Proyecto Balanced Scorecard

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Esta gua es utilizada como una herramienta para asistir en la construcin del Balanced Scorecard.
por ejemplo podemos usarla para construir los Mapas Estratgicos para cada Tema Estrategico
Estas hojas de excel contienen muchos guas para ayudarte a construir tu Balanced Scorecard
Estas guas son simples y las puedes modificar facilmente.
Adems, est organizada en secuencia al proceso de desarrollo del Balanced Sorecard
Las Gua 1 al14 son utilizados para disear el Balanced Scorecard
mientras que las guas 15 al 18 son slo a modo de informacin.
Template
Title
1
Process Inputs Checklist
2
Development Timeline
Team Formation Checklist
3
4
Core Team Checklist
5
Establish Goals
6
Themes Checklist
Strategic Map
7
8
Measurement Definition
9
Measurement Summary
10 Lag Lead Comparison
11
Target Checklist
12 Program Attributes
13 Program Selection Grid
14 O - M - T - P Summary
15 Control vs. Strategic
16 Generic Model
17 Measurement Basics
18 Implementation Plan Example

Propsito
Checklist bsico de informacin estratgica necesaria
Lnea de tiempo de desarrollo de proceso de 6 pasos.
Checklist bsico de seguimiento para la formacin de los 3 equipos.
Temas Criticos que el Equipo de trabajo BSC debe completar.
gua bsica para listar tus objetivos
Checklist para verificar los temas estratgicos
4 Mapas para colocar y conectar los objetivos estratgicos.
Gua para definir y verificar cada indicador.
Copilacin de atributos para cada indicador en el Scorecard.
Comparacin de indicadores de resultados (pasados) vs. Indicadores impulsores (f
Rpido checklist para la determinacin de Metas
Compilacin de seleccin de atributos por programas.
Evaluacin de los programas vs. Objetivos estratgicos.
Resumen de Objetivos / Indicadores / Metas / Programas *
Resumen Control vs. Procesos de Administracin Estratgica
Modelo genrico bsico para construir objetivos e indicadores.
Resumen de tipos de indicadores y ejemplos.
Ejemplo para la organizacin completa del plan de implementacin del Scorecard.

*este es el Balanced Scorecard final

Prepared by: Matt H. Evans, CPA, CMA, CFM
Date Prepared: April 21, 2001
Not subject to copyright, feel free to modify or change these worksheets.

ced Scorecard.

ropsito
a necesaria
de 6 pasos.
rmacin de los 3 equipos.
SC debe completar.

cos
vos estratgicos.

r en el Scorecard.
(pasados) vs. Indicadores impulsores (futuros).
Metas
programas.
estratgicos.
as / Programas *
tracin Estratgica
etivos e indicadores.
os.
plan de implementacin del Scorecard.

Proyecto Balanced Scorecard

Procesos Inputs Checklist

<Back

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Antes de empezar el proceso de construccin del Balanced Scorecard, debes obtener informaciones
estratgicas que te ayudarn en los primeros pasos para la construccin del Scorecard. Preparar un
Check List de las distintas fuentes para la obtencin de dichas informaciones. Esta lista te pueden
ayudar para iniciar el proceso.
Fuente de informacin relativa a la Empresa:
Plan(es) Estratgicos actuales
Plan(es) Financieros actuales
Plan(es) deMarketing actuales
Plan(es) Operativos actuales
Reportes anuales
Programas de desarrollo de la calidad
Estudios a Clientes
Entrevistas con los Directivos / Gerentes
Other Planning Documents: _____________________________
Other Planning Documents: _____________________________
Other Planning Documents: _____________________________
Other Planning Documents: _____________________________
Fuente de informacin relativos a la industria:
Anlisis Competitivo
Anlisis de Amenazas de la Industria
Anlisis de las amenazas tecnolgicas
Anlisis de las amenazas de Marketing
Otros anlisis industriales: ________________________________
Otros anlisis industriales: ________________________________
Otros anlisis industriales: ________________________________
Otros anlisis industriales: ________________________________

