Univ. Tecnolgica Intercontinental (U.T.I.C.

)
Sede Horqueta
Facultad de Ciencias Empresariales

COMERCIO EXTERIOR II

Encargado de Ctedra:
Ing. Com. Susana Bentez

Responsables:
Nancy Domnguez
Andrea Villamayor

Ao 2015

ndice
Introduccin ..........................................................................................................

Desarrollo del tema................................................................................................

Operaciones bancarias elementales de exterior.....................................................

Carta de Crdito: ...................................................................................................

Cobranzas Documentarias de Importacin / Exportacin: ...................................

Cuenta corriente bancaria......................................................................................

Cheque bancario....................................................................................................

Conclusin.............................................................................................................

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Bibliografa............................................................................................................

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Anexo ....................................................................................................................

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Introduccin
El comercio internacional ha experimentado un auge espectacular desde la mediana de
este siglo, pudindose constatar operaciones de gran complejidad, que comprometen grandes
distancias y cuyos valores son tremendamente significativos.
El dinamismo del comercio hizo necesaria la participacin de Agentes como el Banco,
para dedicarse exclusivamente a tramitar la importacin y exportacin de mercancas.
En este apartado hablaremos de la Operativa Bancaria.
La banca est definida como el negocio de prestar dinero y salvaguardar depsitos. Las
funciones y la organizacin de la banca moderna dependen del crdito; el sistema de crdito
es factible en gran parte gracias al desarrollo del sistema bancario.
Se hablar de los tratamientos bancario de las ventas y de los crditos, as como las
cuentas corrientes bancarias.
Este apartado es muy importante, porque constatamos que es primordial saber que
realizan su trabajo los bancos cuando de comercio exterior se trata.
Esperando la atencin de todos aqu el resumen completo de Operativa bancaria.

Operativa Bancaria
Los medios de pago Internacionales surgen como forma de pago especfica para saldar
deudas comerciales entre residentes de distintos pases, que por sus caractersticas tan
particulares, en cuanto a distancia geogrfica, pluralidad de divisas, distintas regulaciones legales,
variedad de coyunturas econmicas, etc., incitan a plantear novedosas formas de pago utilizadas
de manera casi exclusiva en el comercio exterior, aunque no prescinde del empleo de otros
medios de pago tradicionales del comercio interior.
Los bancos se convierten en un elemento imprescindible para los comerciantes
internacionales, no slo como intermediario en el pago o en la emisin de instrumentos, sino
tambin, asumiendo funciones de agente negociador, gestionando el cobro, ejerciendo la labor de
vigilancia otorgando validez y garanta a los documentos requeridos en la operacin y ejerciendo
la actividad crediticia de financiacin tanto a la importacin como a la exportacin.

Operaciones bancarias elementales de exterior

Entre los productos de pagos internacionales que los bancos ofrecen a sus clientes exportadores e
importadores podemos detallar los siguientes:

Carta de Crdito:
Se considera que es una orden de pago condicionada, el Ordenante (Comprador) solicita a su
banco (Banco Emisor) la emisin de una carta de crdito; la cual consiste en pagar a un
Beneficiario (Vendedor) a travs de un banco corresponsal (Banco Avisador o Banco
Confirmador) una suma de dinero contra la presentacin de ciertos documentos que certifiquen la
venta, el embarque, calidad, cantidad y dems condiciones de la mercadera o del servicio
realizado. Si el beneficiario (vendedor) no cumple cualquiera de los trminos y condiciones, los
bancos que intervienen no pagarn, salvo que el Ordenante (vendedor) acepte expresamente las
discrepancias presentadas en los documentos de embarque. Los tipos de LC ms utilizados son:
Irrevocable, avisada, confirmada, clusula roja/verde, transferible, revolvente.
Un Crdito Documentario (CD, "Letter of Credit" .L/C.) es un convenio en virtud del cual un
Banco (Banco Emisor), actuando a peticin de un importador (cliente) y de conformidad con sus
instrucciones, se compromete a efectuar un pago a un exportador contra presentacin de una serie
de documentos exigidos dentro de un tiempo lmite especificado, siempre y cuando se hayan
cumplido los trminos y las condiciones del crdito.
El Crdito Documentario es la forma ms segura de cobro para el exportador y por tanto la
ms costosa para el importador. Los crditos documentarios estn regulados por la Cmara de
Comercio Internacional (CCI) a travs de los Usos y Reglas Uniformes Relativas a los Crditos
Documentarios (URU).
Partes que intervienen en el Crdito Documentario.
1- Ordenante: Persona o entidad que solicita la apertura del crdito a su banco,
2-

34-

5-

comprometindose a efectuar el pago. Suele ser el importador o un agente.

