Carta a los Accionistas

La sociedad Central Hidroelctrica JUAN GARCA S.A.S. E.S.P., dedic el ao 2013 a la bsqueda de un
mecanismo para la capitalizacin de la sociedad, que permita el desarrollo del proyecto.
Se inici el proceso orientado a los socios de la Empresa de Generacin y Promocin de Energa de
Antioquia S.A. E.S.P. GEN+, que igualmente fueran socios de la Cmara Colombiana de la Infraestructura,
desafortunadamente el proceso no se complet, por lo cual fue necesario continuar la bsqueda de un
socio estratgico mediante convocatoria pblica.
Ya se han hecho dos visitas al proyecto donde han participado firmas interesadas, y se espera que para el
primer trimestre del 2014, se tenga definida la compaa que ser nuestra socia estratgica. Actuaremos
con toda la responsabilidad y transparencia para que la firma elegida sea la que represente los intereses
de todos: los municipios, PRODEAN y la Empresa de Generacin y Promocin de Energa de Antioquia S.A.
E.S.P. GEN+.
Por solicitud de algunos interesados en la Central, se hizo un estudio de torrencialidad de la quebrada
Juan Garca en la zona de influencia del proyecto. El estudio fue favorable y da la tranquilidad de que no
tendremos eventos catastrficos que pongan en riesgo la infraestructura que se desarrollar.
Se avanz el ao anterior en algunos aspectos relacionados con nuestra responsabilidad social en la zona
de influencia de la central. Hicimos presencia en el municipio de Liborina en algunos eventos comunitarios
y esperamos seguir consolidando nuestra presencia institucional en el presente ao.
Agradecemos a los accionistas la confianza depositada en la Junta y en la Gerencia, igualmente sea la
oportunidad para agradecer nuevamente a los seores alcaldes de Liborina, doctora Adriana Maya
Gallego; de Olaya, al doctor Juan de Dios Pineda Bedoya y de Sabanalarga, al doctor Carlos Arturo Henao
Lopera, por el apoyo que han dado para el avance del proyecto.
2014 ser un ao de retos para la Junta Directiva y la Gerencia, las cuales con el apoyo y confianza
depositados en ellas por los accionistas, depararn muchas satisfacciones y la alegra de tener una central
en estos municipios de Occidente.

Luis Oliverio Crdenas Moreno

Gerente

Informe de Gestin 2013

Contenido

pg
1. Accionistas de la Sociedad a Diciembre 31 de 2013

2. Miembros de Junta Directiva a diciembre 31 de 2013

3. Equipo Directivo Diciembre 31 de 2013

4. Entorno jurdico y regulatorio

5. Gestin y logros de 2013

6. Gestin Administrativa

7. Gestin Financiera

8. Estados Financieros

9. Perspectivas 2014

10. Anexos

10

Informe de Gestin 2013

1. Accionistas de la Sociedad a diciembre 31 de 2013

Institucin
Empresa de Generacion y Promocin de
Energa de Antioquia S.A. E.S.P. GEN+
Municipio de Liborina
Municipio de Olaya
Municipio de Sabanalarga
PRODEAN

Representante

Participacin

Luis Oliverio Crdenas Moreno

56%

Adriana Mara Maya Gallego

Juan de Dios Pineda Bedoya
Carlos Arturo Henao Lopera
Mara Teresa Gmez Gallego

24%
9.99%
9.99%
0.02%

2. Miembros de Junta Directiva a diciembre 31 de 2013

Institucin

Representante

Municipio de Liborina
Municipio de Olaya

Adriana Mara Maya Gallego

Juan de Dios Pineda Bedoya
Catalina Causil Garca
Juan Alberto Lpez Valencia
Kelvin lvarez Len

Empresa de Generacion y Promocin

de Energa de Antioquia S.A. E.S.P. GEN+

Informe de Gestin 2013

3. Equipo Directivo a diciembre de 2013

Luis Oliverio Crdenas Moreno

Gerente
Rodolfo Atehorta Amaya
Director Tcnico y de Proyectos
Julio Csar Caballero Parra
Director Jurdico
Ana Mara Sanabria Correa
Directora Ambiental
Catalina Causil Garca
Directora Administrativa y Financiera
Javier lvarez Navarro
Director de Control Interno