Proyecto Balanced Scorecard

Linea de Desarrollo
Etapas de Desarrollo / Semanas =>

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10

11

12

Paso 1: Establecimiento de objetivos estratgicos

Paso 2: Identificacin de 3 - 5 Temas Estratgicos
Paso 3: Construccin del Mapa Estratgico
Paso 4: Definicin de indicadores y metas
Paso 5: Identificacin de los programas
Paso 6: Creacin del Plan de Implementacin
Comentario:
El desarrollo del proceso de 6 pasos tomar alrededor de 12 semanas.
el siguiente paso es realizar el proceso en cascada del Balanced Scorecard a otros niveles en la organizacin basados
en el Plan de implementacin. Tres tipos de equipos son desarrollados en este proceso:
Equipo de Liderazgo: Entienden y articulan la estrategia, apoyan fuertemente el programa..
Equipo de BSC: Es el equipo ms importante, es donde mayoritariamente el trabajo fuerte toma lugar Recolectan y utilizan la informacin, construyen mapas, documentos y porcesos etc.
Equipo de Indicadores: Personal de bajo nivel que tienen detallado entendimiento de los indicadores.

Proyecto Balanced Scorecard

Checklist de info para equipos

<Back
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El siguiente checklist puede ser usado para guiar a la conformacin de los tres equipos que llevarn a
cabo el Balanced Scorecard. Seleccionar las personas adecuadas es extremandamente importante
para estar seguros del desarrollo del proceso siga avanzando.
Equipo de Liderazgo (Nivel de Management Superior):
Son los pensadores estratgicos y cuentan con un entendimiento completo del negocio.
Son los que dan soporte y apoyo al Balanced Scorecard (visibles a todos).
Dan soporte y hacen que otros se involucren en el proceso (hacerlo propio).
Comunican efectivamente la estrategia a otros.
Calificados para tomar decisiones en relacin a temas, objetivos etc.
Equipo BSC (Nivel medio de Management):
Con buen entendimiento general del negocio.
Con buenas habilidades de entrevistar y extraer una informacin completa y crucial.
Tienen gran credibilidad y son respetados por los otros Gerentes.
Venden el Balanced Scorecard a otras reas funcionales.
Tienen buen relacionamiento con los niveles ms altos de la organizacin.
Con habilidades de documentar y presentar resultados estratgicos.
Equipo de Indicadores (Personal de niveles ms bajos):
Entendimiento detallado de su rea funcional.
Pueden obtener y analizar informaciones para una clara comunicacin a otros.
Comprenden los temas estrategicos relativos a sus trabajos.
Tienen buen relacionamiento y buen trabajo con la administracin de nivel medio de la Organizacin.

Proyecto Balanced Scorecard

Checklist Equipo BSC

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El equipo de BSC es crucial para el xito del Balanced Scorecard. El equipo de BSC necesitar
ejecutar ciertos pasos fundamentales incluyendo los siguientes:

Contar con un slido entendimiento del desarrollo detrs del Balanced Scorecard.
Obtener informaciones estratgicas y recabar informacin preliminar para contar con una visin estratgica general del ne
Conducir entrevistas personales con los miembros del Equipo de Liderazgo.*
Volcar informaciones estrategicas en Objetivos y Temas estratgicos.
Confirmar resultados al Equipo de Liderazgo
Identificar objetivos estratgicos y desarrollar mapas por cada tema.
Entrevistarse con el Equipo de Liderazgo para la aprobacin de los Mapas Estratgicos.

* Tratar de entender por adelantado como los miembros del Equipo de Liderazgo toman decisiones. Preguntas
crticas para preguntar: Cules son los objetivos estratgicos financieros? Cules son los objetivos detrs de servir a los c
qu procesos son importantes para lograr los objetivos financieros y de clientes?