Banco Emisor: Banco elegido por el importador o agente que confecciona y procede a la
apertura del crdito. Efecta el pago del crdito si se cumplen las condiciones exigidas en
el mismo.
Banco Avisador o Notificador: Banco corresponsal en el pas del exportador del banco
emisor. Avisa al beneficiario de la apertura del crdito.
Beneficiario del Crdito: Persona a cuyo favor se emite el crdito y quin puede exigir el
pago al banco emisor, una vez haya cumplido con las condiciones estipuladas en el
crdito.
Banco Confirmador: Cuando as lo solicite el ordenante y se indique en el crdito, puede
existir un banco que haga de intermediario entre el banco emisor y el beneficiario,
ampliando la garanta de cobro del beneficiario al asumir las mismas responsabilidades
que el Banco emisor. Es recomendable solicitar siempre que se pida crdito documentario
que sea confirmado.

6- Banco Reembolsador o Pagador: Banco que recibir las instrucciones del Banco emisor

para hacer efectivas las solicitudes de reembolso cursadas por el banco avisador o banco
mediante el cual el exportador negocia los documentos ( Banco negociador ).
Beneficios

Unifica criterios e interpretaciones al regirse por normas y usos internacionales.

Garantiza la realizacin de la compra/venta de mercaderas con base en las condiciones

estipuladas en la carta de crdito referidas a la cantidad, calidad, monto y oportunidad
previamente acordadas entre las partes.

Minimiza el riesgo de la transaccin al no tener que realizar pagos por adelantado.

Permite el desarrollo comercial del negocio a nivel internacional.

Puede ser utilizado como instrumento de garanta para financiamiento (ejemplo: compra
documentos exportacin y para importaciones lnea Proex, etc.)

Asesora de los bancos en la interpretacin de las condiciones de cartas de crdito y

revisin de los documentos de embarque, tanto de exportacin como de importacin.

Carta de Crdito Domstica: Es un medio de pago local muy efectivo y seguro cada vez ms
utilizado en nuestro pas, su proceso es similar al de carta de crdito, en donde un Ordenante
(comprador) solicita al Banco Emisor la emisin de una LC para que asuma el compromiso de
pago al Beneficiario (Vendedor) despus que cumpla con las condiciones planteadas en el texto
de la carta de crdito, tambin se puede considerar el pago a plazo, solicitar descuento,
condicionar una Regla Incoterms, etc.
Beneficios

Favorece las transacciones entre comprador y vendedor que no han tenido relacin
comercial anteriormente dentro del territorio nacional.
Representa una garanta bancaria de pago condicionada.
Minimiza el riesgo de cobro.
Lo recomendable es que intervenga un solo banco como Emisor y Avisador.
Las comisiones bancarias las asume el Ordenante, por intervenir un solo banco.
Menor riesgo para el comprador, ya que no tendra que pagar por adelantado.

Modalidades del Crdito Documentario.

Modalidad del
Crdito
1- Transferible:

Significado

Cundo se utiliza?

* El beneficiario puede dar * Cuando el exportador (comerciante) no

instrucciones a su banco para que el dispone directamente de la mercanca,
crdito sea utilizado parcial o sino que la adquiere de sus proveedores
totalmente por una o ms ( fabricantes).
beneficiarios de su pas o de otro * La transferibilidad del crdito permite la
pas.
garanta de cobro por los proveedores.
* Debe figurar
"transferible".

la

mencin

2- "Revolving" o Indica que el crdito queda - Lo emplea el comprador cuando el

Rotativo:
automticamente renovado a su suministro de la mercanca se efecta
utilizacin, en los mismos trminos parcialmente (importe del crdito, igual al
y condiciones, tantas veces como el suministro
parcial).
crdito lo especifique.
- Puede ser:
* Acumulativo: el importe no utilizado se
acumula para el siguiente plazo.

