UNIVERSIDAD PERUANA

UNIN
PROESAD- CIENCIAS EMPRESARIALES
E.A.P CONTABILIDAD

TEMA
BANCARIZACIN
PROFESOR
MERVIN JUAN CHVEZ RUIZ
INTEGRANTES
CINTHYA SIOMARA MONTOYA QUINTANA
FIORELLA VANESSA BERRIOS GRANADOS
ELIAS HUARICALLO VARGAS

VILLA UNIN, 5 DE NOVIEMBRE, 2011

ii

TABLA DE CONTENIDO
CAPTULO I............................................................................................... 1
INTRODUCCION ..................................................................................... 1
Planteamiento del problema..................................................................1
Descripcin de la realidad problemtica.................................................1
Antecedentes del problema.....................................................................3
Formulacin del problema..........................................................................8
Problema general.................................................................................. 8
Problemas especficos..........................................................................8
Objetivos de la investigacin................................................................9
Objetivo general...................................................................................... 9
Objetivos especficos............................................................................... 9
Hiptesis de la investigacin.................................................................9
Hiptesis general..................................................................................... 9
Justificacin e importancia...................................................................10
Viabilidad................................................................................................ 10
Delimitacin temporal y espacial........................................................11
CAPTULO II........................................................................................... 12
MARCO TERICO.................................................................................. 12
CAPTULO III.......................................................................................... 29
METODOLOGA...................................................................................... 29
Tipo de investigacin............................................................................ 29
Diseo de investigacin........................................................................29
Poblacin................................................................................................. 29
Muestra................................................................................................... 30
Criterios de inclusin y de exclusin..................................................30
Consideraciones ticas..........................................................................30
Variables de estudio............................................................................. 30
Elaboracin y validacin de instrumentos.........................................31
Tabulacin y anlisis de datos.............................................................31

iii
ADMINISTRACIN DEL PROYECTO...................................................32
Cronograma............................................................................................ 32
Presupuesto............................................................................................ 32
REFERENCIAS........................................................................................ 33
ANEXOS................................................................................................... 36
ENCUESTA PARA EL ESTUDIANTE..................................................36
Instrucciones:...................................................................................... 36
MATRIZ DE CONSISTENCIA.............................................................39
MATRIZ INSTRUMENTAL.................................................................41

LISTA DE ABREVIATURAS

ANA:
APVP:
AVE:

American Nurses Association

Aos potenciales de vida perdidos
Accidentes vasculares enceflicos

CAPTULO I

INTRODUCCIN
A nivel mundial, el mayor avance en materia es la bancarizacin
que se ha dado en los pases desarrollados, destacndose en
Estados Unidos, Alemania, y Espaa, entre otros, donde ms del 85
por ciento de la poblacin tiene acceso a la banca. Para el caso
especfico de Amrica Latina, la situacin no es muy favorable,
pues adems de que el conocimiento de los agentes con respecto a
los servicios financieros es bajo, las diferentes crisis econmicas de
finales de los noventa y principios de esta dcada, acentuaron el
bajo nivel de bancarizacin. No obstante, en varios pases vienen
implementndose polticas econmicas con miras a incrementar el
acceso a los servicios financieros de su poblacin, como es el caso
de Chile, Brasil, Mxico y Colombia, entre otros.

Si bien la bancarizacin es una actividad que ha estado presente en

la sociedad desde hace mucho tiempo, slo en los ltimos aos ha
ganado importancia, gracias al reconocimiento que se le ha dado al
sector financiero como elemento que contribuye al desarrollo
humano. Esto ltimo debido a que el acceso a los servicios
financieros permite ampliar la liquidez de las empresas y los

agentes, contribuyendo a incrementar su gasto privado, inversin,

y por lo tanto la productividad del pas.

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN

Objetivo general

Determinar el nivel de conocimientos, actitudes y

prcticas sobre la bancarizacin en el Per, en estudiantes de

la escuela de contabilidad, de la universidad peruana unin.

Objetivos especficos

Describir el nivel de conocimientos sobre la bancarizacin

en nuestro pas y en el mundo entero.

Impulsar

la

formalizacin

de

la

economa

va

la

canalizacin por sistema financiero de gran parte de las

transacciones realizadas en la economa.

Reducir la evasin y la informalidad en la medida que

potencia

la

fiscalizacin,

al servir

como fuente

de

informacin.
Promover la documentacin de operaciones entre agentes
econmicos.

Desincentivar la realizacin de operaciones marginadas y

simuladas.

Detectar operaciones de origen ilcito, como lavado de

dinero y corrupcin.

CAPTULO II
Qu es la Bancarizacin?

El objetivo de la denominada bancarizacin es la de

formalizar las operaciones econmicas con participacin de las
empresas del Sistema Financiero para mejorar los sistemas de
fiscalizacin y deteccin del fraude tributario. A tal propsito
coadyuva la imposicin del ITF, al que a su vez, como todo tributo
le es implcito, el propsito de contribuir con los gastos pblicos,
como una manifestacin del principio de solidaridad que se
encuentra consagrado implcitamente en la clusula que reconoce
al Estado peruano como un Estado Social del Derecho (art. 43 de
la Constitucin)

De acuerdo a lo establecido en el artculo 4 de la Ley N

28194, el monto a partir del cual se deber utilizar Medios
de Pago es de S/.3,500 o $1,000 dlares
americanos.Asimismo, seala que tratndose de obligaciones
pactadas en monedas distintas a las antes mencionadas, el
monto pactado se deber convertir
en nuevos soles utilizando el tipo de
cambio promedio ponderado venta
publicado por la Superintendencia
de Banca y Seguros y Administradoras

REFERENCIAS

1. Villanueva, Clara. (2011) Tratamiento tributario de la

bancarizacin. Revista actualidad empresarial.
2. Principales gastos deducibles, no deducibles y prdidas
tributarias arrastables para efectos del impuesto a la renta.
Revista, Estudio Caballero Bustamante. (2008)

3. Bancarizacin e intermediacin financiera (Per). Revista red

Iberoamrica de Magistrados. Noviembre (2011).
http://puntocontable.blogspot.com/2009/01/la-bancarizacin.html.
Recuperado el 27 de octubre de 2011.

4. Precisiones sobre las normas de bancarizacin. Recuperado el 01 de

octubre

de

2011.http://alanemiliomatosbarzola.wordpress.com/2010/06/23/prec
isiones-sobre-las-normas-de-bancarizacion/

5. Puntos crticos a observar si su empresa es fiscalizada. Recuperado

el

02

de

octubre

de

2011.

http://estudiocontablerios.com/la_bancarizacion.html

6. Bancarizacin Obligatoria (2011). Recuperado el 03 de

noviembre de 2011http://escritoriodeabogados.com/publicaciones/derechotributario/bancarizacion-obligatoria.html
7. Torres Miguel (2011).Establecen procedimiento para
subsanar bancarizacin. Diario oficial el peruano.
Recuperado el 02 de octubre de 2011.
http://www.noticierocontable.com/2011/06/establecenprocedimiento-para-subsanar-bancarizacion/
8. Neutralidad y bancarizacin de las deducciones tributarias.
Informacin contable y tributaria.

http://actualicese.com/noticias/portafolio-neutralidad-ybancarizacion-de-las-deducciones-tributarias. Recuperado el 02
de noviembre de 2011.

ANEXOS