Informe de Gestin 2013

4. Entorno Jurdico y Regulatorio

En la legislatura de este ao se espera la aprobacin del Proyecto de Ley 175-12 del Senado relacionado
con el rgimen especial del sector de los Servicios Pblicos Domiciliarios, que modifica la Ley 142 de 1994
y promueve la especialidad y unificacin del rgimen aplicable a las empresas que los prestan.
Este proyecto de aprobarse incide positivamente en la Empresa toda vez que el legislador indicar de
forma expresa que a las Empresas de Servicios Pblicos Domiciliarios, no se les puede hacer extensible el
rgimen legal de las entidades descentralizadas convencionales; pues, dada su especialidad que deviene
de la Constitucin Poltica no se deben asimilar a los regmenes legales de otro tipo de entidades.
De igual forma, se establece que este tipo de Empresas pueden ampliar su objeto social para desarrollar
cualquier otra actividad diferente a la prestacin del servicio pblico a su cargo, siempre y cuando no
coloque en riesgo la prestacin del mismo.
Otra iniciativa legislativa para 2014 es la relacionada con la regulacin de la gratuidad del mnimo vital en
el servicio pblico domiciliario de energa elctrica en Colombia, esto es, de la cantidad mnima de energa
elctrica utilizada en un mes por un usuario tpico para satisfacer necesidades bsicas eficiente y
econmicamente.
De aprobarse esta propuesta de mnimo vital, se modificara el rgimen tarifario que vienen aplicando los
agentes del sector elctrico en Colombia, toda vez que al establecerse la gratuidad para los usuarios de los
estratos 1 y 2, se cambiara la estructura tarifaria con la cual fueron atrados los inversionistas al sector,
circunstancia que puede generar incertidumbre a los mismos al momento de plantear inversiones en este
sector de la economa.

5. Gestin y Logros 2013

a. Se inici el proceso de consecucin de un socio estratgico que permita el desarrollo del proyecto.
En la primera etapa de este proceso se avanz en una subasta con las empresas privadas
accionistas de GEN+.
b. Se encuentra en curso la segunda etapa de este proceso que corresponde a la oferta publica del
mismo, dado que ninguno de los accionistas de GEN+ present propuesta.
c. Se inici la negociacin de predios necesarios para el desarrollo del proyecto.
d. Se avanz con Fiduciaria Central para obtener la devolucion de la titularidad de la concesin de
aguas de la quebrada Juan Gaca al municipio de Liborina y a GEN+.
e. Como resultado de la gestin ambiental adelantada hasta la fecha se han obtenido las siguientes
concesiones y permisos ambientales: (ver cuadro en la siguiente pgina)

Informe de Gestin 2013

Gestin y Logros 2013

Gestin Ambiental

Trmite Ambiental

Acto Administrativo

CONCESIN DE AGUAS GENERACIN DE ENERGA

Res. 130HX-4771 del 28-May-10

Acto Administrativo

Titular

Concesin de aguas Ro Juan Garca para

la generacin de energa por Q=2,0m3/seg

Fiduciaria Central S.A.

Observaciones

23-nov-11: Res. No. 130HX-111-5523. Aprueba planos, diseos, memorias de clculo y otorga plazo de
3 meses para iniciar las obras. (Vence 23-feb-12).
3-feb-12: Res. 130HX-1202-5651. Otorga plazo adicional de 8 meses para iniciar las obras. (Vence 3-oct12) y autoriza la cesin a Fiduciaria Central S.A. en calidad de administradora y vocera del Fideicomiso
Central Hidroelctrica de Liborina.
16-mar-12: Res. 130HX-1203-5740. Modifica la Res. 130HX-4771 del 28-may-10.
2-oct-12: Res. 130HX-1210-6020. Otorga plazo adicional de 5 meses para iniciar las obras. (Vence 2-mar13)
8-feb-13: Mediante comunicado con radicado 130HX-1302-207 la Fiduciaria Central S.A. solicita plazo de
1 ao para el inicio de obras.
4-mar-13: Res. 130HX-1303-6336. Otorga plazo adicional de 1 ao para iniciar las obras. (Vence 4-mar14).
A la fecha se tramita ante CORANTIOQUIA prrroga del plazo para iniciar las obras.

Informe de Gestin 2013

Gestion y Logros 2013

Gestin Ambiental

Trmite Ambiental

Acto Administrativo

PERMISO DE OCUPACIN DE CAUCES, PLAYAS Y LECHOS

Res. 130HX-1112-5553 del 7-dic-11

Acto Administrativo

Titular

Permiso de ocupacin de cauces en las fuentes

"Quebrada La Porquera" y "Quebrada La Danzante"

Fiduciaria Central S.A.

