Anlisis de la Rentabilidad del Taller

TABLA DE MONITOREO DE DATOS DE SERVICIO

DIARIO
UTILIDAD
Utilidad de la Operacin de Servicio
1) Utilidad de Servicio
2) Ventas de Servicio
3) No. de rdenes de reparacin
4) Ventas de Servcio / Orden de Reparcin
5) Costos y gastos de Servicio
6) Costos directos
7) Gastos de Servicio
Utilidad bruta de Servicio
8) Utilidad bruta de Servicio
9) ndice de utilidad bruta de Servicio
Utilidad bruta por concepto
10) Utilidad bruta por refacciones
11) Ventas por refacciones
12) Costos de refacciones
13) ndice de utilidad bruta por refacciones
14) Utilidad bruta por Mano de Obra
15) Ventas por Mano de Obra
16) Costo de Mano de Obra
17) ndice de utilidad bruta por Mano de Obra
18) Utilidad bruta por subcontrato
19) Ventas por subcontratos
20) Costos de subcontratos
21) ndice de utilidad bruta por subcontratos
PRODUCTIVIDAD
22) Tiempo vendido (Tabla de tiempos de operacin)
23) Tiempo disponible para el trabajo
24) Tiempo productivo real
27) Eficiencia de Mano de Obra (General)
28) ndice de productividad de la Mano de Obra
29) Eficiencia de Mano de Obra (Mecnico Pblico)
30) Tiempo productivo en clientes
31) Absorcin del tiempo producitvo en trabajos a cliente
32) Porcentaje de asistencia de los trabajadores
PENETRACIN DE MERCADO DE SERVICIO
37) ndice de absorcin de rdenes de Reparaciones
38) Potencial de Absorcin de Mercado (Anualizado)
SATISFACCIN AL CLIENTE
39) Porcentaje de No-H1
Precio por hora de Mano de Obra (Pblico)

x
x

x
x

x
x
x

MENSUAL

REFERENCIA

x
x
x
x
x
x
x

4880000
10200000
8000
1275
5320000
4320000
1000000

x
x

5880000
57.65%

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x

1500000
4000000
2500000
37.50%
4300000
5800000
1500000
74.14%
80000
400000
320000
20.00%

x
x
x
x
x
x
x
x
x

55000
65000
55000
96.96%
84.62%
114.58%
48000
87.27%
98.00%

x
x

66.67%
12000

1.50%
1800

NOTA: Para detalles sobre el clculo de los datos, ver tabla correspondiente en Captulo 1 (MARCS) pags 7 y 8.
NOTA: Debido a que Nissan Mexicana establece los objetivos de Penetracin de Mercado con base en el nmero de rdenes de Rep.

SITUACIN DEL CENTRO DE SERVICIO

ACTUAL
Anlisis de la rentabilidad
1) Indice de la utilidad bruta de servicio
2) Indice de la utilidad bruta de refacciones
3) Indice de la utilidad bruta de Mano de Obra
4) Indice de la utilidad bruta por subcontratos
Anlisis de la productividad
5) Eficiencia de Mano de Obra (General)
6) Indice de productividad de la Mano de Obra
7) Eficiencia de Mano de Obra (Mecnico Pblico)
8) Absorcin de tiempo productivo en trabajos de clientes
Anlisis de penetracin en el mercado de servicio
9) Indice de penetracin de mercado de servicio total

NOTA: Ver tabla correspondiente en Captulo 2 (MARCS) pag. 10.

ESTNDAR

57.65%
37.50%
74.14%
20.00%

Ms
30%
50%
10%

40%
40%
75%
20%

OK
OK
OK
OK

96.96%
84.62%
114.58%
87.27%

Ms del 80%
80%
a
90%
100% a 120%
Ms del 85%

OK
OK
OK
OK

66.67%

Ms

del
a
a
a

STATUS

del

50%

OK

Anlisis de la Rentabilidad del Taller

ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS DE MEJORA

Anlisis de la Rentaabilidad
1) Ventas de servicio
2) No. de rdenes de reparacin
3) Ventas de Servicio / Orden de Reparacin
4) Utilidad bruta de Servicio
5) ndice de utilidad bruta de servicio total
6) Utilidad bruta por refacciones
7) Ventas por refacciones
8) Venta de refacciones / Orden de Reparacin
9) ndice de utilidad bruta por refacciones
10) Utilidad buta por Mano de Obra
11) Ventas por Mano de Obra
12) ndice de utilidad bruta por Mano de Obra
13) Utilidad bruta por subcontratos
14) Ventas por subcontratos
15) ndice de utilidad bruta por subcontratos
Productividad
16) Tiempo vendido
17) Tiempo disponible para el trabajo
18) Tiempo productivo real
19) Eficiencia de Mano de Obra (General)
20) ndice de productividad de la Mano de Obra
21) Eficiencia de Mano de Obra (Mecnico Pblico)
22) Tiempo productivo en clientes
23) Absorcin del tiempo productivo en trabajos a clientes
Penetracin del servicio en el mercado
24) ndice de penetracin de mercado de servicio
25) Potencial de Absorcin de Mercado (Prximo Ao)
Precio por hora de Mano de Obra (Pblico)

Objetivos

Referencia
Actual

15000000
10000
1500
7920000
52.80%
1710000
5700000
570
30.00%
6090000
8700000
70.00%
120000
600000
20.00%

10200000
8000
1275
5880000
57.65%
1500000
4000000
500
37.50%
4300000
5800000
74.14%
80000
400000
20.00%

