UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

FORMULACIN Y EVALUACIN PROYECTOS

PERFIL ECONMICO
PARA LA INSTALACIN DE:
_______________________________________________________
___________________________________________
_____________________________________________

EJECUTA:____________________________________________________

CHICLAYO,_________________________________

NDICE
Portada.
ndice.
PRESENTACIN.
INTRODUCCIN.
I.
1.2

LA EMPRESA
1.1
Nombre o razn social del proyecto
Responsable y ejecutora del proyecto

II.

ESTUDIOS TCNICOS
2.1 ESTUDIO DE MERCADO
DEMANDA
Perfil del consumidor
Estimacin de la demanda
OFERTA
Perfil del competidor
Estimacin de la oferta
DEMANDA INSATISFECHA
Cualitativa.
Cuantitativa.
2.2 ESTUDIO DEL TAMAO
Demanda aparente.
Requerimientos
2.3 ESTUDIO DE LOCALIZACIN
Lugar.
Plano de ubicacin.
2.4 ESTUDIO DE INGENIERA DEL PROYECTO.
Proceso productivo o del servicio
Distribucin de planta
2.5 ESTUDIO DE LA ADMINISTRACIN
Descripcin de funciones
2.6 ESTUDIO LEGAL
Modalidades de constitucin.

III.

ESTUDIOS ECONMICOS
3.1 INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
3.2 INGRESOS Y EGRESOS
3.3 ESTADOS FINANCIEROS
3.4 EVALUACIN DEL PROYECTO.

CONCLUSIONES Y SUGERENCIAS
BIBLIOGRAFA
ANEXOS

PRESENTACIN
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________

RESUMEN EJECUTIVO
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________

I.

LA EMPRESA
1.1

NOMBRE O RAZN SOCIAL DEL PROYECTO:

...........................................................
............................................................
...........................................................
R.U.C:....................CIIU:.............SECTOR:........
DIRECCIN LEGAL:...........................................
DISTRITO:.............PROVINCIA:..... DPTO:................
DIRECCIN DE PLANTA:.......................................
DISTRITO:..........PROVINCIA: .............. DPTO:..........
GIRO DEL NEGOCIO:..........................................
FECHA DE CONSTITUCIN:.....................................
FECHA DE INICIO DE OPERACIONES:............................
ACCIONISTAS:

PRINCIPALES ACCIONISTAS

NACIONALIDA

MONTO

FUENTE:

PORCENTAJ
E

Elaboracin propia

GRUPO ECONMICO O EMPRESAS VINCULADAS

EMPRESAS

FUENTE:

TAMAO

SECTOR

Elaboracin propia

EJECUTIVOS
PRINCIPALES EJECUTIVOS

CARGO

DESDE

FUENTE:
1.2

Elaboracin propia

RESPONSABLE Y EJECUTOR DEL PROYECTO

................................................................
................................................................
................................................................
................................................................
...............................................................
................................................................
................................................................
...............................................................
................................................................
II.

ESTUDIOS TCNICOS

2.1

ESTUDIO DE MERCADO
DEMANDA

................................................................
................................................................
................................................................
................................................................
................................................................
................................................................
.............................................................
PERFIL DEL CONSUMIDOR
................................................................
................................................................
................................................................
................................................................
................................................................
................................................................
................................................................

DIRECCIN

CLIENTES

FUENTE:

Elaboracin propia

ESTIMACIN DE LA DEMANDA
................................................................
................................................................
................................................................
...............................................................
PROYECCIN DE LA DEMANDA

AO
2001

DEMANDA

2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
FUENTE: Elaboracin propia.

OFERTA
................................................................
...............................................................

PRINCIPALES PROVEEDORES

FUENTE:

DIRECCIN

Elaboracin propia

PRINCIPALES DISTRIBUIDORES

FUENTE:

DIRECCIN

Elaboracin propia

PERFIL DEL COMPETIDOR

................................................................
................................................................
................................................................
................................................................
COMPETIDORES

FUENTE:

DIRECCIN

Elaboracin propia

ESTIMACIN DE LA OFERTA
.............................................................
.............................................................
.............................................................
............................................................
CUADRO
PROYECCIN DE LA OFERTA
AO
2001
2002

OFERTA

2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
FUENTE: Elaboracin propia.

DEMANDA INSATISFECHA
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
CUANTITATIVA.
.............................................................
.............................................................
.............................................................
............................................................
CUADRO
DETERMINACIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA

AOS
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009

DEMANDA

OFERTA

DEMANDA
INSATISFECHA

2010
2011
2012
FUENTE: Elaboracin Propia.

CUALITATIVA.
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................

%
0.00

xxx
xxxxxxx

xxxxx
0.00
xxxx
FUENTE: Elaboracin Propia

2.2

ESTUDIO DEL TAMAO

............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
DEMANDA APARENTE.
............................................................
............................................................
............................................................