* No Acumulativo: las cantidades no

utilizadas quedan anuladas al cancelar el
crdito.
3- Con " Clusula Permiten al exportador beneficiarse
Roja":
del anticipo total o parcial del
importe del crdito.
4- Con " Clusula Similar al crdito con clusula roja,
Verde":
pero con la obligacin adicional
para el beneficiario de presentar los
documentos
justificativos
que
acrediten que est en posesin de la
mercanca o que sta se encuentra
en fase de fabricacin
5- Back To Back: Se establece cuando el banco abre Cuando el beneficiario del crdito
un crdito ms importante a favor principal ordena abrir un crdito a favor
del ordenante.
de un tercero, en general un proveedor que
le suministra parte o la totalidad de la
mercanca a exportar.
6Carta
Crdito:

de Autoriza al beneficiario a emitir Es utilizada preferentemente en EE.UU.

giros con cargo al banco emisor con la particularidad que es negociable.
hasta un importe determinado, en
una o varias veces

Cobranzas Documentarias de Importacin / Exportacin:

El vendedor (Girador) entrega los documentos representativos de mercaderas o servicios a su
banco (Banco Remitente), para que sean enviados en cobranza a travs de un banco corresponsal
(Banco cobrador) en el pas del comprador (Girado), y que sean entregados solamente cuando se
cumpla con el pago, o con la aceptacin de una letra o pagar o contra la presentacin de una
carta compromiso de pago al vencimiento. En caso no se cumplan estas condiciones de pago los
bancos no entregarn los documentos de embarque manteniendo en custodia los mismos hasta
recibir nuevas instrucciones.
Consiste fundamentalmente en el cobro de los montos correspondientes a una exportacin con la
participacin de un banco como intermediario, pero donde el banco no asume riesgo de crdito
alguno. En una operacin de cobro documentario el exportador, en lugar de exigir la apertura de
carta de crdito por parte de un banco, solicita al importador que se haga la tramitacin de cobro,
as como la de los documentos de embarque a travs de un banco, pero sin involucrar el
compromiso definitivo de peste al pago del precio.
En el cobro documentario el exportador entrega los documentos de embarque a un banco, que se
denomina Banco Remitente, el que los transfiere a un banco corresponsal en el pas del
importador, denominado Banco Presentador. Entonces notifica al importador que tiene a su
disposicin los documentos de embarque que le entregar contra el pago de la mercanca. El
banco presentador no debe, en una cobranza documentaria, entregar documento alguno al
importador hasta tanto ste haya cancelado el monto de importacin.
Para ver el grfico seleccione la opcin "Descargar" del men superior
Dentro de la cobranza documentaria se identifican fundamentalmente, cinco personas:
1- Ordenante: Que corresponde al exportador.
2- Banco Remitente: Que es al que el ordenante ha confiado la operacin de cobro y remisin de
documentos.

3- Banco Cobrador: Es cualquier banco distinto al banco remitente, involucrado en el trmite de

la orden de cobro (por supuesto, no es indispensable y pasa a ser una figura anloga al banco
pagador en carta de crdito documentario).
4- Banco Presentador: Presenta la cobranza, as como los documentos de embarque al
importador.
5- El Girador: Es decir, el importador, contra quien se presentan los giros o la cobranza y al que
se debern entregar los documentos de embarque.
Beneficios

Ofrece seguridad en el manejo de los documentos.

Permite agilidad en el envo del pago.

Representa menor costo que una carta de crdito.

Permite el desarrollo comercial del negocio a nivel internacional.

Cuando se establece un nivel de confianza entre comprador y vendedor, da la posibilidad

al importador de migrar de pagos adelantados va transferencia swift a pago a travs de
cobranzas documentarias.