72500
78223
70401
106.20%
90.00%
118.00%
61441
87.27%

55000
65000
55000
96.96%
84.62%
114.58%
48000
87.27%

76.92%
13000

66.67%

120

1800

NOTA: Para detalles sobre el clculo de los objetivos ver tabla correspondiente en Captulo 2 (MARCS) pag. 18.
NOTA: Los datos encuadrados corresponden a los objetivos ms importantes para Nissan Mexicana

VERIFICACIN DE VIABILIDAD DE OBJETIVOS

Penetracin del servicio en el mercado y ventas

1) ndice de penetracin de mercado de servicio
2) No. de rdenes de reparacin
3) Tiempo vendido
4) Ventas de refacciones / Orden de Reparacin
Productividad
5) ndice de productividad de la Mano de Obra
6) Tiempo productivo en clientes
7) Absorcin del tiempo productivo en trabajos a clientes
8) Tiempo productivo real
9) Eficiencia de Mano de Obra (Mecnico Pblico)
10) Tiempo disponible para el trabajo

OBJETIVOS

ACTUAL

76.92%
10000
72500
570

66.67%
8000
55000
500

90.00%
61441
87.27%
70401
118.00%
78223

84.62%
48000
87.27%
55000
114.58%
65000

NOTA: Ajustar los rangos inferior y superior de crecimiento a valores aceptables para el negocio.
NOTA: Ver tabla correspondiente en Captulo 4 (MARCS) pag. 20.
NOTA: Los datos encuadrados corresponden a los objetivos ms importantes para Nissan Mexicana

Rango de
Crecimietno
2.00%
###
1.00%
9.00%

a
a
a
a

4.00%
###
###
###

Llenar Tabla 1

STATUS
NG
NG
NG
NG
OK
NG
OK
NG
OK
NG

TABLA 1
Nmero de Tcnicos a contratar

Anlisis de la Rentabilidad del Taller

TABLA PARA PROPUESTA A GERENCIA GENERAL

Objetivos

1) Ventas de mano de obra a cliente

2) Tiempo productivo en cliente
3) Porcentaje de utiidad bruta de Mano de Obra
4) Precio mano de obra (Mecnico Pblico)
5) Costos de Mano de Obra

NOTA: Ver tabla correspondiente en Captulo 5 (MARCS) pag. 22.

8700000
61441
70.00%
120

Referencia
Actual

99000000
55000
98.48%
1800
1500000

TABLA DE PUNTO DE EQUILIBRIO

VENTAS DE SERVICIO (SERVICIOS AL PBLICO)

Tabla para punto de equilibrio

1) Ventas por Refacciones

2) Ventas por Mano de Obra
3) Ventas por Subcontrato
4) Otros

Ventas

Costos directos en servicio a clietnes

3125000
400000
0
400000
300000

Gastos

12000000

13000000

COSTOS Y GASTOS VARIABLES

1) Costos por Refacciones

2) Costos por Subcontratos
3) Pagos por tiempo extra
4) Costos por materiales directos
5) Otros

Punto de Equilibrio
Punto Eq
Ventas
Costos Fijos Costos Var.X
Y
0
0 13000000
4035000 4035000 6226113
0
16000000
4035000 4035000 13000000
4035000
6226113 4035000
14000000
13000000
13000000 13000000
4035000 8610000 6226113 6226113
14950000 14950000
Costos y Gastos

Ventas totales de Servicio

5000000
7500000
500000

P. EQUILIBRIO

10000000

Ventas

8000000

Costos Fijos

6000000

Lnea de Ref.

Costos Variables

4000000
2000000
0
0

Gastos de Ventas

1) Gastos por Relaciones con el Cliente

2) Ajustes de Garantas
3) Anuncios y Publicidad
4) Garantas por trabajos internos
Total de Costos y Gastos Varibales

50000
50000
200000
50000

5000000 10000000 15000000 20000000

Ventas

PUNTO DE EQUILIBRIO
6226112.76
Venta mnima para el Centro de Servicio (cero prdidas, cero ganancias).

4575000
PUNTO DE EQUILIBRIO EN ORDENES DE REP.
4151
Tomando en cuenta el Promedio Estimado de Ventas por Orden de Reparacin (Objetivos de Mejor)

COSTOS Y GASTOS FIJOS

Salarios y Pagos

1) Salarios - Costos de Mano de Obra

2) Salarios - Ejecutivos
3) Salarios - Supervisin
4) Otros pagos y salarios
5) Primas Vacacionales
6) Nmina
7) Otros Beneficios a Empleados

1875000
600000
200000
50000
50000
50000
500000

Gastos Semi-fijos

1) Mantenimiento a Vehculos de la empresa

2) Herramientas Manuales
3) Papelera y Artculos de Oficina
4) Suministros y Lavandera
5) Servicios subcontratados
6) Viajes y diversin
7) Gastos Legales y de Auditora
8) Capacitacin
9) Otros

20000
25000
15000
10000
0
10000
50000
80000
100000

Gastos Fijos

1) Rentas, reparaciones y Mantenimientos

2) Depreciacin de inmuebles
3) Seguros en inmuebles
4) Impuestos a la propiedad
5) Luz, Agua, Gas, etc
6) Otros
Total de Costos y Gastos Fijos

100000
0
100000
50000
150000
0
4035000

Nota: Para detalles sobre qu incluye cada uno de los conceptos en gastos y ventas
favor de consultar el "Manual del Representante de Servicio en Campo" Captulo 1
"Administracin del Negocio". Seccin - Administracin de Gastos y Utilidad Neta
Pags. 1- 60 a 1-69
NOTA: Ver tema correspondiente en Captulo 6 (MARCS) pag. 25.