Resumen:
El equipo de BSC es el equipo que construir el Balanced Scorecard. El equipo de BSC
obtendr y seleccionar informacin de las entrevistas con el Equipo de Liderazgo.
Tambin obtendrn la informacin listada en el Template #1.
Una vez obtenida y analizada la informacin ser documentada en los documentos del
Balanced Scorecard: Objetivos estratgicos, Mapas, etc.
Uno de los desafos mayores para el Equipo de BSC es finalizar los Mapas Estratgicos para cada Tema
y obtener apoyo del Equipo de Liderazgo.

na visin estratgica general del negocio.

n decisiones. Preguntas
os objetivos detrs de servir a los clientes?

ara cada Tema

Proyecto Balanced Scorecard

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Establecimiento de los Objetivos Estratgicos
Criterios Menu

Criterios para defincin de

objetivos

Posicionamiento
Amenazas de Industria
Amenaza Tecnolgica
Competencia
Resutados pasados
___________
___________
___________
___________
EJEMPLO ->

Resultados pasados

Objetivo definido

Incrementar rentabilidad en 40% en los prximos 3 aos

Instruciones:
El primer paso para el desarrollo del Balanced Scorecard empieza con establecer los objetivos estratgicos. Objetivos
mecesitan ser expresados en terminos concretos para ser establecidos como un destino . Los Objetivos
dirigiran nuestros procesos para la construccin del los Objeivos
tienden a validar nuestra misin y visin de nuestra organizacin.Pueden referirse a resultados pasados
o mirar a al movimiento de la industra.
Benchmarking es tambin til.
No olvidar envolver a las personas adecuadas para el establecimiento de los objetivos - personas con visin
que entienden el negocio. Los objetivos necesitan ser claros y entendibles
comunicados en la organizacin antes de pasar al paso siguiente en el proceso del BSC.

Proyecto Balanced Scorecard

Checklist Temas Estratgicos

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Una vez establecidos los temas estratgicos, verifica si puedes pasar por el siguiente checklist:
No hay ms de cinco temas estratgicos.
Los temas estratgicos son realistas y alcanzables por la empresa.
Los temas dan soporte y estn conectados con los objetivos estratgicos.
Los Temas tienen un impacto positivo en la empresa.
Los temas focalizan y dan direccin a lo que es importante.
Cada Tema es dintinto y diferente.
Los Temas son estratgicos y no son tcticos.
Los Temas son consistentes con la misin y la visin de la empresa.
Los Temas tienen un impacto en los objetivos financieros de la organizacin.
Consejos:
1 Revisar las informacioenes estratgicas recolectadas en el Template # 1. Estos deberan
ayudarte para desarrollar los temas estratgicos. Si estas fuentes no proporcionan claridad para definir
los temas estratgicos, entonces entrevista a los directivos de alto rango para determinar los
temas estratgicos.
2 Empieza mirando las perspectivas internas de la empresa algunos temas comunes
podran emerger, tales como innovacin en desarrollo de productos.
3 Los Temas pueden abarcar diferentes objetivos estratgicos y cubrir las cuatro
perspectivas con el Balanced Scorecard (Financiero / Clientes /
Procesos internos / Aprendizaje y crecimiento).
4 Los temas algunas veces son contradictorios entre ellos, como por ejemplo: reducir el nmero
de nuevos programas vs. Incrementar beneficios. Si esto ocurre, asegurate que todos entiendan
claramente que es lo que la organizacin trata de lograr.

Date: __________

Production
Entrega
Marketing
Operaciones
Control de Calid
Servicios
Inv & Desarrollo