Cuenta corriente bancaria

La cuenta corriente bancaria es un contrato en virtud del cual un banco se obliga a cumplir
las rdenes de pago de otra persona (llamada "cuentacorrentista") hasta el lmite de la cantidad
de dinero que estuviere depositado en dicha cuenta, o del crdito que se haya estipulado entre las
partes. La cuenta corriente es un instrumento bsico en el negocio bancario pues permite a los
bancos captar dinero del pblico, con lo que se obtienen fondos para prstamos y otras
actividades, ofreciendo a los clientes la seguridad de la custodia de su dinero y un medio de pago
gil y ampliamente aceptado.
La competencia ha llevado a los bancos, en la actualidad, a ofrecer diversos servicios
conexos a las cuentas corrientes: pagos de intereses sobre saldos mnimos, servicio de
conformacin telefnica, banca electrnica, etc. [checking account; current account]. (V.
BANCO; CHEQUE; DEPOSITO; ENCAJE).

Cheque bancario
Es un documento emitido por un Banco, a peticin de un Importador de ese pas, contra l
mismo o a cargo de otra entidad bancaria, normalmente ubicada en pas diferente, y a favor del
exportador de la operacin que origin el pago que se pretende cancelar. Aunque no existe
ninguna restriccin legal, no es aconsejable emitirlos al portador. Tiene una gran diferencia con el
cheque personal: mientras el personal es emitido por una persona contra su cuenta corriente, el
cheque bancario es emitido por el Banco Emisor contra la cuenta corriente que tiene en el Banco
Librado.
Este sistema de cobro, siempre que se realice de forma posterior al envo de las mercancas o
prestacin del servicio, implica gran confianza entre el Exportador y el Importador.
De cara al exportador, el descuento bancario se hace con mayor prontitud y fluidez que en el
cheque personal, sobre todo si se trata de un Banco de reconocida solvencia y de un pas sin
dificultades.
Sujetos participantes
-

Librador: Es el banco encargado de emitir el cheque con cargo a sus propios fondos.
Librado: Es el banco corresponsal del Banco Emisor (no siempre existe un librado o Banco
pagador).
Importador: Es la persona fsica o jurdica que solicita la emisin del cheque.
Tenedor: Es el exportador de la mercanca que cobrar el cheque.

Operativa
1. El Exportador (Vendedor) enva las mercancas y los documentos al importador
(Comprador).
2. El Importador (Comprador) hace una solicitud de Cheque Bancario a su Banco.
3. El Banco Emisor adeuda en la cuenta de su Cliente y le enva el Cheque.
4. El Importador enva el Cheque al Exportador.
5. El Exportador enva el Cheque al Banco Pagador para que ste lo gestione.
6. El Banco Pagador abona el Cheque al Exportador.
7. Al mismo tiempo el Banco Pagador adeuda en la cuenta del Banco Emisor el importe
de la operacin.

Conclusin
Este material ha servido para conocer ms sobre un punto muy importante: la Operativa
Bancaria.
Dentro del material hemos comentado sobre los medios de pago internacional que
ofrecen los bancos a sus clientes exportadores e importadores; estos productos nuevamente
toman importancia frente a los riesgos que presentan los mercados internacionales bajo una
coyuntura poltica o econmica o de nuevo proveedor; en otras palabras los usuarios de
comercio exterior ahora buscan seguridad y rapidez en los pagos internacionales; as como la
eliminacin de cuentas por cobrar..
Es muy importante recalcar que en el comercio internacional, como en cualquier otra
actividad empresarial, las empresas obtienen su financiacin en funcin de la transaccin de
comercio exterior que estn realizando.
Normalmente las empresas suelen acudir a la financiacin de las operaciones a travs de
las Entidades Financieras.
En el comercio internacional se suele acudir a las entidades financieras en busca de
financiacin a corto plazo y en algunos casos los propios exportadores e importadores
financian con fondos propios sus ventas o compras en el exterior.
Por esta razn el papel u operaciones que desempean los bancos en el comercio exterior
son fundamentales.

Bibliografa
www.monografias.com
www.wikipedia.org
www.buenastareas.com
www.plancameral.org
www.revistalogista.wordpress.com

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