............................................................
............................................................
............................................................
...........................................................
CUADRO
DETERMINACIN DE LA DEMANDA APARENTE
AOS

DEMANDA
INSATISFECHA

OFERTA
DE LA
EMPRESA

DEMANDA
APARENTE

DEMANDA
EFECTIVA

2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
FUENTE: Elaboracin Propia.

REQUERIMIENTOS
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
CUADRO
REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
MAQUINA

MODELO

CAPACIDAD

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO

PRECIO
TOTAL

FUENTE: Elaboracin Propia.

CUADRO
REQUERIMIENTO DE OBRAS CIVILES

DESCRIPCIN DE

COSTO
UNITARIO
Mt2 US$

OBRAS CIVILES

COSTO TOTAL
US$

TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia
CUADRO
REQUERIMIENTO DE MUEBLES

DETALLE

CANTIDAD

TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia

PRECIO
UNITARIO
US$

PRECIO
TOTAL

CUADRO
REQUERIMIENTO DE SERVICIOS (AGUA, ENERGA ELCTRICA,
TELFONO)
DETALLE

TOTAL
FUENTE:

PRECIO
TOTAL US $

Elaboracin propia

2.3 LOCALIZACIN
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
..............................

MACROLOCALIZACIN
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................

MICROLOCALIZACIN
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
LUGAR:
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.....................................................
PLANO DE UBICACIN

.............................................................
.............................................................
.............................................................
....................................................

2.4

INGENIERA DEL PROYECTO.

PROCESO PRODUCTIVO O DEL SERVICIO
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
...............

PRODUCTO:
MATERIA PRIMA:
MAQUINARIA:
PERSONAL:
ETAPAS

FUENTE:

SMBOLO

TIEMPO

REQUERIMIENTO OPTIMO
MAQUINARIA
PERSONAL

Elaboracin propia

DISTRIBUCIN DE PLANTA
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
.................................................

FUENTE:
2.5

Elaboracin propia

ADMINISTRACIN
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................

................................................................
................................................................
................................................................
................................................................
...............................

ORGANIGRAMA

FUENTE:

Elaboracin propia

DESCRIPCIN DE FUNCIONES
A. RGANOS DIRECTIVOS
1.

GERENTE
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
........

B. RGANOS DE LNEA
1.

DEPARTAMENTO SERVICIO
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................

............................................................
...........................................................
2.

DEPARTAMENTO VENTAS

............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
...........................................................
2.6

LEGAL
MODALIDADES DE CONSTITUCIN
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................

III. ESTUDIOS ECONMICOS

3.1

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
INVERSIONES
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN

La inversin total del proyecto asciende a __________de los

cuales ___________corresponden a la inversin fija tangible
y ________corresponde a la inversin fija intangible y
________que corresponde al capital de trabajo.

ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
DETALLE

CANTIDAD

MONTO
UNITARIO

MONTO
TOTAL

I. INVERSIN FIJA
Tangibles

Maquinaria
Equipo
Muebles
Enseres

Inmuebles
Intangibles

Licencias y Patentes

Tramites de Constitucin

Proyecto de Inversin
II. CAPITAL DE
TRABAJO
Materia prima

Mercaderas
Remuneraciones

Energa
Elctrica
Gastos Generales

III. INVERSIN TOTAL

FUENTE: Elaboracin propia.

FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
El monto a financiarse es de.....................
cuales

se

requiere

de...................
de...................

para
y

para

la

Inversin

el

capital

de

de los

Fija
trabajo

FUENTES:
Se requerir de un crdito de la.......................
canalizado

por............................

ascendente

a.................. y por el.................... un crdito

del orden de $ o S/. ................... y el resto de la
inversin por el prestatario de $ o S/. ....................
CONDICIONES:
El

crdito

de

la

................................ser

sometido a las siguientes condiciones:

Se pagar a la tasa de ..............Se amortizar en
.............en cuotas............con periodo de gracia de
..........
El crdito del ........................se ajustar a las
siguientes conclusiones:
Se

pagar

la

tasa

de

...........................

Se

amortizar en .................en cuotas ..............con

periodo de gracia de

.........

DETALLE

FUENTE DE FINANCIAMIENTO
.......
.......
...
$ S/.

.......
.......
....
$ S/.

.......
.......
....
$ S/.

TOTAL
$
S/.

Inversin Fija
Capital

de

Trabajo
Inversin Total
Participacin
Porcentual %
FUENTE: Elaboracin propia
SERVICIO DE LA DEUDA
La concordancia con las caractersticas del financiamiento y
siguiendo el orden de inversiones del proyecto, se ha
elaborado los cuadros del servicio de la deuda. Lo mostramos
a continuacin.
Entidad Prestamista :

.....................

Monto del Prstamo

US $ ...............