Empleados
RRHH Capital
Conocimiento
Tecnologa
Mejores prctica
Intangibles

Financiera
Clientes ->

Calidad
Servicios
Precios
Tiempo
Imagen
Relaciones

Procesos Internos ->

ROI
EVA
Rentabilidad
Ganancias
Capital
Cash Flow

Example

Aprendizaje ->

Instructions

Blank Map

Proyecto Balanced Scorecard

Strategic Map for Strategic Theme:
Incerte un objetivo financiero en este
cuadro

Incerte un objetivo financiero en este

cuadro

Incerte un objetivo de clientes en este

cuadro

Incerte un objetivo de procesos internos

en este cuadro

<Back

Incerte un objetivo de clientes en este

cuadro

Incerte un objetivo de procesos internos

en este cuadro

Incerte un objetivo de procesos internos

en este cuadro

Incerte un objetivo de aprendizaje en

este cuadro

Incerte un objetivo de aprendizaje en

este cuadro

Instruciones:
Ubica cada objetivo estratgico en este template, dibuja las lnea para conectar
los objetivos en este mapa. Deberas tener un mapa estratgico para cada
uno de los temas estratgico. Asegurate que los directivos de rango elevado
compren la idea de cada mapa estratgico antes de dar los siguientes pasos. Es una b
mostrar a cada ejecutivo los mapas estratgicos ANTES
de que tengas la reunin con el Grupo de Liderazgo. Esto permitir que
los miembros del Equipo se vayan asociando con la idea y puedan hacer recomendacio
de los puntos ms importantes de todo el proceso de la construccin del
Balanced Scorecard. Limita los objetivos a no ms de 25.

Forward>

bjetivo financiero en este

Incerte un objetivo financiero en este

cuadro

Incerte un objetivo de clientes en este

cuadro

bjetivo de procesos internos

dro

Incerte un objetivo de clientes en este

cuadro

Incerte un objetivo de procesos internos

en este cuadro

Incerte un objetivo de procesos internos

en este cuadro

bjetivo de aprendizaje en

Insert a financial objective in this box

Incerte un objetivo de clientes en este

cuadro

Incerte un objetivo de procesos internos

en este cuadro

Incerte un objetivo de procesos internos

en este cuadro

Incerte un objetivo de aprendizaje en

este cuadro

Insert an internal objective in this box

Incerte un objetivo de aprendizaje en

este cuadro

uja las lnea para conectar

estratgico para cada
tivos de rango elevado
ar los siguientes pasos. Es una buena idea

Esto permitir que

dea y puedan hacer recomendaciones que permitan realizar mejoras. La aprobacin del Mapa Estratgico es uno
la construccin del

Insert a financial objective in this box

Incerte un objetivo de clientes en este

cuadro

Incerte un objetivo de procesos internos

en este cuadro

ernal objective in this box

Incerte un objetivo de clientes en este

cuadro

Incerte un objetivo de procesos internos

en este cuadro

Incerte un objetivo de procesos internos

en este cuadro

Incerte un objetivo de aprendizaje en

este cuadro

Incerte un objetivo de procesos internos

en este cuadro

Return Home

Learning & Growth

Internal Processes

Customer

Financial

Learning & Gr

Return Home

Example of a Strategic Map

Financial
Maximize
return on
Assets
Profitable
Growth

Leverage
Assets

Contro
Operating C

Customer
Innovative
Solutions

Reliable
Service
Stable / Quality
Suppliers

Internal Processes
Grow the Business:

Form new
partnerships

Develop
new services

Research &
Developmen
t

Customer Service:

Cross Delivery
of Services

Activity
Based Costing
Seamless
customer
processing

Learning & Growth

Market /
Customer
Driven Skills

High Levels of
Employee
Satisfaction

a Strategic Map

Control
Operating Costs

Reliable
Service

Optimize Core Business:

Optimal Asset
Utilization

Activity
Based Costing
Improved Asset
Allocation

High Levels of
Employee
Satisfaction

Effective
Leadership in
Management

Proyecto Balanced Scorecard

Definicin de indicadores

<Back

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Paso 1: Define los indicadores por cada objetivo esratgico:

Objetivo estratgico =>
Indicador a ser utilizado =>
Descripcin del indicador =>
Unidad de medida ($,%,etc)
Frecuencia de verificacin =>
___ Mensual ___ Trimestral ___ Anual ___ Otro:
Paso 2: Define las fuentes para el indicador:
Documentos internos / reportes
Documentos externos / reportes
Estudios especiales
Programas
Base de datos
Otros ______________________________________
Paso 3: Define como el indicador ser reportado:
Calculo Requerido: _______________________________________________
Presunsiones en el Calculo: _________________________________________
Disponibilidad de la informacin:
Actualmente disponible
Requiere alguna investigacin
Requiere investigacin extensiva
No Disponible actualmente