Observaciones

7-jun-12: Res. 130HX-1205-5847. Autoriza la cesin a Fiduciaria Central S.A. FIDUCENTRAL S.A. en calidad
de administradora y vocera del Fideicomiso Central Hidroelctrica de Liborina.

Trmite Ambiental

Acto Administrativo

PERMISO DE VERTIMIENTO DE ARI

Res. 130HX-1112-5567 del 7-dic-11

Acto Administrativo

Titular

Permiso de vertimientos para las ARD generadas

en casa de mquinas y caseta de vigilancia.

Empresa de Generacin y Promocin

de Energa de Antioquia S.A. E.S.P. GEN+

Informe de Gestin 2013

6. Gestin Administrativa

Todas las licencias del software utilizado por la empresa estn debidamente actualizadas y
legalizadas. A diciembre 31 de 2013 no existen litigios, ni demandas en contra de la sociedad
administrada, ni demandas de tipo laboral.

7. Gestin Financiera
Se llev, acorde con las normas, la contabilidad de la sociedad, al igual que se cumplieron todos
los compromisos de presentacin y pago de impuestos.
A diciembre 31 de 2013 la perdida del ejercicio es de $-40.399. Debido a que los gastos en que
ha incurrido la sociedad corresponden a dineros requeridos para poner en marcha el proyecto,
estos valores se han llevado a las cuentas de diferidos que afectan el activo, as:
a. Organizacin y puesta en marcha: $25.040.329
b. Estudios y Proyectos: $10.000.000

8. Estados Financieros

Se anexan al final de este informe

Informe de Gestin 2013

9. Perspectiva 2014

Para el 2014 se tienen definidas las siguientes metas que darn inicio a la consolidacin del
proyecto hidroelctrico:
Concluir el proceso de consecucin de un socio estratgico mediante un proceso de invitacin
pblica.
Capitalizar la sociedad para el desarrollo de la Central Hidroelctrica.
Realizar el cierre financiero.
Desarrollar el proceso contractual para la construccin de la central. (Captacin y desarenador,
equipos electromecnicos, obras de casa de mquinas y tubera de conduccin).
Culminar la negociacin de predios necesarios para el desarrollo del proyecto.

Informe de Gestin 2013

10. Anexos

Certificacin del Representante Legal y de la Contadora Pblica de la compaa

Estados Financieros 2012 2013

10

Informe de Gestin 2013

CERTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL Y

DE LA CONTADORA PBLICA DE LA COMPAIA
Medelln, 31 de enero de 2014

Seores accionistas
CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S ESP

Los suscritos Representante Legal y Contadora Pblica de CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S.,
certificamos que los estados financieros de la Compaa al 31 de diciembre de 2013 han sido fielmente
tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposicin y de terceros hemos verificado las
siguientes afirmaciones contenidas en ellos:
a) Todos los activos y pasivos, incluidos en los estados financieros de la Compaa al 31 de diciembre
de 2013, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante el
ao terminado en esa fecha.
b) Todos los hechos econmicos realizados por la Compaa, durante el ao terminado el 31 de
diciembre de 2013, han sido reconocidos en los estados financieros.
c) Los activos representan probables beneficios econmicos futuros (derechos) y los pasivos
representan probables sacrificios econmicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la
Compaa al 31 de diciembre de 2013.
d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, con nfasis en los que aplican
para el sector pblico.
e) Todos los hechos econmicos que afectan la Compaa han sido correctamente clasificados,
descritos y revelados en los estados financieros.

Luis Oliverio Crdenas Moreno

Representante Legal

Magnolia Castaeda Pineda

Contadora
Tarjeta Profesional No. 28.653-T

11

Informe de Gestin 2013

Estados Financieros
2012 2013

12

Informe de Gestin 2013

CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S

900.440.889-2
BALANCE GENERAL
(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)
NOTA

DIC. 2013

DIC. 2012

VARIACION % VARIAC

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO
BANCOS Y CORPORACIONES

3.709
3.709

3.611
3.611

98
98

3%
3%

DEUDORES
ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR P
OTROS DEUDORES

19.740
19.740
0

15.770
2
15.768

3.970
19.738
-15.768

25%
126285%
-100%

23.449

19.381

4.068

21%

35.040
35.040
35.040

0
0
0

35.040
35.040
35.040

100%
100%
100%

58.489

19.381

39.108

202%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO A LARGO PLAZO

OTROS ACTIVOS
CARGOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO
TOTAL ACTIVO

LUIS OLIVERIO CARDENAS M.

