Republica bolivariana de Venezuela

INTRODUCCIN

El ingreso de las mercaderas a los pases por los conductos regulares de las
Aduanas permite a los distintos Estados en el mundo un control de las mismas, adems
de poder recaudar los impuestos y aranceles que por la importacin de bienes se aplica
normalmente en el pas de consumo.
Este tipo de regulacin permite a los Estados el contar con los recursos
necesarios para poder brindar los servicios que la poblacin requiera y el sostenimiento
del propio Estado. Sin embargo, lo anteriormente mencionado se ve truncado y el
Estado es privado de esos recursos cuando por diversos artilugios o situaciones
contrarias a Ley las mercaderas ingresan al pas sin el respectivo pago de los aranceles
y/o los tributos que gravan su internamiento, ello debido a la participacin de personas
y/u organizaciones dedicadas a burlar los controles aduaneros.
Este tipo de burla es conocido con el nombre de contrabando y est relacionado
con el hecho de eludir el control aduanero en el ingreso de las mercaderas, existiendo
adems la intencionalidad en la comisin de los hechos, lo cual implica de por medio el
dolo.

1. Cuando Se Produce Un Ilcito Fiscal Aduanero De Caracterstica Delictual

En La Zona Primaria?
El ilcito fiscal aduanero es comprendido como todas aquellas transacciones que
no cumplen con lo requerido a la Ley, en lo referente a las operaciones realizadas en
las Aduanas, como son: Importacin y Exportacin. Adems de todas aquellas que no
presentan facturas u otros documentos obligatorios, requisitos y caractersticas exigidos
por las normas tributarias y facturas u otros documentos obligatorios a travs
de mquinas fiscales. Esto se encuentra expuesto en el artculo 101 del cdigo expuesto
tributario.
Ahora bien, en el mismo contexto al hablar de caracterstica delictual se hace
referencia a cuando el hecho al que se ha incurrido deja de ser una falta para convertirse
en un delito que atenta directamente contra las leyes que rigen la comercializacin y
negociaciones de tipo comercial. Es importante mencionar que estas falta afectan
directamente la economa tributaria del pas, puesto que se ven entorpecidos los pagos
de aranceles correspondientes. A
En el mismo orden de ideas, se menciona que la zona primaria de una aduana
corresponde al recinto aduanero, es decir, a las instalaciones donde se emiten pagos y se
controla la exportacin e importacin de mercanca. Al presentarse estas faltas se puede
agregar que los resultados que trae consigo son una serie de sanciones que van desde el
pago de multas hasta la privacin de la libertad, dependiendo por supuesto del tipo y
gravedad de la falta cometida. En este punto se puede mencionar que la falta ms grave
en cuanto al trmino ilcito fiscal es conocida como contrabando y es desarrollado en la
gran mayora de los pases y zonas fronterizas.
Por tanto se prescribe de forma general que al hablar de ilcito aduanero
delictual en la zona primaria, se hace alusin a las faltas cometidas de ndole grave, que
son cometidas dentro de las instalaciones aduaneras y que en ocasiones son promovidas
y apoyadas por funcionarios pblicos que abusando de su posicin y olvidando sus
deberes, busca obtener ganancias lucrativas que segn ellos los benefician a ellos y por
supuesto a los faltantes al reglamento.
2. Diga Usted, Cmo Se Configura El Delito De Contrabando Y Cules Son
Los Elementos Que Integran La Perpetuacin Del Mismo?

Configurar consiste en mencionar las caractersticas y estructura que determinan

una cosa. En este caso al hablar de configuracin del contrabando se hace alusin a
aquellas faltas o acontecimientos que segn la ley son determinadas como contrabando.
Ahora bien tomando en cuenta lo mencionado anteriormente se menciona que el
contrabando se configura de la siguiente manera:

Al sustraer o burlar el control aduanero ingresando mercancas del extranjero o

al extraerlas del territorio nacional o al no presentar sustentos para su
verificacin o reconocimiento fsico en las dependencias de la Administracin
Aduanera o en los lugares habilitados para tal efecto, cuyo valor sea superior a
dos Unidades Impositivas tributarias, ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de cinco ni mayor de ocho aos, y con trescientos sesenta y

cinco das-multa.
De igual manera, la ocultacin o sustraccin de mercancas a la accin de
verificacin o reconocimiento fsico de la aduana, dentro de los recintos o
lugares habilitados, equivale a la no presentacin.

Por consiguiente, tomando en cuenta lo mencionado anteriormente se tiene que

el contrabando se configura cuando un individuo, burla o pretende burlar los
reglamentos aduaneros extrayendo o ingresando mercanca de cualquier tipo sin contar
con las medidas administrativas correspondientes, tambin se menciona que la
ocultacin o sustraccin de mercanca a la hora de verificar la mercanca tambin es un
hecho que incurre al contrabando puesto que pretende alterar la cantidad que se
encuentra asentadas en las guas.
Por otra parte al hablar de perpetuacin se hace referencia a la durabilididad del
mismo, por tanto los elementos que se necesitan para que el proceso de contrabando sea
duradero segn Luis Toscano serian El control de precios, la deuda comercial y la
escasez de divisas. Aunque yo me atrevera a mencionar que los elementos para que el
contrabando se d vendra primero que todo por una ley que prohbe la libre
comerzaliciacion de un producto y luego el contrabandista, pues sin esto dos elementos
se hace imposible el contrabando.