A& C

Interno

Clientes

Financiera

F1
F2
F3
F4
C1
C2
C3
C4
C5
I1
I2
I3
I4
I5
I6
L1
L2
L3
L4

Grado de Soporte

Grado de encaje

Ubicacin del
Responsable

Habilidad de
Benchmark

Sets Objectivos

Resumir los atributos asociados con cada indicador y el

Balanced Scorecard

Grado de
Confiabilidad

Proyecto Balanced Scorecard

Resumen de Indicadores

Actualizacin
Frecuente

Forward>
Atributo

<Back

Proyecto Balanced Scorecard

<Back
Forward>
Indicadores Pasados / Futuros Comparacin

A& C

Procesos

Clientes

Financiera

Objectivo Estrategico

Indicadores pasados
La mayora de los indicadores
financieros son de resultado /
pasados

Indicadores futuros

La mayora de los indicadores

financieros son de resultado /
pasados.

Mezcla con indicadores de

pasados / resultados

y futuros

La mayoria de los indicadores

de Aprendizaje y Desarrollo
Growth measures will be
son futuros

Comentarios:
Un buen Balanced scorecard debra contar con indicadores de resultados (pasados) y futuros
Las dos perspectivas superiores ( Financieras y de Clientes) tendr mayoritariamente indicadores
de resultado / pasados. Las dos perspectivas inferiores (Procesos Internos y Aprendizaje y Crecimiento
incluir algunos indicadores futuros. La perspectiva de aprendizaje y desarrollo podra inclur
muchos indicadores futuros . Esta planilla categoriza los indicadores y compara los dos
tipos de indicadores.

icadores futuros

ia de los indicadores
dizaje y Desarrollo
measures will be
os

pasados) y futuros
ariamente indicadores
y Aprendizaje y Crecimiento)
ollo podra inclur

Proyecto Balanced Scorecard

Checklist de Metas

<Back
Forward>
El siguiente checklist puede ser usado como gua para determinar las metas.
Para cada indicador debe haber una meta.
Las Metas se establecen para mejorar los niveles actuales de actuacin.
Las Metas deben ser alcanzables, pero requerirn cambios a los procesos existentes.
Las Metas son cuantificables para ser comunicado de acuerdo a la actuacin desarrollada.
Metas de Largo Plazo (3 a 5 aos) motiva a la organizacin hacia los objetivos estratgicos.
Las Metas a Largo Plazo son establecidas antes que las metas a corto plazo.
Metas Financieras son establecidas antes que las Metas no financieras (Top & Down).
Fuentes para la determinacin de Metas:
Objetivos estratgicos
Benchmarks Industrial / las mejores prcticas
Mejoras incrementales a las actuaciones actuaciones *
Una nueva linea de base debe establecerse
Otra _______________________________________________
Otra _______________________________________________

* Identificar los huecos de actuacin, las reas donde la debe alcanzar un nivel superior:

Longterm Gap in Performance

$60
$40

Metas
Beneficio

$20

Tendencia
Actual

$0
1

Time Frame (5 years)

Metas
Tendencia
AosBeneficio Actual
Gap (hueco)
1
10
10
0
2
20
12
8
3
30
14
16
4
40
22
18
5
50
47
3

Proyecto Balanced Scorecard

Programa Bsico de Atributos

<Back

Nombre del Programa:

Fecha estimada de inicio:

Fecha estimada de termino:
Apoyo al Programa:

Contabilidad del Programa:

Forward>

Recursos Requeridos: (Personal, Fondos, Rrecursos)

Beneficios Programa

Naturaleza de
Beneficios
Ao1 Beneficios
Beneficios
Totales
Revenue
Costos
Eficiencia
Productividad
___________
___________
___________
Describe el impacto en los objetivos estratgicos:

Ao 2 Beneficios

Ao 3 Beneficios

Temas importantes / Comentarios / Notas de pie

Comentarios:
La seleccin del programa debera ser basado en un buen establecimiento de procesos para asegurar
objectividad y confiabilidad. Esto require una combinacin de gap analisis, scaling analysis, y
priorizacin ( peso, ranking, puntuacin, etc.). Adicionalmente, no es necesario mapear
cada uno de los programas con los objetivos estratgicos. Mapear aquellos programas que
apoyan los objetivos estratgicos.