REPRESENTANTE LEGAL

MAGNOLIA CASTAEDA PINEDA

CONTADORA PBLICA
T.P. 28.653-T

13

Informe de Gestin 2013

CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S

900.440.889-2
BALANCE GENERAL
(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)
NOTA

DIC. 2013

DIC. 2012

VARIACION

% VARIAC

40.203
12
417
15
39.759

1.175
0
80
0
1.095

39.027
12
337
15
38.664

3322%
100%
423%
100%
3531%

40.203

1.175

39.028

3322%

18.286
122.040
-103.794
40

18.206
122.000
-27.292
-76.502

80
40
-76.502
76.542

0%
0%
280%
-100%

TOTAL PATRIMONIO

18.286

18.206

80

0%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

58.489

19.381

39.108

202%

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
ADQUISICION DE BIENES Y SERV
RETENCION EN LA FUENTE E IMP
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT
UTILIDAD DEL EJERCICIO

LUIS OLIVERIO CARDENAS M.

REPRESENTANTE LEGAL

MAGNOLIA CASTAEDA PINEDA

CONTADORA PBLICA
T.P. 28.653 T

14

Informe de Gestin 2013

CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S

900.440.889-2
ESTADO RESULTADOS
(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)
DIC. 2013

DIC. 2012

VARIACION

% VARIAC

61
61

131
131

-70
-70

-53%
-53%

61

131

-70

-53%

76.632

-76.632

-100%

61

-76.502

-76.562

-100%

15
6

0
0

15
6

100%
100%

40

-76.502

-76.542

-100%

NOTA
INGRESOS
OTROS INGRESOS
FINANCIEROS

TOTAL INGRESOS
GASTOS ADMINISTRACIN
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO RENTA
IMPUESTO CREE
UTILIDAD DESPUES IMPUESTOS

LUIS OLIVERIO CARDENAS M.

REPRESENTANTE LEGAL

MAGNOLIA CASTAEDA PINEDA

CONTADORA PBLICA
T.P. 28.653 -T

15

Informe de Gestin 2013

CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S

900.440.889-2
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)
DIC. 2013
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL AUTORIZADO
CAPITAL POR SUSCRIBIR
CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR
SALDO INICIAL
RESULTADO EJERCICIO ANTERIOR
SALDO FINAL

220.000
-10.000
-87.960
122.040

220.000
0
-98.000
122.000

-27.292
-76.502
-103.794

-27.292
0
-27.292

40

-76.502

18.286

18.206

RESULTADO DEL EJERCICIO

SALDO FINAL
TOTAL PATRIMONIO

LUIS OLIVERIO CARDENAS M.

REPRESENTANTE LEGAL

DIC. 2012

MAGNOLIA CASTAEDA PINEDA

CONTADORA PBLICA
T.P. 28.653-T

16

Informe de Gestin 2013

CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S

900.440.889-2
CAPITAL DE TRABAJO
(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)
DIC. 2013

DIC. 2012

VARIACION

% VARIAC.

ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE

97

2.373

-2.276

-96%

DEUDORES

3.970

15.769

-11.799

-75%

TOTAL

4.067

18.142

-14.075

-78%

39.028
39.028

-17.366
-17.366

56.394
56.394

-325%
-325%

-34.961

35.508

-70.469

-198%

PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
TOTAL

VARIACIN CAPITAL TRABAJO

LUIS OLIVERIO CARDENAS M.

REPRESENTANTE LEGAL

MAGNOLIA CASTAEDA PINEDA

CONTADORA PBLICA
T.P. 28.653 T

17

Informe de Gestin 2013

CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S

900.440.889-2
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)
DIC. 2013

DIC. 2012

VARIACION

% VARIAC.

UTILIDAD (PERDIDA) NETA

40

-76.502

76.542

-100%

INGRESOS X CAPITALIZACIN

40

112.010

-111.970

-100%

TOTAL

80

35.508

-35.428

-100%

AUMENTO OTROS ACTIVOS

TOTAL

-35.041
-35.041

0
0

-35.041
-35.041

100%
100%

VARIACIN CAPITAL TRABAJO

-34.961

35.508

-70.469

-198%

FONDOS PROVISTOS POR OPERACIONES

FONDOS UTILIZADOS EN

LUIS OLIVERIO CARDENAS M.