Tasa de Inters

....... %

Devolucin

.......

Perodos de gracia

....... meses

Perodos de pago

: ...........(mes, trimestre o aos)

Forma de pago

: ...............(al rebatir,

aos

flat, decreciente, creciente)

CUADRO
DE SERVICIO DE LA DEUDA O DE AMORTIZACIN
CAPITAL CAPITAL INTERES
PENDIENT
PAGADO
PERIODO
ES
E
ACUMULA
DE PAGO
DO
O
PRINCIPA
L
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia

AMORTIZACI
N

CUOTA
S

ESTRUCTURA DE COSTOS DE MATERIA PRIMA POR UNIDAD Y CANTIDAD

MENSUAL EFECTIVA:
DIRECTA
PRODUCTO:...........unid.
medida.......cantidad........porciones....
MATERIALE
S
DIRECTOS

TOTAL

UNIDA
D DE
MEDID
A

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO
$ o S/.

COSTO
TOTAL
UNIDAD

COSTO
TOTAL
POR
CANTIDA
D
MENSUAL
EFECTIV
A

INDIRECTA

MATERIALE
S
INDIRECTO
S

TOTAL

UNIDA
D DE
MEDID
A

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO
$ o S/.

COSTO
TOTAL
UNIDAD

COSTO
TOTAL
POR
CANTIDA
D
MENSUAL
EFECTIV
A

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

P
DETALLE

CANTIDA
D

PRECIO
S
$ o
S/.

E
R
I
O
D
O
....................................
3

10

11

12

11

12

TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia.

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

DETALLE

CANTIDA
D

CIFV
MPI
MOI
Man. Rep.
Energ.
Transpor.
CIFF
Alquiler
Aportes
Impuestos
Depreciacin
TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia.

PRECIO
S
$ o
S/.

P
E
R
I
O
D
O
........................................
1

10

PRESUPUESTO DE COSTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS

P
E
R
I
O
D
O
CANTID PRECI
.......................................................
AD
OS
$ o
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
S/.

DETALLE

A. Costos Administrativos
Mano de obra indirecta
tiles de Oficina
Servicio
Otros
B. Costos Mercadeo
Mano de obra indirecta.
Publicidad
Otros
TOTAL

FUENTE: Elaboracin propia.

PRESUPUESTO DE DEPRECIACIN
P
DETALLE

CANTIDAD PRECIOS
$ o S/.
1

Maquinaria
Depreciacin ...% Anual
Equipo

E
R
I
O
D
O
.....................................................
3

10

11

12

VALOR
RESIDUAL

Depreciacin ...% Anual

Inmuebles
Depreciacin ...% Anual
Muebles
Depreciacin ...% Anual
TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia.

PRESUPUESTO DE COSTOS DE IMPUESTOS

DETALLE

P
E
R
I
O
D
O
.........................................

TASA
1

Rgimen
Rgimen
Rgimen
TOTAL
FUENTE:

10

11

12

General
nico Simplificado (RUS)
Especial
Elaboracin propia.

CUADRO
ESTRUCTURA DE COSTOS OPERATIVOS
DETALLE
A .COSTOS DE PRODUCCIN
a)DIRECTOS
Mano de obra Dta.
Materia prima Dta.
b)INDIRECTOS
Mano de obra Idt
Materia prima Idt.
Energa
Mant. y Repuestos
Transporte
Alquiler
Aportes
Impuestos

P
E
R
I
O
D
O .................................................
2
3
4
5
6
7
8
9

10

11

12

Depreciaciones
B. COSTOS DE ADM. Y VENTAS
Mano de obra idt.
tiles de oficina
Servicios
Publicidad
C. COSTOS FINANCIEROS
Intereses
TOTAL

FUENTE: Elaboracin propia.

FORMACIN DEL PRECIO:

PRODUCTO:.......................
DETALLE
1
Costos de Produccin
Costos

de

Administracin
Ventas.
Costos de Operacin
Unidades Producidas
Costo Unitario
Utilidad Neta 30%
Precio Unitario
+ IGV 18%
Precio Pblico S/
Precio Pblico $

P
E
R
I
O
D
O
.............................................
3
4
5
6
7
8
9
10

11

12

FUENTE: Elaboracin propia.

CLCULO DE INGRESOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS
DETALLE

PRECIO
UNITARI
O

P
E
R
I
O
D
O
...........................................
3
4
5
6
7
8
9
10

11

12

INGRESOS

FUENTE:
Elaboracin
propia.