Gap analisis busca gaps (huecos), como aquellos programas que no impactan en los objetivos estrategicos
como as tambin aquellos objetivos estratgicos que no tienen programas. La siguiente planilla ayudar a descubrir esto

s para asegurar

objetivos estrategicos
te planilla ayudar a descubrir estos huecos.

Financiera

Clientes

Procesos Internos

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Objetivos Estratgicos

Nombre del Programa

Perspectivas

Nombre del Programa

Instructions

Nombre del Programa

Proyecto Balanced Scorecard

Punto de Impacto de Programas con
todos los Objetivos Estratgicos

Nombre del Programa

Forward>

Program

<Back

La mayora de los programas usualmente no son relativos a apoyar los resultados financieros
Por lo tanto no tendras ninguna marca en el nivel de perspectiva Financiera.

Proyecto Balanced Scorecard

<Back
Forward>
Resumen Objetivos, Indicadores, Metas & Programas

Fecha: __________

Footnote

Aprendizaje->

Procesos Internos ->

Clientes ->

Financiera

Objetivos Estratgicos

Indicadores

Ao 1

Meta
Ao 2

Ao 3

Incertar objetivo financiero

Incertar indicadores financieros

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo financiero

Incertar indicadores financieros

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo financiero

Incertar indicadores financieros

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo financiero

Incertar indicadores financieros

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo financiero

Incertar indicadores financieros

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo financiero

Incertar indicadores financieros

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo financiero

Incertar indicadores financieros

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de cliente

Incertar indicadores de clientes

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de cliente

Incertar indicadores de clientes

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de cliente

Incertar indicadores de clientes

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de cliente

Incertar indicadores de clientes

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de cliente

Incertar indicadores de clientes

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de cliente

Incertar indicadores de clientes

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de cliente

Incertar indicadores de clientes

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de procesos

Incertar indicadores de procesos

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de procesos

Incertar indicadores de procesos

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de procesos

Incertar indicadores de procesos

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de procesos

Incertar indicadores de procesos

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de procesos

Incertar indicadores de procesos

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de procesos

Incertar indicadores de procesos

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de procesos

Incertar indicadores de procesos

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de procesos

Incertar indicadores de procesos

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de procesos

Incertar indicadores de procesos

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de procesos

Incertar indicadores de procesos

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto

Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto

Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto

Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto

Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto

Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto

Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento

Meta

Meta

Meta

Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto

Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento

Meta

Meta

Meta

Programas
Cmo la Perspectiva financiera es el resultado final,
no debera haber ningn programa directamente
relacionado a esta perspectiva.

Brevemente describe los programas que guiarn

hacia los objetivos de clientes.

Brevemente describe los programas que guiarn

hacia los objetivos de procesos internos.

Brevemente describe los programas que guiarn

hacia los objetivos de aprendizaje y crecimiento..

Proyecto Balanced Scorecard

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Resumen de Control & Procesos Estratgicos
Proceso Tradicional de control
Administrativo
Estrategia

Presupuesto
Incentivos
Administrativos

Planecin & Toma de

la Decision

Verificacin de
Resultados y Ajuste

Proceso de Focalizacin Estratgica

Estrategia

Balanced Scorecard
Alinear empresa a la
estrategia
Transladar la
estrategia a terminos
operatvos
Cambio desde el
Liderazgo Directivo
Hacer de la
estrategia un
proceso contnuo
Hacer de la estrategia
el trabajo de todos

Control vs. Reporte Estratgico

Reporte de Control

Reporte Estratgico

Control a travs del presupuesto Feedback y aprendizaje

Enfatiza la funcionalidad
Enfasis en el equipo (modelo compartido)
Indicadores desconectados
Indicadores integrados (causa & efecto)
Information Unidireccional
La informacin cruzada

Balanced Scorecard
Estrategia
Vision -> Objetivos -> Temas

Vision -> Objetivos -> Temas

Perspectiva Financiera
Que resultado financiero es
requerido para satisfacer las
expectativas de los accionistas?