REPRESENTANTE LEGAL

MAGNOLIA CASTAEDA PINEDA

CONTADORA PBLICA
T.P. 28.653-T

18

Informe de Gestin 2013

CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S

900.440.889-2
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)
DIC. 2013

DIC. 2012

VARIACION

% VARIAC.

40

-76.502

76.542

-100%

40

-76.502

76.542

-100%

-3.970
39.028

-15.769
-17.366

11.799
56.394

-75%
-325%

35.098

-109.637

144.735

-132%

ADICION GASTOS ORG Y PUESTA EN MARCHA

-25.041

-25.041

100%

ADICION ESTUDIOS Y PROYECTOS

-10.000

-10.000

100%

TOTAL

-35.041

-35.041

100%

INGRESOS RECIBIDOS POR CAPITALIZACIN

40

112.010

-111.970

-100%

TOTAL

40

112.010

-111.970

-100%

VARIACION DISPONIBLE

97

2.373

-2.276

-96%

3.611
3.708

1.238
3.611

2.373
97

192%
3%

VARIACION DISPONIBLE

97

2.373

-2.276

-96%

LUIS OLIVERIO CARDENAS MORENO

REPRESENTANTE LEGAL

MAGNOLIA CASTAEDA PINEDA

CONTADORA PBLICA
T.P. 28.653 -T

FONDOS ACTIVIDADES DE OPERACION

UTILIDAD (PERDIDA) NETA

VARIACION CUENTAS OPERACIONALES

DEUDORES
CUENTAS POR PAGAR

FONDOS ACTIVIDADES DE INVERSION

FONDOS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

AL COMIENZO DEL PERIODO
AL FINAL DEL PERIODO

19

Informe de Gestin 2013

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2013 Y 2012

NOTA 1 - ENTE ECONMICO

NATURALEZA JURDICA, FUNCIN SOCIAL, ACTIVIDAD QUE DESARROLLA O COMETIDO ESTATAL.
La empresa central hidroelctrica fue creada mediante documento privado con fecha de 07 de abril de
2011 y es una empresa de servicios pblicos domiciliarios ESP, bajo la forma de una sociedad de acciones
simplificadas, SAS, de naturaleza comercial CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA y que se rige por
la ley 142 de 1994 por la Ley 1258 de 2008 y dems disposiciones legales.
La sociedad tiene como objeto social principal, la construccin, suministro de equipos de montaje,
operacin, mantenimiento y comercializacin de energa de la Central Hidroelctrica Liborina 1.

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Para el proceso de identificacin, registro, preparacin y revelacin de los estados contables, la sociedad
est aplicando el rgimen de la contabilidad pblica segn resolucin 354, 355 y 356, 248 y 375 de 2007,
emitidos por ese despacho. As mismos las normas y procedimientos establecidos en materia oficial de
los libros y preparacin de documentos soporte.
Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, econmicos y sociales se aplica la base de
causacin.
La informacin financiera contable publica y las normas generales de CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN
GARCIA, se presenta a la Contadura General de la Nacin a travs del sistema consolidado de hacienda e
informacin financiera publica CHIP.
Los estados financieros con corte a diciembre 31 de 2013 y 2012 se presentan bajo las normas de
contabilidad vigentes en Colombia, an no se ha medido el impacto que tendr en los mismos la aplicacin
de las NIIF. Aunque en la definicin de grupos que deben iniciar su aplicacin desde el ao gravable 2014
con su balance de apertura, esta empresa pertenece al segundo grupo, sin embargo, por ser una
contabilidad bajo el marco de la contabilidad pblica, dicha obligacin no tiene efecto para esta sociedad
debido a que las fechas de inicio no se han definido.
EFECTIVO
Este rubro incluye las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata en caja, cuentas
corrientes, de ahorro y en fondos disponibles para las funciones del ente econmico
DEUDORES
Representa esta cuenta los derechos de cobro originados en desarrollo de sus funciones, hacen parte de
esta cuenta, los anticipos por saldos a favor por impuestos y contribuciones. Especficamente la sociedad
registra este valor por concepto de saldo a favor acumulado de IVA, valor que se espera compensar con
los IVAS que se generen en la operacin de la empresa.