En el mismo orden de ideas se menciona que actualmente Venezuela est siendo

vctima de un sin nmero de contrabando sobre todo en los productos de su cesta bsica,
esto es causado por la cada del Bolvar y la ambicin de algunos comerciantes que
prefieren desabastecer a Venezuela y proveer a otros pases que segn ellos les deja
mejor ganancias.

3. Diga Usted Con Sus Palabras Qu Es Una Estafa? Cmo Se Produce?,

Cmo Se Planea? Y Cmo Se Ejecuta?
Una estafa es conocida como la entrega que hace hacer un individuo de los
fondos u objetos a otra persona usando nombres falsos y maniobras fraudulentas. La
estafa difiere del robo debido a que la vctima del delito ha entregado voluntariamente
las cosa que el inculpado se ha apropiado; y tambin se diferencia del abuso de
confianza en el sentido de

que la entrega ha sido determinada por el empleo de

maniobras fraudulentas. Sin embargo, los delitos de estafa, de robo y el abuso de

confianza, son de la misma naturaleza.

Seguidamente al hacer referencia al cmo se produce la estafa se menciona que

se da cuando una persona, con la intencin de conseguir un beneficio, usa el
engao para hacer que otro tenga un error y cometa un acto de disposicin sobre su
patrimonio que le ocasiona un perjuicio econmico a s misma o a un tercero.por tanto
el sujeto busca la forma de hacer que el individuo caiga en su juego y sin que este lo
sospeche se aduea de sus bienes.

Por otra parte el hecho del cmo se planea y se ejecuta se menciona que esta se
da primero con el estudio del sujeto, despus con la confianza que el estafador buscara,
seguidamente le proporcionara soluciones aparentemente acordes y legales, despus
entregara resultados positivos en algunos casos con el fin de que el estafado deje de lado
alguna duda que tenga y finalmente se llevara a cabo la estafa que consiste en la
desaparicin total delestafador.es importante mencionar que el proceso de ganarse la
confianza del estafado consistir en la creacin de empresas ficticias que aparentemente

proporcionan ganancias y que han algunos casos estn en varias partes del pas. Al
descubrirse la estafa el estafado se sentir perdido porque al ejecutarla denuncia los
funcionarios pblicos no tendrn manera de seguirle puesto que los datos que fueron
proporcionados no tienen sustento ni validez alguna.

4. Qu Es La Ruptura De Precinto, Sellos, Emblemas, Puertas, Envase Y

Otros Medios Para Tal Fin?
El precinto de seguridad, sellos, emblemas, puertas, envase es un mecanismo
que se est implementando con el fin de tener mayor control sobre la mercanca que se
est transportando. Al realizar la ruptura de estos por parte de los funcionarios, es
motivado al hecho de que al pasar por una alcabala deben realizar la verificacin de la
mercanca trasportada por tanto deben romperse dicho parmetro de seguridad. Es
importante mencionar que al realizar la ruptura del sello de seguridad este ya no puede
volver a unirse, queda totalmente destruido cumpliendo as su prioridad que es la de
exponer el hecho de que la mercanca a sido revisada o manipulada despus de salir de
su lugar de envo.
De la misma forma, al funcionario realizar la ruptura de seguridad debe levantar
una constancia donde exponga los motivos que lo llevaron a hacerlo, de la misma
manera que expresara la mercanca encontrada y el estado de la misma. Es importante
mencionar que esta mercanca debe ser la misma que trae plasmada el chofer en su gua,
tanto en la cantidad como la variedad; por ende el aumento o disminucin de la cantidad
o la variacin en el tipo de mercanca estar incurriendo en el delito de contrabando,
determinando de esta forma el incaute de la mercanca y la privacin de la libertad.
Tambin se debe tener en cuenta que el acta levantada debe ser entregada al
chofer, para que si al proseguir su camino y encontrase con otros puntos de control
aduanal tenga como sustentar el hecho de que el precinto de seguridad se encuentre
roto.
Por otra parte se determina que los sellos son cosa aparte pues esto consiste en
marcar las guas que tiene los transportares con el sello hmedo que hace constar que

el individuo paso por una alcabala y que su mercanca fue verificada y encontrada con
los lineamientos correctos; es importante tener en cuenta que por cada alcabala que pase
la mercanca debe registrarse en su gua con el respectivo sello que lo identifique.

CONCLUSIN

El delito de fraude aduanero no ha sido derogado sino que fue refundido con
otras figuras delictivas y modificadas su denominacin genrica. El ilcito fiscal
aduanero comprende todos aquellos actos delictivos que se ejecuten dentro de las
instalaciones de la aduana, el transporte de mercanca sin el debido mecanismo y
procedimiento objeto de penalizacin y amonestaciones que en muchos casos pueden
terminar en privacin de la libertad.
De igual forma se menciona que el contrabando en el transporte ilegal de
productos que por ley estn prohibidos y que se hacen con el fin de obtener ganancias
lucrativas. Tambin en el presente trabajo se hizo mencin de la estafa la cual consiste
en el robo no violento o en la apropiacin por parte del estafador de los bienes del
estafado con mentiras y engaos, trayendo consigo la perdida de viene materiales y en
ocasiones hasta morales.
Finalmente, se hablo de los precintos de seguridad los cuales se rompen en los
recintos aduaneros con el fin de verificarla mercanca transportada y que todo este
siguiendo su cauce sin novedad. Este procedimiento debe de realizar con basamentos
legales por los funcionarios y deben proveer de una acta que especifique la labor que
ello realizaron as evitaran crearse problemas y crearle problemas al conductor.