Objectivos
Indicadores
Metas
Programas

Perspectiva de Clientes

Objectivos
Indicadores
Metas

Que necesidades de clientes

debemos satisfacer para
satisfacer las expectativas de
los accionistas / visin?
Programas
Perspectiva Interna
Que procesos debemos
rresaltar para satisfacer las
expectatias delos clientes y
accionistas?

Objectivos
Indicadores
Metas
Programas

Perspectiva Aprendizaje
Que valores organizacionales
son crticas para alcanzar
nuestros objetivos estratgicos?

Objectivos
Indicadores
Metas
Programas

Double Loop Aprendizaje con el Balanced Scorecard: Aprendizaje

Estrategico y Aprendizaje Operacional

Actualizacin y
revisin de la
Estrategia
Mayores input en
la toma de decisin

Vision -> Objetivos-> Temas

Balanced Scorecards
Objectivos -> Indicadores ->
Metas -> Programas

Operatividad de la Toma de
Decisin

Retroalimentacin del
Comparar
scorecard
resultados actuales

Decisiones Estratgicas

Proyecto Balanced Scorecard

Modelo Generico

<Back

Forward>

Defined

El modelo Genrico puede ser usado para empezar con el proceso de establecer objetivos e indicadores.
Perspectiva Financiera - Seleccin de indicadores basados en los tres estados:
Estado jven (Gran
Crecimiento)
Aumentar ingresos
Ganancias
Ratio de crecimiento en Ventas
_______________________
_______________________

Estado sustentable (Crecimeinto

Estado de Madurez (Lento
Modesto)
Crecimiento)
Ingreso Operativo
Flujo de Caja
Retorno del Capital
EVA (Valor econmico agregado)
Margenes Totales
Valor de Caja agregado
_______________________
_______________________
_______________________
_______________________

Perspectiva Clientes - Seleccin de objectivos basados en valores ofrecidos a clientes:

< - - - - - - - Atributos de Valor - - - - - - - >
Calidad
Precio
Tiempo
Funcin

Imagen

Relaciones

Perspectiva de Procesos Internos - Seleccionar objectivos de las tres categorias:

Procesos de Innovacin
- Nuevos productos y servicios
- Nuevas caractersticas
existentes productos
- Solucin nica
- Rpido lanzamiento al
mercado
_________________________

Procesos Operativos
- Eficiencia productiva

Procesos de Servicio
- Servcio despus de ventas

- Entrega a tiempo

- Resolver problemas a la primera

- Productos de calidad

- Proactividad & Rapidez

- Flexibilidad / Personal de
- Administracin de los costos
contacto
_________________________ _________________________

Perspective de Aprendizaje y Crecimiento - Seleccin de objectivos de las tres categorias:

Competencias de Empleados
- Mejorar satisfaccin
empleados
- Retencin de personales
claves
- Productividad de empleados
claves.
- Entrenamiento contnuo
- Desarrollo de competencias
claves
_________________________
_________________________
_________________________

Conocimiento & Tecnologa

Cultura

- Desarrollo de tecnologas

- Empoderar la fuerza laboral

- Implementar mejores prcticas

- Establecer las responsabilidades

de gestin.

- Proteger beneficios crticos

- Alinear funcionarios a objetivos

- Fcil acceso a la informacin

- Elevar la moral & motivacin

- Equipos de trabajos
interdepartamentales
_________________________
_________________________
_________________________

_________________________
_________________________
_________________________
_________________________

Modelo de la Cadena Genrica de Valor :

Identificar las necesidades de los clientes

Identificar mercados y testar productos

Innovacin
de Producto

Lanzar productos finales a mercaos objetivos

Marketing & Ventas de productos / servicios
Distribuir productos / servicios a clientes
Servicio despus de las ventas
Necesidades de los clientes han sido satisfechas

Experiencia
Operacional

Intimidad
con el
Cliente

Definicin bsica del Modelo Genrico:

El Modelo Generico se refiere al hecho de que la mayora de los outcomes son genericos
o los mismos para las empresas. Ejemplo: Servicio a clientes, excelencia operativa,
profitability, y una fuerza laboral productiva. Estos son comunes en la mayora de casi
todos los negocios. De todas formas unlike the outcomes, drivers son nicos para cada
organizacin. Por lo tanto, el modelo genrico applies to outcomes, pero no
necesariamente the drivers that enable outcomes.