20

Informe de Gestin 2013

OTROS ACTIVOS
En esta denominacin se incluyen las cuentas que representan los recursos tangibles e intangibles que
son complementarios para para el cumplimiento de las funciones de la entidad o estn asociadas a su
administracin en funcin de situaciones tales como posesin, titularidad, modalidad especial de
adquisicin, destinacin o su capacidad de generar beneficios o servicios futuros.
Representa el valor de los costos y gastos incurridos para la adquisicin de bienes o servicios, que con
razonable seguridad proveern beneficios econmicos futuros, en desarrollo de las funciones de la
entidad.
Los cargos diferidos deben amortizarse durante los periodos durante los cuales se espera percibir los
beneficios de los costos y gastos incurridos, de acuerdo con los estudios de factibilidad para su
recuperacin, los periodos estimados de consumo de los bienes o servicios, o la vigencia de los contratos,
segn corresponda.
CUENTAS POR PAGAR
En esta cuenta se registra el valor de las obligaciones autorizadas por via general, contradas por la entidad
por concepto de adquisicin de bienes o servicios de proveedores nacionales, en desarrollo de sus
funciones. Incluye esta cuenta tambin los impuestos por pagar por retenciones en la fuente practicadas
a los proveedores para entregar a la DIAN. Tambin el clculo del impuesto de renta y CREE a cargo de la
entidad al corte del ao registrado.
PATRIMONIO
En esta denominacin se incluyen los grupos que representan bienes y derechos, deducidas las
obligaciones, para cumplir las funciones de cometido estatal. Esta diferencia se encuentra representada
en los recursos asignados o aportados a la entidad contable pblica para su creacin y desarrollo, en las
diferentes modalidades de supervit y en los factores que implican su disminucin. Las cuentas que
integran esta clase son de naturaleza crdito.
RECONOCIMIENTO DE INGRESOS COSTOS Y GASTOS
Los ingresos y egresos fueron reconocidos en cuentas de resultado, atendiendo la norma tcnica de la
causacin.
Se reconoce un ingreso cuando surge un aumento de los beneficios econmicos futuros, relacionado con
un aumento en los activos o una disminucin en los pasivos, y se cumple adems que el ingreso puede
medirse confiablemente.
Se reconoce un gasto o costo cuando surge una disminucin en los beneficios econmicos futuros,
relacionada con una disminucin en los activos o un aumento en los pasivos, y adems se cumple que el
gasto puede medirse confiablemente.

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Informe de Gestin 2013

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Se reflejan todas las variaciones del patrimonio, tales como, las ocasionadas por aumentos del capital,
distribucin de utilidades, movimientos de reservas, y todos aquellos cambios que obedecen a
disposiciones contempladas en las actas de accionistas o a prescripciones de organismos de control y que
deben cumplir las formalidades legales establecidas.
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FIANANCIERA
Refleja el monto acumulado de los recursos provistos a lo largo del perodo y su utilizacin, sin importar
si el efectivo y otros componentes del capital de trabajo estn directamente afectados, as como la
generacin y utilizacin de otros recursos diferentes a los de las operaciones.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Presenta un detalle del efectivo recibido y pagado a lo largo del perodo, clasificado por actividades de
operacin, de inversin y de financiacin. El efectivo y equivalente reflejado al final del flujo, corresponde
al grupo de disponible.

NOTA 3 - EFECTIVO
El siguiente es un detalle del disponible al 31 de diciembre de 2013 y 2012:
CONCEPTO
Cuenta de ahorro
Otros depsitos
TOTAL

DIC. 2013
1.766
1.943
3.709

DIC. 2012
1.718
1.893
3.612

VARIACION
48
49
97

% VARIAC
3%
3%
3%

La cuenta de ahorro correspondiente a deposito a la vista en el IDEA, con nmero de cuenta No.10008099, la
cual fue creada en el mes de julio del ao 2011 con los aportes iniciales de cada de los accionistas y sobre ella
se han realizado todos los pagos y abonos como cuenta principal a travs de la expedicin de cupones de pago
y consignaciones de transferencia del Bancolombia.
Los otros depsitos son consignados en fiducia central.

