)
Feb-13

Activo
Caja y Bancos
Cuentas x Cobrar Comerciales
Cuentas x Cobrar al personal
Inventarios
Seguros pagados por adelantado
Alquileres pagados por adelantado
Total Activo Corriente
Activo Fijo
Depreciacin Acumulada
Total Activo No Corriente

Total Activo
Pasivo y Patrimonio

1,662,840
531,000
5,000
200,000
72,000
120,000
2,590,840
140,000
0
140,000

2,730,840

Cuentas x Pagar a Proveedores

Remuneraciones por pagar
Anticipo de clientes
IGV por pagar
IR por pagar
Total Pasivo Corriente
Deuda a largo plazo
Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
Capital
Utilidades retenidas
Total Patrimonio

259,600
100,000
60,000
21,240
27,000
467,840
200,000
200,000
667,840
2,000,000
63,000
2,063,000

Total Pasivo y Patrimonio

2,730,840
0

Estado de Resultados de La Poderosa S.A.C.

Por el mes de Febrero del 2013
(En soles)
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad de Operacin
Gastos Financieros
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a la Renta

Utilidad Neta

750,000
(500,000)
250,000
(70,000)
(90,000)
90,000
0
90,000
(27,000)

63,000

La Poderosa S.A.C.
Balance General comparativo
Al cierre del mes de

(En soles)
Mar-13

Activo
Caja y Bancos
Cuentas x Cobrar Comerciales
Cuentas x Cobrar al personal
Inventarios
Seguros pagados por adelantado
Alquileres pagados por adelantado
Total Activo Corriente
Activo Fijo
Depreciacin Acumulada
Total Activo No Corriente

Total Activo
Pasivo y Patrimonio

1,659,040
1,062,000
4,000
300,000
66,000
110,000
3,201,040
140,000
(1,500)
138,500

3,339,540

Cuentas x Pagar a Proveedores

Remuneraciones por pagar
Anticipo de clientes
IGV por pagar
IR por pagar
Total Pasivo Corriente
Deuda a largo plazo
Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
Capital
Utilidades retenidas
Total Patrimonio

833,080
0
60,000
48,960
40,350
982,390
200,000
200,000
1,182,390
2,000,000
157,150
2,157,150

Total Pasivo y Patrimonio

3,339,540

A.C.
mparativo

La Poderosa S.A.C.
Estado de Resultados compa
(En soles)
Feb-13

Variaciones

1,662,840
531,000
5,000
200,000
72,000
120,000
2,590,840
140,000
0
140,000

(3,800)
531,000
(1,000)
100,000
(6,000)
(10,000)
610,200
0
(1,500)
(1,500)

2,730,840

608,700

259,600
100,000
60,000
21,240
27,000
467,840
200,000
200,000
667,840
2,000,000
63,000
2,063,000

573,480
(100,000)
0
27,720
13,350
514,550
0
0
514,550
0
94,150
94,150

2,730,840

608,700

Por el Mes terminado en

Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad de Operacin
Gastos Financieros
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a la Renta

Utilidad Neta

La Poderosa S.A.C.
tado de Resultados comparativo
(En soles)
Mar-13
900,000
(600,000)
300,000
(83,500)
(80,000)
136,500
(2,000)
134,500
(40,350)

Feb-13
750,000
(500,000)
250,000
(70,000)
(90,000)
90,000
0
90,000
(27,000)

Variaciones
150,000
(100,000)
50,000
(13,500)
10,000
46,500
(2,000)
44,500
(13,350)

94,150

63,000

31,150