Cantidad
Precio
INGRESOS

Cantidad
Precios
INGRESOS

cantidad
Precios
TOTAL

3.3 ESTADOS
FINANCIEROS
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS ECONMICO - FINANCIERO
DETALLE
1

INGRESO POR VENTAS

P
E
R
I
O
D
O
..............................................
3
4
5
6
7
8
9
10
11

12

(costos de produccin)
UTILIDAD BRUTA

(costos

de

administracin

ventas)
UTILIDAD OPERATIVA
(costos financieros)
(depreciacin)
UTILIDAD ANT/ IMPT.
(Impuestos) (RUS)
UTILIDAD NETA
FUENTE: Elaboracin propia.

FLUJO NETO DE CAJA ECONMICO - FINANCIERO

P
E
R
I
O
D
O
.............................................

DETALLES
0

Utilidad Neta
(+) Depreciacin
(-) Amortizacin
Inversin
Inicial
Prstamo

10

11

12

Flujo

Neto

de

Caja
FUENTE: Elaboracin propia.

BALANCE GENERAL
P
DETALLE
0

ACTIVO

CORRIENTE
CAJA
ACTIVO FIJO

MAQUINARIA
EQUIPO
PASIVO

DEUDA
PLAZO

LARGO

.......................................................................
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

PATRIMONIO

UTILIDADES
RETENIDAS
Fuente: Elaboracin Propia

ANLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS: RATIOS FINANCIEROS PROYECTADOS

P E R I O D O................................................................
INDICADOR ECONMICO FINANCIERO
NDICES DE LIQUIDEZ
1.Liquidez General
2. Prueba Acida
NDICES DE GESTIN
3. Rotacin de Existencias Final
4. Existencias a Capital de Trabajo
5.Cuentas por Cobrar Comerc. A Cap. de Trabajo
6. Inmovilizacin de Existencias
7.Rotacin de Inmueb.Maquin.y Equipo (Neto)
8. Rotacin del Activo Total
9. Costo de Ventas a Ventas
10. Gastos Operativos a Ventas
11.Gastos Financieros a Gastos Totales
12. Gastos Financieros a Ventas
13. Deprec.Acumulada a Inmueb.Maq y Equipo
14.Rotacin de Ventas
15. Rotacin de Cobros
NDICES DE SOLVENCIA
16. Endeudamiento Patrimonial
17. Endeudamiento Patrimonial a Largo Plazo
18. Endeudamiento del Activo Total
19. Endeudamiento de Inmuebles Maq. y Equipo

10

11

12

NDICES DE CAPITALIZACIN
20. Capitalizacin de Utilidades y Reservas
21. Capitalizacin de Nuevos Aportes
22. Capitalizacin del Excedente de Revaluacin
NDICES DE RENTABILIDAD
23. Rentabilidad Neta del Patrimonio
24. Rentabilidad por Accin
25. Rentabilidad de Ventas Netas
26. Rentabilidad antes de Part. e Impuestos
27. Margen Bruto
OTROS NDICES
28. Valor Contable de Accin
NMERO DE EMPRESAS:

Fuente: Elaboracin Propia

3.4

EVALUACIN DEL PROYECTO

EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA DEL PROYECTO

TASA INTERNA DE RETORNO ECONMICO FINANCIERA Y VALOR ACTUAL
NETO ECONMICO FINANCIERO
AOS

FLUJO NETO FACTOR SIMPLE

DE CAJA
DE
ECONMICO
ACTUALIZACIN
FINANCIERO (FAS) AL _____
%
(2)
(3)

(1)
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
VA

VALOR
ACTUAL AL
_____%
(4)=(2)*(3)

1.00
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.

FACTOR
SIMPLE DE
ACTUALIZACI
N (FAS) AL
_____%
(5)

VALOR
ACTUAL AL
_____%
(6)=(2)*(5)

1.00
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
(

VANEF

)
+____.___

)
-____.___

Tasa Interna de Retorno Econmica Financiera (TIREF):

TIR TA %menor (TA %mayor TA %menor )VA%menor / VA %menor VA %mayor

TIREF =............+(......-........)(......../.........+........)
TIREF = ...........+ 1

(................)

TIREF = ...........+ ...............

TIREF =.........%
La tasa interna de retorno que hace que el VANEF se haga cero es el
de

............%, es decir a esta tasa, el Valor Actual es igual a la

Inversin inicial.
La TIREF alcanza una rentabilidad
de

inters

ejecutarse.

del

mercado

............% que es mayor a la tasa

..........%,

por

lo

que

el

proyecto

debe

de

PERODO DE RECUPERO DE LA INVERSIN:

PRI = Inversin inicial / Promedio anual flujo
PRI = -

................ / ..................

PRI = ..............

aos

neto de caja

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
....................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.................................... ........................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
............ ................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
................................................. ...........
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
......................... ...................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.

ANEXOS
1.

DOCUMENTOS DE IDENTIDAD

2.

RECIBOS DE SERVICIOS PBLICOS

3.

MINUTA DE CONSTITUCIN

4.

CERTIFICADO DE BSQUEDA MERCANTIL

5.

FACTURAS