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Informe de Gestin 2013

NOTA 4 DEUDORES
El siguiente es un detalle de los deudores al 31 de diciembre de 2013 y 2012:
CONCEPTO
Retencin en la fuente
Saldos a favor en IVA
Otros deudores
TOTAL

DIC. 2013
19.740
19.740

DIC. 2012 VARIACIN

2
-2
19.740
15.768
-15.768
15.770
3.970

% VARIACIN
-100%
100%
-100%
25%

Este valor corresponde al saldo a favor en las declaraciones de IVA por impuesto pagado en la adquisicin de
bienes y servicios desde el inicio de la sociedad. En 2013 el saldo de la cuenta OTROS DEUDORES se traslada
a SALDOS A FAVOR EN IVA para una adecuada presentacin segn el plan de cuentas pblico.

NOTA 5 OTROS ACTIVOS

El siguiente es un detalle de las cuentas que conforman los diferidos al 31 de diciembre de 2013 y 2012:
CONCEPTO

DIC. 2013

DIC. 2012

VARIACION

% VARIACIN

Gastos de organizacin y
puesta en marcha

25.040

25.040

100%

Estudios y Proyectos

10.000

10.000

100%

TOTAL

35.040

35.040

100%

El detalle de los gastos de organizacin y puesta en marcha corresponden a:

Compras $13.083, Honorarios $8.167, Servicios $2.199 y Otros conceptos $1.591
Los gastos de organizacin y puesta en marcha acumula los valores que se han invertido para tener la
empresa administrativamente activa. El valor de los estudios y proyectos acumula el valor de lo pagado
a empresas que facturaron bienes o servicios directamente relacionada con lo que ser la operacin del
negocio. Estas cuentas se amortizarn desde el momento en el que la empresa empiece a generar
ingresos.

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Informe de Gestin 2013

PASIVO
NOTA 6 CUENTAS POR PAGAR

El siguiente es un detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2013 y 2012:

CONCEPTO
Bienes y servicios
Retencin en la fuente
Impuestos y contribuciones
A socios y accionistas
TOTAL

DIC. 2013
12
417
15
39.758
40.202

DIC. 2012
80
1.095
1.175

VARIACION
12
337
15
38.663
39.027

% VARIACIN
100%
421%
100%
3531%
3322%

El valor ms representativo de este rubro corresponde al saldo adeudado a la empresa EMGEA S.A E.S.P, al
corte del 31/12/2013 por concepto de prstamos para cubrir las inversiones iniciales.
NOTA 7 PATRIMONIO

El capital autorizado est compuesto de la siguiente manera (valores en pesos)

NOMBRE
CH JUAN GARCA S.A.S. E.S.P.
MUNICIPIO SABANALARGA
MUNICIPIO OLAYA
PRODEAN
MUNICIPIO LIBORINA
EMGEA S.A. E.S.P
TOTAL

CAPITAL
AUTORIZADO

CAPITAL
SUSCRITO
POR COBRAR
-

220.000.000

(19.980.000)
(19.980.000)
(48.000.000)
220.000.000

CAPITAL POR
SUSCRIBIR

(87.960.000)

TOTAL
220.000.000

(999.000)
(999.000)
(2.000)
(2.400.000)
(5.600.000)
(10.000.000)

-20.979.000
-20.979.000
-2.000
-50.400.000
-5.600.000
122.040.000

NOTA 8 - INGRESOS
Los ingresos corresponden a intereses sobre depsitos con Fiduciaria Central de $53.753 pesos y el IDEA
$7.646

NOTA -9 GASTOS

Informe de Gestin 2013

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El gasto corresponde a la provisin del impuesto de renta y complementarios por valor de $15.000 pesos
y $ 6.000 por impuesto CREE

NOTA- 10 CONTINGENCIAS

Al cierre de operaciones por el ejercicio comprendido entre enero 01 y diciembre 31 de 2013, la Compaa no
tiene procesos, reclamaciones o algn otro evento que deba ser relacionado en las notas de los estados
financieros o que origine el registro de una contingencia.

NOTA - 11 EVENTOS POSTERIORES

Los resultados expresados en los estados financieros que conforman este informe, fueron elaborados con base
en todos y cada uno de los datos y operaciones que han sido de nuestro conocimiento y notificadas por
diferentes medios, surtidas, causadas y registradas, con incidencia positiva y negativa, en el perodo que
culmin.
No estamos enterados por tanto, de otros hechos o eventos que modifiquen sustancial o parcialmente los
estados financieros y las notas explicativas que preceden.

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Informe de Gestin 2013

Central Hidroelctrica
Juan Garca S.A.S. E.S.P.
Sede administrativa
Calle 41 No. 52 28 Piso 10
Edificio Edatel Une
Telfono (574) 384 6642
Medelln - Colombia