Proyecto Balanced Scorecard

Indicadores bsicos

<Back

Forward>

Un rpido y bsico entendimiento de los diferentes aspectos de los indicadores.

Forma del indicador
Ventaja
Desventaja
Numeros
Simple y faciles de entender
Only as good as the strategic objective
Indice
Permite combinar muchos indicadores
Dificil de entender que es lo que ocurre
Porcentajes
Buen indicador for time span
Puede no usarse correctamente
Ratings
Buena medida para la informcin cuantitativa
Puede ser subjetivo de cmo fue derivado
Requiere de anlisis adicional para llegar a una
Ratios
Indicadores crticos de relaciones
conclusin
Rankings
Para determinar rankings de empresas
No apropiado para empresas con ranking muy b

Tipo de indicador
Ventaja
Resultado / pasados Objetivos y fciles de captar
Impulsores / futuros Predictivos y dirigen a la organizacin (leading)

Desventaja
Focalizados en el pasado, no actuales
Dificiles de derive y support

Ejemplos de Resultados & Impulsores

Resultado (Lagging) Indicadores
Porcentaje de crecimiento en Revenues
Retorno del Capital
Rating de Satisfaccin de Clientes
Contribucin Marginal del Producto
________________________________
________________________________
________________________________
________________________________

Impulsores (Leading) Indicadores

Revenue Mix
Competitive pricing variance
Horas de entrenamiento completadas
Horas pasadas con clientes
________________________________
________________________________
________________________________
________________________________

Desventaja
strategic objective
ue es lo que ocurre
rectamente
de cmo fue derivado
adicional para llegar a una

mpresas con ranking muy bajo

Desventaja
sado, no actuales
support

Proyecto Balanced Scorecard

<Back
Ejemplo: Plan de Implementacin para la Organization

Scorecard
Corporativo

Fase 2
Plan

Plan Estratgico, Vision,

etc. Guia el proceso de
construccin del
Scorecard (Objectivos,
Mapas, Indicadores,
Programas, etc.)

Fase 3
Integrar
Plan Estratgico
Corporativo relaciona e
integra los niveles bajos
de la organizacin.

Fase 4
Implementar
Programas principales,
proyectos, liderazgo del
cambio, etc.

< >

Establecimiento de
presupuestos, recursos y
administracin de
programas, etc.

< >

Establecimiento de
presupuestos, recursos y
administracin de
programas, etc.

< >

Metas Corporativas

Scorecard
Unidades de
Negocios

Unidad de Negocios
Scorecard
Revicin & Aprobacin

Dept Scorecard /
Servicios
compartidos

Scorecard Servicios
Compartidos
Revicin & Aprobacin

Scorecard Indvidual

Scorecard /
Equipo / Individual

Revicin & Aprobacin

Establecer prioridades,
foco es temas crticos.

< >

Continuous Review & Change

Fase I
Estrategia

Objetivos Estratgicos
Aumentar ingresos
Financiera
Incrementar utilizacin de activos
Incrementar sociedades
Construir fidelidad
Clientes
Aumentar cuota de mercado
Desarrollar informacin sobre clientes
Procesos Internos
Reducir tiempo muerto
Nombre del Programa

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Nombre del Programa

Formacin en toma de
decisiones
Embellecimiento
instalaciones
Nuevos programas de
fijacin de precios.

Just in time

Programa asociado

Comunicacin global

IT y formacin
tecnolgica
360 feedback

Programa compras
frecuentes

Comparaciones /
Referencias
Revisin
mantenimiento
ISO 9002

Iniciativas

Perspectivas